Mata Pelajaran : C3 KOMPUTER AKUNTANSI

Kelas : XI AKUNTANSI
Waktu : 180 Menit

SOAL PRAKTIK KOMPUTER AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG

INFORMASI DAN INSTRUKSI

A. Identitas dan Usaha Pokok Perusahaan

Nama Perusahaan : UD KHANSA NIAGA MULIA
Alamat Perusahaan : Jln Raya Jogya – Solo KM 9 No 1001
Yogyakarta No. Telephone / Fax : (0274) 552339, 7401804 / (0274) 555392
E-mail address : khansaniagamulia_ud@yahoo.com
UD KHANSA NIAGA MULIA adalah perusahaan perorangan yang bergerak dalam bidang jual beli
barang dagangan berupa Notebook PC dan Printer dengan merk ”HP”. Perusahaan membeli barang
dagangannya secara kredit dari beberapa pemasok di Jakarta dan Semarang, kemudian menjualnya
kembali secara kredit kepada para pelanggan tetap toko-toko di Yogyakarta dan sekitarnya. Selain itu
juga perusahaan juga melayani penjualan secara tunai kepada beberapa instansi maupun pribadi.

B. Kebijakan Akuntansi yang diterapkan Perusahaan

1. Umum
o Sistem pembukuan berpasangan dengan dasar accrual basis dan masalah pajak diabaikan.
o Periode akuntansi tahunan ( 1 Januari – 31 Desember )
o Sub Periode Akuntansi 12 bulan
o Pada kahir bulan dan akhir tahun disusun laporan keuangan
o Setiap akhir bulan disusun Rekonsiliasi Bank atas dasar rekening Koran Bank.
o Digunakan Jurnal Umum dan Khusus untuk mencatat setiap transaksi yang terjadi.
o Mata uang rupiah (single currency)
o Pencatatan akuntansi untuk penghapusan piutang dagang menggunakan metode langsung.

2. Pembelian
o Setiap biaya transport yang timbul dari transaksi pembelian barang dagangan menjadi
tanggungan perusahaan
o Setiap retur pembeliain diperhitungkan sebagai pengurang atas nilai utang dagang dan
nilai pembelian persediaan (tak digunakan akun retur pembelian)
o Termin pembayaran ditentukan 5/10, n/30

3. Penjualan
o Setiap biaya transport yang timbul dari transaksi penjualan barang dagangan menjadi
tanggungan pembeli / pelanggan
o Setiap retur penjualan diperhitungkan sebagai pengurang atas nilai piutang dagang dan nilai
harga pokok penjualan (tak digunakan akun retur penjualan)
o Termin pembayaran ditentukan 2/10, n/30

4. Pengeluaran Kas

Praktik Akuntansi 1
 o Pengeluaran kas di atas Rp 1.000.000,- dilakukan dengan menggunakan cek yang didukung
dengan bukti pengeluaran kas.
o Pengeluaran kas Rp 1.000.000,- ke bawah dilakukan dengan menggunakan dana kasa
kecil.
o Sistem pencatatan dana kas kecil menggunakan sistem dana tetap (imprest fund system)
dengan waktu pengisian kembali setiap akhir bulan.

5. Penerimaan Kas
o Setiap penerimaan kas langsung disetor hari itu juga ke bank.
o Setiap setoran ke kas bank didukung dengan slip setoran bank

6. nilaian Persediaan Barang Dagangan

o Pencatatan persediaan barang dagangan menggunakan sistem perpetual dengan metode
penilaian harga pokok rata-rata bergerak
o Masing-masing item persediaan dibuatkan item satu kartu barang untuk mencatat mutasi
setiap itemnya.

7. Penyusutan Aktiva Tetap

o Penyusutan (depresiasi) dihitung dengan metode garis lurus.
o Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan setiap akhir bulan.

C. Instruksi
Sebagai karyawan akuntansi baru, Saudara diminta menyelesaikan pekerjaan akuntansi UD Khansa
Niaga Mulia untuk bulan Desember 2022 dan menyiapkan laporan keuangan untuk periode yang
berakhir 31 Desember 2022 dengan menggunakan modul-modul yang tersedian dalam program MYOB
Ver 18 atau MYOB Acc. Ver 19.6 plus..

D. Data Akuntansi – UD Khansa Niaga Mulia :

1. Account List
UD KHANSA NIAGA
MULIA ACCOUNT
LIST
Acc. Number Account Name Header/Detail Mencatat Mutasi
1-0000 Asset Header
1-1000 Current Asset Header
1-1110 Cash in Bank Detail Kas di bank
1-1120 Petty Cash Detail Kas kecil
1-1130 Clearing Electronic Detail Kliring Elektronik
1-1140 Undeposit Funds Detail Dana Blm Disetor
1-1200 Account Receivable Detail Piutang Dagang
1-1300 Merchandise Inventory Detail Persed. Barang Dag.
1-1400 Supplies Detail Perlengkapan
1-1500 Prepaid Insurance Detail Asuransi Dibayar di muka
1-1600 Prepaid Rent Detail Sewa Dibayar di muka
1-2000 Fixed Asset Header
1-2100 Land Detail Harga Perolehan Tanah
Acc. Number Account Name Header/Detail Mencatat Mutasi

Praktik Akuntansi 2
 1-2200 Buildings Header
1-2210 Buildings at Cost Detail Harga Perolehan Gedung
1-2220 Buildings Accum. Depr. Detail Akum. Peny. Gedung
1-2300 Office Equipment Header
1-2310 Office Equipment at cost Detail HP Peralatan
1-2320 Office Equipment Acc. Depr. Detail Akum. Peny. Peralatan
1-2400 Vehicle Header
1-2410 Vehicle at cost Detail HP Kendaraan
1-2420 Vehicle Accum. Depr. Detail Akum. Peny. Kendaraan
2-0000 Liabilities Header
2-1000 Current Liabilities Header
2-1100 Account Payable Detail Utang Dagang
2-1200 Tax Payable Detail Utang Pajak

