Paket

UJIAN KENAIKAN LEVEL

TAHUN PELAJARAN 2019/2020

SOAL PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan
Kompetensi Keahlian : Akuntansi
Kode : 6021
Alokasi Waktu : 300 Menit
Bentuk Soal : Penugasan Perorangan
Judul Tugas : Menyelesaikan Siklus Akuntansi Perusahaan Dagang
(Metode Perpetual)

I. PETUNJUK UMUM

1. Tulislah terlebih dahulu Nama dan Nomor Absen Peserta anda pada lembar jawaban yang
disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-
formulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam.
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
10. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

II. DAFTAR BAHAN DAN ALAT

Nama
No. Spesifikasi Minimal Jumlah Keterangan
Alat/Komponen/Bahan
1 2 3 4 5
Alat
1. Alat Tulis Kantor 1. Ballpoint Hitam 1
2. Ballpoint Merah 1
3. Pensil 1
4. Penggaris 1
5. Penghapus 1
2. Kalkulator Minimal 12 Digit 1
Bahan
1. Lembar Soal Soal Lengkap 1 set

2. Lembar kerja Lembar Kerja Lengkap 1 set

1
 III. SOAL/TUGAS
Judul Tugas : Menyelesaikan Siklus Akuntansi Perusahaan Dagang
Langkah Kerja :

1. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja
2. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi
3. Tugas anda kali ini adalah:
 Mencatat semua transaksi keuangan ke dalam jurnal khusus
 Buatlah Rekapitulasi jurnal khusus
 Mencatat semua transaksi persediaan ke dalam kartu persediaan
 Posting ke dalam Buku Besar
 Menyelesaikan Buku Pembantu Piutang dagang
 Menyelesaikan Buku Pembantu Utang dagang
 Menyiapkan Daftar Rekapitulasi Saldo Piutang, Utang dan Persediaan
 Menyusun Neraca Saldo
 Menyusun jurnal penyesuaian (adjustment entries) dan posting ke buku besar
 Menyelesaikan kertas kerja (work sheet) sepuluh kolom
 Menyusun laporan keuangan: Laporan Laba-Rugi, Laporan Perubahan Ekuitas, dan
Neraca

I. INFORMASI KEBIJAKAN PERUSAHAAN

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
UD. CEMERLANG beralamat di Jalan Yos Sudarso No 49 Jakarta, Telepon/Fax (021)
240 1234, Email Address: surat@cemerlang.net
Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli lap top: Sebagai distributor tunggal,
perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa importir
di Jakarta , dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota Jakarta . Perusahaan
juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus.
Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Jakarta , Raka dengan nomor NPWP
dan NPPKP: 09.395.652.057.000 dan klasifikasi lapangan usaha (KLU) nomor 67500

B. Kebijakan Akuntansi
UD CEMERLANG mengambil kebijakan sebagai berikut:
1. Umum
a. Sistim berpasangan dengan dasar akrual basis.
b. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember.
c. Sub periode akuntansi: 12 bulan
d. Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
e. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
f. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)

2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian.
b. Beban transport ditanggung oleh perusahaan.
c. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan
PPN Masukan
d. Termin pembayaran net 30.

2
 e. Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (pembelian).
f. Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar.
3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas di atas Rp. 1.000.000,- dilakukan dengan Cek.
b. Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
c. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 1.000.000,- atau kurang dilakukan dengan
dana kas kecil.
d. Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistim fluktuasi)
e. Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 500.000,- atau kurang.

4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan.
b. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
c. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan
PPN Keluaran.
d. Termin pembayaran net 30.
e. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan).
f. Penjualan jasa pelatihan dilakukan secara tunai ditambah 10% PPN Keluaran.
g. Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas langsung disetor ke bank Mandiri.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0012-11-12345 Bank Mandiri,
Jakarta Tg. Priok.

6. Penilaian Persediaan Barang

a. Sistim perpectual dengan metode FIFO
b. Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk
setiap item barang dagangan.

