Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA

By_Yesi Septiana (19010361389)

Soal Kasus Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB)

A. Data Perusahaan
Nama Perusahaan : PT YESI 11 UTAMA
Alamat : Jl. Mt. Haryono No. 9, Palembang
Nomor Telepon : (0711) 2282 997
Nomor Faksimili : (0711) 2282 998
E-Mail Address : yesiutama11@gmail.com
PT YESI 11 UTAMA adalah perusahaan yang bergerak dalam perdagangan barang-barang
elektronik. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit maupun tunai dari
beberapa supplier/pemasok dan kemudian menjualnya secara kredit maupun tunai kepada
beberapa customer/pelanggannya.

B. Kebijakan Akuntansi
PT YESI 11 UTAMA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :
1. Umum
a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis
b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode
bulanan
c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo
d. Dipergunakan Jurnal Khusus dan Jurnal Umum untuk mencatat setiap transaksi
e. Mata uang menggunakan Rupiah
2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN
Income
c. Beban angkut ditanggung oleh perusahaan
d. Termin pembayaran 2/10, n/30. Pembayaran dalam periode diskon akan mengurangi
nilai utang
e. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak
standar
f. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income
3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas diatas Rp 1.000.000 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti
Pengeluaran Kas
b. Untuk pengeluaran sebesar Rp 1.000.000 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil,
dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem fluktuasi)
4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN
Outcome
c. Beban angkut ditanggungkan kepada pembeli
d. Termin pembayaran yang berlaku adalah 1/10, n/30
e. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak
standar

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 1 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

f. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama dan
sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas
perusahaan
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12345 Bank Mandiri,
Tbk. Palembang
6. Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual
b. Metode yang dipergunakan adalah metode FIFO (masuk pertama keluar pertama)
a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus nilai residu
Rp 5.000.000,- dan umur ekonomis 4 tahun
b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan
7. Laporan Arus kas menggunakan metode langsung.

C. Daftar Akun (Chart Of Account)

Nomor Nama Akun Fungsi Untuk Mencatat Mutasi Nilai

Current Assets:
1-1100 Cash In Bank Kas Di Bank
1-1200 Petty Cash Kas Kecil
1-1300 Accounts Receivable Piutang Dagang
1-1400 Allowance For Doubtful Cadangan Kerugian Piutang
1-1500 Merchandise Inventory Persediaan Barang Dagangan
1-1600 Store Supplies Perlengkapan Toko
1-1700 Prepaid Insurance Asuransi Dibayar Dimuka
1-1800 Prepaid Rent Sewa Dibayar Dimuka
1-1900 Prepaid Tax Uang Muka Pph Pasal 25
1-1910 PPN Income Ppn Masukan
Fixed Assets:
1-2100 Equipment At Cost Peralatan
1-2110 Equipment Accum Dep Akumulasi Penyusutan Peralatan
Current Liabilities:
2-1100 Account Payable Hutang Dagang
2-1200 Expense Payable Hutang Biaya
2-1300 Income Tax Payable Hutang Pajak Penghasilan (PPh)
2-1400 PPN Payable Hutang PPN
2-1500 PPN Outcome PPN Keluaran
2-1600 Dividend Payable Hutang Dividen
Long Term Liabilities:
2-2100 Bank Mandiri Loan Hutang Bank
Equity:
3-1100 Capital Stock Modal Saham
3-1200 Dividend Dividen
3-1300 Income Summary Ikhtisar Laba-Rugi
3-1400 Retained Earning Laba Ditahan

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 2 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Revenues:
4-1100 Sales Penjualan
4-1200 Sales Return Retur Penjualan
4-1300 Sales Discount Diskon Penjualan
4-1400 Freight Collected Beban Angkut Penjualan
Cost Of Sales:
5-1100 Cost Of Goods Sold Harga Pokok Penjualan
5-1200 Purchase Discount Diskon Pembelian
5-1300 Purchase Return Retur Pembelian
5-1400 Freight Paid Beban Angkut Pembelian
Operating Expenses:
6-1000 Advertising Expenses Beban Iklan
6-1100 Telephone & Electricity Beban Telepon & Listrik
6-1200 Store Supplies Expenses Beban Perlengkapan Toko
6-1300 Bad Debts Expenses Beban Kerugian Piutang
6-1400 Depreciation Expenses Beban Depresiasi
6-1500 Insurance Expense Beban Asuransi
6-1600 Rent Expense Beban Sewa
6-1700 Wages & Salaries Expense Beban Upah & Gaji
6-1800 Other Operating Expenses Beban Operasi Lainnya
Other Revenues:
8-1100 Interest Revenue Pendapatan Bunga
Other Expenses:
9-1100 Interest Expense Beban Bunga
9-1200 Bank Service Charge Beban Administrasi Bank
9-1300 Income Tax Expense Beban Pajak Penghasilan (PPh)