2-1300 Salaries Payable Detail Utang Gaji

2-1499 Other Current Liabilities Detail Utang Lancar Lainnya
2-2000 Long Term Liabilities Header
2-2100 Bank Loan Detail Utang Bank
3-0000 Equity Header
3-1000 Owner’s Equity Header
3-1100 Khansa Capital Detail Modal Khansa
3-1200 Khansa Drawing Detail Prive Khansa
3-8000 Current Year Earnings Detail Laba Periode Berjalan
3-9999 Historical Balancing Detail Saldo Penyeimbang
4-0000 Income Header
4-1000 Sales Detail Penjualan
4-2000 Freight Out Detail Biaya Angkut Penjualan
5-0000 Cost of Sales Header
5-1000 Cost of Good Sold Detail Harga Pokok Penjualan
5-2000 Purchase Discounts Detail Potongan Pembelian
5-3000 Freight In Detail Biaya Angkut Pembelian
6-0000 Expenses Header
6-1005 Salaries Expense Detail Biaya Gaji
6-1010 Rent Expense Detail Biaya Sewa
6-1020 Supplies Expense Detail Biaya Perlengkapan
6-1030 Telephone Expense Detail Biaya Telepon
6-1040 Electricity & Water Expense Detail Biaya Listrik dan Air
6-2060 Sales Discount Detail Potongan Penjualan
6-2090 Bad Debt Detail Biaya Kerugian Piutang
6-3600 Depreciation Expense Detail Biaya Penyusutan
6-3700 Bank Charge Detail Biaya Adm. Bank
6-4001 Insurance Expense Detail Biaya Asuransi
6-5002 Tax Expense Detail Biaya Pajak
6-9000 Miscellaneous Expense Detail Biaya Lain-lain
8-0000 Other Income Header
8-1000 Interest Income Detail Pendapatan Bunga

Praktik Akuntansi 3
 8-2000 Gain on Sales of Fixed Detail Laba Penjualan aktiva
Assets tetap
9-0000 Other Expenses Header
9-1000 Interest Expense Detail Beban Bunga

Praktik Akuntansi 4
 2. Neraca Saldo
UD KHANSA NIAGA MULIA
NERACA SALDO
Per 30 November 2022
Acc. Number Account Name Debit Credit
1-1110 Cash in Bank Rp 55.300.000
1-1120 Petty Cash 2.500.000
1-1110 Kliring Elektronik
1-1120 Dana Blm Disetor
1-1200 Account Receivable 32.500.000
1-1300 Merchandise Inventory 108.888.000
1-1400 Supplies 9.300.000
1-1500 Prepaid Insurance 6.700.000
1-1600 Prepaid Rent 950.000
1-2100 Land 135.000.000
1-2210 Buildings at Cost 275.000.000
1-2220 Buildings Accum. Depr. 49.000.000
1-2310 Office Equipment at cost 43.000.000
1-2320 Office Equipment Acc. Depr. 15.700.000
1-2410 Vehicle at cost 97.000.000
1-2420 Vehicle Accum. Depr. 77.300.000
2-1100 Account Payable 55.000.000
2-2100 Bank Loan 75.000.000
3-1100 Khansa Capital 375.300.000
4-1000 Sales 690.500.000
4-2000 Freight Out 5.950.000
5-1000 Cost of Good Sold 434.200.000
5-2000 Purchase Discounts 3.950.000
5-3000 Freight In 6.700.000
6-1005 Salaries Expense 41.500.000
6-1010 Rent Expense 7.200.000
6-1020 Supplies Expense 3.100.000
6-1030 Telephone Expense 7.980.000
6-1040 Electricity and Water Expense 21.250.000
6-2060 Sales Discount 4.750.000
6-3600 Depreciation Expense 37.550.000
6-3700 Bank Charge 5.212.000
6-4001 Insurance Expense 3.570.000
6-5002 Tax Expense 7.450.000
8-1000 Interest Income 7.500.000
9-1000 Interest Expense 8.600.000
TOTAL Rp 1.355.200.000 Rp 1.355.200.000

Praktik Akuntansi 5
 3. Data Customer

DAFTAR PELANGGAN DAN SALDO ACCOUNT RECEIVABLE

Per 30 NOVEMBER 2022
Kode CUS 001 CUS 002 CUS 003 CUS 004
Nama CV Surya Portable Outlet Toko Kharuan Jaya Penjualan Tunai
Telematika Centre
Alamat Malioboro Mall I/3 Jln Kyai Mojo No. Jln. Mangkubumi
Lantai 1 119 No 03
Kota Yogyakarta Yogyakarta Yogyakarta
Telpon 0274- 531 922 0274- 547 432 0274- 589 724
Tgl Invoice 19 / 11 / 2022 30 / 11 / 2022 21 / 11 / 2022
No. Invoice FPJ-123 FPJA-012 FPJT-234
Saldo Awal Rp. 10.000.000,- Rp. 15.000.000,- Rp 7.500.000,-
Total Saldo Piutang Dagang Rp 32.500.000,-

4. Data Supplier

DAFTAR PEMASOK DAN SALDO ACCOUNT PAYABLE

Per 30 NOVEMBER 2022
Kode SUP 001 SUP 002 SUP 003
Nama PT Glenmore Computa PT Buana Komputindo PT Hi Tech Portables
Alamat Jln. Tobagusangke No 101 Pertokoan Mangga Besar Jln Rawamangu I/212
Blok Q-9 Pulogadung
Kota Tangerang Jakarta Jakarta
Telpon 021- 7295 8311 021-573-8862 021-633 7514
Tgl Faktur 29 / 11 / 2022 09 / 11 / 2022 15 / 11 / 2022
No. Faktur FPBX-057 FPBN-141 FPBB-033
Saldo Awal Rp. 4.000.000,- Rp. 16.000.000,- Rp 35.000.000,-
Total Saldo Piutang Dagang Rp 32.500.000,-

