Paket B - Soal Ukl Ak 1920

Paket
UJIAN KENAIKAN LEVEL

TAHUN PELAJARAN 2019/2020
SOAL PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan
Kompetensi Keahlian : Akuntansi
Kode : 6021
Alokasi Waktu : 300 Menit
Bentuk Soal : Penugasan Perorangan
Judul Tugas : Menyelesaikan Siklus Akuntansi Perusahaan
Dagang (Metode Perpetual)
I. PETUNJUK UMUM
1. Tulislah terlebih dahulu Nama dan Nomor Absen Peserta anda pada lembar jawaban yang
disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-
formulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam.
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
10. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.
II. DAFTAR BAHAN DAN ALAT

No. Nama Spesifikasi Minimal Jumlah Keterangan
Alat/Komponen/Bahan
1 2 3 4 5
Alat
1. Alat Tulis Kantor 1. Ballpoint Hitam 1
2. Ballpoint Merah 1
3. Pensil 1
4. Penggaris 1
5. Penghapus 1
2. Kalkulator Minimal 12 Digit 1
Bahan
1. Lembar Soal Soal Lengkap 1 set
2. Lembar kerja Lembar Kerja Lengkap 1 set
1
III. SOAL/TUGAS
Judul Tugas : Menyelesaikan Siklus Akuntansi Perusahaan Dagang
Langkah Kerja :
1. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja
2. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi
3. Tugas anda kali ini adalah:
 Mencatat semua transaksi keuangan ke dalam jurnal khusus
 Buatlah Rekapitulasi jurnal khusus
 Mencatat semua transaksi persediaan ke dalam kartu persediaan
 Posting ke dalam Buku Besar
 Menyelesaikan Buku Pembantu Piutang dagang
 Menyelesaikan Buku Pembantu Utang dagang
 Menyiapkan Daftar Rekapitulasi Saldo Piutang, Utang dan Persediaan
 Menyusun Neraca Saldo
 Menyusun jurnal penyesuaian (adjustment entries) dan posting ke buku besar
 Menyelesaikan kertas kerja (work sheet) sepuluh kolom
 Menyusun laporan keuangan: Laporan Laba-Rugi, Laporan Perubahan Ekuitas, dan
Neraca
INFORMASI KEBIJAKAN PERUSAHAAN

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
UD. UNITA ELEKTRINDO beralamat di Jl. Raya Juanda No 81 Bandung,
Telepon/Fax (031) 241 2114, Email Address: surat@unita.net
Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli TV: Sebagai distributor tunggal,
perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa
importir di Jakarta, dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota Bandung.
Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus.
Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Jakarta, Sakala dengan nomor NPWP
dan NPPKP: 09.395.652.057.000 dan klasifikasi lapangan usaha (KLU) nomor
67500
B. Kebijakan Akuntansi
UD. UNITA ELEKTRINDO mengambil kebijakan sebagai berikut:
1. Umum
a. Sistim berpasangan dengan dasar akrual basis.
b. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember.
c. Sub periode akuntansi: 12 bulan
d. Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
e. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
f. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)
2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai
pembelian.
b. Beban transport ditanggung oleh perusahaan.
c. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan
PPN Masukan
2
d. Termin pembayaran net 30.
e. Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (pembelian).
f. Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar.
3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas di atas Rp. 1.000.000,- dilakukan dengan Cek.
b. Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
c. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 1.000.000,- atau kurang dilakukan dengan
dana kas kecil.
d. Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistem fluktuasi)
e. Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 500.000,- atau kurang.
4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan.
b. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
c. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan
PPN Keluaran.
d. Termin pembayaran net 30.
e. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan).
f. Penjualan jasa pelatihan dilakukan secara tunai ditambah 10% PPN Keluaran.
g. Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar.
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas langsung disetor ke bank Mandiri.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0012-11-12345 Bank
Mandiri, Bandung Tj. Perak.
6. Penilaian Persediaan Barang

a. Sistim perpectual dengan metode FIFO
b. Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk
setiap item barang dagangan.
7. Penyusutan Aktiva Tetap

a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.
b. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir
bulan.
IV. RINCIAN TUGAS

Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi
sementara ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk
menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan jurnal umum dan jurnal khusus
atas transaksi yang terjadi di UD. UNITA ELEKTRINDO
NO ASPEK YANG DINILAI SKOR

A KETERAMPILAN
Mengelola Jurnal:
1 Jurnal Penjualan (10) + Rekapitulasi (5) 15
2 Jurnal Penerimaan Kas (10) Rekapitulasi (5) 15
3 Jurnal Pembelian (10) + Rekapitulasi (5) 15
4 Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5) 15
5 Jurnal Umum (10) + Rekapitulasi (5) 15
6 Jurnal Kas Kecil (5) 5
3
7 Kartu Persediaan + Rekapitulasi (2 item @ skor 20) 20
100
Mengelola Buku Besar:
8 Buku Besar (20) 20
9 Buku Pembantu Piutang dagang (15) + Rekapitulasi (5) 20
10 Buku Pembantu Utang dagang (15) + Rekapitulasi (5) 20
11 Neraca Saldo (20) 20
12 Jurnal penyesuaian (20) 20
100
Menyusun Laporan Keuangan:
13 Kertas kerja (work sheet) sepuluh kolom (20) 20
Laporan keuangan: Laporan Laba-Rugi, Laporan
14 75
Perubahan Ekuitas, dan Neraca (25)
95
B SIKAP KERJA
1 Kerapihan dan keberhasilan 2,5
2 Kecepatan 2,5
5
Total skor 300/3 = 100
4
V. NERACA SALDO PER 30 NOVEMBER 2019
No
Nama Akun Debit Kredit
Akun
1-1100 Kas Di Bank Rp140.500.000
1-1200 Kas Kecil Rp10.000.000
1-1300 Piutang Dagang Rp85.800.000
1-1400 Cadangan Kerugian Piutang Rp12.800.000
1-1500 Persediaan Barang Dagang Rp520.000.000
1-1600 Perlengkapan Rp9.000.000
1-1700 Asuransi Dibayar Dimuka Rp17.500.000
1-1800 Sewa Dibayar Dimuka Rp22.500.000
1-1900 Pajak Dibayar Dimuka
1-2100 Peralatan Rp52.900.000
1-2110 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp16.500.000
2-1100 Utang Dagang Rp69.300.000
2-1200 Utang Beban Rp3.900.000
2-1300 Utang PPh
2-1400 Utang PPN
2-1500 PPN Keluaran Rp4.500.000
2-1600 PPN Masukan Rp3.000.000
2-2100 Utang Bank BCA Rp300.000.000
3-1100 Modal Sakala Rp326.950.000
3-1200 Prive Sakala Rp25.400.000
4-1100 Penjualan Rp509.100.000
4-1200 Retur Penjualan
4-1300 Potongan Penjualan
5-1100 Harga Pokok Penjualan Rp329.400.000
5-1200 Beban Angkut Pembelian Rp8.800.000
5-1300 Potongan Pembelian
6-1000 Beban Advertensi Rp4.400.000
6-1100 Beban Telephone & Electricity Rp8.900.000
6-1200 Beban Perlengkapan Rp4.950.000
Jumlah Rp1.243.050.000 Rp1.243.050.000
VI. DAFTAR CUSTOMER & SUPPLIER

A. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG (Per 30 Nopember 2019)
PPN
Nama No. Faktur Tanggal Penjualan JUMLAH
Keluaran
Ilham Computer F-11/12 25/11/2019 31.000.000 3.100.000 34.100.000
Maulana Computer F-11/25 29/11/2019 26.000.000 2.600.000 28.600.000
Akbar Computer F-11/10 23/11/2019 21.000.000 2.100.000 23.100.000
Maulida Computer - - - -
78.000.000 7.800.000 85.800.000
B. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG (Per 30 Nopember 2019)

