Paket

DOKUMEN NEGARA

UJIAN NASIONAL
TAHUN PELAJARAN 2013/2014

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan
Kompetensi Keahlian
Kode
Alokasi Waktu
Bentuk Soal

:
:
:
:
:

Sekolah Menengah Kejuruan (SMK)

Akuntansi
6018
18 jam
Penugasan Perorangan

I. PETUNJUK
A. PETUNJUK UMUM
1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban
yang disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulirformulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan
menggunakan pulpen).
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
10.

Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan

memanfaatkan program komputer akuntansi MYOB.

11.

Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah
disediakan sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer !

12.

Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 180 menit (3 jam).

13.

Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

6018-P1-13/14

Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-1/29

II. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi,
daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30
Nopember 2008 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable,
Account Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2008.
2. Lembar Dokumen Transaksi.
Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2007 yang diurutkan secara
kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen
transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan
mengadakan kalkulasi sendiri.
B. Alat-alat yang disediakan oleh Panitia.
1. Personal Komputer dengan program MYOB Versi 13 atau versi terbaru.
2. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak.
Alat-Alat disediakan peserta :
1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator

6018-P1-13/14

Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-2/29

III. INFORMASI UMUM

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
PT. BERKAH beralamat di Jalan Gatot Subroto no. 140 Jakarta, Telepon (021) 229897,
Fax (021) 119855, Email Address: ptberkah@centrin.net.com.
Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli peralatan kesehatan: Sebagai
distributor tunggal, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari
beberapa importir di Jakarta, dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota
Jakarta. Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus.
Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Jakarta, Andi dengan nomor NPWP dan
NPPKP: 06.347.251.071.000 dan kode seri faktur pajak CLKJ-071.xxxxx serta
klasifikasi lapangan usaha (KLU) nomor 62534.
B. Kebijakan Akuntansi
PT BERKAH mengambil kebijakan sebagai berikut:
1. Umum

Sistim berpasangan dengan dasar akrual basis.

Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember.

Sub periode akuntansi: 12 bulan

Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.

Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.

Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)

2. Pembelian

Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian.

Beban transport ditanggung oleh perusahaan.

Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN
Masukan

Termin pembayaran 5/10 net 50. Pembayaran dalam periode diskon akan
mengurangi nilai hutang dan nilai PPN Masukan.

Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (pembelian).

Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

3. Pengeluaran Kas

6018-P1-13/14

Pengeluaran kas di atas Rp. 500.000,- dilakukan dengan Cek.

Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-3/29

Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.

Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 500.000,- atSS kurang dilakukan dengan dana
kas kecil.

Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistim fluktuasi)

Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 500.000,- atSS kurang.

4. Penjualan

Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan.

Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.

Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN
Keluaran.

Termin pembayaran 1/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan
mengurangi nilai piutang dan nilai PPN Keluaran.

Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan).

Penjualan jasa pelatihan dilakukan secara tunai ditambah 10% PPN Keluaran.

Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

5. Penerimaan Kas

Setiap penerimaan kas sementara akan disimpan di brankas perusahaan dan dicatat
ke dalam akun Kas Belum Disetor (Undeposited Funds).

Pada setiap akhir pecan (Jumat sore) seluruh kas (Undeposited Funds) akan disetor
ke Bank dan didukung dengan Bukti Penyetoran Bank.

Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank BCA

Mangga Dua Jalan Sumatra Jakarta.

6. Penilaian Persediaan Barang

Sistim perpectual dengan metode harga pokok rata-rata bergerak (Moving Average).

Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk setiap
item barang dagangan.

7. Penyusutan Aktiva Tetatp

Penyusutan atSS depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.

Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan akhir bulan.