7. Penyusutan Aktiva Tetap

a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.
b. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan.

II. . RINCIAN TUGAS

Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara
ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan
anda adalah menyelesaikan jurnal umum dan jurnal khusus atas transaksi yang terjadi di
UD. CEMERLANG

NO ASPEK YANG DINILAI SKOR

A KETERAMPILAN
Mengelola Jurnal:
1 Jurnal Penjualan (10) + Rekapitulasi (5) 15
2 Jurnal Penerimaan Kas (10) Rekapitulasi (5) 15
3 Jurnal Pembelian (10) + Rekapitulasi (5) 15
4 Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5) 15
5 Jurnal Umum (10) + Rekapitulasi (5) 15
6 Jurnal Kas Kecil (5) 5
7 Kartu Persediaan + Rekapitulasi (2 item @ skor 20) 20

3
 100
Mengelola Buku Besar:
8 Buku Besar (20) 20
9 Buku Pembantu Piutang dagang (15) + Rekapitulasi (5) 20
10 Buku Pembantu Utang dagang (15) + Rekapitulasi (5) 20
11 Neraca Saldo (20) 20
12 Jurnal penyesuaian (20) 20
100
Menyusun Laporan Keuangan:
13 Kertas kerja (work sheet) sepuluh kolom (20) 20
Laporan keuangan: Laporan Laba-Rugi, Laporan
14 75
Perubahan Ekuitas, dan Neraca (25)
95
B SIKAP KERJA
1 Kerapihan dan keberhasilan 2,5
2 Kecepatan 2,5
5

Total skor 300/3 = 100

4
 A. Neraca Saldo per 30 Nopember 2018
UD. CEMERLANG
NERACA SALDO, PER 30 NOVEMBER 2018

KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT

1-1100 Kas Rp 42.770.000
1-1200 Kas kecil Rp 9.800.000
1-1300 Piutang dagang Rp 85.800.000
1-1400 Cadangan kerugian piutang Rp 11.800.000
1-1500 Persediaan barang dagang Rp 520.000.000
1-1600 Perlengkapan toko Rp 9.800.000
1-1700 Asuransi dibayar dimuka Rp 15.300.000
1-1800 Sewa dibayar dimuka Rp 21.300.000
1-1900 Uang muka PPh ps 25 Rp 15.000.000
1-2100 Peralatan Rp 63.300.000
1-2110 Akm. Penyusutan Peralatan Rp 16.500.000
2-1100 Hutang dagang Rp 69.300.000
2-1200 Hutang biaya Rp 3.900.000
2-1300 Hutang pajak penghasilan
2-1400 Hutang PPN Rp 1.500.000
2-1500 PPN Keluaran
2-1600 PPN Masukan
2-2100 Hutang Jangka Panjang Rp 301.000.000
3-1100 Modal Raka Rp 366.500.000
3-1200 Prive Raka Rp 25.400.000
4-1100 Penjualan barang dagangan Rp 503.300.000
4-1200 Retur penjualan
5-1100 Harga pokok penjualan Rp 314.100.000
5-1200 Beban transportasi pembelian Rp 8.800.000
6-1000 Beban iklan Rp 4.200.000
6-1100 Beban tlp dan listrik Rp 8.700.000
6-1200 Beban perlengkapan toko Rp 4.750.000
6-1300 Beban kerugian piutang Rp 15.100.000
6-1400 Beban depresiasi aktiva tetap Rp 16.500.000
6-1500 Beban asuransi Rp 14.300.000
6-1600 Beban sewa toko Rp 23.300.000
6-1700 Beban upah dan gaji Rp 36.300.000
6-1800 Beban operasi lainnya Rp 9.300.000
8-1100 Pendapatan bunga Rp 6.100.000
9-1100 Beban bunga Rp 9.480.000
9-1200 Beban administrasi bank Rp 6.600.000
9-1300 Beban pajak penghasilan
Rp 1.279.900.000 Rp 1.279.900.000

