No.

Neraca Saldo
Nama Akun
AKUN Debit
101 Kas Rp 1,140,480,000.00
103 Piutang Dagang Rp 778,680,000.00
105 Sewa Dibayar Dimuka Rp 82,080,000.00
106 perlengkapan Rp 33,336,000.00
107 Persediaan bahan baku Rp 326,520,000.00
108 Persediaan barang dalam proses Rp 515,520,000.00
109 Persediaan Produk jadi Rp 609,120,000.00
110 Tanah Rp 1,530,000,000.00
111 Bangunan Rp 1,944,000,000.00
112 Akum.Penyusutan Bangunan
113 Mesin Rp 1,153,080,000.00
114 Akum.Penyusutan Mesin
115 Peralatan Pabrik Rp 303,480,000.00
116 Akum.Penyusutan Peralatan Pabrik
201 Utang Dagang
203 Utang Bank
301 Modal saham
302 Laba ditahan
401 Penjualan
402 Retur penjualan Rp 30,168,000.00
403 Potongan Penjualan Rp 26,532,000.00
501 Pendapatan Bunga
502 Pembelian bahan baku Rp 1,375,920,000.00
503 Biaya Tenaga Kerja Langsung Rp 923,112,000.00
504 Biaya overhead pabrik Rp 780,912,000.00
505 Pembelian Bahan Penolong Rp 69,120,000.00
506 Biaya Angkut Pembelian Rp 49,680,000.00
507 Retur Pemebelian
508 Potongan Pembelian
601 Biaya Gaji BG Pemasaran Rp 312,624,000.00
602 Biaya Gaji BG Administrasi & Umum Rp 112,320,000.00
603 Beban Bunga Rp 130,824,000.00
604 Beban Lain-Lain BG Pemasaran Rp 111,024,000.00
605 Beban Lain-Lain BG Administrasi & Umum Rp 80,640,000.00
606 Beban Umum Serba-Serbi Rp 44,280,000.00
JUMLAH Rp 12,463,452,000.00
Neraca Saldo
Kredit

Rp 297,000,000.00

Rp 173,520,000.00

Rp 103,680,000.00
Rp 419,328,000.00
Rp 856,800,000.00
Rp 4,500,000,000.00
Rp 143,640,000.00
Rp 5,904,900,000.00

Rp 8,856,000.00

Rp 36,432,000.00
Rp 19,296,000.00

Rp 12,463,452,000.00
 Nomor Debit
Tanggal Keterangan
Bukti Potongan Penjualan Kas
4-Jun-19 NK-01 Rp 30,240,000.00
13-Jun-19 BKM-01 Rp 71,280,000.00
15-Jun-19 BKM-02 Rp 69,300,000.00
22-Jun-19 BKM-03 Rp 82,800,000.00
JUMLAH Rp - Rp 253,620,000.00
 Kredit
Piutang Dagang Penjualan
Rp 30,240,000.00
Rp 71,280,000.00
Rp 69,300,000.00
Rp 82,800,000.00
Rp 223,380,000.00 Rp 30,240,000.00
 Nomor Debit
Tanggal Keterangan
Bukti Utang Dagang
7-Jun-19 BKK-01 PT. SINAR PUTRA Rp 112,500,000.00
11-Jun-19 BKK-02 PT. ANTASARI Rp 148,500,000.00
BKK-03 BIAYA LISTRIK
BKK-04 BIAYA AIR
19-Jun-19
BKK-05 BIAYA TELEPON
BKK-06 BIAYA REPARASI MESIN
BKK-06 BTKL
24-Jun-19
BKK-07 BTKTL
BKK-08 GAJI BAGIAN PEMASARAN
27-Jun-19
BKK-09 GAJI BAGIAN ADM & UMUM
BKK-10 BOP LAIN LAIN
28-Jun-19 BKK-11 BEBAN LAIN LAIN BG PEMASARAN
BKK-12 BEBAN LAIN LAIN BG ADM & UMUM
JUMLAH Rp 261,000,000.00
 Debit
Kredit
BTK Serba-Serbi
Rp 112,500,000.00
Rp 148,500,000.00
Rp 8,370,000.00 Rp 8,370,000.00
Rp 1,710,000.00 Rp 1,710,000.00
Rp 10,530,000.00 Rp 10,530,000.00
Rp 8,370,000.00 Rp 8,370,000.00
Rp 174,330,000.00 Rp 174,330,000.00
Rp 26,910,000.00 Rp 26,910,000.00
Rp 30,420,000.00 Rp 30,420,000.00
Rp 26,640,000.00 Rp 26,640,000.00
Rp 8,280,000.00 Rp 8,280,000.00
Rp 6,120,000.00 Rp 6,120,000.00
Rp 5,040,000.00 Rp 5,040,000.00
Rp 258,300,000.00 Rp 48,420,000.00 Rp 567,720,000.00
 Nomor Debit
Tanggal Keterangan
Bukti PBB PBP
2 Juni 2019 F-125 PT. ANTASARI Rp 271,800,000.00
9-Jun-19 F-130 PT. BROTO JOYO Rp 35,100,000.00
15-Jun-19 F-133 PT. PRATAMA JAYA Rp 234,000,000.00
20-Jun-19 F-143 PT. KURNIA SARI Rp 30,150,000.00
JUMLAH Rp 505,800,000.00 Rp 65,250,000.00
 Kredit
Utang Dagang
Rp 271,800,000.00
Rp 35,100,000.00
Rp 234,000,000.00
Rp 30,150,000.00
Rp 571,050,000.00
Tanggal Nomor Syarat Pembayaran Keterangan Piutang Dagang
Bukti
6-Jun-19 FJ-6.01 2/10,N/30 PD. SURYA KENCANA Rp 83,340,000.00
14-Jun-19 FJ-6.02 2/10,N/30 UD. MERAPI INDAH Rp 81,900,000.00
16-Jun-19 FJ-6.03 2/10,N/30 PD. SINAR ABADI Rp 75,240,000.00
23-Jun-19 FJ-6.04 2/10,N/30 UD. LARASATI Rp 86,400,000.00
JUMLAH Rp 326,880,000.00
 Penjualan