D. Neraca Saldo per 30 November 2009

Selama Januari sampai dengan November telah terjadi transaksi keuangan yang nampak dalam
penyajian neraca saldo sebagai berikut ini:
PT YESI 11 UTAMA
TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2009

Account
Account Name Debet Credit
Number
1-1100 Cash In Bank Rp 350,000,000 -
1-1200 Petty Cash Rp 10,000,000 -
1-1300 Accounts Receivable Rp 792,000,000 -
1-1400 Allowance For Doubtful Debt - Rp 35,000,000
1-1500 Merchandise Inventory Rp 650,000,000 -
1-1600 Store Supplies Rp 10,000,000 -
1-1700 Prepaid Insurance Rp 15,000,000 -
1-1800 Prepaid Rent Rp 28,000,000 -
1-1900 Prepaid Tax Rp 15,000,000 -
1-1910 PPN Income - -
1-2100 Equipment at Cost Rp 60,000,000 -
1-2110 Equipment Accum Dep - Rp 15,000,000

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 3 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

2-1100 Accounts Payable - Rp 550,000,000

2-1200 Expense Payable - Rp 8,000,000
2-1300 Income Tax Payable - -
2-1400 PPN Payable - Rp 4,000,000
2-1500 PPN Outcome - -
2-1600 Dividend Payable - Rp 3,000,000
2-2100 Bank Mandiri Loan - Rp 650,000,000
3-1100 Capital Stock - Rp 777,000,000
3-1200 Dividend Rp 25,000,000 -
3-1300 Income Summary - -
3-1400 Retained Earning - -
4-1100 Sales - Rp 750,000,000
4-1200 Sales Return Rp 2,500,000 -
4-1300 Sales Discount Rp 3,000,000 -
4-1400 Freight Collected - Rp 5,000,000
5-1100 Cost Of Goods Sold Rp 700,000,000 -
5-1200 Purchase Discount - Rp 2,000,000
5-1300 Purchase Return - Rp 6,000,000
5-1400 Freight Paid Rp 7,000,000 -
6-1000 Advertising Expenses Rp 4,000,000 -
6-1100 Telephone & Electricity Rp 8,000,000 -
6-1200 Store Supplies Expenses Rp 4,500,000 -
6-1300 Bad Debts Expenses Rp 16,000,000 -
6-1400 Depreciation Expenses Rp 15,000,000 -
6-1500 Insurance Expense Rp 12,000,000 -
6-1600 Rent Expense Rp 30,000,000 -
6-1700 Wages & Salaries Expense Rp 35,000,000 -
6-1800 Other Operating Expenses Rp 10,000,000 -
8-1100 Interest Revenue - Rp 7,000,000
9-1100 Interest Expense Rp 2,000,000 -
9-1200 Bank Service Charge Rp 8,000,000 -
9-1300 Income Tax Expense - -
Balance Rp 2,812,000,000 Rp 2,812,000,000

E. Data Supplier

Kode Nama Alamat Telepon

S-001 PT Elektronika 2 Jl. Pahlawan No. 9, Palembang 0711 092 0021
S-002 PT Adi Jaya Sendiri Jl. Istimewa No. 11, Jakarta 021 154 9435
S-003 PT Langit Biru 9 Jl. Sudirman No. 1, Pagar Alam 0730 723 5555
S-004 PT Atmajaya Elektro Jl. KH. Dewantara No. 11, Prabumulih 0713 829 9783
S-005 PT Indah Ganesa Jl. Pattimura No. 45, Bengkulu 0736 829 7832
S-006 PT Elissa Rame Jl. Hasannudin No. 8, Lampung 0721 936 7841

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 4 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

