PT.

MAJU TERUS
NERACA SALDO
PERIODE 31 DESEMBER 2021

No. Akun Nama Akun Ref Debet Kredit

101 Kas Rp 50,000,000

102 Piutang Rp 48,000,000
103 Asuransi Dibayar di Muka Rp 2,000,000
104 Persediaan Rp 42,000,000
121 Tanah Rp 60,000,000
122 Gedung Toko Rp 200,000,000
123 Akm. Penyusutan Gedung Toko Rp 40,000,000
124 Peralatan Toko Rp 50,000,000
125 Akm. Penyusutan Peralatan Toko Rp 20,000,000
201 Hutang Dagang Rp 37,000,000
301 Modal Tn Xiomi Rp 200,000,000
401 Penjualan Rp 493,000,000
402 Potongan Penjualan Rp 3,000,000
403 Retur dan Potongan Penjualan Rp 2,000,000
501 Pembelian Rp 202,000,000
502 Potongan Pembelian Rp 3,000,000
503 Retur dan Potongan Pembelian Rp 2,000,000
504 Ongkos Angkut Rp 7,000,000
601 Beban Gaji Penjualan Rp 54,000,000
602 Beban Iklan Rp 12,000,000
603 Beban Listrik Rp 4,000,000
604 Beban Gaji Administrasi Rp 60,000,000
701 Pendapatan Bunga Rp 1,000,000
Total Rp 796,000,000 Rp 796,000,000
 PT. MAJU TERUS
JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE 31 DESEMBER 2021

No. Tanggal Uraian Debit

1 31-Dec Pembelian Rp 2,000,000
Persediaan
2 31-Dec Beban Asuransi Rp 700,000
Asuransi dibayar dimuka
3 31-Dec Beban Penyusutan Gedung Rp 3,000,000
Akumulasi Penyusutan Gedung
4 31-Dec Beban Penyusutan Peralatan Rp 5,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan
5 31-Dec Beban Gaji Penjualan Rp 1,500,000
Utang Gaji
Total Rp 12,200,000
 Kredit

Rp 2,000,000

Rp 700,000

Rp 3,000,000

Rp 5,000,000

Rp 1,500,000
Rp 12,200,000
 Neraca Saldo
No. Akun Nama Akun
Debet Kredit
101 Kas Rp 50,000,000
102 Piutang Rp 48,000,000
103 Asuransi Dibayar di Muka Rp 2,000,000
104 Persediaan Rp 42,000,000
121 Tanah Rp 60,000,000
122 Gedung Toko Rp 200,000,000
123 Akm. Penyusutan Gedung Toko Rp 40,000,000
124 Peralatan Toko Rp 50,000,000
125 Akm. Penyusutan Peralatan Toko Rp 20,000,000
201 Hutang Dagang Rp 37,000,000
202 Hutang Gaji
301 Modal Tn Xiomi Rp 200,000,000
401 Penjualan Rp 493,000,000
402 Potongan Penjualan Rp 3,000,000
403 Retur dan Potongan Penjualan Rp 2,000,000
501 Pembelian Rp 202,000,000
502 Potongan Pembelian Rp 3,000,000
503 Retur dan Potongan Pembelian Rp 2,000,000
504 Ongkos Angkut Rp 7,000,000
601 Beban Gaji Penjualan Rp 54,000,000
602 Beban Iklan Rp 12,000,000
603 Beban Listrik Rp 4,000,000
604 Beban Gaji Administrasi Rp 60,000,000
605 Beban Asuransi
606 Beban Penyusutan Gedung
607 Beban Penyusutan Peralatan
701 Pendapatan Bunga Rp 1,000,000
Rp 796,000,000 Rp 796,000,000
Laba
 PT. MAJU TERUS
NERACA LAJUR
PERIODE 31 DESEMBER 2021

AJP NSD
Debet Kredit Debet
Rp 50,000,000
Rp 48,000,000
Rp 700,000 Rp 1,300,000
Rp 2,000,000 Rp 40,000,000
Rp 60,000,000
Rp 200,000,000
Rp 3,000,000
Rp 50,000,000
Rp 5,000,000

