Data Awal 1

PD SUMBER REZEKI
NERACA SALDO
PERIODE DESEMBER 2022
NO AKUN NAMA AKUN DEBIT
101 KAS Rp 54,508,000.00
102 PIUTANG DAGANG Rp 12,946,000.00
103 PERSEDIAAN BARANG DAGANG Rp 99,120,000.00
104 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA Rp 3,000,000.00
105 PERLENGKAPAN TOKO Rp 2,320,000.00
111 PERALATAN TOKO Rp 43,440,000.00
112 AKUM PENYUSUTAN PERALATAN TOKO
201 UTANG DAGANG
301 MODAL
302 PRIVE Rp 5,000,000.00
401 PENJUALAN
402 RETUR PENJUALAN & PH Rp 12,680,000.00
403 POTONGAN PENJUALAN Rp 4,400,000.00
404 IKHTISAR L/R
501 PEMBELIAN Rp 436,952,000.00
502 RETUR PEMBELIAN & PH
503 POTONGAN PEMBELIAN
601 BEBAN ANGKUT PEMBELIAN Rp 600,000.00
602 BEBAN ANGKUT PENJUALAN Rp 480,000.00
603 BEBAN GAJI BAGIAN PENJUALAN Rp 61,680,000.00
604 BEBAN IKLAN Rp 16,400,000.00
605 BEBAN PENJUALAN LAIN-LAIN Rp 2,240,000.00
606 BEBAN GAJI BAGIAN KANTOR Rp 24,240,000.00
607 BEBAN SEWA Rp 21,520,000.00
608 BEBAN ADMINISTRASI LAIN-LAIN Rp 1,320,000.00
Rp 802,846,000.00
 Data Awal 2
PD SUMBER REZEKI
DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG
PERIODE DESEMBER 2022
KREDIT KODE NAMA DEBITUR
102.1 PD ADI JAYA
102.2 CV TIMBAKAR

JUMLAH

Rp 10,080,000.00
Rp 7,540,000.00
Rp 138,416,000.00 Data Awal 3
PD SUMBER REZEKI
Rp 644,310,000.00 DAFTAR SALDO UTANG DAGANG
PERIODE DESEMBER 2022
KODE NAMA DEBITUR
211.1 PD AMANAH
211.2 CV AGRA
Rp 2,000,000.00
Rp 500,000.00 JUMLAH

Rp 802,846,000.00
 PD SUMBER REZEKI
DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG
PERIODE DESEMBER 2022
ALAMAT JUMLAH
JL KH. MAS'UD NO 15 Rp 12,946,000.00
Rp -

Rp 12,946,000.00

PD SUMBER REZEKI
DAFTAR SALDO UTANG DAGANG
PERIODE DESEMBER 2022
ALAMAT JUMLAH
JL MAKAM NO 40 Rp 7,540,000.00
Rp -

Rp 7,540,000.00
No. Transaksi
1-Jan
2-Jan
4-Jan
5-Jan
8-Jan
13-Jan
18-Jan
25-Jan
27-Jan
29-Jan

No. Transaksi
1
2
3
4
5
 TRANSAKSI YANG TERJADI PADA PD SUMBER REZEKI
Dibayar sewa untuk bulan Januari Rp 2.500.000
Dibeli barang dagang secara kredit dari PD Amanah, syarat 2/10,n/30, FOB Shipping Point Rp 6.000.000 No. Faktur 20001320
Membeli perlengkapan toko secara tunai Rp 500.000
Menjual barang secara kredit kepada PD Adi Jaya, syarat 2/10,n/30, FOB Shipping Point Rp 13.500.000 No. Faktur 23012001
Membayar biaya transportasi atas pembelian tanggal 2 Januari Rp 225.000
Menerima kas atas penjualan tanggal 5 Januari
Membayar barang yang dibeli tanggal 2 Januari
Membayar biaya iklan untuk bulan Januari Rp 1.100.000
Menerima barang yang rusak dari PD Adi Jaya sebesar Rp 650.000
Membeli peralatan toko secara tunai Rp 13.400.000