6018-P1-13/14

Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-4/29

6018-P1-13/14

Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-5/29

IV. RINCIAN PEKERJAAN

Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi
sementara ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk
menggantikannya.
NO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
NO

6018-P1-13/14

ASPEK YANG DINILAI

Daftar Akun (Account List Detail)
Neraca Saldo sebelum penyesuaian (Trial Balance)
Transaksi yang berhubungan dengan Customer & Supplier
(Card Transactions [Accrual] )
Daftar Saldo Piutang dan Saldo Utang (Card List Summary)
Daftar Persediaan Barang (Item List Summary)
Daftar Mutasi Barang (Item Register)
Laporan Rekonsiliasi Bank (Bank Reconsiliation)
Laporan Laba Rugi (Profit and Losst Statement)
Laporan Neraca (Standard Balance Sheet)
Jumlah
ASPEK YANG DINILAI

Hak Cipta pada Kemdikbud

SKOR
10
10
10
10
10
10
10
20
10
100
SKOR

SPK-6/29

V. DAFTAR AKUN

6018-P1-13/14

Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-7/29

NOMOR

NAMA AKUN

FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI

NILAI:

Current Assets :
1-1110
Cash in Bank
1-1120
Petty Cash
1-1210
Accounts Receivable
1-1220
Allowance for Doubtful Debt
1-1310

Merchandise Inventory

1-1320
1-1410
1-1420

Supplies
Prepaid Rent
Prepaid Insurance

Investment
1-2100
Stock Invesment
Fixed Assets :
1-3100
Land
1-3210
Building a cost
1-3220
Building Accumulated Depr.
1-3301
Vehicle at cost
1-3302
Vehicle Accum Dep
1-3401
1-3401

Equipment
Equipment Accum Dep

Current Liabilities :
2-1110
Credit Card
2-1210
Accounts Payable
2-1211
Accruad Expense
2-1212
Income Tax Payable
2-1213
2-1310
2-1320

PPN Payable
PPN Outcome
PPN Income

kas di bank
kas kecil
piutang dagang
penyisihan atSS
cadangan kerugian
piutang
Persediaan barang
dagangan
perlengkapan toko
Asuransi dibayar dimuka
Sewa dibayar dimuka

Investasi dalam saham

Tanah
Gedung
Akum. Peny Gedung
Kendaraan
akumulasi penyusutan
Kendaraan
Peralatan
akumulasi penyusutan
Peralatan
Kartu Kredit
hutang dagang
hutang biaya
hutang pajak penghasilan
(PPh)
hutang PPN
PPN Keluaran
PPN Masukan

Long Term Liabilities :

2-2100
Bank Mandiri Loan

hutang jangka panjang

Equity :
3-1100
3-1200
3-1300

modal saham
Laba ditahan
Ikhtisar laba-rugi

Common Stock
Retained Earning
Income Summary

Revenues :
4-1100
Sales of merchandise
4-2100
4-2200

6018-P1-13/14

Freight Collested
Late Fee Colected

penjualan barang
dagangan
Pendapatan anggkutan
Pendapatan denda
Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-8/29

Catatan Neraca Saldo

NO
1.

2.

3.

4.

KETERANGAN

JUMLAH

Nilai Stock Investment meliputi:

200 lbr Saham PT Gudang Garam dengan nilai nominal
@Rp.1.000.000,ditambah dengan biaya komisi sebesar Rp. 50.000,- per lembar.
Pencatatan dengan metode biaya perolehan (pemilikan dibawah 20%)
Building mempunyai umur ekonomis 40 tahun, metode
penyusutan"Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 20.000.000,- Penyusutan
diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar
Vehicle mempunyai umur ekonomis 10 tahun, metode
penyusutan"Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 10.000.000,- Penyusutan
diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar
Equiptment mempunyai umur ekonomis 15 tahun, metode penyusutan
Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 21.000.000,Penyusutan
diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar

