Kelompok 4 Manufaktur

Guru Mapel : Bu Tirta Pertiwi

Anggota:

1. Aulia Nur Khasanah

2. Muhammad Rizieq Apriyansyah
3. Nur Fadillah
4. Prita Paharsini Fitria Ningsih

Berikut adalah data yang dimiliki PD Doa Ibu di bulan September 2021.

PD Doa Ibu

Neraca Saldo

Per 1 September 2021

No. Akun Nama Akun Debit (Rp) Kredit (Rp)

111 Kas 20.000.000
112 Piutang Dagang 8.000.000
113 Persediaan Barang Dagang 5.000.000
114 Perlengkapan Toko 1.000.000
121 Peralatan Toko 2.000.000
122 Akum. Peny. Peralatan Toko 200.000
211 Utang Dagang 10.000.000
311 Modal Nona Monik 25.800.000
Jumlah 36.000.000 36.000.000

Daftar Saldo Piutang

No. Akun Nama Akun Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
1 UD Jaja 3.000.000 3.000.000
2 PD Rara 5.000.000 8.000.000

Daftar Saldo Utang Dagang

No. Akun Nama Akun Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
1 Toko Bintang 4.000.000 4.000.000
2 Toko Sederhana 6.000.000 10.000.000

Berikut transaksi yang terjadi pada PD Doa Ibu selama bulan September 2021.

September 1 Membeli barang dagang secara tunai seharga Rp 1.000.000,00 dari Toko Fatimah dengan bukti
transaksi No. KK-01

September 2 Dijual barang dagang kepada PD ikhlas senilai Rp 2.000.000,00 dengan syarat 2/10,n/30 dengan faktur
No. F-001.

September 4 Menerima pengembalian barang dari PD ikhlas karena barang tidak sesuai pesanan untuk barang yang
dijual tanggal 2 September 2021 senilai Rp 500.000,00.

September 6 Membayar sewa toko untuk 1 tahun sebesar Rp 1.200.000,00 dengan bukti transaksi No. KK-03.
September 7 Menjual barang dagangan kepada UD Tunas seharga Rp 1.000.000,00 dengan bukti transaksi kuitansi
No. KM-01.

September 8 Mengirim faktur No. F-002 kepada PD ikhlas seharga Rp 2.000.000,00 dengan syarat pembayaran
2/10,n/30.

September 10 Menerima pembayaran dari PD ikhlas untuk pembelian tanggal 2 September,bukti No. KM-02.

September 11 Menjual barang dagangan kepada UD Tunas seharga Rp 1.500.000,00 dan ongkos Rp 50.000,00
dengan perjanjian shipping point faktur No. F-03 n/30.

September 13 Membeli barang dagangan kepada Toko Sejahtera seharga Rp 2.000.000,00 syarat 3/10,n/30 faktur
No. F-021.

September 15 Mengeluarkan nota kredit kepada UD Tunas untuk transaksi tanggal 11 September karena ada
sebagian barang yang tidak sesuai seharga Rp 500.000,00.

September 17 Membeli perlengkapan dari Toko Merpati seharga Rp500.000,00 dengan syarat 2/10,n/30.

September 19 Nona Monik mengambil uang dari perusahaan untuk kepentingan pribadi sebesar Rp 1.000.000,00.

September 20 Menerima pelunasan utang dari UD Tunas atas pembeliannya tanggal 11 April dengan bukti kuitansi
No. KM-04.

September 21 Menjual barang dagangan kepada PD ikhlas seharga Rp 1.000.000,00 dengan syarat 2/10,n/30 faktur
No. F-04.

September 30 Membayar utang kepada Toko Sejahtera atas pembelian tanggal 13 September dengan bukti No. KK
06.