Rp 83,340,000.00
Rp 81,900,000.00
Rp 75,240,000.00
Rp 86,400,000.00
Rp 326,880,000.00
Tanggal Nomor Akun & Keterangan REF Debit
Bukti
21-Jun-19 BM-122 UTANG DAGANG Rp 14,400,000.00
RETUR PEMBELIAN BAHAN BAKU
JUMLAH Rp 14,400,000.00
 Kredit

Rp 14,400,000.00
Rp 14,400,000.00
 BUKU BESAR SALDO GANDA

KAS
TGL KET. REF DEBIT KREDIT

1 Saldo Rp - Rp -
2019 31 JPNK Rp 253,620,000.00 Rp -
Desember 31 JPK Rp - Rp 567,720,000.00

Piutang Dagang
TGL KET. REF DEBIT KREDIT

1 Saldo Rp - Rp -
2019 31 J. Penj Rp 326,880,000.00 Rp -
Desember 31 JPK Rp - Rp 223,380,000.00

Sewa Dibayar Dimuka

TGL KET. REF DEBIT KREDIT

2019 1 SALDO Rp - Rp -
Desember

Perlengkapan
TGL KET. REF DEBIT KREDIT

2019 1 SALDO Rp - Rp -
Desember

Persediaan Bahan Baku

TGL KET. REF DEBIT KREDIT

2019 1 SALDO Rp - Rp -
Desember

Persediaan Barang Dalam Proses

TGL KET. REF DEBIT KREDIT

2019 1 SALDO Rp - Rp -
Desember

Persediaan Produk Jadi

 TGL KET. REF DEBIT KREDIT

2019 1 SALDO Rp - Rp -
Desember

Tanah
TGL KET. REF DEBIT KREDIT

2019 1 SALDO Rp - Rp -
Desember

Bangunan
TGL KET. REF DEBIT KREDIT

2019 1 SALDO
Desember

Akum. Peny Bangunan

TGL KET. REF DEBIT KREDIT

2019 1 SALDO
Dsember

Mesin
TGL KET. REF DEBIT KREDIT

2019 1 SALDO
Desember

Akum.Peny Mesin
TGL KET. REF DEBIT KREDIT

2019 1 SALDO
Desember

Perlatan Pabrik
TGL KET. REF DEBIT KREDIT

2019 1 SALDO
Desember

Akum. Peny Peralatan Pabrik

TGL KET. REF DEBIT KREDIT

2019 1 SALDO
Desember
 2019
Desember

Utang Dagang
TGL KET. REF DEBIT KREDIT

1 SALDO Rp - Rp -
21 JU Rp 14,400,000.00 Rp -
2019
Desember 31 JPB Rp - Rp 571,050,000.00
31 JPK Rp 261,000,000.00 Rp -

Utang Bank

TGL KET. REF DEBIT KREDIT

2019 1 SALDO
Desember

Modal Saham
TGL KET. REF DEBIT KREDIT

2019 1 SALDO
Desember

Laba Ditahan
TGL KET. REF DEBIT KREDIT

2019 1 SALDO
Desember

Penjualan
TGL KET. REF DEBIT KREDIT

1 SALDO Rp - Rp -
JPNK Rp - Rp 30,240,000.00
31 J.Penj Rp - Rp 326,880,000.00

Retur Penjualan
TGL KET. REF DEBIT KREDIT

2019 1 SALDO
Desember

Potongan Penjualan
TGL KET. REF DEBIT KREDIT
 2019 1 SALDO
Desember

Pendapatan Bunga
TGL KET. REF DEBIT KREDIT

2019 1 SALDO
Desember

Pembelian Bahan Baku

TGL KET. REF DEBIT KREDIT

2019 1 SALDO Rp - Rp -
Desember 31 JPB Rp 505,800,000.00 Rp -

Biaya Tenaga Kerja Langsung

TGL KET. REF DEBIT KREDIT

2019 1 SALDO Rp - Rp -
Desember 31 JPK Rp 174,330,000.00 Rp -

Biaya Overhead Pabrik

TGL KET. REF DEBIT KREDIT

1 SALDO Rp - Rp -
2019 24 JPK Rp 26,910,000.00 Rp -
Desember 28 JPK Rp 8,280,000.00 Rp -

Pembelian Bahan Pneolong

TGL KET. REF DEBIT KREDIT

2019 1 SALDO