Rp.
210.000.000,-

Rp.
500.000,-

Rp.
500.000,-

Rp.
800.000,-

DAFTAR CUSTOMER & SALDO PIUTANG DAGANG

Daftar Customer
Kode
C001
C002
C003
C004

Nama

NPWP

Toko
Alex
Toko Baru

6.345.569.5.406.421

Toko
Contoh
Toko Dita

6.542.569.8.864.000

6018-P1-13/14

6.345.569.8.655.000

6.750.569.8.915.000

Alamat
Jl. Gn Sahari 40 Jakarta
Tlp. (021) 428 945
Jl. S. Parman B/14 Jakarta
Tlp. (021) 788 905
Jl. Serma Haryono 2A,
Jakarta
Tlp. (021) 228 908
Jl. Solokan 20, Jakarta

Hak Cipta pada Kemdikbud

Kebijakan kredit
(termin)
1/10 net 30
1/10 net 30
1/10 net 30
1/10 net 30
SPK-9/29

Tlp. (021) 665 450

Daftar Saldo Piutang Dagang Per tanggal 30 November

2013
Kode
C001
C002
C004

Nilai Piutang
(Rp.)

Keterangan
Toko Alex
Faktur FPJ11-8, S. Parman. 20
Nop. 2013
Toko Baru
Faktur FPJ11-11, S. Parman. 25
Nop. 2013
Toko Dita
Faktur SPJ11-12, S. Parman. 30
Nop. 2013
Jumlah

22.000.000
16.500.000
16.500.000
55.000.000

DAFTAR SUPPLIER & SALDO HUTANG DAGANG

Daftar Supplier
Kode

Nama

NPWP

S001

PT Nusa
Persada

1.345.569.5.406.421

S002

PT Cipta
Pesona

1.520.569.8.655.000

S003

PT Mekar

1.542.569.8.864.000

Nusa Dua

Alamat
Jl. Veteran 20, Jelambar, Jakarta
Tlp. (021) 564 610 350
Jl. Dipati Ukur I/2 Pulogadung,
Jakarta
Tlp. (021) 460 397 620
Jl. Mayur Sasongko 17, Kali
Kapuk, Jakarta
Tlp. (021) 619 300
560

Kebijakan
kredit
(termin)
2/10 net
50
2/10 net
50
2/10 net
50

Daftar Saldo Hutang Dagang Per tanggal 30 November 2013

Kode
S001
S002

Nilai Hutang
(Rp.)

Keterangan
PT Nusa Persada
Faktur NP8-11, S. Parman. 18
Nop. 2013
PT Cipta Pesona

6018-P1-13/14

Hak Cipta pada Kemdikbud

22.000.000
SPK-10/29

S003

Faktur LI14-11, S. Parman. 26

Nop. 2013
PT Mekar Nusa Dua
Faktur MN22-11, S. Parman. 30
Nop. 2013
Jumlah

11.000.000
44.000.000
77.000.000

Daftar Produk & Nilai Persediaan

Per tanggal 30 November 2013
Item No.

Nama Produk

AU-N06
AU-N08

Accu-Chek
Oxone

6018-P1-13/14

Saldo Persediaan
Unit
Harga/unit
80
70

500.000
600.000

Hak Cipta pada Kemdikbud

Nilai
Persediaan
40.000.000
42.000.000
82.000.000

SPK-11/29

DOKUMEN TRANSAKSI :
PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Dokumen 1

140 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor

: VKK12-1
2 Desember
: 2013

Tanggal
Dibayarkan kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

Percetakan Perdana , Jl.Perdana I/3 Jakarta

Rp. 800.000,Delapan ratus ribu rupiah
Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima
oleh:

____________

(Indrayana)

(Susanti)