DATA PENYESUAIAN
Persediaan barang dagang pada tanggal 31 Januari adalah Rp 50.700.000
Asuransi yang terpakai 500.000
Perlengkapan toko yang tersisa sebesar Rp 800.000
Penyusutan peralatan toko sebesar Rp 5.800.000
Gaji yang belum dibayar, yaitu gaji bagian penjualan sebesar Rp 1.900.000 dan gaji bagian kantor Rp 1.700.000
 ______________________________________________________________________
JURNAL PENGELUARAN KAS (JKK)
PERIODE ________________
DEBIT KREDIT
SERBA SERBI
TGL KETERANGAN REF UTANG DAGANG PEMBELIAN AKUN REF JUMLAH KAS POTONGAN PEMBELIAN
1 sewa Rp 2.500.000,00 Rp 2.500.000,00
4 perlengkapan Rp 500.000,00 Rp 500.000,00
8 transportasi Rp 225.000,00 Rp 225.000,00
18 memayar barang Rp 6.000.000,00 Rp 6.000.000,00
25 iklan Rp 1.100.000,00 Rp 1.100.000,00
29 peralatan Rp 13.400.000,00 Rp 13.400.000,00

JUMLAH Rp 6.000.000,00 Rp 13.900.000,00 Rp 3.825.000,00 Rp 23.725.000,00

############## Rp 23.725.000,00
Rp - Rp -
 JURNAL PENERIMAAN KAS (JKM)
PERIODE ________________
KREDIT DEBIT
SERBA SERBI
TGL KETERANGAN REF KAS POTONGAN PENJUALAN PIUTANG DAGANG PENJUALAN AKUN REF JUMLAH
13 pd adi Rp 13.500.000,00

JUMLAH Rp 13.500.000,00
 JURNAL PEMBELIAN (JB)
PERIODE ________________
DEBIT KREDIT
SERBA SERBI
TGLNO FAKTUR KETERANGAN REF SYARAT PEMBELIAN PEMBELIAN AKUN REF JUMLAH UTANG DAGANG
2 pd amanah 2/10,n/30 Rp 6.000.000,00 Rp 6.000.000,00

JUMLAH Rp 6.000.000,00 Rp 6.000.000,00

Rp - Rp -
 ______________________________________________________________________
JURNAL PENJUALAN (JJ)
PERIODE ________________
TGL NO FAKTUR KETERANGAN REF SYARAT PEMBAYARAN PIUTANG DAGANG (D) PENJUALAN (K)
5 pd adi 2/10,n/30, Rp 13.500.000,00 Rp 13.500.000,00

JUMLAH Rp 13.500.000,00 Rp 13.500.000,00

 JURNAL UMUM
PERIODE ________________
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
27-Jan-00 utang dagang Rp 650.000,00
retrun pemblian Rp 650.000,00
pd adi

JUMLAH Rp 650.000,00 Rp 650.000,00

 ______________________________________________________________________
BUKU BESAR PEMBANTU PIUTANG
PERIODE ________________

PD ADI JAYA
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT
Rp 12.946.000,00 Rp 12.946.000,00

JUMLAH

CV TIMBAKAR
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
 ______________________________________________________________________
BUKU BESAR PEMBANTU UTANG
PERIODE ________________

PD AMANAH
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT
Rp 7.540.000,00 Rp 7.540.000,00

JUMLAH

CV AGRA
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT

JUMLAH

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
JUMLAH
 ______________________________________________________________________
BUKU BESAR UTAMA
PERIODE ________________

PEMBELIAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT
JB Rp 6.000.000,00

UTANG
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT
JB 6000000

PIUTANG
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT
JJ Rp 13.500.000,00
 PENJUALAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT
JJ
Rp 13.500.000,00

KAS
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT
JKK Rp 23.725.000,00

PERLENGKAPAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT
JKK Rp 500.000,00