5. Data Persediaan

DAFTAR PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN DAN SALDO INVENTORY

Per 30 NOVEMBER 2022
Kode Print 001 Print 002 N-EPC 001 N-EPC 002 N-PC 001
Nama HP Printer HP Printer HP Pavilion dv HP Pavilion dv HP Pavilion zt
PSC 1315 PSC 1402 1121 4126 AP 3315 N PC
Entertainment PC Entertainment PC
Jenis Printer Printer Notebook Notebook Notebook
Satuan Unit Unit Unit Unit Unit
Harga Beli/Unit Rp 952.000,- Rp 680.000,- Rp. 11.192.000 Rp. 12.792.000 Rp. 9.592.000
Jumlah Stock 5 5 3 3 3
Nilai Stock Rp 4.760.000,- Rp 3.400.000,- Rp 33.576.000 Rp 38.376.000 Rp 28.776.000

Total Persediaan Barang Dagangan Rp 108.888.000,-

Praktik Akuntansi 6
 6. Bank Statement

BANK ARTHA DANA

Jln Urip Sumoharjo No 1021
Yogyakarta

REKENING KORAN
Nama : UD Khansa NIaga Mulia No Rekening : 019-10-59375-
Alamat : Jln Raya Jogya-Solo KM 9 No 1001 12-9
Yogyakarta Currency : IDR (Rupiah)
NPWP : -
Deposit Withdrawal
Date ID# Payee Balance
Credit Debit
Saldo Rp 55.300.000
01Des.20 XII12-1 BKM 12-1, Cek POC 123 Rp 14.700.000 70.000.000
02Des.20 YK001 PT Glenmore Computa Rp 3.800.000 66.200.000
05Des.20 XII002 BKM 12-2, Cek KJ234 7.500.000 73.700.000
07Des.20 YK002 PT Buana Komputindo 16.000.000 57.700.000
09Des.20 CR002 Penjualan Tunai NK12-1 42.175.000 99.875.000
12Des.20 YK003 PT Hi Tech Portables 35.000.000 64.875.000
12Des.20 XII003 BKM12-3, Bi Angkut Penj. 75.000 64.950.000
13Des.20 XII004 BKM12-4, Cek ST345 10.000.000 74.950.000
13Des.20 XII005 BKM12-5, Cek POC456 33.673.000 108.623.000
15Des.20 CR003 Tunai 41.400.000 150.023.000
17Des.20 XII006 BKM12-6, Cek KJ456 58.761.000 208.784.000
20Des.20 YK004 PT Buana Komputindo 77.182.000 131.602.000
23Des.20 BKK12-5 BAyar PDAM, PLN dan telkom 2.450.000 129.152.000
24Des.20 BKK12-6 Isi Kembali Kas Kecil, YK 006 1.500.000 127.652.000
26Des.20 YK007 Karyawan 5.500.000 122.152.000
29Des.08 BKK12-9 Biaya bunga bank loan 1.750.000 120.402.000
31Des.20 Adm. Adm. Bank 575.000 119.827.000
31Des.20 Jasa Jasa Giro Bank 1.250.000 121.077.000
Rp 209.534.000 Rp 161.589.000

Yogyakarta, 31 Desember 2022

Pimpinan Cabang
Ttd.
( Dr. Abdul Karim, S.E., MEP)

Praktik Akuntansi 7
 Bukti 001

Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339

BKM √ CEK TUNAI

BUKTI PENERIMAAN KAS No BKM12-1 No. POC 123
Slip Setoran No. XII001 Tgl 01 Des 2022 Tgl. 01 Des. 2022

Diterima dari Jumlah Terbilang

: Portable Outlet Centre, Jln Kyai Mojo No 119, Yogyakarta
: Rp 14.700.000,-
:
Empat belas juta tujuh ratus ribu rupiah
Keterangan : Pelunasan Faktur No FPJA-012, tanggal 30 / 11 / 2020
Jumlah Faktur (Rp) Diskon 2% (Rp) Jumlah Diterima (Rp)
15.000.000 300.000 14.700.000

Disetujui Oleh Diterima Oleh : Dibukukan Oleh

( Frenky , S.Pd.) ( Nabila Fatimah, S.E) ( ............................... )

Bukti 002

Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339

BKK √ CEK TUNAI

BUKTI PENGELUARAN KAS
No BKK12-1 No. YK 001
Dibayar Kepada: PT Glenmore Computa, Jln. Tobagus
Tgl Angke
02 101, Tangerang
Des 2022 Tgl.Jumlah: Rp 3.800.000,-
02 Des. 2022
Terbilang:

Tiga juta delapan ratus ribu rupiah

Keterangan : Pelunasan Faktur No FPBX-057, tanggal 29 / 11 / 2020
Jumlah Faktur (Rp) Diskon 5% (Rp) Jumlah Diterima (Rp)
4.000.000 200.000 3.800.000

Disetujui Oleh Diterima Oleh : Dibukukan Oleh

( Frenky, S.Pd.) ( Nabila Fatimah, S.E) ( ............................... )

Bukti 003
Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339

No VKK 12-1
VOUCHER KAS KECIL Tgl. 03 Des. 2022
Dibayar Kepada: Tunai Jumlah: Rp 500.000,-
Terbilang:

Lima ratus ribu rupiah

Keterangan : Pembelian Perlengkapan Kantor
Disetujui OlehDibayarkan Oleh : Dibukukan Oleh

