DOKUMEN NEGARA Paket

UJI KOMPETENSI KEAHLIAN

TAHUN PELAJARAN 2016/2017

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan

Kompetensi Keahlian : Akuntansi
Kode : 6018
Alokasi Waktu : 24 jam
Bentuk Soal : Penugasan Perorangan

I. PETUNJUK

A. PETUNJUK UMUM
1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar
jawaban yang disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan
formulir-formulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam
(jangan menggunakan pulpen).
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen
transaksi.
10. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

B. KESELAMATAN KERJA
1. Letakkan peralatan diatas meja kerja, rapi dan mudah diambil.
2. Gunakan peralatan keselamatan kerja sesuai prosedur
3. Gunakan peralatan kerja sesuai prosedur

6018-P3-16/17 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-1/26

 PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL UJIAN PRAKTIK AKUNTANSI
MENGELOLA BUKU JURNAL

I. TUGAS ANDA
a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar
kerja
b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen
transaksi
c. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku-
buku harian sebagai berikut :
 Jurnal penjualan
 jurnal penerimaan kas
 jurnal pembelian
 jurnal pengeluaran kas
 jurnal umum
 jurnal kas kecil
 Kartu Persediaan Barang
d. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen
sebagai tanda dokumen tersebut telah dibukukan
e. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat
f. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 menit (2 jam)
g. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat

II. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan
akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendors, daftar item
persediaan, neraca saldo per 30 Nopember 2015 dan daftar saldo akun-akun
pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30
November 2015.

2. Lembar Dokumen Transaksi.

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2015 yang diurutkan secara
kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen
transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa
dan mengadakan kalkulasi sendiri.

B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta

1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator

6018-P3-16/17 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-2/26

III. INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : UD. SENTOSA
Alamat : Jl. Sulawesi No. 20 Surabaya
No. Telepon : (031) 829 7040
No. Faksimili : (031) 829 7040
E-mail address : sentosa@cbn.net.id
UD. SENTOSA adalah usaha dagang perorangan yang bergerak dalam bidang
jual beli komputer laptop. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara
kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke
beberapa toko dan para langganan lainnya di Jawa Timur.
Perusahaan dijalankan oleh Tn. Eka Martin sebagai pemilik, dibantu oleh istri
dan lima orang pegawai. para pegawai terdiri atas dua teknisi, dua salesman dan
satu orang tenaga akuntansi/administrasi.

B. Kebijakan Akuntansi
UD. SENTOSA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :
1. Umum
a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis.
b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12
periode bulanan.
c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.
d. Dipergunakan jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
e. Mata uang menggunakan Rupiah.
2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai
pembelian dan beban transport pembelian ditanggung oleh perusahaan.
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai
hutang dan PPN Income.
c. Termin pembayaran 3/10, N/30. pembayaran yang dilakukan dalam
periode diskon akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai hutang
dan nilai PPN Income.
d. Keterlambatan membayar hutang didenda 1% dari nilai pembelian.
e. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri
dengan faktur pajak standar.
f. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk
tidak/belum termasuk PPN Income.

3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas diatas Rp1.000.000,00 dibayar dengan cek dan
didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
b. Untuk pengeluaran sebesar Rp1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan
dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana
tidak tetap.
4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai
penjualan dan beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
6018-P3-16/17 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-3/26
 b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai
piutang dan PPN outcome.
c. Termin pembayaran yang berlaku adalah 2/10, N/30 pelunasan piutang
dalam periode diskon akan mengurangi nilai piutang dan nilai PPN
outcome.
d. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang
(penjualan).
e. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri
dengan faktur pajak standar.
f. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan tidak/belum
termasuk PPN Outcome.
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari
yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah
besar di dalam brankas perusahaan.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12778-
7 Bank Permata, KC-Jl. Diponegoro Surabaya.
6. Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem perpetual dengan metode
harga pokok rata-rata bergerak
b. Disediakan kartu untuk mencatat mutasi setiap item barang dagangan.
7. Penyusutan Aset Tetap
a. Penyusutan atau depresiasi aset tetap dihitung dengan metode garis
lurus
b. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap
akhir bulan
c. Umur ekonomis equiptment adalah 4 tahun dan nilai residunya sebesar
Rp2.400.000,-