No. PPN
Nama Tanggal Pembelian JUMLAH
Faktur Masukan
PT TIARA C.15234 23/11/2018 21.000.000 2.100.000 23.100.000
CV ANGGITA F.1289 20/11/2018 16.000.000 1.600.000 17.600.000
PT PUTRI Fk.2019 28/11/2018 26.000.000 2.600.000 28.600.000
5
63.000.000 6.300.000 69.300.000
C. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN (Per 30 Nopember 2019)

No. Kode Nama Item Quantity Harga/Unit Jumlah
1 T1301C Polytron 20 Rp. 16.000.000 320.000.000
2 T7102C Panasonic 16 Rp. 12.500.000 200.000.000
36 520.000.000
6
A. TAHAP MEMPROSES ENTRY JURNAL
Dokumen Transaksi No 1
UD. UNITA ELEKTRINDO

Jl. Raya Juanda No 81
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1

Tanggal : 1 Desember 2019
Cek  Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 6/12/2019
Dibayar kepada Karyawan UD. UNITA ELEKTRINDO Bandung

Jumlah Rp. 3.000.000,00
Dengan Huruf Tiga juta rupiah
Keterangan Pembayaran gaji karyawan bulan November 2019
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh:
Sakala Maya
(Sakala) (Maya) (………………)
Dokumen Transaksi No.2

Bandung

Dibayar kepada Toko Hejo

Jumlah Rp. 3.300.000,00
Dengan Huruf Tiga juta tiga ratus riburupiah
Keterangan Pembelian Perlengkapan Harga Rp. 3.000.000,00
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh
Sakala Maya
(Sakala) (Maya) (………………)
7

Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3/12/2019
Diterima Dari Ilham Computer, Geger Kalong Bandung

Jumlah Rp. 33.790.000,00
Dengan Huruf Tiga puluh tiga juta tujuh ratus sembilan puluh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2019.
Potongan Rp. 310.000,-
Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :
Ruchdiana Maya
(Ruchdiana) (Maya) (………………)

Bandung
VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-1
Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT Telkom

Jumlah Rp. 900.000,00
Dengan Huruf Sembilan ratus ribu Rupiah
Keterangan Rekening listrik bulan November 2019 Rp. 400.000,-
Rekening telepon bulan November 2019 Rp. 500.000,-
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :
Ruchdiana Maya
8

Jl. Raya Juanda No 81 FAKTUR COPY
Bandung
No. F12-1 Tanggal : 6 Desember 2019
Kepada Yth.
Maulana Computer Tgl. Kirim 6 Desember 2019
Jl. Cimahi Raya No.63 Purchase Order # 121
Bandung Termin N/30
Jumlah Rp. 245.800.000,-

Dengan Huruf Dua ratus empat puluh lima juta delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN JUMLAH
8 T1301C Polytron 18.500.000 148.000.000 14.800.000 162.800.000
5 T7102C Panasonic 15.000.000 75.000.000 7.500.000 82.500.000
223.000.000 22.300.000 245.300.000
Pendapatan angkut 500.000
Total jumlah 245.800.000
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :
Ruchdiana Andri
(Ruchdiana) (Andri) (………………)

Bandung

Dibayar kepada PT PUTRI, ITC – Bandung

Jumlah Rp. 28.340.000,00
Dengan Huruf Dua puluh delapan juta tiga ratus empat puluh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur Fk2019 tertanggal 28 Nopember 2019. Potongan
Rp. 260.000,-
Ruchdiana Maya
9

NOTA KREDIT COPY
Bandung
No. NK12-1 Tanggal : 7 Desember 2019
Kepada Yth.
Maulana Computer Atas Faktur No. F12-1
Jl. Cimahi Raya No.63 Tertanggal 6 Desember 2019
Bandung
Jumlah Rp. 57.200.000,-

Dengan Huruf Lima puluh tujuh juta dua ratus ribu rupiah
Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah
2 T1301C Polytron 18.500.000 37.000.000 3.700.000 40.700.000
1 T7102C Panasonic 15.000.000 15.000.000 1.500.000 16.500.000
52.000.000 5.200.000 57.200.000
Ruchdiana Andri