( Frenky, S.Pd.) ( Tuti Amalia, S.E) ( ............................... )

Praktik Akuntansi 8
 Bukti 001

Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339

BUKTI PENERIMAAN KAS BKM √ CEK TUNAI

No BKM12-2 No. KJ234
Slip Setoran No. XII002 Tgl 05 Des 2022 Tgl. 05 Des. 2022

Diterima dari Jumlah Terbilang

: Toko Kharuan Jaya, Jln Mangku Bumi No 3, Yogyakarta
: Rp 7.500.000,-
: Tujuh juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan : Pelunasan Faktur No FPJT-234, tanggal 21 / 11 / 2020

Jumlah Faktur (Rp) Diskon 2% (Rp) Jumlah Diterima (Rp)
7.500.000 0 7.500.000

Disetujui Oleh Diterima Oleh : Dibukukan Oleh

( Frenky, S.Pd.) ( Nabila Fatimah, S.E) ( ............................... )

Bukti 005

Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339

FAKTUR
Tanggal
Dijual Kepada : Portable Outlet Centre 06 Desember 2022
No. Faktur
Alamat: Jln. Kyai Mojo No 119 Yogyakarta FPJ 12-1
Syarat Pengrmn -
Syarat Pembyrn 2/10, N/30

KODE NAMA BARANG UNIT HARGA / UNIT JUMLAH

Print 001 HP Printer PSC 1315 3 Rp 1.190.000,- Rp 3.570.000,-
N-EPC 002 HP Pav. Dv 4126 AP EPC 2 15.990.000,- 31.980.000,-
TOTAL Rp 35.550.000,-

Terbilang : Tiga puluh lima juta lima ratus lima puluh ribu ribu rupiah

Disetujui Oleh Bagian Penjualan : Dibukukan Oleh

( Frenky, S.Pd.) ( Rahmat Amin, S.E) ( ............................... )

Bukti 006

Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339

BKK √ CEK TUNAI
BUKTI PENGELUARAN KAS No BKK12-2 No. YK 002
Tgl 07 Des 2020 Tgl. 07 Des. 2020
Dibayar Kepada: PT Buana Computindo, Pertokoaan Mangga Besar Block Q-9, Jakarta Jumlah: Rp 16.000.000,-
Terbilang:
Enam belas juta rupiah
Keterangan Jumlah Faktur
: Pelunasan Faktur(Rp) Diskon
No FPBN-141, 5% (Rp)
tanggal 09 / 11 / 2020 Jumlah Diterima (Rp)
16.000.000 0 16.000.000

Disetujui Oleh Diterima Oleh : Dibukukan Oleh

( Frenky, S.Pd.) ( Nabila Fatimah, S.E) ( ............................... )

Praktik Akuntansi 9
 Bukti 007
Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339

BUKTI MEMORIAL Nomor BM-12-1

Tanggal 08 Desember 2022

Kepada Dari : Bagian Akuntansi

Isi Memo : Frenky, S.Pd.
: Retur Penjualan barang Dagangan dari Portable Outlet Centre Yogyakarta Atas Faktur Nomor FPJ12-1

Print 001 HP Printer PSC 1315 1 @ Rp 925.000,-

Disetujui Oleh Diterima Oleh : Dibukukan Oleh

( Frenky, S.Pd.) ( Rizki Amalia, S.E) ( ............................... )

Bukti 008

Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339

NOTA KREDIT
Kepada: Portable Outlet Centre Tanggal 09 Desember 2022
Alamat: Jln. Kyai Mojo No 119 YogyakartaNo. Retur RNJ 12-1
No. Faktur FPJ12-1
Tanggal Faktur 06 Desember 2022

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang telah Saudara kembalikan :
KODE NAMA BARANG UNIT HARGA / UNIT JUMLAH
Print 001 HP Printer PSC 1315 1 Rp 1.190.000,- Rp 1.190.000,-

TOTAL Rp 1.190.000,-

Terbilang: Satu Juta seratus sembilan puluh ribu ribu rupiah

Disetujui Oleh Bagian Penjualan : Dibukukan Oleh

( Frenky, S.Pd.) ( Rahmat Amin, S.E) ( ............................... )

Praktik Akuntansi 10
 Bukti 009
Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339

NOTA KONTAN
Kepada : Penjualan TunaiTanggal 09 Desember 2022
Alamat : No. Faktur NK 12-1
Pengiriman Diantar
Termin Pembyrn Cash on Delivery

KODE NAMA BARANG UNIT HARGA / UNIT JUMLAH

Print 002 HP Printer PSC 1402 3 Rp 800.000,- Rp 2.400.000,-
N-EPC 001 HP Pav. Dv 1121 EPC 2 13.900.000,- 27.800.000,-
N-PC 001 HP Pav. Zt 3315 NPC 1 11.900.000,- 11.900.000,-
Sub Total Rp 42.100.000,-
Freight Out 75.000,-
TOTAL Rp 42.175.000,-

Terbilang: Empat puluh dua juta seratus tujuh puluh lima ribu ribu rupiah

Disetujui Oleh Bagian Penjualan : Dibukukan Oleh

( Muh. Kasim S.Pd.) ( Rahmat Amin, S.E) ( ............................... )

Bukti 010

Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339

No VKK 12-2
VOUCHER KAS KECIL Tgl. 09 Des. 2022

Dibayar Kepada: Tunai Jumlah: Rp 50.000,-

Terbilang:

Lima puluh ribu rupiah

Keterangan : Sewa Kendaraan untuk mengantar langganan atas penjualan tanggal 09 Des. 2020

Disetujui Oleh Dibayarkan Oleh : Dibukukan Oleh

( Frenky, S.Pd.) ( Tuti Amalia, S.E) ( ............................... )