IV. RINCIAN PEKERJAAN

Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi
sementara ini sedang cuti, maka pemilik perusahaan meminta anda untuk sementara
menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi
khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan Anda adalah sebagai
berikut:

NO ASPEK YANG DINILAI SKOR

A KETERAMPILAN
1 Jurnal penjualan (10) + Rekapitulasi (5) 15
2 Jurnal penerimaan kas (10) Rekapitulasi (5) 15
3 Jurnal pembelian (10) + Rekapitulasi (5) 15
4 Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5) 15
5 Jurnal umum (10) + Rekapitulasi (5) 15
6 Buku kas kecil (3) + rekapitulasi (2) 5
7 Kartu persediaan (2 item @ skor 5) 10
B SIKAP KERJA
1 Kerapian dan keberhasilan 10
Total skor 100
6018-P3-16/17 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-4/26
V. DAFTAR AKUN
NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI
NILAI:
Current Assets :
1-1100 Cash in Bank Kas di bank
1-1200 Petty Cash Kas kecil
1-1300 Accounts Receivable Piutang dagang
1-1400 Allowance for Doubtful Debt Penyisihan atau cadangan kerugian piutang
1-1500 Inventory Persediaan barang dagangan
1-1600 Store Supplies Perlengkapan toko
1-1700 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka
1-1800 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka
1-1900 Prepaid Tax Uang muka PPh Ps 25

Long term investment

1-2100 stock investment Investasi dalam bentuk saham

Fixed Assets :
1-3100 Equiptment at cost Peralatan
1-3110 Equipment at Cost Akumulasi depresiasi peralatan

Current Liabilities :
2-1100 Master Card Hutang kredit card
2-1200 Accounts Payable Hutang dagang
2-1300 Income Tax Payable Hutang pajak penghasilan (PPh)
2-1400 PPN Payable Hutang PPN
2-1500 PPN Outcome PPN Keluaran
2-1600 PPN Income PPN Masukan

Long Term Liabilities :

2-2100 Bank Permata Loan Hutang jangka panjang

6018-P3-16/17 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-5/26

 Equity :
3-1100 Tn. Eka Martin Capital Modal Pemilik
3-1200 Tn. Eka Martin Drawing Pengambilan pribadi pemilik
3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi

Revenues :
4-1100 Sales Penjualan barang dagang
4-1200 Sales Return Retur penjualan barang dagangan
4-1300 Sales Discount Potongan penjualan barang dagangang

Cost Of Goods Sold :

5-1100 Cost of goods Sold Harga pokok penjualan barang dagangan
5-1200 Freight Paid Beban transportasi pembelian
5-1300 Purchase Discount Potongan pembelian barang dagangan

Operating Expenses :
6-1100 Advertising Expenses Beban iklan
6-1200 Telephone & electricity
expenses Beban telepone dan listrik
6-1300 Store supplies expenses Beban perlengkapan toko
6-1400 Bad debt expense Beban kerugian penghapusan piutang
6-1450 Spoilage expenses Beban kerugian kerusakan barang dagang
6-1500 Depreciation expenses Beban depresiasi aset tetap (peralatan)
6-1600 Insurance expense Beban asuransi
6-1700 Rent expense Beban sewa took
6-1800 Wages & salaries Beban upah dan gaji
6-9000 Other operating expenses Beban-beban operasi lainnya

Other Revenues and Gains :

8-1100 Interest Revenue Pendapatan bunga
8-1200 Dividend income Pendapatan deviden
8-1300 Gain (loss) on sale of Stocks Laba dari penjualan saham
8-1400 Freight Collected Pungutan biaya transport penjualan

6018-P3-16/17 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-6/26

 8-1500 Late Fees Collected Denda pembayaran piutang

Other Expenses and Losses :

9-1100 Interest Expense Beban bunga
9-1200 Bank Service Charge Beban administrasi bank
9-1300 Late Fees Paid Beban denda pembayaran