Dari data di atas dapat disusun rekapitulasi buku jurnal khusus serta posting buku besar, sebagai berikut :

Jurnal Pembelian

Tanggal No. Keterangan Syarat Ref Debit (Rp) Kredit

Bukti Pembayar (Rp)
an Pembelian Serba-serbi Utang
Nama Akun Ref Jumlah Dagang
2021 13 F-021 Toko Sejahtera 3/10, n/30 2.000.000 2.000.000
Sept 17 Toko Merpati 2/10, n/30 Perlengkapan 500.000 500.000
Toko
Jumlah 2.000.000 500.000 2.500.000
Jumlah 2.500.000 2.500.000

Jurnal Pengeluaran Kas

Tanggal No. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)

Bukti Pembelian Utang Serba- Pot. Kas
Dagang serbi Pembelian
2021 1 KK-01 Toko Fatimah 1.000.000 1.000.000
Sept 6 KK-03 Beban Sewa 1.200.000 1.200.000
19 - Prive Nona Monik 1.000.000 1.000.000
30 KK-06 Toko Sejahtera 2.000.000 2.000.000
Jumlah 1.000.000 2.000.000 2.200.000 5.200.000
Jumlah 5.200.000 5.200.000
Jurnal Penjualan

Tanggal No. Bukti Keterangan Syarat Pembayaran Ref Debit: Piutang Dagang
Kredit: Penjualan (Rp)
2021 2 F-001 PD Ikhlas 2/10,n/30 2.000.000
Sept 8 F-002 PD Ikhlas 2/10, n/30 2.000.000
11 F-03 n/30 UD Tunas F-03 n/30 1.500.000
21 F-04 PD Ikhlas 2/10, n/30 1.000.000
Jumlah 6.500.000

Jurnal Penerimaan Kas

Tanggal No. Bukti Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)

Kas Pot. Penjualan Piutang Serba-
Penjualan Dagang Serbi
2021 7 KM-01 UD Tunas 1.000.000 1.000.000
Sept 10 KM-02 PD Ikhlas 1.470.000 30.000 1.500.000
20 KM-04 UD Tunas 1.000.000 1.000.000
Jumlah 3.470.000 30.000 1.000.000 2.500.000
Jumlah 3.500.000 3.500.000

Jurnal Umum

Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)

2021 4 Retur Penjualan dan Pengurangan Harga 500.000
Sept Piutang Dagang 500.000
15 Retur Penjualan dan Pengurangan Harga 500.000
Piutang Dagang 500.000
Jumlah 1.000.000 1.000.000

Rekapitulasi Jurnal Pembelian

Debit (Rp) Kredit (Rp)

Nama Akun No. Akun Jumlah Nama Akun No. Akun Jumlah
Perlengkapan Toko 114 500.000 Utang Dagang 2.500.000
Pembelian 511 2.000.000
Jumlah 2.500.000 Jumlah 2.500.000

Rekapitulasi Jurnal Pengeluaran Kas

Debit (Rp) Kredit (Rp)

Nama Akun No. Akun Jumlah Nama Akun No. Akun Jumlah
Utang Dagang 211 2.000.000 Kas 5.200.000
Prive Nona Monik 311 1.000.000
Pembelian 511 1.000.000
Beban Sewa 621 1.200.000
Jumlah 5.200.000 Jumlah 5.200.000
Rekapitulasi Jurnal Penjualan

Debit (Rp) Kredit (Rp)

Nama Akun No. Akun Jumlah Nama Akun No.Akun Jumlah
Piutang Dagang 112 6.500.000 Penjualan 6.500.000
Jumlah 6.500.000 Jumlah 6.500.000
Rekapitulasi Jurnal Penerimaan Kas

Debit (Rp) Kredit (Rp)

Nama Akun No. Akun Jumlah Nama Akun No. Akun Jumlah
Kas 111 3.470.000 Piutang Dagang 2.500.000
Pot. Penjualan 413 30.000 Penjualan 1.000.000
Jumlah 3.500.000 Jumlah 3.500.000

Rekapitulasi Jurnal Umum

Debit (Rp) Kredit (Rp)

Nama Akun No. Akun Jumlah Nama Akun No. Akun Jumlah
Retur Penjualan dan 412 1.000.000 Piutang Dagang 1.000.000
Pengurangan Harga
Jumlah 1.000.000 Jumlah 1.000.000

PD Doa Ibu

Buku Besar

Per 30 Desember 2021

Nama Akun : Kas No. Akun : 111

Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo

Debit (Rp) Kredit (Rp)
2021 1 Saldo 20.000.000
Sept 30 Jurnal Pengeluaran Kas JKK 5.200.000 14.800.000
30 Jurnal Penerimaan Kas JKM 3.470.000 18.270.000

Nama Akun : Piutang Dagang No. Akun : 112

Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (RP) Saldo

Debit (Rp) Kredit (Rp)
2021 1 Saldo 8.000.000
Sept 30 Jurnal Penjualan JB 6.500.000 14.500.000
30 Jurnal Penerimaan Kas JKK 2.500.000 12.000.000
30 Jurnal Umum JU 1.000.000 11.000.000