Praktik Akuntansi 11
 Bukti 011
Pertokoan Mangga Besar Blok Q-9, Jakarta
FAKTUR
Dijual Kepada : UD KHANSA NIAGA MULIA Tanggal 10 Desember 2020
Alamat : Jln. Raya Jogja – Solo KM 19 No. Faktur FPB 12-1
No 1001 Yogyakarta Syarat Pengrmn -
Syarat Pembyrn 5/10, N/30

KODE NAMA BARANG UNIT HARGA / UNIT JUMLAH

N-EPC 001 HP Pav. Dv 1121 EPC 4 Rp 10.692.000,- Rp 42.768.000,-
N-EPC 002 HP Pav. Dv 4126 AP EPC 4 12.292.000,- 49.168.000,-
TOTAL Rp 91.936.000,-

Terbilang::Sembilan puluh satu juta sembilan ratus tiga puluh enam ribu rupiah

Disetujui Oleh Bagian Penjualan : Dibukukan Oleh

( Roy Pramudya, SIP.) ( Dadang Permana, S.E) (.................................)

Bukti 012
Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339

VOUCHER KAS KECIL No VKK 12-3

Tgl. 10 Des. 2022
Dibayar Kepada: Tunai ,Jumlah : Rp 250.000,-

Terbilang: Dua ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan : Ongkos angkut pembelian notebook kepada PT Buana Komputindo tanggal 10 Desember 2020

Disetujui Oleh Dibayarkan Oleh : Dibukukan Oleh

( Frenky, S.Pd.) ( Tuti Amalia, S.E) ( ............................... )

Bukti 013
Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339
BKK √ CEK TUNAI
BUKTI PENGELUARAN KAS No BKK12-3 No. YK 003
Tgl 12 Des 2022 Tgl. 12 Des. 2022

Dibayar Kepada : PT Hi-Tech Portable, Jln Rawamangu I/212, Pulogadung, Jakarta Jumlah: Rp 35.000.000,-
Terbilang: Tiga puluh lima juta rupiah
Keterangan: Pembayaran Faktur No FPBB-033, tanggal 15 / 11 / 2020

Jumlah Faktur (Rp) Diskon 5% (Rp) Jumlah Diterima (Rp)

35.000.000 0 35.000.000

Disetujui Oleh Diterima Oleh : Dibukukan Oleh

( Frenky, S.Pd.) ( Nabila Fatimah, S.E) ( ............................... )

Praktik Akuntansi 12
 Bukti 014
Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339

FAKTUR Tgl. 12 Desember 2020

Dijual Kepada : Toko Kharuan Jaya No. Faktur FPJ 12-2
Syarat Pengrmn -
Alamat: Jln. Mangkubumi No 3 Yogyakarta
Syarat Pembyrn 2/10, N/30

KODE NAMA BARANG UNIT HARGA / UNIT JUMLAH

N-EPC 001 HP Pav. Dv 1121 EPC 2 Rp 13.990.000,- Rp 27.980.000,-
N-EPC 002 HP Pav. Dv 4126 AP EPC 2 15.990.000,- 31.980.000,-
TOTAL Rp 59.960.000,-

Terbilang: Lima puluh Sembilan juta sembilan ratus enam puluh ribu rupiah
Disetujui Oleh Bagian Penjualan : Dibukukan Oleh

( Frenky, S.Pd.) ( Rahmat Amin, S.E) ( ............................... )

Bukti 015
Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339
BUKTI PENERIMAAN KAS BKM CEK √ TUNAI
No BKM12-3 No.
Tgl 05 Des 2022 Tgl. 05 Des. 2022

Slip Setoran No. XII003

Diterima dari : Toko Kharuan Jaya, Jln Mangku Bumi No 3, Yogyakarta Jumlah: Rp 75.000,-
Terbilang: Tujuh Puluh Lima Ribu Rupiah
Keterangan: Biaya Angkut penjualan (freight out) faktur No FPJ12-2 tanggal 12 /12/2020

Disetujui Oleh Diterima Oleh : Dibukukan Oleh

( Frenky, S.Pd.) ( Nabila Fatimah, S.E) ( ............................... )

Bukti 016
Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339
BKM √ CEK TUNAI
BUKTI PENERIMAAN KAS No BKM12-4 No. ST 345
Tgl 13 Des 2022 Tgl. 13 Des. 2022

Slip Setoran No. XII004

Diterima dari : CV Surya Telematika, Malioboro Mall Lt I I/3, Yogyakarta Jumlah: Rp 10.000.000,-
Terbilang: Sepuluh juta rupiah
Keterangan: Pelunasan Faktur No FPJ-123, tanggal 19 / 11 / 2020
Jumlah Faktur (Rp) Diskon 2% (Rp) Jumlah Diterima (Rp)
10.000.000 0 10.000.000

Disetujui Oleh Diterima Oleh : Dibukukan Oleh

( Frenky, S.Pd.) ( Nabila Fatimah, S.E) ( ............................... )

Praktik Akuntansi 13
 Bukti 017
Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339

BUKTI PENERIMAAN KAS BKM √ CEK TUNAI

No BKM12-5 No. POC 456
Slip Setoran No. XII005 Tgl 13 Des 2022 Tgl. 13 Des. 2022

Diterima dari: Portable Outlet Centre, Jln Kyai Mojo 119, Yogyakarta Jumlah: Rp 33.673.000,-
Terbilang: tiga puluh tiga juta enam ratus tujuh puluh tiga ribu rupiah
Keterangan: Pelunasan Faktur No FPJ12-1, tgl 06 / 12 / 2020, Retur RNJ12-1 Tgl 09/12/2020

Jumlah Faktur (Rp) Diskon 2% (Rp) Jumlah Diterima (Rp)

35.550.000,-
Retur (1.190.000,-) 687.000,- 33.673.000,-

Disetujui Oleh Diterima Oleh : Dibukukan Oleh

( Frenky, S.Pd.) ( Nabila Fatimah, S.E) ( ............................... )