VI. Neraca Saldo per 30 Nopember 2015

UD. SENTOSA
TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2015
(Dalam ribuan rupiah)
KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT
1-1100 Cash in Bank 50.500
1-1200 Petty Cash 5.000
1-1300 Accounts Receivable 82.500
1-1400 Allowance for Doubtful Debt 11.000
1-1500 Inventory 520.000
1-1600 Store Supplies 20.500
1-1700 Prepaid insurance 15.000
1-1800 Prepaid rent 24.000
1-1900 Prepaid tax 89.000
1-2100 Stock investment 112.000
1-3100 Equipment at Cost 60.000
1-3110 Equipment Accum Dep 4.800
2-1100 Master card 2.100
2-1200 Account Payable 66.000
2-1400 PPN Payable 10.720
2-1500 PPN outcome 41.800
2-1600 PPN Income 31.080
2-2100 Bank Permata Loan 300.000
3-1100 Tn. Eka Martin Capital 411.430
3-1200 Tn. Eka Martin drawing 22.100
4-1100 Sales 526.000
4-1200 Sales Return 15.000
4-1300 Sales discount 28.000
5-1100 Cost of Goods sold computer 310.800
5-1200 Freight paid 5.500
5-1300 Purchase discount 27.100
6-1100 Advertising expense 3.100
6018-P3-16/17 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-7/26
 6-1200 Tel & elec. expense 7.600
6-1300 Store supplies expense 11.150
6-1400 Bad debt expense 5.600
6-1450 Spoilage expenses 8.500
6-1500 Depreciation expense 4.800
6-1600 Insurance expense 6.000
6-1700 Rent expense 22.000
6-1800 Wages and salaries expense 49.500
6-9000 Other operating expense 6.000
8-1100 Interest revenue 32.000
8-1200 Dividend income 61.680
8-1300 Gain loss on sale of stock 5.600
8-1400 Freight collected 20.800
8-1500 Late fees collected 6.300
9-1100 Interest expense 6.000
9-1200 Bank service charges 3.300
9-1300 Late fees paid 2.800
1.505.330 1.505.330

VII. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

Daftar Customer
No. Nama Alamat Telepon
C001 Toko Cahaya elektro Jl. Jend. Sudirman No. 46, Surabaya 031 8975732
C002 Toko Elektro Jaya Jl. Mesjid Raya No. 8, Surabaya 031 8297115
C003 Toko Indo Maju Jl. Tikukur No. 13 Surabaya 031 8772010
C004 Toko Merah Putih Jl. Riau No. 33 Surabaya 031 8769419

Daftar Supplier
No. Nama Alamat Telepon
S001 PT. SURYA Jl. Mawar No. 12 , Surabaya 031 7225877
S002 PT. INDOTECH Jl. Moh. Hatta No. 31, Surabaya 021 380 2900
S003 PT. JAYA TECH Jl.Mangga No. 29, Surabaya 031 630 1234

6018-P3-16/17 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-8/26

VIII. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG
Per 30 Nopember 2015
No. PPN
Nama Tanggal Penjualan TERMIN
Faktur Outcome
Toko Cahaya elektro F-11/12 25/11/2015 30.000.000 3.000.000 2/10,N/30
Toko Elektro Jaya F-11/25 29/11/2015 25.000.000 2.500.000 2/10,N/30
Toko Indo Maju F-11/10 23/11/2015 20.000.000 2.000.000 2/10,N/30
Toko Merah Putih - - - - 2/10,N/30
75.000.000 7.500.000

IX. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2015
No. PPN
Nama Tanggal Pembelian TERMIN
Faktur Income
PT. SURYA C.15234 23/11/2015 20.000.000 2.000.000 3/10,N/30
PT. INDOTECH F.1289 20/11/2015 15.000.000 1.500.000 3/10,N/30
PT. JAYA TECH Fk.2011 28/11/2015 25.000.000 2.500.000 3/10,N/30
60.000.000 6.000.000

X. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Per 30 Nopember 2015
No. Kode Nama Item Quantity Price/Unit Tax
1 PM300 PORTEGE-M300 20 Rp16.000.000 PPN
2 SM300 SATELITE-M300 16 Rp12.500.000 PPN

6018-P3-16/17 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-9/26

XI. DOKUMEN TRANSAKSI BULAN DESEMBER 2015
Dokumen Transaksi No 1
UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1

Tanggal : 1 Desember 2015

Cek  Nomor Cek : M21 Tanggal Cek : 1/12/2015

Diterima dariPT. Makmur Adil, SurabayaJumlahRp2.500.000,00Dengan HurufDua juta

lima ratus ribu rupiahKeteranganDiterima deviden kas (cash dividend) sebesar Rp2.500
per lembar saham. pemilikan saham dari PT Makmur Adil sebagai investasi jangka
panjang sebanyak 1000 lembar
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Eka Martin) (Aini) (………………)

Dokumen Transaksi No. 2

UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-1
Tanggal : 2 Desember 2015

