KODE UNIT : M.692000.007.

02
JUDUL UNIT : Memproses Entri Jurnal
DISKRIPSI UNIT : Unit kompetensi ini berhubungan dengan ketrampilan,
pengetahuan dan sikap kerja yang dibutuhkan dalam memproses
entri jurnal.
ALOKASI WAKTU : 60 Menit.

ELEMEN KOMPETENSI KRITERIA UNJUK KERJA

1 Memeriksa dokumen sumber 1.1 Dokumen sumber dan pendukung diperiksa
dan dokumen pendukung 1.2 Otorisasi oleh pihak yang berwenang dalam dokumen
sumber diperiksa
2 Mencatat dokumen sumber 2.1 Jurnal diotorisasi sesuai dengan kebijakan dan
ke dalam jurnal prosedur perusahaan
2.2 Dokumen sumber dicatat ke dalam jurnal secara
akurat dan sesuai dengan standar yang ditetapkan
perusahaan
2.3 Transaksi secara tepat dialokasikan ke dalam sistem
dan akun
3 Mengarsipkan dokumen 3.1 Dokumen Sumber dan pendukung disimpan secara
Sumber dan Pendukung tepat waktu dan sesuai dengan prosedur dan
kebijakan perusahaan
3.2 Arsip dokumen diakses dan ditelusuri sesuai
kebijakan perusahaan

I. PETUNJUK

A. PETUNJUK UMUM

No NO URAIAN INSTRUKSI
KUK
1.1 1 Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar
jawaban yang disediakan.
1.1 2 Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
1.2 3 Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
1.2 4 Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal
dan formulir-formulir jawaban.
2.2 5 Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna
2.3 hitam (jangan menggunakan pensil).
3.1 6 Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
3.1 7 Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
1.1 8 Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
1.1 9 Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen
transaksi.
2.2 10 Tugas utama anda kali ini menyelesaikan mencatat dari dokumen sumber ke
dalam...
a. Jurnal Penjualan
b. Jurnal Penerimaan Kas
c. Jurnal Pembelian
d. Jurnal Pengeluaran Kas
e. Jurnal Umum
2.1 11 Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah
disediakan sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam
jurnal

Entry Jurnal- 1 / 17
 2.3 12 Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 60 menit (1 jam).
3.2 13 Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

II. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
a. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan
akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan,
neraca saldo per 30 Nopember 2016 dan daftar saldo akun-akun pembantu
(Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2016
b. Lembar Dokumen Transaksi.
Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2016 yang diurutkan secara
kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen
transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan
mengadakan kalkulasi sendiri.

B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta

1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator

III. INFORMASI UMUM

1. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : PD CITRA
Alamat : Jl. Irian Barat No 47 Bandung
No. Telepon : (022) 420 0117
No. Faksimili : (022) 420 0117
E-mail address : CITRA@centrin.net
PD CITRA adalah perusahaan perorangan yang bergerak dalam perdagangan.
Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor
dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan
lainnya di Bandung..
Perusahaan dijalankan oleh Ruchdiana sebagai pemilik dibantu oleh empat orang
pegawai. Para pegawai terdiri atas dua salesman dan dua orang tenaga bagian keuangan/
akuntansi/administrasi.

2. Kebijakan Akuntansi
PD CITRA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :
a. Umum
a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis.
b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode
bulanan.
c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.
d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi.
e. Mata uang menggunakan Rupiah

b. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan (VAT In) 10% dari nilai
pembelian.
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan
VAT In
c. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan
faktur pajak standar.
d. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Masukan
c. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas diatas Rp. 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung
dengan Bukti Pengeluaran Kas.
b. Untuk pengeluaran sebesar Rp. 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana
kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tetap

Entry Jurnal- 2 / 17
 d. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan VAT Out 10% dari nilai penjualan.
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan
PPN Outcome.
c. Termin pembayaran yang berlaku adalah 2/10; N/30 .
d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan
faktur pajak standar.
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk VAT Out.
e. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang
sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam
brankas perusahaan.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank
BCA, KC-Moch. Toha Bandung.
f. Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem pencatatan Perpetual
b. Metode yang dipergunakan adalah metode harga pokok Rata- rata
g. Penyusutan Aktiva Tetap.
a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus nilai
residu Rp 3.000.000,00 umur ekonomis 4 tahun.
b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan.
c. Penambahan maupun pengurangan aset tetap, penyusutan dilakukan pada bulan
berikutnya.