Bukti 018
Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339

Nomor BM-12-2
BUKTI MEMORIAL
Tanggal 14 Desember 2022
Kepada: Bagian Akuntansi Dari: Frenky, S.Pd.
etur Pembelian Barang Dagangan kepada PT Buana Komputindo Jakarta Atas Faktur Nomor FPB12-1 Tanggal 10/12/2020 dengan Harga

N-EPC 001 HP Pav. Dv 1121 EPC 1 @ Rp 10.692.000,-

Disetujui Oleh Diterima Oleh : Dibukukan Oleh

( Frenky, S.Pd.) ( Rizki Amalia, S.E) ( ............................... )

Bukti 019
Pertokoan Mangga Besar Blok Q-9 Jakarta
NOTA KREDIT Tgl. 14 Desember 2020
No. Retur RNB 12-1
Kepada Alamat : UD KHANSA NIAGA
No. Faktur FPB12-1
: Jln. Raya Jogja Solo KM 9, No 1001 Yogyakarta
Tanggal Faktur 10 Desember 2022

Kami telah mengkredit rekening

KODE Saudara untuk barang yang
NAMA BARANG UNITtelah Saudara
HARGA kembalikan
/ UNIT : JUMLAH
N-EPC 001 HP Pav. Dv 1121 EPC 1 Rp 10.692.000,- Rp 10.692.000,-

TOTAL Rp 10.692.000,-

Terbilang: Sepuluh juta enam ratus sembilan puluh dua ribu rupiah

Disetujui Oleh Bagian Penjualan : Dibukukan Oleh

( Roy Pramudya, SIP.)( Dadang Permana, S.E)( ............................... )

Praktik Akuntansi 14
 Bukti 020
Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339

NOTA KONTAN Tanggal 15 Desember 2020

Kepada Alamat
: LPK Cermat No. Faktur NK 12-2
: Jln Pring Kosan 99, Karanganom Yogyakarta Pengiriman Diantar
Termin Pembyrn Cash on Delivery

KODE NAMA BARANG UNIT HARGA / UNIT JUMLAH

Print 001 HP Printer PSC 1315 2 Rp 825.000,- Rp 1.650.000,-
N-EPC 001 HP Pav. Dv 1121 EPC 2 13.900.000,- 27.800.000,-
N-PC 001 HP Pav. Zt 3315 NPC 1 11.900.000,- 11.900.000,-
Sub Total Rp 41.350.000,-
Freight Out 50.000,-
TOTAL Rp 41.400.000,-

Terbilang: Empat puluh satu juta empat ratus ribu rupiah

Disetujui OlehBagian Penjualan : Dibukukan Oleh

( Frenky, S.Pd.) ( Rahmat Amin, S.E) ( ............................... )

Bukti 021
Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339
No VKK 12-4
VOUCHER KAS KECILTgl. 16 Des. 2022
Dibayar Kepada: Tunai Jumlah: Rp 550.000,-
Terbilang: Lima ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan: Ongkos tukang dan material utk perbaikan dan pemelihrn bangunan toko

Disetujui Oleh Dibayarkan Oleh : Dibukukan Oleh

( Frenky, S.Pd.) ( Tuti Amalia, S.E) ( ............................... )

Bukti 022
Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339
BKM √ CEK TUNAI
BUKTI PENERIMAAN KAS No BKM12-6 No. KJ 456
Tgl 17 Des 2022 Tgl. 17 Des. 2022
Slip Setoran No. XII006

Diterima dari: Toko Kharuan Jaya Jln Mangkubumi 3, Yogyakarta Jumlah: Rp 58.761.000,-
Terbilang: lima puluh delapan juta tujuh ratus enam puluh satu ribu rupiah
Keterangan: Pelunasan Faktur No FPJ12-2, tgl 12/ 12 / 2020

Jumlah Faktur (Rp) Diskon 2% (Rp) Jumlah Diterima (Rp)

59.960.000,- 1.199.000,- 58.761.000,-

Disetujui Oleh Diterima Oleh : Dibukukan Oleh

(Frenky, S.Pd.) ( Nabila Fatimah, S.E) ( ............................... )

Praktik Akuntansi 15
 Bukti 023
Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339

FAKTUR Tgl 19 Desember 2020

Dijual Kepada : CV Surya Telematika No. Faktur FPJ 12-3
Alamat: Malioboro Mall Lt. I I/3 Yogyakarta Syarat Pengrmn -
Syarat Pembyrn 2/10, N/30

KODE NAMA BARANG UNIT HARGA / UNIT JUMLAH

Print 002 HP Printer PSC 1402 1 Rp 850.000,- Rp 850.000,-
N-EPC 002 HP Pav. Dv 4126 AP EPC 1 15.990.000,- 15.990.000,-
TOTAL Rp 16.840.000,-
Terbilang: Enam belas juta delapan ratus empat puluh ribu rupiah

Disetujui Oleh Bagian Penjualan : Dibukukan Oleh

(Frenky, S.Pd.) ( Rahmat Amin, S.E) ( ............................... )

Bukti 024
Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339

BKK √ CEK TUNAI

BUKTI PENGELUARAN KAS No BKK12-4 No. YK 004
Tgl 20 Des 2022 Tgl. 20 Des. 2022

Dibayar Kepada: PT Buana Computindo, Pertokoaan Mangga Besar Block Q-9, Jakarta Jumlah: Rp 77.182.000,-
Terbilang: tujuh puluh tujuh juta seratus delapan puluh dua ribu rupiah
Keterangan: Pembayaran Faktur No FPB12-1, tanggal 10/ 12 / 2020
Jumlah Faktur (Rp) Diskon 5% (Rp) Jumlah Diterima (Rp)
91.936.000,- Retur (10.692.000) 4.062.000 77.182.000,-