Dibayarkan KepadaPercetakan ”Olympia”, jl Angkasa

SurabayaJumlahRp750.000,00Dengan HurufTujuh ratuslima puluh ribu
rupiahKeteranganPembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

6018-P3-16/17 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-10/26

(Eka Martin) (Aini) (………………)
 Dokumen No.3
UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-2

Tanggal : 3 Desember 2015

Cek  Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3/12/2015

Diterima dariToko Cahaya Elektro, Jl. Jend. Sudirman

SurabayaJumlahRp32.340.000,00Dengan HurufTiga puluh dua juta tiga ratus empat
puluh ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 November 2015
denga diskon 2% (Untuk Sales dan PPN Outcome)
Disetujui oleh : Dibayar oleh :
Dibukukan oleh

(Eka Martin) (Aini)

(………………)

Dokumen Transaksi No. 4

UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-2
Tanggal : 4 Desember 2015

Dibayarkan KepadaKantor PLN dan PT TelkomJumlahRp950.000,00Dengan

HurufSembilan rarus lima puluh ribu rupiahKeteranganRekening listrik bulan November
2015 Rp450.000,-
Rekening telepon bulan November 2015 Rp500.000,-

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

6018-P3-16/17 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-11/26
(Eka Martin) (Aini) (………………)
 Dokumen Transaksi No.5

UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-0

Tanggal : 5 Desember 2015

KepadaTeknisi AkuntansiDariBp Eka MartinIsi MemoPembayaran harga tiket dengan marter Card
untuk tiket Lion Air Surabaya-Jakarta PP untuk urusan bisnis oleh Pemilik perusahaan sebesar
Rp1.500.000,- (Satu juta lima ratus ribu rupiah). beban tersebut menjadi tanggungan perusahaan
dan digolongkan sebagai beban operasi lain-lain

Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

(Eka Martin) (Aini) (………………)

Dokumen Transaksi No. 6

UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20 FAKTUR COP
Surabaya Y
FAKTUR
No. F12-2 Tanggal: 6 Desember 2015

Kepada Yth.
Toko Elektro Jaya
Jl. Mesjid Raya No. 8
SurabayaTgl. Kirim6 Desember 2015Purchase Order #121Termin 2/10, N/30
JumlahRp245.300.000,-Dengan HurufDua ratus empat puluh lima juta tiga ratus ribu
rupiahKeteranganPerincian sbb :
QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax8PM300PortegeM30018.500.000PPN5SM300Satelite-
M30015.000.000PPNFreight Collected0N-T

Disetujui oleh :
6018-P3-16/17 Salesman,
Hak Cipta pada Kemdikbud Dibukukan olehSPK-12/26
:

(Eka Martin) (Fatkhur) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 7
UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1

Tanggal : 6 Desember 2015

Cek  Nomor Cek : C12-1 Tanggal Cek : 6/12/2015

Diterima dariPT. JAYA TECH, Jl. Mangga No. 29

SurabayaJumlahRp26.675.000,00Dengan HurufDua puluh enam juta enam ratus tujuh
puluh lima ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 November 2015
denga diskon 2% (Untuk Sales dan PPN Outcome)
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Eka Martin) (Aini) (………………)

Dokumen Transaksi No.8

UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20 NOTA KREDIT COP
Surabaya Y

No. NK12-1 Tanggal: 7 Desember 2015

Kepada Yth.
Toko Elektro Jaya
Jl. Mesjid Raya No. 8
SurabayaAtas faktur No.F12-1Tertanggal6 Desember 2015
Kami telah mengkredit rekening saudara untuk barang yang telah dikembalikan :
JumlahRp57.200.000,-Dengan HurufLima puluh tujuh juta dua ratus ribu
rupiahKeteranganPerincian sbb :
QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax2PM300PortegeM30018.500.000PPN1SM300Satelite-
M30015.000.000PPNFreight Collected0N-T

6018-P3-16/17
Disetujui oleh : Hak Cipta pada Kemdikbud
Salesman, Dibukukan oleh SPK-13/26
:

(Eka Martin) (Fatkhur) (………………)

 Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Andrian Andri
(Andrian) (Andri) (………………)