SEWA
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT
JKK Rp 2.500.000,00
 TRANSPOT
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT
JKK Rp 225.000,00

UTANG
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT
JKK Rp 6.000.000,00

IKLAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT
JKK Rp 1.100.000,00

PERALATAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT
JKK Rp 13.400.000,00

KAS
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT
JKM Rp 13.500.000,00

RETRUN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT
JU Rp 650.000,00

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT
 SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT
 SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT
 SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT
 SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT
Rp - Rp - Rp -

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT
 SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT DEBET KREDIT
 ______________________________________________________________________
PD SUMBER REZEKI
NERACA SALDO
PERIODE DESEMBER 2022
NO AKUN NAMA AKUN DEBIT KREDIT
101 KAS Rp 54.508.000,00
102 PIUTANG DAGANG Rp 12.946.000,00
103 PERSEDIAAN BARANG DAGANG Rp 99.120.000,00
104 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA Rp 3.000.000,00
105 PERLENGKAPAN TOKO Rp 2.320.000,00
111 PERALATAN TOKO Rp 43.440.000,00
112 AKUM PENYUSUTAN PERALATAN TOKO Rp 10.080.000,00
201 UTANG DAGANG Rp 7.540.000,00
301 MODAL Rp 138.416.000,00
302 PRIVE Rp 5.000.000,00
401 PENJUALAN Rp 644.310.000,00
402 RETUR PENJUALAN & PH Rp 12.680.000,00
403 POTONGAN PENJUALAN Rp 4.400.000,00
404 IKHTISAR L/R
501 PEMBELIAN Rp 436.952.000,00
502 RETUR PEMBELIAN & PH Rp 2.000.000,00
503 POTONGAN PEMBELIAN Rp 500.000,00
601 BEBAN ANGKUT PEMBELIAN Rp 600.000,00
602 BEBAN ANGKUT PENJUALAN Rp 480.000,00
603 BEBAN GAJI BAGIAN PENJUALAN Rp 61.680.000,00
604 BEBAN IKLAN Rp 16.400.000,00
605 BEBAN PENJUALAN LAIN-LAIN Rp 2.240.000,00
606 BEBAN GAJI BAGIAN KANTOR Rp 24.240.000,00
607 BEBAN SEWA Rp 21.520.000,00
608 BEBAN ADMINISTRASI LAIN-LAIN Rp 1.320.000,00
JUMLAH Rp 802.846.000,00 Rp 802.846.000,00
 ______________________________________________________________________
JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE ________________

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

PERSEDIAN BBARANG DAGANG Rp 50.700.000,00
PERLENGKAPAN TOKO TERSISA Rp 800.000,00
ASURANSI TERPAKAI RP 500.000,00
PENYUSUTAN PERALATAN TOKO Rp 5.800.000,00
GAJI BELUM DIBAYAR RP 3.600.000,00