S-007 CV Bojo Ramayana Jl. R.A Kartini No. 19, Musi Rawas 0733 150 8001
S-008 CV Karunia Selamat Jl. Sultan No. 25, Bandung 022 111 2282
S-009 CV Ana Sejahtera Jl. Jendral No. 44, Padang 0751 333 0015
S-010 CV Percil Elektro Jl. Ir. Soekarno No. 55, Pekanbaru 0761 889 9999

Daftar Saldo Hutang Dagang per 30 November 2009

No.
Kode Tanggal Pembelian PPN 10% Jumlah
Faktur
S-001 FK-123 02/08/2009 Rp 80,000,000 Rp 8,000,000 Rp 88,000,000
S-002 FK-234 20/08/2009 Rp 50,000,000 Rp 5,000,000 Rp 55,000,000
S-003 FK-345 31/08/2009 Rp 30,000,000 Rp 3,000,000 Rp 33,000,000
S-004 FK-456 11/09/2009 Rp 40,000,000 Rp 4,000,000 Rp 44,000,000
S-005 FK-567 01/10/2009 Rp 45,000,000 Rp 4,500,000 Rp 49,500,000
S-006 FK-001 20/10/2009 Rp 40,000,000 Rp 4,000,000 Rp 44,000,000
S-007 FK-002 31/10/2009 Rp 65,000,000 Rp 6,500,000 Rp 71,500,000
S-008 FK-444 09/11/2009 Rp 80,000,000 Rp 8,000,000 Rp 88,000,000
S-009 FK-999 18/11/2009 Rp 40,000,000 Rp 4,000,000 Rp 44,000,000
S-010 FK-832 28/11/2009 Rp 30,000,000 Rp 3,000,000 Rp 33,000,000
Total Rp 500,000,000 Rp 50,000,000 Rp 550,000,000

F. Data Customer

Kode Nama Alamat Telepon

C-001 Toko Rama Sakti Jl. Mawar No. 1, Palembang 0711 111 2222
C-002 Toko Sinta Elektro Jl. Melati No. 2, Batam 0778 222 3333
C-003 Toko Radha Smart Jl. Bunga Sepatu No. 9, Tanjungpinang 0771 333 4444
C-004 Toko Krisna Abadi Jl. Bunga Bangkai No. 11, Medan 061 444 5555
C-005 Toko Narayan Terang Jl. Raflesia No. 15, Bukittinggi 0752 555 6666
C-006 Toko Elektronik Ana Jl. Anggrek No. 8, Tanjung Raja 0712 666 7777
C-007 Toko Rafif Alrafki Jl. Dahlia No. 10, Muara Enim 0734 777 8888
C-008 Toko Anindhita Ceria Jl. Asoka No. 11, Martapura 0735 888 9999
C-009 Toko Elektro Murah Hati Jl. Kamboja No. 10, Pontianak 0561 999 0000
C-010 Toko Ribut Sentosa Jl. Lily No. 5, Empat Lawang 0702 001 1111

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 5 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Daftar Saldo Piutang Dagang per 30 November 2009

No.
Kode Tanggal Pembelian PPN 10% Jumlah
Faktur
C-001 FC-04/12 12/04/2009 Rp 80,000,000 Rp 8,000,000 Rp 88,000,000
C-002 FC-05/02 02/05/2009 Rp 60,000,000 Rp 6,000,000 Rp 66,000,000
C-003 FC-05/22 22/05/2009 Rp 60,000,000 Rp 6,000,000 Rp 66,000,000
C-004 FC-06/31 31/06/2009 Rp 50,000,000 Rp 5,000,000 Rp 55,000,000
C-005 FC-07/25 25/07/2009 Rp 55,000,000 Rp 5,500,000 Rp 60,500,000
C-006 FC-08/15 15/08/2009 Rp 85,000,000 Rp 8,500,000 Rp 93,500,000
C-007 FC-09/01 01/09/2009 Rp 50,000,000 Rp 5,000,000 Rp 55,000,000
C-008 FC-10/05 05/10/2009 Rp 80,000,000 Rp 8,000,000 Rp 88,000,000
C-009 FC-11/15 15/11/2009 Rp 90,000,000 Rp 9,000,000 Rp 99,000,000
C-010 FC-11/30 30/11/2009 Rp 110,000,000 Rp 11,000,000 Rp 121,000,000
Total Rp 720,000,000 Rp 72,000,000 Rp 792,000,000