IV. DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN BAHASA INGGRIS NAMA AKUN DALAM BAHASA INDONESIA
Current Assets :
1-1100 Cash in Bank kas di bank
1-1200 Petty Cash kas kecil
1-1300 Accounts Receivable piutang dagang
1-1400 Allowance for Doubtful Debt penyisihan atau cadangan kerugian piutang
1-1500 Merchandise Inventory Persediaan barang dagangan
1-1600 Store Supplies perlengkapan toko
1-1700 Prepaid Insurance asuransi dibayar dimuka
1-1800 Prepaid Rent sewa dibayar dimuka
1-1900 VAT In PPN Masukan
Non Current Assets :
1-1901 Investment In PT KARUNIA Investasi di PT KARUNIA
1-2100 Equipment at Cost peralatan
1-2110 Equipment Accum Dep akumulasi penyusutan peralatan

Current Liabilities :
2-1100 Accounts Payable hutang dagang
2-1200 Expense Payable hutang biaya
2-1300 Income Tax Payable hutang pajak penghasilan (PPh)
2-1500 VAT Out PPN Keluaran

Long Term Liabilities :

2-2100 Bank BCA Loan hutang jangka panjang

Equity :
3-1100 Ruchdiana Capital modal pemilik
3-1200 Ruchdiana Drawing pengambilan pribadi pemilik
3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi

Entry Jurnal- 3 / 17
Revenues :
4-1100 Sales penjualan barang dagang
4-1200 Sales Retur retur penjualan
4-1300 Sales discount potongan penjualan
4-1400 Freight Collected pendapatan angkut penjualan

Cost Of Goods Sold :

5-1100 Cost of goods Sold harga pokok penjualan
5-1200 Freight Paid beban transportasi pembelian
5-1300 Purchases discount potongan pembelian

Operating Expenses :
6-1000 Advertising Expenses beban iklan
6-1100 Telephone & Electricity Expenses beban telepon dan listrik
6-1200 Store Supplies Expenses beban perlengkapan toko
6-1300 Bad Debts Expenses beban kerugian penghapusan piutang
6-1400 Depreciation expenses beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)
6-1500 Insurance expense beban asuransi
6-1600 Rent Expense beban sewa toko
6-1700 Wages & Salaries beban upah dan gaji
6-1800 Other Operating Expenses beban-beban operasi lainnya

Other Income and Expenses :

8-1100 Interest Revenue pendapatan bunga
8-1200 Gain On Sales MES Laba Atas Penjualan Surat Berharga
8-2100 Interest Expense beban bunga
8-2200 Bank Service Charge beban administrasi bank

Taxes:
9-1300 Income Tax Expense beban pajak penghasilan (PPh)

V. Neraca Saldo per 30 Nopember 2016

November 30, 2016

No Account Account Title
DEBIT CREDIT

11100 Cash in Bank 215.673.500

11200 Petty Cash 10.000.000
11300 Accounts Receivable 85.800.000
11400 Allowance for Doubtful Debt 12.800.000
11500 Merchandise Inventory 520.000.000
11600 Store Supplies 9.000.000
11700 Prepaid Insurance 16.500.000
11800 Prepaid Rent 22.500.000
11900 VAT IN 3.000.000
11901 Invesment in PT Karunia
12100 Equipment at Cost 22.800.000
12200 Equipment Accum Dep 16.500.000
21100 Accounts Payable 69.300.000
21200 Expense Payable 3.900.000
21300 Income Tax Payable
21500 VAT Out 4.500.000
22100 Bank BCA Loan 285.000.000
31100 Ruchdiana Capital 326.950.000
31200 Ruchdiana, Drawing 75.400.000
31300 Income Summary

Entry Jurnal- 4 / 17
 41100 Sales 3.463.100.000
41200 Sales Retur 31.200.000
41300 Sales Discount 2.170.000
41400 Freight Collected 17.500.000
51100 Cost of goods Sold 2.635.200.000
51200 Freight Paid 61.600.000
51300 Purchases Discount 18.200.000
61000 Advertising Expenses 48.400.000
61100 Telephone & Electricity expenses 97.900.000
61200 Store Supplies Expenses 54.450.000
61300 Bad Debt Expense - -
61400 Depreciation Expense 4.537.500
61500 Insurance Expense 14.300.000
61600 Rent Expense 23.300.000
61700 Wages & Salaries 89.000.000
61800 Other Operating Expense 102.300.000
81100 Interest Revenue 5.800.000
81200 Gain on Sales Marketable Securities 35.000.000
82100 Interest Expense 33.000.000
82200 Bank Service Charge 46.200.000
91300 Income Tax Expense 34.319.000
JUMLAH 4.258.550.00 4.258.550.00
0 0

Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2016

Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp. 3.000.000,-

VI. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

Daftar Customer

No. Nama Alamat Telepon

C001 Ilham Computer Jl. Geger Kalong 17, Bandung 022 623 0197
C002 Maulana Computer Jl. Cimahi Raya No. 63, Bandung 022 723 5454
C003 Maulida Computer Jl. Wastu Kencana No. 72 Bandung 022 622 1234

Daftar Supplier

No. Nama Alamat Telepon

S001 PT TIARA BEC Lt. 1 No. 12 , Bandung 022 630 3334
S002 PT PUTRI ITC, Lt. 2 No. 29, Bandung 022 630 1234

VII. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2016

No. PPN
Nama Tanggal Penjualan JUMLAH
Faktur Keluaran
Ilham Computer F-11/12 25/11/2016 31.000.000 3.100.000 34.100.000
Maulana Computer F-11/25 29/11/2016 26.000.000 2.600.000 28.600.000
Maulida Computer - - - -
57.000.000 5.700.000 62.700.000

VIII. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2016

Entry Jurnal- 5 / 17
 No. PPN
Nama Tanggal Pembelian JUMLAH
Faktur Masukan
PT TIARA C.15234 23/11/2016 21.000.000 2.100.000 23.100.000
PT PUTRI Fk.2016 28/11/2016 26.000.000 2.600.000 28.600.000
47.000.000 4.700.000 51.700.000

IX. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Per 30 Nopember 2016

No. Kode Nama Item Quantity Price/Unit Jumlah

1 T1301C Portege-M300 20 Rp. 16.000.000 320.000.000
2 T7102C Satelite-M30 16 Rp. 12.500.000 200.000.000
36 520.000.000

Dokumen Transaksi No 1

PD CITRA
Jl. Irian Barat No .47
Bandung

Entry Jurnal- 6 / 17
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK11-1
Tanggal : 1 Desember 2016

Cek  Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 6/12/2016

Dibayar kepada Karyawan PD CITRA Bandung

Jumlah Rp. 3.000.000,00
Dengan Huruf Tiga juta rupiah
Keterangan Pembayaran gaji karyawan bulan November 2016

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

Ruchdiana Maya
(Ruchdiana) (Maya) (………………)

Dokumen Transaksi No.2

PD CITRA
Jl. Irian Barat No .47
Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1

Tanggal : 1 Desember 2016

Cek  Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 6/12/2016

Dibayar kepada Toko Hejo

Jumlah Rp. 3.300.000,00
Dengan Huruf Tiga juta tiga ratus ribu rupiah
Keterangan Pembelian Peralatan Toko Harga Rp. 3.000.000,00 PPN 10%

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

Ruchdiana Maya
(Ruchdiana) (Maya) (………………)

Entry Jurnal- 7 / 17
 Dokumen Transaksi
No.3
PD CITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1

Tanggal : 3 Desember 2016

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3/12/2016

Diterima Dari Ilham Computer, Geger Kalong Bandung

Jumlah Rp. 33.790.000,00
Dengan Huruf Tiga puluh tiga juta tujuh ratus sembilan puluh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2016. Potongan Rp.
310.000,-

Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Ruchdiana Maya

(Ruchdiana) (Maya) (………………)

Dokumen Transaksi No.4

PD CITRA
Jl. Irian Barat No. 47
Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-2
Tanggal : 4 Desember 2016

Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT Telkom

Jumlah Rp. 900.000,00
Dengan Huruf Sembilan ratus ribu Rupiah
Keterangan Rekening listrik bulan November 2016 Rp. 400.000,-
Rekening telepon bulan November 2016 Rp. 500.000,-

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Ruchdiana Maya
(Ruchdiana) (Maya) (………………)

Entry Jurnal- 8 / 17
 Dokumen Transaksi No.5

PD CITRA
Jl. Irian Barat No 47 FAKTUR COP
Bandung Y
No. F12-1 Tanggal : 6 Desember 2016

Kepada Yth.
Maulana Computer Tgl. Kirim 6 Desember 2016
Jl. Cimahi Raya No.63 Purchase Order # 121
Bandung Termin N/30

Jumlah Rp. 245.800.000,-

Dengan Huruf Dua ratus empat puluh lima juta delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN JUMLAH
8 T1301C Portege-M300 18.500.000 148.000.000 14.800.000 162.800.000
5 T7102C Satelite-M30 15.000.000 75.000.000 7.500.000 82.500.000
223.000.000 22.300.000 245.300.000
Freight Collected 500.000
Total jumlah 245.800.000

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Ruchdiana Andri
(Ruchdiana) (Andri) (………………)