___________

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Dokumen 2

140 Jakarta
F AK T U R
No. FPJ12-1
S. Parman.
Kirim
Purchase Order#
Termin
Freight

Kepada Yth.
Toko Alex
Jl Gunung Sahari 40
Jakarta
Qty.
20
15

Item No.
AU-N06
AU-N08

6018-P1-13/14

COPY
Tanggal: 2 Desember 2013

Description
Accu-Chek
Oxone

Price (Rp.)
800.000
900.000

Hak Cipta pada Kemdikbud

2 Desember 2013
-1/10, N/30
FOB Shipping point
Total (Rp.)
16.000.000
13.500.000

Tax
PPN
PPN
SPK-12/29

Sub Total
PPN 10%
Freight
Collected
Total

Late Fees 1%

29.500.000
2.950.000
35.000
32.485.000

N-T

Tiga puluh dua juta dua ratus empat ratus delapan puluh lima ribu rupiah

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Approve by:

Sales Dept.:

_____________

____________

Dokumen 4

140 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor
Tanggal

: VKK12-2
: 4 Des 2013

Dibayarkan kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Jakarta

Rp. 500.000,Lima ratus ribu rupiah
Pembelian Perlengkapan Toko

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

____________

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Dibayar oleh: Diterima oleh:

(Indrayana)

(Susanti)

Dokumen 5

140 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor
Tanggal
Dibayarkan
kepada
Jumlah
Dengan huruf
6018-P1-13/14

___________

: VKK12-3
: 5 Desember 2013

PT Telkom, Jl Gatot Subroto 12 Jakarta

Rp. 350.000,Tiga ratus lima puluh ribu
rupiah
Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-13/29

Keterangan

Tagihan rekening Telepon bulan November

2013

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

____________

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Dibayar
oleh:

(Indrayana)

Diterima oleh:

(Susanti)

___________

Dokumen 6

140 Jakarta
BUKTI PENERIMAAN KAS

Uang Tunai
Diterima dari
Perincian

Dengan huruf
Keterangan

Cek

No.Cek:
B13

Toko Dita , Jl. Solokan 20 Jakarta

Piutang (Rp.) Potongan 1%(Rp.)
16.500.00
0
165.000

Nomor
Tanggal

: BKM12-1
: 5 Desember 2013

Tgl..
Cek

: 5-12-2013
Jumlah (Rp.)
16.335.000

Enam belas juta tiga ratus tiga puluh lima ribu rupiah
Pelunasan faktur SPJ11-12 S. Parman 30 November 2013.
PO#021

Dibukukan oleh:

Diperiksa oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

PT NUSA PERSADA
Jl. Veteran 20 JAKARTA

Dokumen 7
FAK T U R

6018-P1-13/14

Hak Cipta pada Kemdikbud

Nomor : NP2-12
Tanggal: 5 Des. 2013
SPK-14/29

Kepada Yth.
PT BERKAH
Jalan Gatot Subroto
Jakarta
Q
18
10

Item No.
AU-N06
AU-N08

Tgl. Kirim
Order Pembelian#
Syarat
pembayaran
Syarat pengiriman

140

Uraian
Accu-Chek
Oxone

Denda Keterlambatan 1%

5 Desember 2013
001-12
2/10 net 50
FOB Shipping point

Harga (Rp.)
500.000
600.000

Jumlah (Rp.)
9.000.000
6.000.000

Sub Total
PPN 10%
Jasa Pengiriman
Jumlah

15.000.000
1.500.000

Kd
Pjk
PPN
PPN

16.500.000

Empat belas juta tiga ratus ribu rupiah

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Disetujui oleh

Bagian Penjualan

_____________

____________

Dokumen 8

140 Jakarta

BUKTI MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo

Nomor
Tanggal

: BM12-1
: 5 Desember 2013

Tehnisi
Akuntansi
Indrayana
Retur pembelian ke PT Nusa Persada Jakarta, atas Faktur
no. NP2-12 tertanggal 5 Desember 2013:
2 set Accu-Chek @ Rp. 500.000,total Rp. 1.000.000,2 set Oxone @ Rp. 600.000,total Rp. 1.200.000,Rp .2.200.000,PPN 10% Rp. 220.000,Total
Rp 2.420.000Untuk pencatatan tunggu NOTA KREDIT dari PT Nusa
Persada
Dibukukan oleh:
_______________

PT NUSA PERSADA
Jl. Veteran 20 Jelambar JAKARTA
6018-P1-13/14

Dokumen 9
Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-15/29

NOTA KREDIT
Kepada Yth.
PT BERKAH
Jalan Gatot Subroto
Jakarta

Nomor : RNP3-12
Tanggal: 5 Desember 2013

Atas Faktur No.

