Penjahit "Rapi" Mataram

Neraca Saldo
Per 31 Desember 2004
No. Akun Nama Akun Debit Kredit
101 Kas Rp 6,400,000
102 Piutang Rp 3,250,000
103 Perlengkapan Jahit Rp 925,000
104 Perlengkapan Obras Rp 575,000
105 Iklan Dibayar Dimuka Rp 360,000
120 Peralatan Jahit Rp 4,500,000
121 Akumulasi Penyusutan Peralatan Jahit Rp 1,760,000
122 Peralatan Obras Rp 3,200,000
123 Akumulasi Penyusutan Peralatan Obras Rp 900,000
201 Utang Rp 5,300,000
212 Pinjaman Kredit UKK Rp 3,000,000
301 Modal Tn. Feririzal Rp 2,440,000
302 Prive Tn. Feirizal Rp 200,000
401 Pendapatan Jahit Rp 7,800,000
402 Pendapatan Obras Rp 4,700,000
501 Beban Pemeliharaan Peralatan Rp 500,000
502 Beban Gaji Karyawan Rp 1,200,000
503 Beban Administrasi Rp 350,000
504 Beban Listrik dan Telepon Rp 240,000
505 Beban Sewa Rp 3,600,000
506 Beban Bunga Rp 600,000
Total Rp 25,900,000 Rp 25,900,000
 Penjahit "Rapi" Mataram
Jurnal Penyesuaian
Per 31 Desember 2004
Ref Nama Akun Debit Kredit
601 Rugi Selisih Kas Rp 50,000
101 Kas Rp 50,000
503 Biaya Administrasi Rp 18,375
201 Utang Rp 750,000
101 Kas Rp 768,375
101 Kas Rp 74,000
701 Pendapatan Jasa Giro Rp 74,000
507 Beban Penghapusan Piutang Rp 50,000
102 Piutang Rp 50,000
508 Beban Perlengkapan Jahit dan Obras Rp 1,245,000
103 Perlengkapan Jahit Rp 750,000
104 Perlengkapan Obras Rp 495,000
509 Beban Iklan Rp 240,000
105 Iklan Dibayar Dimuka Rp 240,000
510 Beban Penyusustan Peralatan Jahit Rp 880,000
121 Akm. Peny. Peralatan Jahit Rp 880,000
511 Beban Penyusustan Peralatan Obras Rp 450,000
123 Akm. Peeny. Peralatan Obras Rp 450,000
506 Beban Bunga Rp 50,000
204 Bunga Terutang Rp 50,000
502 Beban Gaji Pengawai Rp 100,000
202 Gaji Pengawai Terutang Rp 100,000
504 Beban Listrik dan Telepon Rp 20,000
203 Listrik dan Telepon Terutang Rp 20,000
106 Sewa Dibayar Dimuka Rp 2,400,000
505 Beban Sewa Rp 2,400,000
602 Pajak Penghasilan 2004 Rp 125,000
205 Pph 2004 Harus Disetor Rp 125,000
Total Rp 6,452,375 Rp 6,452,375
 Penjahit "Rapi" Mat
Neraca Lajur
Per 31 Desember 2
Neraca Saldo PENYESUAIAN
No. Akun Nama Akun
Debit Kredit DEBET
101 Kas Rp 6,400,000 Rp 74,000
102 Piutang Rp 3,250,000 Rp -
103 Perlengkapan Jahit Rp 925,000 Rp -
104 Perlengkapan Obras Rp 575,000 Rp -
105 Iklan Dibayar Dimuka Rp 360,000 Rp -
120 Peralatan Jahit Rp 4,500,000 Rp -
121 Akumulasi Penyusutan Peralatan Jahit Rp 1,760,000 Rp -
122 Peralatan Obras Rp 3,200,000 Rp -
123 Akumulasi Penyusutan Peralatan Obras Rp 900,000 Rp -
201 Utang Rp 5,300,000 Rp 750,000
212 Pinjaman Kredit UKK Rp 3,000,000 Rp -
301 Modal Tn. Feririzal Rp 2,440,000 Rp -
302 Prive Tn. Feirizal Rp 200,000 Rp -
401 Pendapatan Jahit Rp 7,800,000 Rp -
402 Pendapatan Obras Rp 4,700,000 Rp -
501 Beban Pemeliharaan Peralatan Rp 500,000 Rp -
502 Beban Gaji Karyawan Rp 1,200,000 Rp 100,000
503 Beban Administrasi Rp 350,000 Rp 18,375
504 Beban Listrik dan Telepon Rp 240,000 Rp 20,000
505 Beban Sewa Rp 3,600,000 Rp -
506 Beban Bunga Rp 600,000 Rp 50,000
Jumlah Rp 25,900,000 Rp 25,900,000 Rp -
Akun Yang Baru Dibuka Rp -
106 Sewa Dibayar Dimuka Rp 2,400,000
202 Gaji Pengawai Terutang Rp -
203 Listrik dan Telepon Terutang Rp -