Nama Akun : Persediaan Barang Dagang No. Akun : 113

Tanggal Keterangan Re Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo

f Debit (Rp) Kredit (Rp)
2021 1 Saldo 5.000.000
Sept
Nama Akun : Perlengkapan Toko No. Akun : 114

Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo

Debit (Rp) Kredit (Rp)
2021 1 Saldo 1.000.000
Sept 30 Jurnal Pembelian JB 2.000.000 3.000.000

Nama Akun : Peralatan Toko No. Akun : 121

Tanggal Keterangan Re Debit (RP) Kredit (Rp) Saldo

f Debit (Rp) Kredit (Rp)
2021 1 Saldo 2.000.000
Sept

Nama Akun : Akum. Peny. Peralatan Toko No. Akun : 122

Tanggal Keterangan Re Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo

f Debit (Rp) Kredit (Rp)
2021 1 Saldo 200.000
Sept

Nama Akun : Utang Dagang No. Akun : 211

Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo

Debit (Rp) Kredit (Rp)
2021 1 Saldo 10.000.000
Sept 30 Jurnal Pembelian JB 2.500.000 12.500.000
30 Jurnal Pengeluaran Kas JKK 2.000.000 10.500.000

Nama Akun : Modal Nona Monik No. Akun : 311

Tanggal Keterangan Re Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo

f Debit (Rp) Kredit (Rp)
2021 1 Saldo 25.800.000
Sept

Nama Akun : Penjualan No. Akun:411

Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo

Debit (Rp) Kredit (Rp)
2021 30 Jurnal Penjualan JP 6.500.000 6.500.000
Sept 30 Jurnal Penerimaan Kas JKM 1.000.000 7.500.000

Nama Akun : Retur Penjualan dan Pengurangan Harga No. Akun:412

Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo

Debit (Rp) Kredit (Rp)
2021 30 Jurnal Umum JU 1.000.000 1.000.000
Sept
Nama Akun : Potongan Penjualan No. Akun:413

Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo

Debit (Rp) Kredit (Rp)
2021 30 Jurnal Penerimaan Kas JKM 30.000 30.000
Sept

Nama Akun : Pembelian No. Akun:511

Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo

Debit (Rp) Kredit (Rp)
2021 30 Jurnal Pembelian JB 2.000.000 2.000.000
Sept 30 Jurnal Pengeluaran Kas JKK 1.000.000 3.000.000

Nama Akun : Beban Sewa No. Akun:615

Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo

Debit (Rp) Kredit (Rp)
2021 30 Jurnal Pengeluaran Kas JKK 1.200.000 1.200.000
Sept

Buku Besar pembantu Piutang Dagang

Nama : UD Tunas
Alamat : -
Tanggal Keterangann Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
2021 1 Saldo 3.000.000
Sept 7 Dijual 1.000.000 4.000.000
11 Dijual 1.500.000 5.500.000
15 Retur 500.000 5.000.000
20 Pembayaran 1.000.000 4.000.000
Nama : PD Ikhlas
Alamat : -
Tanggal Keterangan Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
2021 1 Saldo 5.000.000
Sept 2 Dijual 2.000.000 7.000.000
4 Retur 500.000 6.500.000
8 Dijual 2.000.000 8.500.000
10 Pembayaran 1.500.000 7.000.000
21 Dijual 1.000.000 8.000.000

Daftar Saldo Piutang Dagang

No. Nama Kreditor Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)

1 UD Tunas 4.000.000 4.000.000
2 PD Ikhlas 8.000.000 12.000.000
 Buku Besar Pembantu Utang Dagang

Nama : Toko Merpati

Alamat :
Tanggal Keterangan Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
2021 1 Saldo 4.000.000
Sept 17 Dibeli 500.000 4.500.000
Nama : Toko Sejahtera
Alamat :
Tanggal Keterangan Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
2021 1 Saldo 6.000.000
Sept 13 Dibeli 2.000.000 4.000.000
30 Pembayaran 2.000.000 6.000.000

Daftar Saldo Utang Dagang

No. Nama Kreditor Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)

1 Toko Merpati 4.500.000 4.500.000
2 Toko Sejahtera 6.000.000 10.500.000