Disetujui Oleh Diterima Oleh : Dibukukan Oleh

(Frenky, S.Pd.) ( Nabila Fatimah, S.E) ( ............................... )

Bukti 025
Jln Tobagus Angke No 101 Tangerang

FAKTUR No. Faktur Tanggal 21

FPBDesember
12-2 2020
Dijual Kepada : UD KHANSA NIAGA MULIA Syarat Pengrmn -
Alamat: Jln. Raya Jogja – Solo KM 19 Syarat Pembyrn 5/10, N/30
No 1001 Yogyakarta
KODE NAMA BARANG UNIT HARGA / UNIT JUMLAH
Print 001 HP Printer PSC 1315 11 Rp 1.000.000,- Rp 11.000.000,-
Print 002 HP Printer PSC 1402 10 Rp 735.000,- Rp 7.350.000,-
TOTAL Rp 18.350.000,-

Terbilang: Delapan belas juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah
Disetujui OlehBagian Penjualan :Dibukukan Oleh

Praktik Akuntansi 16
 ( Badarudin, ST.) ( Maman Saputra, S.E) (....................................)

Bukti 026
Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339

VOUCHER KAS KECIL No VKK 12-5

Tgl. 22 Des. 2022
Dibayar Kepada: Tunai Jumlah: Rp 150.000,-
Terbilang: Seratus Lima Puluh ribu rupiah
Keterangan: Ongkos angkut pembelian barang dagangan dari PT Glenmore Computindo dengan No Faktur FPB12-2 Tgl 21 /

Disetujui Oleh Dibayarkan Oleh : Dibukukan Oleh

(Frenky S.Pd.) ( Tuti Amalia, S.E) ( ............................... )

Bukti 027
Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339

BUKTI PENGELUARAN KAS BKK √ CEK TUNAI

No BKK12-5 No. YK 005
Tgl 23 Des 2022 Tgl. 23 Des. 2022

Dibayar Kepada: PDAM, PLN, dan Telkom Yogyakarta Jumlah: Rp 2.450.000,-

Terbilang: dua juta empat ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan: Pembayaran Rekening Tagihan Bulan Desember 2020 :
Tagihan PDAMRp250.000,-
Tagihan PLN550.000,-
Tagihan Telepon1.650.000,-
Disetujui OlehDiterima Oleh :Dibukukan Oleh

(Frenky, S.Pd.) ( Nabila Fatimah, S.E) ( ............................... )

Bukti 028
Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339

BUKTI PENGELUARAN KAS BKK √ CEK TUNAI

No BKK12-6 No. YK 006
Tgl 24 Des 2022 Tgl. 24 Des. 2022

Dibayar Kepada: Pemegang Kas Kecil Jumlah: Rp 1.500.000,-

Terbilang:
Satu juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan : Pengisian kembali kas kecil (perincian pengeluaran kas kecil dapat dilihat dalam bukti Voucher Kas Ke

Disetujui Oleh Diterima Oleh : Dibukukan Oleh

(Frenky, S.Pd.) ( Nabila Fatimah, S.E) ( ............................... )

Praktik Akuntansi 17
 Bukti 029
Jln Rawa Mangu I / 212 Pulogadung, Jakarta

FAKTUR Tanggal 24 Desember 2020

Dijual Kepada : UD KHANSA NIAGA MULIA No. Faktur FPB 12-3
Alamat: Jln. Raya Jogja – Solo KM 19 Syarat Pengrmn -
No 1001 Yogyakarta Syarat Pembyrn 5/10, N/30

KODE NAMA BARANG UNIT HARGA / UNIT JUMLAH

N-EPC 001 HP Pav. Dv 1121 EPC 7 Rp 10.800.000,- Rp 75.600.000,-
N-EPC 002 HP Pav. Dv 4126 AP EPC 5 12.875.000,- 64.375.000,-
TOTAL Rp 139.975.000,-

Terbilang:Seratus tiga puluh sembilan juta sembilan ratus tujuh puluh lima ribu rupiah

Disetujui Oleh Bagian Penjualan : Dibukukan Oleh

( Tatang Winata, ST.) ( Raisman Dago, S.E) ( ............................... )

Bukti 030
Pertokoan Mangga Besar, Blok Q, Jakarta
FAKTUR Tanggal 24 Desember 2020
: UD KHANSA NIAGA
Kepada Alamat No Faktur FPB12-3
: Jln. Raya Jogja Solo KM 9, No 1001 Yogyakarta Syarat Pengrmn -
Syarat Pembyrn 5/10, N/30

KODE NAMA BARANG UNIT HARGA / UNIT JUMLAH

N-PC 001 HP Pav. ZT 3315 N PC 5 Rp 9.670.000,- Rp 48.350.000,-

TOTAL Rp 48.350.000,-

Terbilang: Empat puluh delapan juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah

Disetujui OlehBagian Penjualan : Dibukukan Oleh

( Roy Pramudya, SIP.)( Dadang Permana, S.E)
( ............................... )

Bukti 031
Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339

FAKTUR No. Faktur Tanggal

FPJ2612-4
Desember 2020
Dijual Kepada : Portable Outlket Centre Syarat Pengrmn -
Alamat: Jln Kyai Mojo No 119 Yogyakarta Syarat Pembyrn 2/10, N/30

KODE NAMA BARANG UNIT HARGA / UNIT JUMLAH

Print 001 HP Printer PSC 1315 2 Rp 1.200.000,- Rp 2.400.000,-
N-EPC 002 HP Pav. Dv 4126 AP EPC 1 15.700.000,- 15.700.000,-
N-PC 001 HP Pav. ZT 3315 N PC 2 11.750.000,- 23.500.000,-
TOTAL Rp 41.600.000,-

Terbilang: empat puluh satu juta enam ratus ribu rupiah

Disetujui Oleh Bagian Penjualan : Dibukukan Oleh

Praktik Akuntansi 18
 (Frenky, S.Pd.) ( Rahmat Amin, S.E) (....................................)