Bandung
VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-2
Dibayarkan Kepada Toko Alfa Niaga, Jl. Dewi Sartika, Bandung

Jumlah Rp. 1.000.000,-
Dengan Huruf Satu juta rupiah
Keterangan Pembelian perlengkapan toko
Ruchdiana Maya
10

Bandung

Dibayar kepada PT TIARA, BEC - Bandung

Jumlah Rp. 23.100.000,-
Dengan Huruf Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2019
Ruchdiana Maya

PT PUTRI
ITC Lantai 2 No. 29 Tanggal : 10 Des. 2019
Bandung
FAKTUR No. F05

Kepada Yth.
UD. UNITA ELEKTRINDO Tgl. Kirim 10 Desember 2019
Jl. Raya Juanda No 81 Purchase Order # 14A
Bandung Termin N/30
Jumlah Rp. 304.600.000

Dengan Huruf Tiga ratus empat juta enam ratus ribu rupiah
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
11 T1301C Polytron 16.000.000,- 176.000.000 17.600.000 193.600.000
8 T7102C Panasonic 12.500.000,- 100.000.000 10.000.000 110.000.000
276.000.000 27.600.000 303.600.000
Biaya Angkut Pembelian 1.000.000
304.600.000
Bag. Pembukuan :
Diterima oleh :
Ruchdiana Puput
( Ruchdiana) (………………)
11
PT PUTRI
ITC Lantai 2 No. 29
Bandung
NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal : 11 Desember 2019
Kepada Yth.
UD. UNITA ELEKTRINDO Atas Faktur No. F05
Jl. Raya Juanda No 81 Tertanggal 10 Desember 2019
Bandung
Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :

Jumlah Rp. 45.100.000,-
Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah.
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total harga PPN Jumlah
1 T1301C Polytron 16.000.000,- 16.000.000 1.600.000 17.600.000
2 T7102C Panasonic 12.500.000,- 25.000.000 2.500.000 27.500.000
41.000.000 4.100.000 45.100.000
Mengetahui : Bag. Penjualan : Bag. Pembukuan :
Faisal Puput Novel

(Faisal) (Puput) (Novel)

Bandung

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12/12/2019
Diterima Dari Maulana Computer, Jl. Cimahi Raya No.63Bandung

Jumlah Rp. 188.600.000
Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2019 dikurangi
dengan retur penjualan tgl 7 Desember 2019
Diterima oleh :
Diketahui oleh : Dibukukan oleh :
Maya
Ruchdiana
(Ruchdiana) (Maya)
(………………)
12

Jl. Raya Juanda No 81 NOTA KONTAN COPY
Bandung
No. KN01 Tanggal : 13 Desember 2019

Kepada Yth.
Tgl. Kirim 13Desember 2019
Penjualan tunai Purchase Order # 122
Termin N/30
Jumlah Rp. 226.600.000,-

Dengan Huruf Dua ratus dua puluh enam juta enam ratus ribu rupiah.
5 T1301C Polytron 18.000.000 90.000.000 9.000.000 99.000.000
8 T7102C Panasonic 14.500.000 116.000.000 11.600.000 117.600.000
Jumlah 206.000.000 20.600.000 226.600.000
Ruchdiana Saepudin
(Ruchdiana) (Asep Saepudin) (………………)

Bandung

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14/12/2019
Diterima Dari Maulana Computer, Jl. Cimahi Raya No.63Bandung

Jumlah Rp. 28.600.000,-
Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2019
Ruchdiana Maya
13

Bandung
VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-3
Dibayarkan Kepada Bp. Rochiman, Jl. Dewi Sartika, Bandung

Jumlah Rp. 800.000,-
Dengan Huruf Delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Perbaikan atap toko yang rusak.
(Masukan sebagai beban operasi lain-lain)
Ruchdiana Maya

Bandung
VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-4
Dibayarkan Kepada Bp. Ruchdiana, pemilik perusahaan