JUMLAH
 ______________________________________________________________________
KERTAS KERJA
PERIODE ________________

NERACA SALDO JURNAL PENYESUAIAN NSD LABA RUGI NERACA

COA NAMA AKUN
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
101 KAS ### ### ###
102 PIUTANG DAGANG ### ### ###
103 PERSEDIAAN BARANG DAGANG ### ### ### ###
104 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA Rp 3,000,000.00 Rp 500,000.00 Rp 2,500,000.00 Rp 2,500,000.00
105 PERLENGKAPAN TOKO Rp 2,320,000.00 Rp 2,320,000.00 Rp 2,320,000.00
111 PERALATAN TOKO ### Rp 800,000.00 ### ###
112 AKUM PENYUSUTAN PERALATAN TOKO ### Rp 5,800,000.00 ### ###
201 UTANG DAGANG Rp 7,540,000.00 Rp 7,540,000.00 Rp 7,540,000.00
301 MODAL ### ### ###
302 PRIVE Rp 5,000,000.00 Rp 5,000,000.00 Rp 5,000,000.00
401 PENJUALAN ### ### ###
402 RETUR PENJUALAN & PH ### ### ###
403 POTONGAN PENJUALAN Rp 4,400,000.00 Rp 4,400,000.00 Rp 4,400,000.00
404 IKHTISAR L/R
501 PEMBELIAN ### ### ###
502 RETUR PEMBELIAN & PH Rp 2,000,000.00 Rp 2,000,000.00 Rp 2,000,000.00
503 POTONGAN PEMBELIAN Rp 500,000.00 Rp 500,000.00 Rp 500,000.00
601 BEBAN ANGKUT PEMBELIAN Rp 600,000.00 Rp 600,000.00 Rp 600,000.00
602 BEBAN ANGKUT PENJUALAN Rp 480,000.00 Rp 480,000.00 Rp 480,000.00
603 BEBAN GAJI BAGIAN PENJUALAN ### Rp 1,900,000.00 ### ###
604 BEBAN IKLAN ### ### ###
605 BEBAN PENJUALAN LAIN-LAIN Rp 2,240,000.00 Rp 2,240,000.00 Rp 2,240,000.00
606 BEBAN GAJI BAGIAN KANTOR ### Rp 1,700,000.00 ### ###
607 BEBAN SEWA ### ### ###
608 BEBAN ADMINISTRASI LAIN-LAIN Rp 1,320,000.00 Rp 1,320,000.00 Rp 1,320,000.00
### ###

JUMLAH
 ______________________________________________________________________
LAPORAN LABA RUGI
PERIODE ________________

Rp 644.310.000,00
PENJUALAN BERSIH

PEMBELIAN BERSIH Rp 436,952,000.00

BARANG TERSEDIA UNTUK DIJUAL Rp 50.700.000,00

HARGA POKOK PENJUALAN Rp436,952,000.00

LABA KOTOR
PENDAPATAN LAIN-LAIN
Rp436,952,000.00

BEBAN LAIN-LAIN
BEBAN ANGKUT PEMBELIAN Rp 600.000,00
BEBAN ANGKUT PENJUALAN Rp 480.000,00
BEBAN GAJI BAGIAN PENJUALARp 61.680.000,00
BEBAN IKLAN Rp 16.400.000,00
BEBAN PENJUALAN LAIN-LAIN Rp 2.240.000,00
BEBAN GAJI BAGIAN KANTOR Rp 24.240.000,00
BEBAN SEWA Rp 21.520.000,00
BEBAN ADMINISTRASI LAIN-LAIRp 1.320.000,00
GAJI BELUM DIBAYAR Rp 3,600,000.00

LABA BERSIH
______________________________________________________________________
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
PERIODE ________________
 ______________________________________________________________________ __________
NERACA
PERIODE ________________
AKTIVA PASIVA 1. ARUS KAS DARI AKTIVI

JUMLAH JUMLAH
2. ARUS KAS DARI AKTIVI

3. AKTIVITAS DARI PENDA

SALDO KAS AKHIR

 ______________________________________________________________________
LAPORAN ARUS KAS
PERIODE ________________
1. ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

2. ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

- -

3. AKTIVITAS DARI PENDANAAN

SALDO KAS AKHIR

 ______________________________________________________________________
JURNAL PENUTUP
PERIODE ________________
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

JUMLAH
______________________________________________________________________
NERACA SALDO SETELAH PENUTUP
PERIODE ________________

COA NAMA AKUN DEBET KREDIT

JUMLAH
 ______________________________________________________________________
JURNAL PEMBALIK
PERIODE ________________
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

JUMLAH
 ______________________________________________________________________
NERACA SALDO SETELAH PEMBALIK
PERIODE ________________

COA NAMA AKUN DEBET KREDIT

JUMLAH
______________________________________________________________________
DAFTAR SALDO PIUTANG
PERIODE ________________

KODE NAMA DEBITUR ALAMAT JUMLAH

JUMLAH

______________________________________________________________________
DAFTAR SALDO UTANG DAGANG
PERIODE ________________

KODE NAMA DEBITUR ALAMAT JUMLAH

JUMLAH