5
A. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER
Daftar Customer
No. Nama Alamat Telepon
C001 JB Elex Jl. Menteng No. 2, Jakarta 021 4403423
C002 Digital Elex Jl. Mantang No. 83, Jakarta 021 4408499
C003 Maju Elex Jl. Mawar No. 22, Jakarta 021 34526723
C004 Panen Elex Jl. Boulevard No. 49, Jakarta 021 4567342
Daftar Supplier
No. Nama Alamat Telepon
S001 PT. Sahabat Jaya ITC Cemp Mas lt 5 no. 59, Jkt 021 4290 2234
S002 Fa. Makmur Sunter Jaya No. 222, Jakarta 021 650 2900
S003 PT Margonda Harco Glodok No. 37, Jakarta 021-6250 1234

B. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2018

No. PPN
Nama Tanggal Penjualan JUMLAH
Faktur Outcome
JB Elex F-11/12 25/11/2018 31.000.000 3.100.000 34.100.000
Digitak Elex F-11/25 29/11/2018 26.000.000 2.600.000 28.600.000
Maju Elex F-11/10 23/11/2018 18.000.000 1.800.000 19.800.000
Panen Elex F-11/14 24/11/2018 3.000.000 300.000 3.300.000
78.000.000 7.800.000 85.800.000

C. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2018
No. PPN
Nama Tanggal Pembelian JUMLAH
Faktur Income
PT. Sahabat Jaya C.15234 23/11/2018 21.000.000 2.100.000 23.100.000
Fa. Makmur F.1289 20/11/2018 16.000.000 1.600.000 17.600.000
PT Margonda Fk.2011 28/11/2018 26.000.000 2.600.000 28.600.000
63.000.000 6.300.000 69.300.000

D. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Per 30 Nopember 2018
No. Kode Nama Item Quantity Price/Unit Jumlah
1 HPP-14 HP Pavilion 14 20 Rp. 16.000.000 320.000.000
2 DI-15 DELL Inspiron 15 16 Rp. 12.500.000 200.000.000
36 520.000.000

6
 Dokumen Transaksi No 1

UD. CEMERLANG
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1

Tanggal : 1 Desember 2018

Cek  Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 6/12/2018

Dibayar kepada Karyawan UD CEMERLANG Jakarta

Jumlah Rp. 2.500.000,00,-
Dengan Huruf Dua juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pembayaran gaji karyawan bulan November 2018

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)

UD. BUANA
Jl. Yos Sudarso No 49
PDUD.ANGKASA
CEMERLANG Jakarta
Jl.Jl.
Rajawali
Yos Sudarso
TimurNo
I No.
49 15
Bandung
Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-1
Tanggal : 2 Desember 2018
2010

Dibayarkan Kepada Percetakan ”Kemenangan”,

”OLYMPIA”, Jl. Supratman
Jl. Kalibaru21,
noBandung
88 Jakarta
Jumlah Rp 675.000,00
Rp. 675.000,00,-
Dengan Huruf Enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Andrian
Raka Lina
Keke
(Andrian)
(Raka) (Keke)
(Lina) (………………)

7
 Dokumen Transaksi No. 3
UD. CEMERLANG
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1

Tanggal : 3 Desember 2018

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3/12/2018

Diterima Dari JB Elex, Menteng Jakarta

Jumlah Rp. 34.100.000,00,-
Dengan Huruf Tiga puluh empat juta seratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2018

Diketahui
Diketahuioleh
oleh: : Diterima
Diterima
oleh
oleh
: : Dibukukan
Dibukukan oleh
oleh : :

Andrian
Raka Keke
Lina
(Andrian)
(Raka) (Lina)
(Keke) (………………)
(………………)

Dokumen Transaksi No.4

UD. CEMERLANG
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-2
Tanggal : 4 Desember 2018

Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT Telkom

Jumlah Rp. 975.000,00,-
Dengan Huruf Sembilan ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan Rekening listrik bulan November 2018 Rp 425.000,-
Rekening telepon bulan November 2018 Rp 550.000,-

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Raka Lina
(Raka) (Lina) (………………)

8
 Dokumen Transaksi No. 5

UD. CEMERLANG
Jl. Yos Sudarso No 49 COPY
Jakarta
FAKTUR
No. F12-1 Tanggal: 6 Desember 2018

Kepada Yth.
Digital Elex Tgl. Kirim 6 Desember 2018
Jl. Mantang No. 83 Purchase Order # 121
Jakarta Termin N/30

Jumlah Rp. 286.000.000,-

Dengan Huruf Dua ratus delapan puluh enam juta rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN JUMLAH
9 HPP-14 HP Pavilion 14 18.000.000 162.000.000 16.200.00 178.200.00
0 0
7 DL-15 DELL Inspiron 15 14.000.000 98.000.000 107.800.00
9.800.000 0
Total jumlah 260.000.000 26.000.00 286.000.00
0 0
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Raka Sifa
(Raka) (Sifa) (………………)

Dokumen Transaksi No. 6

UD. CEMERLANG
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2

Tanggal : 6 Desember 2018

Cek  Nomor Cek : CP12-002 Tanggal Cek : 6/12/2018

Dibayar kepada PT Margonda, Harco Glodok Jakarta

Jumlah Rp. 28.600.000,00,-
Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur Fk2011 tertanggal 28 Nopember 2018

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)

9
 Dokumen Transaksi No.7
UD. CEMERLANG
Jl. Yos Sudarso No 49 COPY
COPY
Jakarta

No. NK12-1 Tanggal : 7 Desember 2018

Kepada Yth. NOTA KREDIT

Digital Elex Atas Faktur No. F12-1

Jl. Mantang No.83 Tertanggal 6 Desember 2018
Jakarta

Jumlah Rp. 55.000.000,-

Dengan Huruf Lima puluh lima juta rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah
2 HPP-14 HP Pavilion 14 18.000.000 36.000.000 3.600.000 39.600.000

1 DL-15 DELL Inspiron 15 14.000.000 14.000.000 1.400.000 15.400.000

50.000.000 5.000.000 55.000.000

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Raka Sifa
(Raka) (Sifa) (………………)

Dokumen Transaksi No. 8

UD. CEMERLANG
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-3
Tanggal : 9 Desember 2018

Dibayarkan Kepada Toko Super, Jl. Kramat Jakarta

Jumlah Rp. 900.000,-
Dengan Huruf Sembilan ratus ribu rupiah
Keterangan Pembelian perlengkapan toko

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)

10
 Dokumen Transaksi No. 9

UD. CEMERLANG
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-3

Tanggal : 9 Desember 2018

Cek  Nomor Cek : CP12-003 Tanggal Cek : 9/12/2018

Dibayar kepada PT Sahabat Jaya, ITC Cemp. Mas Jakarta

Jumlah Rp. 23.100.000,-
Dengan Huruf Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2018
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)

Dokumen Transaksi No. 10

PT Margonda
Sunter Jaya No. 222 Tanggal : 10 Des. 2018
Jakarta

FAKTUR No. F05

Kepada Yth.
UD CEMERLANG Tgl. Kirim 10 Desember 2018
Jl. Yos Sudarso No. 49 Purchase Order # 14A
Jakarta Termin N/30

Jumlah Rp. 331.100.000,00,-

Dengan Huruf Tiga ratus tiga puluh satu juta seratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
11 HPP-14 HP Pavilion 14 16.000.000,- 176.000.000 17.600.000 193.600.000
10 DL-15 DELL Inspiron 15 12.500.000,- 125.000.000 12.500.000 137.500.000
301.000.000 30.100.000 331.100.000

Diterima oleh : Bagian Penjualan :

Raka Pipit
( Raka) ( Pipit)