Jumlah Rp. 1.000.000,-
Dengan Huruf Satu juta rupiah
Keterangan Untuk keperluan pribadi pemilik perusahaan.
Disetujui oleh: Dibayar oleh ; Dibukukan oleh :
Ruchdiana Maya
(Ruchdiana) (Maya) (.......................)
(Iqbal) (………………)
14

Bandung

Kepada Yth.
Ilham Computer Tgl. Kirim 18 Desember 2019
Jl. Geger Kalong No. 17 Purchase Order # 123
Bandung Termin 2/10, N/30
Jumlah Rp. 190.100.000

Dengan Huruf Seratus Sembilan puluh juta seratus ribu rupiah.
6 T1301C Polytron 18.500.000,- 111.000.000 11.100.000 122.100.000
4 T7102C Panasonic 15.000.000,- 60.000.000 6.000.000 66.000.000
171.000.000 17.100.000 188.100.000
Pendapatan Angkut Penjualan 2.000.000
Total 190.100.000
Ruchdiana Andri

Bandung

Dibayar kepada PT PUTRI, ITC - Bandung

Jumlah Rp. 259.500.000
Dengan Huruf Dua ratus lima puluh sembilan juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2019 dikurangi
dengan retur pembelian
Ruchdiana Maya
15

Bandung

Uang Tunai Cek  Nomor Cek : JC11 Tanggal Cek : 20/12/2019
Diterima Dari Maulida Computer, Jl. Wastu Kencana 72 Bandung

Perincian (Rp.) Rp. 6.000.000,-
Dengan Huruf Enam juta rupiah
Keterangan Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam
bulan Oktober 2019 ternyata dapat di bayar kembali per
tanggal tersebut sebesar 50%-nya.
Ruchdiana Maya
(Ruchdiana) (Maya)
(………………)

PT TIARA
BEC, Lantai 1 No.12 Bandung Tanggal : 22 Desember 2019
Bandung
FAKTUR No. A17

Kepada Yth.
UD. UNITA ELEKTRINDO Tgl. Kirim 22 Desember 2019
Jl. Raya Juanda No 81 Purchase # 29B
Bandung Termin N/30
Jumlah Rp. 410.339.000,-

Dengan Huruf Empat ratus sepuluh juta tiga ratus tiga puluh sembilan ribu rupiah.
12 T1301C Polytron 16.350.000,- 196.200.000 19.62 0.000 215.820.000
14 T7102C Panasonic 12.635.000,- 176.890.000 17.689.000 194.579.000
373.090.000 37.309.000 410.339.000
Mengetahui : Bag. Penjualan Bag. Pembukuan :
Dadang Imas
(Dadang) (Imas) (………………)
16

Bandung

Dibayar kpd Pemegang Kas Kecil

Perincian Rp. 2.900.000,-
Dengan Huruf Dua juta sembilan ratus ribu rupiah
Keterangan Pengisian kembali kas kecil
Ruchdiana Maya

Bandung

Dibayar kpd Bank BCA

Perincian Rp. 18.000.000,-
Dengan Huruf Delapan belas juta rupiah
Keterangan Pembayaran cicilan kepada Bank BCA Rp. 15.000.000,- dan
Beban Bunga Rp. 3.000.000,-
17

Bandung

Kepada Yth.
Akbar Computer Tgl. Kirim 31 Desember 2019
Jl. Sukajadi No. 57 Purchase Order # 124
Bandung Termin 2/10, N/30
Jumlah Rp. 470.250.000

Dengan Huruf Empat ratus tujuh puluh juta dua ratus lima puluh ribu rupiah
15 T1301C Polytron 18.500.000,- 277.500.000 27.750.000 305.250.000
10 T7102C Panasonic 15.000.000,- 150.000.000 15.000.000 165.000.000
427.500.000 42.750.000 470.250.000
Disetujui oleh ; Salesman: Dibukukan oleh :
Ruchdiana Andri
18
B. TAHAP MEMPROSES ENTRY PENYESUAIAN
MEMO UNTUK PENYESUAIAN :

Dokumen transaksi : 24

Bandung
BUKTI
Nomor : BM12-1
MEMORIAL
Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Sakala
Isi Memo Telah diterima Rekening Koran dari Bank BCA KC Moh. Toha per tanggal 31
Desember 2019,menunjukan informasi sebagai berikut:
Pendapatan Bunga Rp. 5.000.000
Beban administrasi bank Rp. 200.000
Pemilik : Dibukukan oleh :
Sakala
(Sakala) (………………………)
C.