Rp 1,500,000

Rp 3,000,000
Rp 2,000,000
Rp 2,000,000 Rp 204,000,000

Rp 7,000,000
Rp 1,500,000 Rp 55,500,000
Rp 12,000,000
Rp 4,000,000
Rp 60,000,000
Rp 700,000 Rp 700,000
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
Rp 5,000,000 Rp 5,000,000

Rp 12,200,000 Rp 12,200,000 Rp 805,500,000

NSD Lap. Laba Rugi NERACA
Kredit Debet Kredit Debet
Rp 50,000,000
Rp 48,000,000
Rp 1,300,000
Rp 40,000,000
Rp 60,000,000
Rp 200,000,000
Rp 43,000,000
Rp 50,000,000
Rp 25,000,000
Rp 37,000,000
Rp 1,500,000
Rp 200,000,000
Rp 493,000,000 Rp 493,000,000
Rp 3,000,000
Rp 2,000,000
Rp 204,000,000
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
Rp 7,000,000
Rp 55,500,000
Rp 12,000,000
Rp 4,000,000
Rp 60,000,000
Rp 700,000
Rp 3,000,000
Rp 5,000,000
Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Rp 805,500,000 Rp 356,200,000 Rp 499,000,000 Rp 449,300,000
Rp 142,800,000
Rp 499,000,000 Rp 499,000,000 Rp 449,300,000
NERACA
Kredit

Rp 43,000,000

Rp 25,000,000
Rp 37,000,000
Rp 1,500,000
Rp 200,000,000

Rp 306,500,000
Rp 142,800,000
Rp 449,300,000
 PT. MAJU TERUS
LAPORAN LABA RUGI
PERIODE 31 DESEMBER 2021

Pendapatan
Pendapatan Bunga Rp 1,000,000
Total Pendapatan

Beban
Beban Gaji Penjualan Rp 55,500,000
Beban Iklan Rp 12,000,000
Beban Listrik Rp 4,000,000
Beban Gaji Administrasi Rp 60,000,000
Beban Asuransi Rp 700,000
Beban Penyusutan Gedung Rp 3,000,000
Beban Penyusutan Peralatan Rp 5,000,000
Total Beban

Laba

PT. MAJU TERUS

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
PERIODE 31 DESEMBER 2021

Modal 1 Desember 2021

Setoran Modal 1 Desember 2021
Ditambah :
Laba Bersih bulan Oktober -Rp 139,200,000
Dikurangi :
Prive

Modal 31 Desember 2021

PT. MAJU TERUS

LAPORAN POSISI KEUANGAN
PERIODE 31 DESEMBER 2021
ASET
Aset Lancar
Kas Rp 50,000,000
Piutang Rp 48,000,000
Asuransi Dibayar di Muka Rp 1,300,000

Total Aset Lancar Rp 99,300,000

Aset Tetap
Tanah Rp 60,000,000
Gedung Toko Rp 200,000,000
Akm. Penyusutan Gedung Toko
-Rp 43,000,000
Peralatan Toko Rp 50,000,000
Akm. Penyusutan Peralatan Toko -Rp 25,000,000
Total Aset Tetap Rp 242,000,000

Total Aset Rp 341,300,000

AJU TERUS
N LABA RUGI
DESEMBER 2021

Rp 1,000,000
Rp 1,000,000

Rp 140,200,000

-Rp 139,200,000

AJU TERUS
RUBAHAN EKUITAS
DESEMBER 2021

Rp -
Rp 200,000,000

-Rp 139,200,000

-Rp 139,200,000

Rp 60,800,000

PT. MAJU TERUS

RAN POSISI KEUANGAN
ODE 31 DESEMBER 2021
LIABILITAS
Liabilitas
Hutang Dagang Rp 37,000,000
Hutang Gaji Rp 1,500,000
Beban Gaji Penjualan Rp 55,500,000
Beban Iklan Rp 12,000,000
Beban Listrik Rp 4,000,000
Beban Gaji Administrasi Rp 60,000,000
Beban Asuransi Rp 700,000
Beban Penyusutan Gedung Rp 3,000,000
Beban Penyusutan Peralatan Rp 5,000,000
Total Liabilitas Rp 178,700,000
Equitas

Modal Rp 60,800,000

Total Equitas Rp 60,800,000

Total Liabilitas + Equitas Rp 239,500,000