11
 Dokumen Transaksi No. 11

PT Margonda
Harco Glodok No. 37 COPY
Jakarta

NOTA DEBIT No. NB-1 Tanggal: 11 Desember 2018

Kepada Yth.
UD CEMERLANG Atas Faktur No. F05
Jl. Yos Sudarso No. 49 Tertanggal 10 Desember 2018
Jakarta

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :

Jumlah Rp 45.100.000,-
Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah.
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total harga PPN Jumlah
1 HPP-14 HP Pavilion 14 16.000.000,- 16.000.000 1.600.000 17.600.000
2 DL-15 DELL Inspiron 15 12.500.000,- 25.000.000 2.500.000 27.500.000
41.000.000 4.100.000 45.100.000

Mengetahui : Bag. Penjualan : Bag. Pembukuan :

Ferdi Pipin Nono

(Ferdi) (Pipin) (Nono)

Dokumen Transaksi No. 12

UD. CEMERLANG
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-3

Tanggal : 12 Desember 2018

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12/12/2018

Diterima Dari Digital Elex, Jl. Mantang No. 83 Jakarta

Jumlah Rp 180.400.000
Dengan Huruf Seratus delapan puluh juta empat ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2018 dikurangi
dengan sales return
Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)

12
 Dokumen Transaksi No. 13

UD. CEMERLANG
Jl. Yos Sudarso No 49 NOTA KONTAN COPY
Jakarta

No. KN01 Tanggal : 13 Desember 2018

Kepada Yth.
Tgl. Kirim 13 Desember 2018
Penjualan tunai Purchase Order # 122
Termin N/30

Jumlah Rp 266.200.000,-
Dengan Huruf Dua ratus enam puluh enam juta dua ratus ribu rupiah.
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
5 HPP-14 HP Pavilion 14 18.000.000 90.000.000 9.000.000 99.000.000
8 DL-15 DELL Inspiron 15 14.500.000 116.000.000 11.600.000 127.600.000
Jumlah 206.000.000 20.600.000 226.600.000
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Raka Sardono
(Raka) (Sardono) (………………)

Dokumen Transaksi No. 14

UD. CEMERLANG
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-4

Tanggal : 14 Desember 2018

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14/12/2018

Diterima Dari Digital Elex, Jl. Mantang No. 83 Jakarta

Jumlah Rp. 28.600.000,-
Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2010 Sales
plus PPN Outcome.
Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)

13
 Dokumen Transaksi No. 15
UD. CEMERLANG
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-4

Tanggal : 15 Desember 2018

Cek  Nomor Cek : CP12-004 Tanggal Cek : 15/12/2018

Dibayar kepada Ke Kas Negara Via Kantor Pos Jakarta

Jumlah Rp. 1.500.000,-
Dengan Huruf Satu juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2018
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)

Dokumen Transaksi No. 16

UD. CEMERLANG
COPY
Jl. Yos Sudarso No 49 FAKTUR
Jakarta

No. F12-2 Tanggal : 18 Desember 2018

Kepada Yth.
JB Elex Tgl. Kirim 18 Desember 2018
Jl. Menteng No. 2 Purchase Order # 123
Jakarta Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp. 188.100.000

Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah.
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
6 HPP-14 HP Pavilion 14 18.500.000,- 111.000.000 11.100.000 122.100.000
4 DL-15 DELL Inspiron 15 15.000.000,- 60.000.000 6.000.000 66.000.000
Jumlah 171.000.000 17.100.000 188.100.000

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Raka Sifa
(Raka) (Sifa) (………………)

14
 Dokumen Transaksi No. 17
UD. CEMERLANG
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-5

Tanggal : 18 Desember 2018

Cek  Nomor Cek : CP12-005 Tanggal Cek : 18/12/2018

Dibayar kepada PT Margonda, Harco Glodok Jakarta

Jumlah Rp 286.000.000
Dengan Huruf Dua ratus delapan puluh enam juta rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2018 dikurangi
dengan retur pembelian