Dokumen Transaksi No.6

PD CITRA
Jl. Irian Barat No, 47
Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2

Tanggal : 6 Desember 2016

Cek  Nomor Cek : CP12-002 Tanggal Cek : 6/12/2016

Dibayar kepada PT PUTRI, ITC – Bandung

Jumlah Rp. 28.340.000,00
Dengan Huruf Dua puluh delapan juta tiga ratus empat puluh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur Fk2016 tertanggal 28 Nopember 2016. Potongan Rp.
260.000,-

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Ruchdiana Maya
(Ruchdiana) (Maya) (……………… ) 9 / 17
Entry Jurnal-
 Dokumen Transaksi No.7

PD CITRA NOTA KREDIT COPY

Jl. Irian Barat No.47
Bandung

No. NK12-1 Tanggal : 7 Desember 2016

Kepada Yth.
Maulana Computer Atas Faktur No. F12-1
Jl. Cimahi Raya No.63 Tertanggal 6 Desember 2016
Bandung

Jumlah Rp. 57.200.000,-

Dengan Huruf Lima puluh tujuh juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah
2 T1301C Portege-M300 18.500.000 37.000.000 3.700.000 40.700.000
1 T7102C Satelite-M30 15.000.000 15.000.000 1.500.000 16.500.000
52.000.000 5.200.000 57.200.000

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Ruchdiana Andri
(Ruchdiana) (Andri) (………………)

Dokumen Transaksi No.8

PD CITRA
Jl. Irian Barat No. 47
Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-3
Tanggal : 9 Desember 2016

Dibayarkan Kepada Toko Alfa Niaga, Jl. Dewi Sartika, Bandung

Jumlah Rp. 1.000.000,-
Dengan Huruf Satu juta rupiah
Keterangan Pembelian perlengkapan toko

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Ruchdiana Maya
(Ruchdiana) (Maya) (………………)

Entry Jurnal- 10 / 17
 Dokumen Transaksi No.9

PD CITRA
Jl. Irian Barat No. 47
Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-3

Tanggal : 9 Desember 2016

Cek  Nomor Cek : CP12-003 Tanggal Cek : 9/12/2016

Dibayar kepada PT TIARA, BEC - Bandung

Jumlah Rp. 23.100.000,-
Dengan Huruf Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2016

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Ruchdiana Maya
(Ruchdiana) (Maya) (………………)

Dokumen Transaksi No.10

PT PUTRI
ITC Lantai 2 No. 29 Tanggal : 10 Des. 2016
Bandung

FAKTUR No. F05

Kepada Yth.
PD CITRA Tgl. Kirim 10 Desember 2016
Jl. Irian Barat No 47 Purchase Order # 14A
Bandung Termin 1/10, N/30

Jumlah Rp. 304.600.000

Dengan Huruf Tiga ratus empat juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
11 T1301C Portege-M300 16.000.000,- 176.000.000 17.600.000 193.600.000
8 T7102C Satelite-M30 12.500.000,- 100.000.000 10.000.000 110.000.000
276.000.000 27.600.000 303.600.000
Freight Paid 1.000.000
304.600.000

Diterima oleh : Bag. Pembukuan :

Ruchdiana Puput
( Ruchdiana) ( Puput)
Entry Jurnal- 11 / 17
(………………)
 Dokumen Transaksi No.11

PT PUTRI
ITC Lantai 2 No. 29
Bandung

NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal : 11 Desember 2016

Kepada Yth.
PD CITRA Atas Faktur No. F05
Jl. Irian Barat No. 47 Tertanggal 10 Desember 2016
Bandung

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :

Jumlah Rp. 45.100.000,-
Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah.
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total harga PPN Jumlah
1 T1301C Portege-M300 16.000.000,- 16.000.000 1.600.000 17.600.000
2 T7102C Satelite-M30 12.500.000,- 25.000.000 2.500.000 27.500.000
41.000.000 4.100.000 45.100.000

Mengetahui : Bag. Penjualan : Bag. Pembukuan :

Faisal Puput Novel

(Faisal) (Puput) (Novel)

PD CITRA Dokumen Transaksi No.12

Jl. Irian Barat No 47
Bandung

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-3

Tanggal : 12 Desember 2016

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12/12/2016

Diterima Dari Maulana Computer, Jl. Cimahi Raya No.63Bandung

Jumlah Rp. 185.180.000
Dengan Huruf Seratus delapan puluh lima juta seratusdelapan puluh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2016 dikurangi dengan
sales return dan potongan sebesar Rp 3.420.000,-