Dokumen Transaksi No. 9

UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1

Tanggal : 7 Desember 2015

KepadaTeknisi AkuntansiDariBp Eka MartinIsi MemoIni adalah bukti pendukung Nota kredit
(Copy) No. NK12-1 tertanggal 7 Desember 2015 yang dikirim ke Toko Elektro Jaya, Surabaya.
Bahwa harga pokok untuk barang-barang yang dikembalikan (Sales Return) karena rusak sbb:
PM300 Portege-M300 sebesar Rp16.000.000,-/ per unit
SM300 SATELITE-M300 sebesar Rp12.500.000,-/ per unit

Disetujui oleh : Dibukukan oleh :

Dokumen Transaksi No. 10

(Eka Martin) (………………)
UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-3
Tanggal : 9 Desember 2015

Dibayarkan KepadaToko Alfa niaga , Jl. Suparman,

SurabayaJumlahRp1.000.000,00Dengan HurufSatu juta rupiahKeteranganPembelian
perlengkapan toko Rp1.000.000,-

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

(Eka Martin) (Aini) (………………)

6018-P3-16/17 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-14/26
 Dokumen Transaksi No. 11

UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2

Tanggal : 9 Desember
2015

Cek  Nomor Cek : C12-2 Tanggal Cek : 9/12/2015

Diterima dariPT SURYA, SurabayaJumlahRp22.000.000,00Dengan HurufDua puluh dua

juta rupiahKeteranganPelunasan faktur C15234 tertanggal 23 November 2015
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan
oleh

(Eka Martin) (Aini)

(………………)

Dokumen Transaksi No. 12

PT JAYA TECH
Jl. Mangga No. 29 Tanggal: 10 Desember 2015
Surabaya

FAKTUR No. F05

Kepada Yth.
UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
SurabayaTgl. Kirim10 Desember 2015Purchase Order #14ATermin 3/10, N/30
JumlahRp303.600.000,-Dengan HurufTiga ratus tiga juta enam ratus ribu
rupiahKeteranganPerincian sbb :
QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax11PM300PortegeM30016.000.000PPN8SM300Satelite-
M30012.500.000PPNFreight Collected0N-T

6018-P3-16/17 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-15/26

Mengetahui : Bag. Penjualan, Bag.
Pembukuan :

(Rudy) (Ayu Dahlia) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 13

PT JAYA TECH
Jl. Mangga No. 29
Surabaya

NOTA KREDIT No. NK-1

Tanggal: 11 Desember
2015
Kepada Yth.
UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
SurabayaAtas faktur No.F05Tertanggal10 Desember 2015
Kami telah mengkredit rekening saudara untuk barang yang telah dikembalikan :
JumlahRp45.100.000,-Dengan HurufEmpat puluh lima juta seratus ribu
rupiahKeteranganPerincian sbb :
QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax1PM300PortegeM30016.000.000PPN2SM300Satelite-
M30012.500.000PPNFreight Collected0N-T

Mengetahui : Bag. Penjualan, Bag.

Pembukuan :

(Faisal) (Puput) (………………)

Dokumen Transaksi No. 14

UD.SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-4

Tanggal : 12 Desember 2015

Cek  Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12/12/2015

Diterima dariToko Elektro Jaya, SurabayaJumlahRp184.338.000,00Dengan HurufSeratus

delapan puluh empat tiga ratus tiga puluh delapan ribu rupiahKeteranganPelunasan
faktur F12-2 tertanggal 6 Desember 2015 dikurangi dengan sales return dan diskon 2%
dari net sales dan dari PPN Outcome
Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan
oleh

6018-P3-16/17 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-16/26

(Eka Martin) (Aini) (………………)
 Dokumen Transaksi No. 15
UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20 NOTA KONTAN COP
Surabaya Y

No. KN01 Tanggal: 13 Desember 2015

Kepada Yth.
Penjualan TunaiTgl. Kirim13 Desember 2015Purchase Order #122Termin 2/10, N/30
JumlahRp226.645.000,-Dengan HurufDua ratus dua puluh enam juta enam ratus empat
puluh lima rupiahKeteranganPerincian sbb :
QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax5PM300Portege-M30018.000.00,-PPN8SM300Satelite-
M30014.500.00,-PPNFreight Collected45.000,-N-T

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

(Eka Martin) (Renata) (………………)

Dokumen Transaksi No. 16

UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-5

Tanggal : 14 Desember 2015

Cek  Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14/12/2015

Diterima dariToko Elektro Jaya, SurabayaJumlahRp27.500.000,00Dengan HurufDua

puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur F11-25 tertanggal 29
November 2015 Sales plus PPN Outcome
Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh

(Eka Martin) (Aini) (………………)

6018-P3-16/17 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-17/26
 Dokumen Transaksi No. 17
UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-3

Tanggal : 15 Desember 2015

Cek  Nomor Cek : C12-2A Tanggal Cek : 15/12/2015

Diterima dariKe kas negara Via Kantor Pos Jemur SariJumlahRp10.720.000,00Dengan

HurufSepuluh juta tujuh ratus dua puluh ribu rupiahKeteranganPembayaran PPN Untuk
bulan November 2015
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Eka Martin) (Aini) (………………)

Dokumen Transaksi No. 18

UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-4
Tanggal : 17 Desember 2015

Dibayarkan KepadaBp. Eka Martin, pemilik perusahaanJumlahRp1.000.000,00Dengan

HurufSatu juta rupiahKeteranganUntuk keperluan pribadi pemilik perusahaan

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

(Eka Martin) (Aini) (………………)

6018-P3-16/17 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-18/26

 Dokumen Transaksi No. 19
UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20 FAKTUR COP
Surabaya Y

No. F12-4 Tanggal: 18 Desember 2015

Kepada Yth.
Toko Cahaya Elektro
Jl. Jend. Sudirman No. 46
SurabayaTgl. Kirim18 Desember 2015Purchase Order #123Termin 2/10, N/30
JumlahRp188.185.000,-Dengan HurufSeratus delapan puluh delapan juta seratus
delapan puluh lima ribu rupiahKeteranganPerincian sbb :
QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax6PM300PortegeM30018.500.000PPN4SM300Satelite-
M30015.000.000PPNFreight Collected85.000N-T

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

(Eka Martin) (Rio) (………………)

Dokumen Transaksi No. 20

UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-4

Tanggal : 18 Desember 2015

Cek  Nomor Cek : C12-3 Tanggal Cek : 18/12/2015

Diterima dariPT JAYA TECH, SurabayaJumlahRp250.745.000,00Dengan HurufDua ratus

lima puluh juta tujuh ratus empat puluh lima ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur F05
tertanggal 10 Desember 2015 dikurangi dengan retur pembelian dan diskon 3% yang
dihitung dari Net purchases dan dari PPN Income
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan
oleh:

6018-P3-16/17 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-19/26

(Eka Martin) (Aini)
(………………)
 Dokumen Transaksi No. 21
UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-6

Tanggal : 20 Desember 2015

Cek  Nomor Cek : J011 Tanggal Cek : 20/12/2015

Diterima dariToko Merah Putih, SurabayaJumlahRp6.000.000,00Dengan HurufEnam juta

rupiahKeteranganPiutang sebesar Rp12.000.000,- (tidak termasuk PPN) yang telah
dihapuskan dalam bulan Oktober 2015 atas nama pelanggan Toko Merah Putih, ternyata
dapat dibayar kembali per tanggal tersebut sebesar 50%-nya.
Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan
oleh

(Eka Martin) (Aini) (………………)

Dokumen Transaksi No. 22

PT SURYA
Jl. Mawar No.12 Tanggal: 22 Desember 2016
Surabaya

FAKTUR No. A17

Kepada Yth.
UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
SurabayaTgl. Kirim22 Desember 2015Purchase Order #29BTermin 3/10, N/30
JumlahRp403.800.000,-Dengan HurufEmpat ratus tiga juta delapan ratus ribu
rupiahKeteranganPerincian sbb :
QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax12PM300PortegeM30016.000.000PPN14SM300Satelite-
M30012.500.000PPNFreight Collected100.000N-T

Mengetahui :
6018-P3-16/17 Bag.pada
Hak Cipta Penjualan,
Kemdikbud Bag. SPK-20/26
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh: :
Pembukuan

(Faisal) (Puput) (………………)

(Iqbal) (Rio Suyoko) (………………)
 Dokumen Transaksi No. 23
UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-5

Tanggal : 23 Desember 2015

Cek  Nomor Cek : C12-4 Tanggal Cek : 23/12/2015

Diterima dariPT. INDOTECH, SurabayaJumlahRp16.650.000,00Dengan HurufEnam

belas juta enam ratus lima puluh ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur F1289
tertanggal 20 November 2015 dengan denda 1% dari Purchases
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh:

(Eka Martin) (Aini) (………………)