Bukti 032
Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339

BUKTI PENGELUARAN KAS BKK √ CEK TUNAI

No
Dibayar Kepada: Karyawan Jumlah: Rp 5.500.000,- BKK12-7 No. YK 007
Tgl 26 Des 2022 Tgl. 26 Des. 2022
Terbilang: Lima juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan: Gaji Karyawan Bulan Desember 2020

Disetujui Oleh Diterima Oleh : Dibukukan Oleh

(Frenky, S.Pd.) ( Nabila Fatimah, S.E) ( ............................... )

Bukti 033
Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339

BKM
BUKTI PENERIMAAN KAS √ CEK TUNAI
No BKM12-7 No. POC 567
Tgl 27 Des 2022 Tgl. 27 Des. 2022

Diterima dari: Portable Outlet Centre, Jln Kyai Mojo 119, Yogyakarta Jumlah: Rp 20.000.000,-
Terbilang: Dua puluh juta rupiah Slip Setoran No. XII007
Keterangan: Angsuran atas Faktur No FPJ12-4, tanggal 26 /12/ 2020

Jumlah Faktur (Rp) Diskon 2% (Rp) Jumlah Diterima (Rp)

41.600.000,- 400.000,- 20.000.000,-

Disetujui Oleh Diterima Oleh : Dibukukan Oleh

(Frenky, S.Pd.) ( Nabila Fatimah, S.E) ( ............................... )

Bukti 034
Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339

BKK √ CEK TUNAI

BUKTI PENGELUARAN KAS
No BKK12-8 No. YK 008
Tgl 28 Des 2022 Tgl. 28 Des. 2022

Dibayar Kepada: PT Glenmore Computa, Jln Tobagus Angke 101, Tangerang Jumlah: Rp 17.432.000,-
Terbilang: Tujuh belas juta empat ratus tiga puluh dua ribu rupiah
Keterangan: Pelunasan Faktur No FPB12-2, tanggal 21 / 12 / 2020

Jumlah Faktur (Rp) Diskon 2% (Rp) Jumlah Diterima (Rp)

18.350.000,- 918.000,- 17.432.000,-

Disetujui Oleh Diterima Oleh : Dibukukan Oleh

(Frenky, S.Pd.) ( Nabila Fatimah, S.E) ( ............................... )

Praktik Akuntansi 19
 Bukti 035
Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339

BUKTI PENGELUARAN
BKK KAS √ CEK TUNAI
No BKK12-9 No. YK 009
Dibayar Kepada: Bank Bina ArthaTgl 29 Rp
Jumlah: Des1.750.000,-
2022 Tgl. 29 Des. 2022
Terbilang: Satu Juta tujuh ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan: Pembayaran bunga bank loans bulan Desember 2020
Disetujui OlehDiterima Oleh :Dibukukan Oleh

(Frenky, S.Pd.) ( Nabila Fatimah, S.E) ( ............................... )

Bukti 036
Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339

BUKTI MEMORIAL
Nomor BM-12-3
Tanggal 31 Desember 2022
Kepada: Bagian Akuntansi
Dari: Frenky, S.Pd.
Isi Memo: Saldo Biaya Asuransi di bayar dimuka yang seharusnya ada per 31 Des. 2020 Sebesar Rp 5.000.000,-
Saldo Biaya Sewa di bayar dimuka yang seharusnya ada per 31 Des. 2020 Sebesar Rp 250.000,-

Disetujui Oleh Diterima Oleh : Dibukukan Oleh

(Frenky, S.Pd.) ( Rizki Amalia, S.E) ( ............................... )

Bukti 037
Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339

BUKTI MEMORIAL Nomor BM-12-4

Tanggal 31 Desember 2022

Kepada Dari : Bagian Akuntansi

Isi Memo : Frenky, S.Pd.
: Gaji seorang supervisor Toko samapai dengan akhir tahun belum dibayar Karena sedang cuti, yaitu seb

Disetujui Oleh Diterima Oleh : Dibukukan Oleh

(Frenky, S.Pd.) ( Rizki Amalia, S.E) ( ............................... )

Praktik Akuntansi 20
 Bukti 038
Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339

BUKTI MEMORIAL Nomor BM-12-5

Tanggal 31 Desember 2022

Kepada Dari : Bagian Akuntansi

Isi Memo : Frenky, S.Pd.
: Dari hasil perhitungan fisik, diketahui perlengkapan kantor dan toko yang Masih tersisa per 31 Desem

Disetujui Oleh Diterima Oleh : Dibukukan Oleh

(Frenky, S.Pd.) ( Rizki Amalia, S.E) ( ............................... )

Bukti 039

Jln. Raya Yogya-Solo, KM 09 No. 1001, Yogyakarta, Telp. (0274) 552339

BUKTI MEMORIAL Nomor BM-12-6

Kepada: Bagian Akuntansi Dari: Frenky, S.Pd. Tanggal 31 Desember 2022
Isi Memo: Hitunglah penyusutan aktiva tetap dengan metode garis lurus untuk bulan Desember 2020 dengan ketentuan sebaga
Taksiran umur building 20 tahun dan nilai sisa sebesar Rp 35.000.000,-
Taksiran umur vehicle 10 tahun dan nilai sisa sebesar Rp 10.000.000,-
Taksiran umur equipment 5 tahun dan nilai sisa sebesar Rp 7.000.000,-

Disetujui Oleh Diterima Oleh : Dibukukan Oleh

(Frenky, S.Pd.) ( Rizki Amalia, S.E) ( ............................... )

Praktik Akuntansi 21