Bandung
BUKTI
Nomor : BM12-2
MEMORIAL

Dari Sakala
Isi Memo Data Penyesuaian Akhir periode :
1 Persediaan akhir Perlengkapan dinilai Rp 6.500.000
2 Beban Sewa Toko Des. 2019 Rp 2.500.000
3 Asuransi yang sudah kadaluarsa 2019 Rp 1.500.000
4 Taksiran kerugian Piutang Dagang 2% dari saldo per 31 Des. 2019
Sakala
(Sakala) (………………………)
19

Bandung
BUKTI
Nomor : BM12-3
MEMORIAL
Dari Bp. Sakala
Isi Memo
1 Penyusutan Peralatan bulan Des 2019 Rp 700.000,00
2 Gaji bulan Desember sebesar Rp 4.500.000,00 akan dibayar
tanggal 2 Januari 2017
Pemilik :
Sakala
(Sakala) (………………………)

Bandung
BUKTI
Nomor : BM12-4
MEMORIAL
Dari Sakala
Isi Memo 1 Oleh karena pencatatan PPN Masukan dan PPN Keluaran sesuai dengan faktur
pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat segera ditutup saldonya
dipindahkan ke Utang PPN
Sakala
Sakala) (………………………)
20

Paket B - Soal Ukl Ak 1920

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Paket B - Soal Ukl Ak 1920

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Paket

UJIAN KENAIKAN LEVEL

SOAL PRAKTIK KEJURUAN

II. DAFTAR BAHAN DAN ALAT

2. Lembar kerja Lembar Kerja Lengkap 1 set

INFORMASI KEBIJAKAN PERUSAHAAN

6. Penilaian Persediaan Barang

7. Penyusutan Aktiva Tetap

IV. RINCIAN TUGAS

NO ASPEK YANG DINILAI SKOR

Total skor 300/3 = 100

VI. DAFTAR CUSTOMER & SUPPLIER

B. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG (Per 30 Nopember 2019)

C. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN (Per 30 Nopember 2019)

UD. UNITA ELEKTRINDO

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1

Cek  Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 6/12/2019

Dibayar kepada Karyawan UD. UNITA ELEKTRINDO Bandung

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh:

Dokumen Transaksi No.2

UD. UNITA ELEKTRINDO

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1

Cek  Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 6/12/20199

Dibayar kepada Toko Hejo

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

UD. UNITA ELEKTRINDO

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3/12/2019

Diterima Dari Ilham Computer, Geger Kalong Bandung

Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Dokumen Transaksi No.4

UD. UNITA ELEKTRINDO

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT Telkom

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

UD. UNITA ELEKTRINDO

No. F12-1 Tanggal : 6 Desember 2019

Jumlah Rp. 245.800.000,-

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Dokumen Transaksi No.6

UD. UNITA ELEKTRINDO

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-3

Cek  Nomor Cek : CP12-002 Tanggal Cek : 6/12/2019

Dibayar kepada PT PUTRI, ITC – Bandung

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

UD. UNITA ELEKTRINDO

No. NK12-1 Tanggal : 7 Desember 2019

Jumlah Rp. 57.200.000,-

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Dokumen Transaksi No.8

UD. UNITA ELEKTRINDO

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan Kepada Toko Alfa Niaga, Jl. Dewi Sartika, Bandung

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

UD. UNITA ELEKTRINDO

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-4

Cek  Nomor Cek : CP12-003 Tanggal Cek : 9/12/2019

Dibayar kepada PT TIARA, BEC - Bandung

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Dokumen Transaksi No.10

FAKTUR No. F05

Jumlah Rp. 304.600.000

NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal : 11 Desember 2019