Tertanggal
Order Pembelian

140

NP2-12
5 Desember 2013
---

Kami telah mengkredit rekening SSSdara untuk pengembalian barang yang rusak:
Q
2
2

Item No.
AU-N06
AU-N08

Uraian
Accu-Chek
Oxone

Denda Keterlambatan 1%

Harga (Rp.)
500.000
600.000
Sub Total
PPN 10%
Jasa Pengiriman
Jumlah

Jumlah (Rp.)
1.000.000
1.200.000
2.200.000
220.000
2.420..000

Kd
Pjk
PPN
PPN
N-T

Lima juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Disetujui oleh

Bagian Penjualan

_____________

____________

Dokumen 10

140 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor
Tanggal

: VKK12-4
: 7 Desember 2013

Dibayarkan kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

PT PLN Jl Sudirman Jakarta

Rp. 575.000,Lima ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Tagihan rekening Listrik bulan November 2013

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

____________

(Indrayana)

(Susanti)

___________

6018-P1-13/14

Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-16/29

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Dokumen 11

140 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor
Tanggal

: VKK12-5
: 8 Desember 2013

Dibayarkan
kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

PDAM Jl Dr R Goaris Jakarta

Rp. 375.000,Tiga ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Tagihan rekening PAM bulan November 2013

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

____________

(Indrayana)

(Susanti)

___________

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Dokumen 12
140 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor

Uang Tunai
Dibayar kepada
Perincian

Dengan huruf
Keterangan
Dibukukan oleh:
6018-P1-13/14

Cek

No.Cek: C12-1

PT Mekar Nusa Dua, Jakarta

Jumlah
Hutang(Rp.)
Diskon 2% (Rp.)
880.00
44.000.000
0

Tanggal

: BKK12-1
: 8 Desember
2013

Tgl.
Cek

: 8-12-2013

Jumlah Dibayar (Rp.)

43.120.00
0

Empat puluh tiga juta seratus dua puluh ribu rupiah

Pelunasan Faktur MN22-11 tertanggal 30 November 2013
Disetujui oleh:
Hak Cipta pada Kemdikbud

Dibayar oleh:

Diterima oleh:
SPK-17/29

___________

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

(Indrayana)

(Susanti)

____________

Dokumen 13

140 Jakarta
FAK T U R
No. FPJ12-2

Kepada Yth.
Toko Baru
Jl Tunggul B/14
Jakarta
Qty.
8
8

Item No.
AU-N06
AU-N08

COPY
Tanggal: 8 Desember 2013

Tgl. Kirim
Purchase Order#
Termin
Freight
Description
Accu-Chek
Oxone

8 Desember 2013
010
1/10, N/30
FOB Shipping point

Price (Rp.)
800.000
900.000

Total (Rp.)
Tax
6.400.000 PPN
7.200.000 PPN

Sub Total
PPN 10%
Freight
Collected
Total

Late Fees 1%

13.600.000
1.360.000
150.000
15.110.000

N-T

Lima belas juta seratus sepuluh ribu rupiah

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Approve by:

Sales Dept.:

_____________

____________

Dokumen 14

140 Jakarta
NOTA KONTAN

Kepada Yth.
--------------

Q
6
1
0

Nomor : NK12-1
Tanggal: 9 Des 2013

Tgl. Kirim
Syarat pembayaran
Syarat pengiriman

Item No.
AU-N06

Uraian
Accu-Chek

AU-N08

Oxone

Harga (Rp.)
800.000

Jumlah (Rp.)
4.800.000

Kd
Pjk
PPN

900.000

9.000.000

PPN

Sub Total
PPN 10%
6018-P1-13/14

9 Desember 2013
Cash Harga Khusus
FOB Shipping point

Hak Cipta pada Kemdikbud

13.800.000
1.380.000
SPK-18/29

Denda Keterlambatan 1%

Jasa Pengiriman
Jumlah

135.000
15.315.000

N-T

Lima belas juta tga ratus lima ribu rupiah

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Disetujui oleh

Bagian Penjualan

_____________

____________

Dokumen 15

140 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor

Uang Tunai

Cek

Dibayar kepada

No.Cek: C12-2

Tanggal

:BKK12-2
:10 Desember
2013

Tgl.
Cek

: 10-12-2013

PT Cipta Pesona , Jakarta

Jumlah
Hutang(Rp.)
Diskon 2% (Rp.)

Perincian

11.000.000
Dengan huruf

Jumlah Dibayar (Rp.)

11.000.000

Sebelas juta rupiah

Pelunasan Faktur LIJ14 tertanggal 26 November 2013

Keterangan
Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Dokumen 16

140 Jakarta
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor

: BKM12-2
11 Desember
Tanggal : 2013
Uang Tunai
Diterima
6018-P1-13/14

Cek

No.Cek:
AM12

Tgl.
Cek

: 11-12-2013

Tuan Suyoko, Jakarta

Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-19/29

dari
Perincian
Dengan
huruf
Keterangan

Harga pasar kendaraan

(vehicle)

63.000.000

Enam puluh tiga juta rupiah

Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimiliki oleh perusahaan.

Dibukukan
oleh:

Diperiksa oleh:

Diterima oleh:

__________
_

(Indrayana)

(Susanti)

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Dokumen 17

140 Jakarta
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor

Uang Tunai
Diterima dari
Perincian
Dengan huruf
Keterangan

Cek

No.Cek:
KC9

Tanggal

: BKM12-3
12 Desember
: 2013

Tgl.
Cek

: 12-12-2013

Toko Baru, Jl Tunggul Jakarta

Jml Piutang
(Rp)
Diskon 1% (Rp)
Jumlah diterima (Rp)
16.500.000
16.500.000
Enam belas juta lima ratus ribu rupiah
Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2013

Dibukukan oleh:

Diperiksa oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

PT CIPTA PESONA INTI JAYA

Jl. Dipati Ukur I/2 Jakarta

Dokumen 18
FAK T U R

Kepada Yth.
PT BERKAH
Jalan Gatot Subroto
6018-P1-13/14

140

Tgl. Kirim
Order Pembelian#
Syarat
pembayaran
Hak Cipta pada Kemdikbud

Nomor : LI4-12
Tanggal: 13 Des 2013
13 Desember 2013
032
2/10 net 50
SPK-20/29

Jakarta
Q
22
20

Syarat pengiriman

Item No.
AU-N06
AU-N08

Uraian
Accu-Chek
Oxone

Harga (Rp.)
500.000
600.000

FOB Shipping point

Jumlah (Rp.)
11.000.000
12.000.000

Sub Total
PPN 10%

23.000.000
2.300.000

Jumlah

25.300.000

Kd
Pjk
PPN
PPN

Denda Keterlambatan 1%
Dua puluh lima juta tiga ratus ribu rupiah
Disetujui oleh
_____________

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Bagian Penjualan
____________

Dokumen 19

140 Jakarta
FAK T U R

COPY
Tanggal: 14 Desember
2013

No. FPJ12-3
Kepada Yth.
Toko Contoh
Jl Serma
Haryono2A
Jakarta
Description

Tgl. Kirim
Purchase Order#

14 Desember 2013
012

Termin
Freight

1/10, N/30
FOB Shipping point

Qty.

Item No.

Price (Rp.)