204 Bunga Terutang Rp -
205 Pph 2004 Harus Disetor Rp -
507 Beban Penghapusan Piutang Rp 50,000
508 Beban Perlengkapan Jahit dan Obras Rp 1,245,000
509 Beban Iklan Rp 240,000
510 Peban Penyusustan Peralatan Jahit Rp 880,000
511 Beban Penyusustan Peralatan Obras Rp 450,000
601 Rugi Selisih Kas Rp 50,000
602 Pajak Penghasilan 2004 Rp 125,000
701 Pendapatan Jasa Giro Rp -
Total Rp 6,452,375
 Penjahit "Rapi" Mataram
Neraca Lajur
Per 31 Desember 2004
PENYESUAIAN NERACA SALDO DISESUAIKAN LABA RUGI NERACA
KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET
Rp 818,375 Rp 5,655,625 Rp - Rp - Rp - Rp 5,655,625
Rp 50,000 Rp 3,200,000 Rp - Rp - Rp - Rp 3,200,000
Rp 750,000 Rp 175,000 Rp - Rp - Rp - Rp 175,000
Rp 495,000 Rp 80,000 Rp - Rp - Rp - Rp 80,000
Rp 240,000 Rp 120,000 Rp - Rp - Rp - Rp 120,000
Rp - Rp 4,500,000 Rp - Rp - Rp - Rp 4,500,000
Rp 880,000 Rp - Rp 2,640,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 3,200,000 Rp - Rp - Rp - Rp 3,200,000
Rp 450,000 Rp - Rp 1,350,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 4,550,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 3,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 2,440,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 200,000 Rp - Rp - Rp - Rp 200,000
Rp - Rp - Rp 7,800,000 Rp - Rp 7,800,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 4,700,000 Rp - Rp 4,700,000 Rp -
Rp - Rp 500,000 Rp - Rp 500,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 1,300,000 Rp - Rp 1,300,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 368,375 Rp - Rp 368,375 Rp - Rp -
Rp - Rp 260,000 Rp - Rp 260,000 Rp - Rp -
Rp 2,400,000 Rp 1,200,000 Rp - Rp 1,200,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 650,000 Rp - Rp 650,000 Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 2,400,000 Rp - Rp - Rp - Rp 2,400,000
Rp 100,000 Rp - Rp 100,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 20,000 Rp - Rp 20,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 50,000 Rp - Rp 50,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 125,000 Rp - Rp 125,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 50,000 Rp - Rp 50,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 1,245,000 Rp - Rp 1,245,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 240,000 Rp - Rp 240,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 880,000 Rp - Rp 880,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 450,000 Rp - Rp 450,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 50,000 Rp - Rp 50,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 125,000 Rp - Rp 125,000 Rp - Rp -
Rp 74,000 Rp - Rp 74,000 Rp - Rp 74,000 Rp -
Rp 6,452,375 Rp 26,849,000 Rp 26,849,000 Rp 7,318,375 Rp 12,574,000 Rp 19,530,625
LABA BERSIH Rp 5,255,625
TOTAL Rp 12,574,000 Rp 12,574,000 Rp 19,530,625
NERACA
KREDIT
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 2,640,000
Rp -
Rp 1,350,000
Rp 4,550,000
Rp 3,000,000
Rp 2,440,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 100,000
Rp 20,000
Rp 50,000
Rp 125,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 14,275,000
Rp 5,255,625
Rp 19,530,625