G. Data Inventory

No. Kode Nama Item Unit Price/Unit Jumlah

1 X-TV TV 30 Rp 4,000,000 Rp 120,000,000
2 SH-K1 Kulkas 25 Rp 3,000,000 Rp 75,000,000
3 X-NB Notebook 31 Rp 5,000,000 Rp 155,000,000
4 SH-AC AC 30 Rp 6,000,000 Rp 180,000,000
5 LG-MC Mesin Cuci 30 Rp 4,000,000 Rp 120,000,000
Tota
    146   Rp 650,000,000
l

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 6 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Adapun transaksi yang terjadi selama bulan Desember 2009 adalah sebagai berikut:
Dokumen transaksi No. 1

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-01

Tanggal : 01 Des 2009

Cek  Nomor Cek: CK12-01 Tanggal Cek : 1/12/2009

Dibayar kepada Karyawan

Jumlah Rp 8.0000.000,-
Dengan Huruf Delapan Juta Rupiah
Keterangan Pembayaran upah dan gaji karyawan bulan November 2009

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Riyadi) (……………)

Dokumen transaksi No. 2

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-01

Tanggal : 01 Des 2009

Dibayar kepada Toko Percetakan Cahaya

Jumlah Rp 900.000,-
Dengan Huruf Sembilan Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Pembuatan brosur untuk keperluan iklan

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Riyadi) (……………)

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 7 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Dokumen transaksi No. 3

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-01

Tanggal : 01 Des 2009

Uang Tunai - Cek  Nomor Cek: SS11 Tanggal Cek : 1/12/2009

Diterima dari Toko Elektronik Ana

Jumlah Rp 93.500.000,-
Dengan Huruf Sembilan Puluh Tiga Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Pelunasan faktur FC-08/15 tertanggal 15 Agustus 2009

Diperiksa oleh: Diterima oleh: Dibukukan oleh:

(Ahmad) (Vindy) (……………)

Dokumen transaksi No. 4

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-02

Tanggal : 02 Des 2009

Dibayar kepada Toko ATK Jaya

Jumlah Rp 550.000,-
Dengan Huruf Lima Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan Pembelian perlengkapan toko

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Riyadi) (……………)

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 8 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Dokumen transaksi No. 5

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-02

Tanggal : 02 Des 2009

Cek  Nomor Cek: CK-02 Tanggal Cek : 2/12/2009

Dibayar kepada Kantor PLN & Telkom

Jumlah Rp 4.250.000,-
Dengan Huruf Empat Juta Dua RatusLima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan Pembayaran rekening listrik bulan November 2009 sebesar Rp 2.950.000,-
dan pembayaran rekening telepon bulan November 2009 sebesar
Rp 1.300.000,-

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Riyadi) (……………)

Dokumen transaksi No. 6

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-02

Tanggal : 02 Des 2009

Uang Tunai - Cek  Nomor Cek: SA11 Tanggal Cek : 2/12/2009

Diterima dari Toko Sinta Elektro

Jumlah Rp 66.000.000,-
Dengan Huruf Enam Puluh Enam Juta Rupiah
Keterangan Pelunasan faktur FC-05/02 tertanggal 02 Mei 2009

Diperiksa oleh: Diterima oleh: Dibukukan oleh:

(Ahmad) (Vindy) (……………)

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 9 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Dokumen transaksi No. 7

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9 COPY
Palembang

FAKTUR Nomor : FC12-01

Tanggal : 02 Des 2009
Kepada Yth.
Toko Rafif Alrafki Tanggal Kirim 02 Des 2009
Jl. Dahlia No. 10 Purchase Order # 200
Muara Enim Termin 2/10, n/30

Jumlah Rp 95.000.000,-
Dengan Huruf Sembilan Puluh Lima Juta Rupiah
Keterangan Perincian sebagai berikut:

Qty Item No. Descriptio Price (Rp) Total Harga PPN 10% Jumlah (Rp)
n (Rp)
5 X-NB Notebook 8.000.000 40.000.000 4.000.000 44.000.000
2 SH-AC AC 10.000.000 20.000.000 2.000.000 22.000.000
4 LG-MC Mesin 6.500.000 26.000.000 2.600.000 28.600.000
Cuci
Total Piutang: 95.000.000
Jumlah Penjualan: 86.000.000
Jumlah PPN Outcome: 10.600.000
Freight: 400.000

Disetujui oleh: Bagian Penjualan: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Saraswati) (……………)