10

AU-N06

Accu-Chek

800.000

8.000.000

10

AU-N08

Oxone

900.000

9.000.000

Sub Total
PPN 10%
Freight
Collected
Total

17.000.000
1.700.000

Late Fees 1%

Total (Rp.)

145.000
18.845.000

Tax
PP
N
PP
N

N-T

Dlapan belas juta delapan ratus empat puluh lima ribu rupiah
Approve by:
_____________

6018-P1-13/14

Hak Cipta pada Kemdikbud

Sales Dept.:
____________

SPK-21/29

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Dokumen 20

140 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor

: VKK12-6
16 Desember
: 2013

Tanggal
Dibayarkan kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

---Rp. 750.000,Tujuh ratuslian puluh ribu

rupiah
Pemeliharaan dan reparasi alat-alat

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar
oleh:

Diterima oleh:

____________

(Indrayana)

(Susanti)

___________

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Dokumen 21

140 Jakarta
BUKTI PENYETORAN BANK
Nomor
Tanggal

Dibayar kepada
Perincian

BCA KCP Jakarta Bali

- Penjualan tunai vehicle
- Pelunasan Piutang Toko Baru
Total

Dengan huruf
Keterangan

: BPB12-2
: 17 Desember
2013
63.000.00
0
16.500.00
0
79.500.00
0

Tujuh puluh sembilan juta lima ratus ribu

rupiah
Setoran dana (undeposited funds) ke Bank BCA

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Disetor oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________

6018-P1-13/14

Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-22/29

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Dokumen 22

140 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor

Uang Tunai

Cek

Dibayar kepada

No.Cek: C12-3

PT NUSA PERSADA, JAKARTA

Jumlah
Hutang(Rp.)
Denda (Rp.)
220.00
22.000.000
0

Perincian

Dengan huruf

Tanggal

:BKK12-3
:20 Desember
2013

Tgl.
Cek

: 20-12-2013

Jumlah Dibayar (Rp.)

22.220.000

Dua puluh dua juta dua ratus ribu rupiah

Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 November 2013

Keterangan
Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Dokumen 23

140 Jakarta
F AK T U R
No. FPJ12-4

Kepada Yth.
Toko Dita
Jl Solokan 20
Jakarta

COPY
Tanggal: 20 Desember 2013

Tgl. Kirim
Purchase Order#
Termin
Freight
Description

Qty.

Item No.

15

AU-N06

Accu-Chek

800.000

12.000.000

10

AU-N08

Oxone

900.000

9.000.000

Tax
PP
N
PP
N

Sub Total
PPN 10%
Freight

21.000.000
2.100.000
35.000

N-T

Late Fees 1%
6018-P1-13/14

Price (Rp.)

20 Desember 2013
0110
1/10, N/30
FOB Shipping point

Hak Cipta pada Kemdikbud

Total (Rp.)

SPK-23/29

Collected
Total

23.135.000

Dua puluh tiga juta seratus tiga puluh lima ribu rupiah

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Approve by:

Sales Dept.:

_____________

____________

Dokumen 24

140 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor

Uang Tunai

Cek

Dibayar kepada
Perincian

No.Cek: C12-5

CITY BANK, Jakarta

Hutang (Rp.)
Denda (Rp.)
4.200.00
0
-

Dengan huruf

Tanggal

:BKK12-4
:30 Desember
2013

Tgl.
Cek

: 30-12-2013

Jumlah Dibayar (Rp.)

4.200.000

Empat juta dua ratus ribu rupiah

Pelunasan utang kartu kredit (Master Card) bulan Desember 2013

Keterangan

Dibukukan oleh:

Disetujui
oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Dokumen 25

140 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS

Uang Tunai
6018-P1-13/14

Cek

No.Cek: C12-6
Hak Cipta pada Kemdikbud

Nomor
Tangga
l

:BKK12-5
:31 Desember
2013

Tgl.Ce
k

: 31-12-2013
SPK-24/29

Dibayar
kepada

BANK MANDIRI, Jakarta

Angs. Pinj.
(Rp.)
Bunga (Rp.)
15.000.00
0
1.500.000

Perincian

Jumlah Dibayar (Rp.)