Dokumen Transaksi No. 18

UD. CEMERLANG
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-5

Tanggal : 20 Desember 2018

Uang Tunai Cek  Nomor Cek : JC11 Tanggal Cek : 20/12/2018

Diterima Dari Panen Elex, Jl. Boulevard No. 49 Jakarta

Perincian (Rp) Rp 7.200.000,-
Dengan Huruf Tujuh juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam
bulan Oktober 2018 atas nama pelanggan Panen, ternyata
dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 60%-nya.
Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke)
(………………)

15
 Dokumen Transaksi No. 19
PT Sahabat Jaya
ITC Cemp Mas Lt 5 no 59 Tanggal: 22 Desember 2018
Jakarta

FAKTUR No. A17

Kepada Yth.
UD CEMERLANG Tgl. Kirim 22 Desember 2018
Jl. Yos Sudarso No. 49 Purchase # 29B
Jakarta Termin N/30

Jumlah Rp 439.560.000,-
Dengan Huruf Empat ratus tiga puluh sembilan juta lima ratus enam puluh ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
12 HPP-14 HP Pavilion 14 16.200.000,- 194.000.000 19.400.000 213.400.000
15 DL-15 DELL Inspiron 15 12.600.000,- 189.000.000 18.900.000 207.900.000
383.000.000 38.300.000 421.300.000
Mengetahui : Bag. Penjualan Bag. Pembukuan :

Deden Eva
(Deden) (Eva) (………………)

Dokumen Transaksi No. 20

UD. CEMERLANG
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-6

Tanggal : 23 Desember 2018

Cek  Nomor Cek : CP12-006 Tanggal Cek : 23/12/2018

Dibayar kepada Fa. Makmur, Sunter Jaya No. 222 Jakarta

Jumlah Dibayar Rp. 17.600.000,-
Dengan Huruf Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2018
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)

16
 Dokumen Transaksi No. 21
UD. CEMERLANG
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-6

Tanggal : 25 Desember 2018

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 25/12/2018

Diterima Dari Maju Elex, Jl. Mawar No. 22 Jakarta

Jumlah Diterima Rp. 19.800.000,-
Dengan Huruf Sembilan belas juta delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2018

Diketahui oleh : Diterima oleh: Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (...........................)

Dokumen Transaksi No. 22

UD. CEMERLANG
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-4
Tanggal : 26 Desember 2018

Dibayarkan Kepada Santoso, Jl. Jati Jakarta

Jumlah Rp. 500.000,-
Dengan Huruf Lima ratus ribu rupiah
Keterangan Perbaikan atap toko yang rusak.
(Masukan sebagai beban operasi lain-lain/Other Operational
Exp)

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)

17
 Dokumen Transaksi No. 23
UD. CEMERLANG
Jl. Yos Sudarso No 49 FAKTUR COPY
Jakarta

No. F12-3 Tanggal : 27 Desember 2018

Kepada Yth.
Maju Elex Tgl. Kirim 27 Desember 2018
Jl. Mawar No. 22 Purchase Order # 124
Jakarta Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp. 467.500.000,-

Dengan Huruf Empat ratus enam puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
15 HPP-14 HP Pavilion 14 18.000.000,- 270.000.000 27.000.000 297.000.000
10 DL-15 DELL Inspiron 15 15.500.000,- 155.000.000 15.500.000 170.500.000
425.000.000 42.500.000 467.500.000

Disetujui oleh: Salesman: Dibukukan oleh :

Raka Syifa
(Raka) (Syifa) (………………)

Dokumen Transaksi No. 24

Fa. Makmur
Sunter Jaya No. 222 Tanggal : 29 Desember 2018
Jakarta

FAKTUR No. G11

Kepada Yth.
UD CEMERLANG Tgl. Kirim 29 Desember 2018
Jl. Rajawali Timur I No. 15 Purchase # 34C
Termin N/30