Dokumen transaksi No. 8

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-03

Tanggal : 03 Des 2009

Cek  Nomor Cek: CK-03 Tanggal Cek : 3/12/2009

Dibayar kepada PT Elektronika 2

Jumlah Rp 88.000.000,-
Dengan Huruf Delapan Puluh Delapan Juta Rupiah

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 10 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Keterangan Pelunasan hutang atas faktur FK-123 tertanggal 02 Agustus 2009

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Riyadi) (……………)

Dokumen transaksi No. 9

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
COPY
Palembang

NOTA KREDIT Nomor : NK12-01

Tanggal : 03 Des 2009
Kepada Yth.
Toko Rafif Alrafki Atas Faktur Nomor FC12-01
Jl. Dahlia No. 10 Tertanggal 02 Des 2009
Muara Enim

Kami telah mengkredit rekening Saudara atas barang yang telah dikembalikan karena rusak:
Jumlah Rp 15.950.000,-
Dengan Huruf Lima Belas Juta Sembilan Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan Perincian sebagai berikut:

Qty Item Description Price (Rp) Total Harga PPN 10% Jumlah (Rp)
No. (Rp)
1 X-NB Notebook 8.000.000 8.000.000 800.000 8.800.000
1 LG-MC Mesin Cuci 6.500.000 6.500.000 650.000 7.150.000
Total Piutang: 15.950.000
Jumlah Penjualan: 14.500.000
Jumlah PPN Outcome: 1.450.000
Freight: -

Disetujui oleh: Bagian Penjualan: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Saraswati) (……………)

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 11 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Dokumen transaksi No. 10

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-03

Tanggal : 03 Des 2009

Uang Tunai - Cek  Nomor Cek: SB11 Tanggal Cek : 3/12/2009

Diterima dari Toko Rama Sakti

Jumlah Rp 88.000.000,-
Dengan Huruf Delapan Puluh Delapan Juta Rupiah
Keterangan Pelunasan faktur FC-04/12 tertanggal 12 April 2009

Diperiksa oleh: Diterima oleh: Dibukukan oleh:

(Ahmad) (Vindy) (……………)

Dokumen transaksi No. 11

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-04

Tanggal : 04 Des 2009

Cek  Nomor Cek: CK-04 Tanggal Cek : 4/12/2009

Dibayar kepada PT Adi Jaya Sendiri

Jumlah Rp 55.000.000,-
Dengan Huruf Lima Puluh Lima Juta Rupiah
Keterangan Pelunasan hutang atas faktur FK-234 tertanggal 20 Agustus 2009

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Riyadi) (……………)

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 12 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Dokumen transaksi No. 12

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
COPY
Palembang

NOTA KONTAN Nomor : NKO12-01

Tanggal : 04 Des 2009
Kepada Yth.
Penjualan Tunai Tanggal Kirim 04 Des 2009
Purchase Order # 201

Jumlah Rp 33.550.000,-
Dengan Huruf Tiga Puluh Tiga Juta Lima Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan Perincian sebagai berikut:

Qty Item No. Descriptio Price (Rp) Total Harga PPN 10% Jumlah (Rp)
n (Rp)
2 X-TV TV 7.500.000 15.000.000 1.500.000 16.500.000
1 SH-K1 Kulkas 5.500.000 5.500.000 550.000 6.050.000
1 SH-AC AC 10.000.000 10.000.000 1.000.000 11.000.000
Total Tunai: 33.550.000
Jumlah Penjualan: 30.500.000
Jumlah PPN Outcome: 3.050.000
Freight: -

Disetujui oleh: Bagian Penjualan: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Saraswati) (……………)

Dokumen transaksi No. 13

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-05

Tanggal : 05 Des 2009

Cek  Nomor Cek: CK-05 Tanggal Cek : 5/12/2009

Dibayar kepada Kas Negara

Jumlah Rp 4.000.000,-
Dengan Huruf Empat Juta Rupiah

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 13 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Keterangan Pembayaran hutang PPN untuk bulan November 2009

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Riyadi) (……………)

Dokumen transaksi No. 14

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-04

Tanggal : 05 Des 2009

Uang Tunai - Cek  Nomor Cek: SC09 Tanggal Cek : 5/12/2009

Diterima dari Toko Radha Smart

Jumlah Rp 30.000.000,-
Dengan Huruf Tiga Puluh Juta Rupiah
Keterangan Piutang sebesar Rp 30.000.000,- yang telah dihapuskan dalam bulan
Februari atas nama pelanggan Radha Smart ternyata dapat di bayar kembali
seluruhnya