16.500.00
0
Dengan huruf

Enam belas juta dua ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Angsuran Pinjaman (Bank Mandiri Loan) bulan Desember 2013,

Keterangan
Dibukukan oleh:

Disetujui
oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Dokumen 26

140 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor

Uang Tunai

Cek

Dibayar kepada
Perincian

Karyawan
Gaji (Rp.)
3.750.00
0

No.Cek: C12-7

Tanggal

:BKK12-6
:31 Desember
2013

Tgl.
Cek

: 31-12-2013

Bonus (Rp.)

Jumlah Dibayar (Rp.)

-

Potongan PPh
ps.21
(Rp187.500)
3.562.500
Tiga juta lima ratus enam puluh dua ribu lima ratus rupiah
Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2013

Dengan huruf
Keterangan

Dibukukan oleh:

Disetujui
oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto
6018-P1-13/14

Dokumen 27

140 Jakarta
Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-25/29

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor

Uang Tunai

Cek

Dibayar kepada
Perincian

v No.Cek: C12-8

Tanggal

:BKK12-7
:31 Desember
2013

Tgl.
Cek

: 31-12-2013

Pemegang Kas Kecil

Pengisian kembali dana kas kecil

Dengan huruf

3.350.000

Dua juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah

Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2013

Keterangan

Dibukukan oleh:

Disetujui
oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Dokumen 28

140 Jakarta

BUKTI MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo

Nomor
Tanggal

: BM12-3
: 31 Desember 2013

Tehnisi
Akuntansi
Indrayana
Data Penyusutan Aktiva Tetap bulan Desember 2013:
- Building
Rp. 1.000.000,- Equiptment
Rp. 1.800.000,- Vehicle
Rp.
(dimulai bulan depan)

Dibukukan oleh:
_______________

6018-P1-13/14

Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-26/29

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

6018-P1-13/14

Dokumen 29

140 Jakarta

Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-27/29

BUKTI MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo

Nomor
Tanggal

: BM12-4
: 31 Desember 2013

Tehnisi
Akuntansi
Indrayana
Data Penyesuaian Akhir Periode:
- Persediaan Akhir Supplies dinilai

Rp. 4.000.000,-

- Beban Asuransi yg sudah kadaluwarsa

Rp. 2.500.000,-

Dibukukan oleh:
_______________

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Dokumen 40

140 Jakarta

BUKTI MEMORIAL

Nomor
Tanggal

: BM12-5
: 31 Desember 2013

Tehnisi
Akuntansi
Indrayana
Siapkan Laporan Rekonsiliasi Bank !
Lihat Rekening Koran yang diterima dari BCA KCP
per tanggal 31 Desember 2013.

Kepada
Dari
Isi Memo

Dibukukan oleh:
_______________

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

BUKTI MEMORIAL
Kepad

Dokumen 30

140 Jakarta
Nomor
Tanggal

:
:

BM12-6
31 Desember 2013

Tehnisi Akuntansi

6018-P1-13/14

Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-28/29

a
Dari
Isi
Memo

Indrayana
1.
Oleh karena pencatatan PPN
Income dan PPN Outcome sesuai dengan faktur pajak standar, maka kedua
akun tersebut dapat segera ditutup saldonya dipindahkan ke PPN Payable.
2.
Hitung Pajak penghasilan
(PPh) Badan dengan cara:

Kalikan PKP yang dibulatkan

ribuan ke bawah dengan tarif Pasal 17b UU.No.36 Tahun 2008
Hitungkan Income Tax
Payable perusahaan (beban pajak di kurangi kredit pajak)
Lakukan Pencatatan ke dalam
jurnal

Dibukukan oleh:
_______________

6018-P1-13/14

Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-29/29