Dokumen Transaksi No. 24

UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-7

Tanggal : 25 Desember 2015

Cek  Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 25/12/2015

Diterima dariToko Indo Maju, SurabayaJumlahRp22.200.000,00Dengan HurufDua puluh

dua juta dua ratus ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur F11-10 tertanggal 23
November 2015 dengan denda 1% dari sales.
Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh

(Eka Martin) (Aini) (………………)

6018-P3-16/17 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-21/26

Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh
:

(Iqbal) (Ny. Iqbal)

 Dokumen Transaksi No. 25
UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-5
Tanggal : 26 Desember 2015

Dibayarkan KepadaBp. Rochiman, Kebon Agung SurabayaJumlahRp800.000,00Dengan

HurufDelapan ratus ribu rupiahKeteranganPerbaikan atap toko yang rusak. (Masukkan
sebagai beban operasi lain-lain/Other Operational Expense)

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

(Eka Martin) (Aini) (………………)

Dokumen Transaksi No. 26

UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20 FAKTUR COP
Surabaya Y

No. F12-5 Tanggal: 27 Desember 2015

Kepada Yth.
Toko Indo Maju
Jl.Tikukur No.13
SurabayaTgl. Kirim27 Desember 2015Purchase Order #124Termin 2/10, N/30
JumlahRp470.345.000,-Dengan HurufEMpat ratus tujuh puluh juta tiga ratus empat puluh
lima ribu rupiahKeteranganPerincian sbb :
QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax15PM300PortegeM30018.500.000PPN10SM300Satelite-
M30015.000.000PPNFreight Collected95.000N-T

6018-P3-16/17
Disetujui oleh : Hak Cipta pada Kemdikbud
Salesman, Dibukukan olehSPK-22/26
:

(Eka Martin) (Rio) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 27
UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-8

Tanggal : 27 Desember 2015

Cek  Nomor Cek : M35 Tanggal Cek : 27/12/2015

Diterima dariCashPerincian (Rp.)400 lembar @Rp105.000,- per lembar Rp42.000.000,-

Dengan HurufEmpat puluh dua juta rupiahKeteranganDijual tunai 400 lembar saham PT
Makmur Adil (Investasi jangka panjang) dengan harga bersih (setelah dikurangi komisi
untuk broker) sebesar Rp105.000,- per lembar saham
Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh

(Eka Martin) (Ny Eka Martin) (………………)

Dokumen Transaksi No. 28

PT. INDOTECH
Jl. Moh. Hatta No. 31 Tanggal: 29 Desember
2015
Surabaya

FAKTUR No. G11

Kepada Yth.
UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
SurabayaTgl. Kirim29 Desember 2015Purchase Order #34CTermin 3/10, N/30
JumlahRp313.620.000,-Dengan HurufTiga ratus tiga belas juta enam ratus dua puluh
ribu rupiahKeteranganPerincian sbb :
QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax10PM300PortegeM30016.000.000PPN10SM300Satelite-
M30012.500.000PPNFreight Collected120.000N-T

Mengetahui :
6018-P3-16/17 Bag.pada
Hak Cipta Penjualan,
Kemdikbud Bag. SPK-23/26
Pembukuan :

(Aditya) (Reza Levi) (………………)

6018-P3-16/17 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-24/26
 Dokumen Transaksi No. 29
UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-6

Tanggal : 30 Desember 2016

Cek  Nomor Cek : C12-5 Tanggal Cek : 30/12/2016

Dibayar kepadaBank Permata, SurabayaPerincianPinjaman

(loan)BungaJumlahRp15.000.000,-3.000.000,-Rp18.000.000,Dengan HurufDelapan belas
juta rupiahKeteranganPembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan)
dari Bank Permata ditambah bunga.
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh:

(Eka Martin) (Ny Eka Martin) (………………)

Dokumen Transaksi No. 30

UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-7

Tanggal : 31 Desember 2015

Cek  Nomor Cek : C12-6 Tanggal Cek : 31/12/2015

Dibayar kepadaBank Permata, SurabayaPerincianKreditBungaJumlahRp3.600.000,-

15.000,-Rp3.615.000,Dengan HurufTiga juta enam puluh lima ribu
rupiahKeteranganPelunasan kredit card (Master Card) untuk bulan November dan
Desember 2015
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan
oleh:

(Eka Martin) (Ny Eka Martin) (………………)

6018-P3-16/17 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-25/26

6018-P3-16/17 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-26/26