Entry Jurnal- 12 / 17
 Diterima oleh :
Diketahui oleh : Dibukukan oleh :
Maya
Ruchdiana
(Ruchdiana) (Maya)
(………………)

Dokumen Transaksi No.13

TV PD CITRA
Jl. Irian Barat No. 47 NOTA KONTAN COPY
Bandung

No. KN01 Tanggal : 13 Desember 2016

Kepada Yth.
Tgl. Kirim 13Desember 2016
Penjualan tunai Purchase Order # 122
Termin N/30

Jumlah Rp. 226.600.000,-

Dengan Huruf Dua ratus dua puluh enam juta enam ratus ribu rupiah.
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
5 T1301C Portege-M300 18.000.00 90.000.000 9.000.000 99.000.000
0
8 T7102C Satelite-M30 14.500.00 116.000.00 11.600.00 117.600.00
0 0 0 0
Jumlah 206.000.00 20.600.00 226.600.00
0 0 0
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Ruchdiana Saepudin
(Ruchdiana) (Asep Saepudin) (………………)

Dokumen Transaksi No.14

PD CITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-4

Tanggal : 14 Desember 2016

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14/12/2016

Diterima Dari Maulana Computer, Jl. Cimahi Raya No.63Bandung

Jumlah Rp. 28.600.000,-
Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2016 Sales plus
PPN Keluaran.

Entry Jurnal- 13 / 17
 Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Ruchdiana Maya
(Ruchdiana) (Maya) (………………)

Dokumen Transaksi No.15

PD CITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-4

Tanggal : 15 Desember 2016

Cek  Nomor Cek : CP12-004 Tanggal Cek : 15/12/2016

Dibayar kepada Ke Kas Negara Via Kantor Pos Bandung

Jumlah Rp. 1.500.000,-
Dengan Huruf Satu juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2016 sebesar:
VAT OUT Rp 4.500.000
VAT IN Rp 3.000.000

Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Disetujui oleh :
Maya
Ruchdiana (………………)
(Maya)
(Ruchdiana)

Dokumen Transaksi No.16

PD CITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-4
Tanggal : 17 Desember 2016

Dibayarkan Kepada Bp. Ruchdiana, pemilik perusahaan

Jumlah Rp. 1.000.000,-
Dengan Huruf Satu juta rupiah
Keterangan Untuk keperluan pribadi pemilik perusahaan.

Disetujui oleh: Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Disetujui oleh :
Ruchdiana Dibayar oleh :
Maya Dibukukan oleh :
Entry Jurnal- 14 / 17
( Ruchdiana) (Maya) (.......................)
(Iqbal) (Asep Saepudin) (………………)
(Iqbal) (Ny. Iqbal) (………………)
 Dokumen Transaksi No.17

PD CITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-5

Tanggal : 18 Desember 2016

Cek  Nomor Cek : CP12-005 Tanggal Cek : 18/12/2016

Dibayar kepada PT PUTRI, ITC - Bandung

Jumlah Rp. 256.853.000
Dengan Huruf Dua ratus lima puluh enam juta delapan ratus lima puluh tiga ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2016 dikurangi dengan
retur pembelian dan potongan sebesar Rp 2.647.000

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Ruchdiana Maya
(Ruchdiana) (Maya) (………………)

PD CITRA
Dokumen Transaksi No.18
Jl. Irian Barat No 47
Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-7

Tanggal : 30 Desember 2016

Cek  Nomor Cek : CP12-007 Tanggal Cek : 30/12/2016

Dibayar kpd Pemegang Kas Kecil

Perincian Rp. 2.900.000,-
Dengan Huruf Dua juta sembilan ratus ribu rupiah
Keterangan Pengisian kembali kas kecil

Diketahui
Disetujui oleh
oleh :: Diterima
Salesman,
oleh : Dibukukan
Dibukukanoleh
oleh: :
Entry Jurnal- 15 / 17

(Iqbal) (Rio
(Ny.Suyoko)
Iqbal) (………………
(………………) )
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Ruchdiana Maya
(Ruchdiana) (Maya) (………………)

Dokumen Transaksi No.19

PD CITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-8

Tanggal : 30 Desember 2016

Cek  Nomor Cek : CP12-007 Tanggal Cek : 30/12/2016

Dibayar kpd Bank BCA

Perincian Rp. 18.000.000,-
Dengan Huruf Delapan belas juta rupiah
Keterangan Pembayaran cicilan kepada Bank BCA Rp. 15.000.000,- dan Intersest
Expense Rp. 3.000.000,-

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Ruchdiana Maya
(Ruchdiana) (Maya) (………………)

Entry Jurnal- 16 / 17
Entry Jurnal- 17 / 17