Desember 31 JPB Rp 65,250,000.00

Biaya Angkut Pembelian

TGL KET. REF DEBIT KREDIT

1 SALDO
2019
Desember JPK
JPK
GANDA

101 Retur Pembelian

SALDO
TGL
DEBIT KREDIT
Rp 1,140,480,000.00 Rp - 2019 1
Rp 1,394,100,000.00 Rp - Desember 21
Rp 826,380,000.00 Rp -

103 Potongan Pembelian

SALDO
TGL
DEBIT KREDIT
Rp 778,680,000.00 Rp - 2019 1
Rp 1,105,560,000.00 Rp - Desember
Rp 882,180,000.00 Rp -

105 Biaya Gaji Bagian Pemasaran

SALDO
TGL
DEBIT KREDIT
Rp 82,080,000.00 Rp - 2019 1
Desember 27

106 Biaya Gaji Bagian Adm & Umum

SALDO
TGL
DEBIT KREDIT
Rp 33,336,000.00 Rp - 2019 1
Desember 27

107 Beban Bunga

SALDO
TGL
DEBIT KREDIT
Rp 326,520,000.00 Rp - 2019 1
Desember

108 Biaya lain lain Bagian Pemasar

SALDO
TGL
DEBIT KREDIT
Rp 515,520,000.00 Rp - 2019 1
Desember 28

109 Biaya lain-lain Bagian Adm & u

 SALDO
TGL
DEBIT KREDIT
Rp 609,120,000.00 Rp - 2019 1
desember 28

110
SALDO
TGL
DEBIT KREDIT
Rp 1,530,000,000.00 Rp - 1
19
2019
Desember 19
111 19
SALDO 19
DEBIT KREDIT
Rp 1,944,000,000.00 Rp -

112
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp - Rp 297,000,000.00

113
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 1,153,080,000.00 Rp -

114
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp - Rp 173,520,000.00

115
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 303,480,000.00

116
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp - Rp 103,680,000.00
 117
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp - Rp 419,328,000.00
Rp - Rp 404,928,000.00
Rp - Rp 975,978,000.00
Rp - Rp 714,978,000.00

203
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp - Rp 856,800,000.00

301
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp - Rp 4,500,000,000.00

302
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp - Rp 143,640,000.00

401
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp - Rp 5,904,900,000.00
Rp - Rp 5,935,140,000.00
Rp - Rp 6,262,020,000.00

402
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 30,168,000.00 Rp -

403
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 26,532,000.00 Rp -

501
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp - Rp 8,856,000.00

502
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 1,375,920,000.00 Rp -
Rp 1,881,720,000.00 Rp -

503
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 923,112,000.00 Rp -
Rp 1,097,442,000.00 Rp -

504
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 780,912,000.00 Rp -
Rp 807,822,000.00 Rp -
Rp 816,102,000.00 Rp -

505
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 69,120,000.00
Rp 134,370,000.00