Diperiksa oleh: Diterima oleh: Dibukukan oleh:

(Ahmad) (Vindy) (……………)

Dokumen transaksi No. 15

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
COPY
Palembang

NOTA KONTAN Nomor : NKO12-02

Tanggal : 05 Des 2009
Kepada Yth.
Penjualan Tunai Tanggal Kirim 05 Des 2009
Purchase Order # 202

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 14 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Jumlah Rp 71.500.000,-
Dengan Huruf Tujuh Puluh Satu Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Perincian sebagai berikut:

Qty Item No. Descriptio Price (Rp) Total Harga PPN 10% Jumlah (Rp)
n (Rp)
5 X-TV TV 7.500.000 37.500.000 3.750.000 41.250.000
5 SH-K1 Kulkas 5.500.000 27.500.000 2.750.000 30.250.000
Total Tunai: 71.500.000
Jumlah Penjualan: 65.000.000
Jumlah PPN Outcome: 6.500.000
Freight: -

Disetujui oleh: Bagian Penjualan: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Saraswati) (……………)

Dokumen transaksi No. 16

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-06

Tanggal : 07 Des 2009

Cek  Nomor Cek: CK-06 Tanggal Cek : 7/12/2009

Dibayar kepada PT Langit Biru 9

Jumlah Rp 33.000.000,-
Dengan Huruf Tiga Puluh Tiga Juta Rupiah
Keterangan Pelunasan hutang atas faktur FK-345 tertanggal 31 Agustus 2009

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Riyadi) (……………)

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 15 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Dokumen transaksi No. 17

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-07

Tanggal : 07 Des 2009

Cek  Nomor Cek: CK-07 Tanggal Cek : 7/12/2009

Dibayar kepada Ny. Yesi Septiana, pemilik perusahaan

Jumlah Rp 5.000.000,-
Dengan Huruf Lima Juta Rupiah
Keterangan Keperluan pribadi

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Riyadi) (……………)

Dokumen transaksi No. 18

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-02

Tanggal : 07 Des 2009

Dibayar kepada Bpk. Tarno, Jl. Merdeka, Palembang

Jumlah Rp 500.000,-
Dengan Huruf Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Perbaikan gagang pintu toko yang rusak. (Beban operasional lain-lain)

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Riyadi) (……………)

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 16 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Dokumen transaksi No. 19

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-05

Tanggal : 08 Des 2009

Uang Tunai - Cek  Nomor Cek: AA08 Tanggal Cek : 8/12/2009

Diterima dari Toko Anindhita Ceria

Jumlah Rp 88.000.000,-
Dengan Huruf Delapan Puluh Delapan Juta Rupiah
Keterangan Pelunasan faktur FC-10/05 tertanggal 05 Oktober 2009

Diperiksa oleh: Diterima oleh: Dibukukan oleh:

(Ahmad) (Vindy) (……………)

Dokumen transaksi No. 20

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9 COPY
Palembang

FAKTUR Nomor : FC12-02

Tanggal : 08 Des 2009
Kepada Yth.
Toko Sinta Elektro Tanggal Kirim 08 Des 2009
Jl. Melati No. 2 Purchase Order # 203
Batam Termin 2/10, n/30

Jumlah Rp 167.000.000,-
Dengan Huruf Seratus Enam Puluh Tujuh Juta Rupiah
Keterangan Perincian sebagai berikut:

Qt Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN 10% Jumlah (Rp)
y (Rp)
5 X-TV TV 7.500.000 37.500.000 3.750.000 41.250.000
2 SH-K1 Kulkas 5.500.000 11.000.000 1.100.000 12.100.000
7 X-NB Notebook 8.000.000 56.000.000 5.600.000 61.600.000
4 SH-AC AC 10.000.000 40.000.000 4.000.000 44.000.000
1 LG-MC Mesin Cuci 6.500.000 6.500.000 650.000 7.150.000
Total Piutang: 167.000.000
Jumlah Penjualan: 151.000.000

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 17 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Jumlah PPN Outcome: 15.100.000

Freight: 900.000

Disetujui oleh: Bagian Penjualan: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Saraswati) (……………)