Jumlah Rp. 366.520.000

Dengan Huruf Tiga ratus enam puluh enam juta lima ratus dua puluh ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb:

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
12 HPP-14 HP Pavilion 14 16.400.000,- 196.800.000 19.680.000 216.480.000
11 DL-15 DELL Inspiron 15 12.400.000,- 136.400.000 13.640.000 150.040.000
Disetujui oleh :
Jumlah Dibayar oleh333.200.000
: Dibukukan366.520.000
33.320.000 oleh :

Raka Keke18
(Raka) (Keke) (………………)
 Dokumen Transaksi No. 25
UD. CEMERLANG
Jl. Yos Sudarso No 49
Mengetahui :
Jakarta Bag. Penjualan Bag. Pembukuan :
Aditya
BUKTI PENGELUARAN KAS Levi Nomor : BKK12-7
(Aditya) (Reza Levi) Tanggal : 30(………………)
Desember 2018

Cek  Nomor Cek: CP12-007 Tanggal Cek: 30/12/2018

Dibayar kpd Bank Mandiri Cabang Jakarta Tg. Priok

Perincian Pinjaman (Loan) Bunga Jumlah
Rp. 16.000.000,- 3.000.000,- Rp. 19.000.000,-
Dengan Huruf Sembilan belas juta rupiah
Keterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang
(Loan) dari Bank Mandiri ditambah bunga.
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)

19
 B. TAHAP MEMPROSES ENTRY PENYESUAIAN

Dokumen Transaksi No. 1

UD.UD.
CEMERLANG
BUANA
Jl. Jl.
Mendut Barat No.
Yos Sudarso 47
No 49
Bandung
Jakarta

BUKTI
BUKTI Nomor:
Nomor: BM12-1
BM12-1
MEMORIAL
MEMORIAL Tanggal:
Tanggal: 31
31 Desember
Desember 2010
2018

Kepada
Kepada Teknisi
Teknisi Akuntansi
Akuntansi
Dari
Dari Sunardi
Isi
Isi Memo
Memo Telah diterima Rekening Koran dari Bank Mandiri Jakarta Tg. Priok per
tanggal 31 Desember 2018,menunjukkan informasi sebagai berikut:
Teknisi Akuntan: Interest Revenue Rp 5.320.000,00 Dibukukan Oleh:
Bank Service Charge Rp 250.000,00
Andrian
(Andrian)
Teknisi Akuntan: (………………………)
Dibukukan Oleh:

Raka
(Raka) (………………………)

Dokumen Transaksi No. 2

UD. CEMERLANG
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI Nomor: BM12-1

MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2018

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Sunardi
Isi Memo Data penyesuaian akhir periode:
1. Persediaan akhir store supplies dinilai Rp 4.850.000,00
2. Beban sewa toko bulan Desember 2018 Rp 2.500.000,00
3. Beban Asuransi bulan Desember 2018 Rp 1.250.000,00
4. Taksiran kerugian piutang dagang 5% dari saldo piutang per 31 Des
2018

Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:

Raka
(Raka) (………………………)

20
 Dokumen Transaksi: 3

UD. CEMERLANG
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI Nomor: BM12-1

MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2018

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Sunardi
Isi Memo 1. Penyusutan Equipment bulan Desember sebesar Rp 1.250.000,00
2. Gaji bulan Desember sebesar Rp 3.500.000,00 akan dibayar tanggal 2
Januari 2019
3. Listrik dan telepon bulan Desember sebesar Rp 2.200.000 akan dibayar
pada tanggal 10 Januari 2019

Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:

Raka
(Raka) (………………………)

Dokumen Transaksi No. 4

UD. CEMERLANG
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI Nomor: BM12-1

MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2018

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Sunardi
Isi Memo 1. Oleh karena pencatatan PPN Masukan dan PPN Keluaran sesuai dengan
faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat ditutup saldonya
dipindakan ke Utang PPN

Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:

Raka
(Raka) (………………………)

21
22