506
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 49,680,000.00
 Pembelian
SALDO
KET. REF DEBIT KREDIT
DEBIT
SALDO Rp - Rp - Rp -
JU Rp - Rp 14,400,000.00 Rp -

ngan Pembelian
SALDO
KET. REF DEBIT KREDIT
DEBIT
SALDO Rp - Rp - Rp -

Gaji Bagian Pemasaran

SALDO
KET. REF DEBIT KREDIT
DEBIT
SALDO Rp - Rp - Rp 312,624,000.00
JPK Rp 30,420,000.00 Rp - Rp 343,044,000.00

Gaji Bagian Adm & Umum

SALDO
KET. REF DEBIT KREDIT
DEBIT
SALDO Rp - Rp - Rp 112,320,000.00
JPK Rp 26,640,000.00 Rp - Rp 138,960,000.00

n Bunga
SALDO
KET. REF DEBIT KREDIT
DEBIT
SALDO Rp - Rp - Rp 130,824,000.00
Rp - Rp - Rp -

lain lain Bagian Pemasaran

SALDO
KET. REF DEBIT KREDIT
DEBIT
SALDO Rp - Rp - Rp 111,024,000.00
JPK Rp 6,120,000.00 Rp - Rp 117,144,000.00

lain-lain Bagian Adm & umum

 SALDO
KET. REF DEBIT KREDIT
DEBIT
SALDO Rp - Rp - Rp 80,640,000.00
JPK Rp 5,040,000.00 Rp - Rp 85,680,000.00

SALDO
KET. REF DEBIT KREDIT
DEBIT
SALDO Rp - Rp - Rp 44,280,000.00
B.AIR Rp 1,710,000.00 Rp - Rp 45,990,000.00
B.TELP Rp 10,530,000.00 Rp - Rp 56,520,000.00
B. LISTRIK Rp 8,370,000.00 Rp - Rp 64,890,000.00
B.REPARASI MESIN Rp 8,370,000.00 Rp - Rp 73,260,000.00
 507
SALDO
KREDIT
Rp 36,432,000.00
Rp 50,832,000.00

508
SALDO
KREDIT
Rp 19,296,000.00

601
SALDO
KREDIT
Rp -
Rp -

601
SALDO
KREDIT
Rp -
Rp -

603
SALDO
KREDIT
Rp -
Rp -

604
SALDO
KREDIT
Rp -
Rp -

605
SALDO
KREDIT
Rp -
Rp -

SALDO
KREDIT
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
 No. Neraca Saldo
Nama Akun
AKUN Debit
101 Kas Rp 826,380,000.00
103 Piutang Dagang Rp 882,180,000.00
105 Sewa Dibayar Dimuka Rp 82,080,000.00
106 perlengkapan Rp 33,336,000.00
107 Persediaan bahan baku Rp 326,520,000.00
108 Persediaan barang dalam proses Rp 515,520,000.00
109 Persediaan Produk jadi Rp 609,120,000.00
110 Tanah Rp 1,530,000,000.00
111 Bangunan Rp 1,944,000,000.00
112 Akum.Penyusutan Bangunan
113 Mesin Rp 1,153,080,000.00
114 Akum.Penyusutan Mesin
115 Peralatan Pabrik Rp 303,480,000.00
116 Akum.Penyusutan Peralatan Pabrik
201 Utang Dagang
203 Utang Bank
301 Modal saham
302 Laba ditahan
401 Penjualan
402 Retur penjualan Rp 30,168,000.00
403 Potongan Penjualan Rp 26,532,000.00
501 Pendapatan Bunga
502 Pembelian bahan baku Rp 1,881,720,000.00
503 Biaya Tenaga Kerja Langsung Rp 1,097,442,000.00
504 Biaya overhead pabrik Rp 816,102,000.00
505 Pembelian Bahan Penolong Rp 134,370,000.00
506 Biaya Angkut Pembelian Rp 49,680,000.00
507 Retur Pemebelian
508 Potongan Pembelian
601 Biaya Gaji BG Pemasaran Rp 343,044,000.00
602 Biaya Gaji BG Administrasi & Umum Rp 138,960,000.00
603 Beban Bunga Rp 130,824,000.00
604 Beban Lain-Lain BG Pemasaran Rp 117,144,000.00
605 Beban Lain-Lain BG Administrasi & Umum Rp 85,680,000.00
606 Beban Umum Serba-Serbi Rp 73,260,000.00
JUMLAH Rp 13,130,622,000.00
Neraca Saldo
Kredit

Rp 297,000,000.00

Rp 173,520,000.00

Rp 103,680,000.00
Rp 714,978,000.00
Rp 856,800,000.00
Rp 4,500,000,000.00
Rp 143,640,000.00
Rp 6,262,020,000.00

Rp 8,856,000.00

Rp 50,832,000.00
Rp 19,296,000.00

Rp 13,130,622,000.00