Dokumen transaksi No. 21

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-06

Tanggal : 09 Des 2009

Uang Tunai - Cek  Nomor Cek: AR11 Tanggal Cek : 9/12/2009

Diterima dari Toko Rafif Alrafki

Jumlah Rp 77.469.000,-
Dengan Huruf Tujuh Puluh Tujuh Juta Empat Ratus Enam Puluh Sembilan Ribu Rupiah
Keterangan Pelunasan faktur FC12-01 tertanggal 02 Desember 2009

Diperiksa oleh: Diterima oleh: Dibukukan oleh:

(Ahmad) (Vindy) (……………)

Dokumen transaksi No. 22

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-08

Tanggal : 09 Des 2009

Cek  Nomor Cek: CK-08 Tanggal Cek : 9/12/2009

Dibayar kepada PT Atmajaya Elektro

Jumlah Rp 44.000.000,-
Dengan Huruf Empat Puluh Empat Juta Rupiah
Keterangan Pelunasan faktur FK-456 tertanggal 11 September 2009

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 18 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Riyadi) (……………)

Dokumen transaksi No. 23

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9 COPY
Palembang

FAKTUR Nomor : FC12-03

Tanggal : 10 Des 2009
Kepada Yth.
Toko Anindhita Ceria Tanggal Kirim 10 Des 2009
Jl. Asoka No. 11 Purchase Order # 204
Martapura Termin 2/10, n/30

Jumlah Rp 77.100.000,-
Dengan Huruf Tujuh Puluh Tujuh Juta Seratus Ribu Rupiah
Keterangan Perincian sebagai berikut:

Qt Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN 10% Jumlah (Rp)
y (Rp)
3 X-TV TV 7.500.000 22.500.000 2.250.000 24.750.000
2 SH-K1 Kulkas 5.500.000 11.000.000 1.100.000 12.100.000
3 SH-AC AC 10.000.000 30.000.000 3.000.000 33.000.000
1 LG-MC Mesin Cuci 6.500.000 6.500.000 650.000 7.150.000
Total Piutang: 77.100.000
Jumlah Penjualan: 70.000.000
Jumlah PPN Outcome: 7.000.000
Freight: 100.000

Disetujui oleh: Bagian Penjualan: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Saraswati) (……………)

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 19 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Dokumen transaksi No. 24

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
COPY
Palembang

NOTA KONTAN Nomor : NKO12-03

Tanggal : 10 Des 2009
Kepada Yth.
Penjualan Tunai Tanggal Kirim 10 Des 2009
Purchase Order # 205

Jumlah Rp 91.000.000,-
Dengan Huruf Sembilan Puluh Satu Juta Rupiah
Keterangan Perincian sebagai berikut:

Qty Item No. Descriptio Price (Rp) Total Harga PPN 10% Jumlah (Rp)
n (Rp)
5 SH-AC AC 10.000.000 50.000.000 5.000.000 55.000.000
5 LG-MC Mesin 6.500.000 32.500.000 3.250.000 35.750.000
Cuci
Total Tunai: 91.000.000
Jumlah Penjualan: 82.500.000
Jumlah PPN Outcome: 8.250.000
Freight: 250.000

Disetujui oleh: Bagian Penjualan: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Saraswati) (……………)

Dokumen transaksi No. 25

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-09

Tanggal : 10 Des 2009

Cek  Nomor Cek: CK-09 Tanggal Cek : 10/12/2009

Dibayar kepada PT Indah Ganesa

Jumlah Rp 49.500.000,-
Dengan Huruf Empat Puluh Sembilan Juta Lima Ratus Ribu Rupiah

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 20 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Keterangan Pelunasan faktur FK-567 tertanggal 01 Oktober 2009

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Riyadi) (……………)

Dokumen transaksi No. 26

PT LANGIT BIRU 9
Jl. Sudirman No. 1
Pagar Alam

FAKTUR Nomor : FK-355

Tanggal : 11 Des 2009
Kepada Yth.
PT Yesi 11 Utama Tanggal Kirim 11 Des 2009
Jl. Mt. Haryono No. 9 Purchase Order # 11C
Palembang Termin 2/10, n/30

Jumlah Rp 58.650.000,-
Dengan Huruf Lima Puluh Delapan Juta Enam Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan Perincian sebagai berikut:

Qt Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN 10% Jumlah (Rp)
y (Rp)
10 X-TV TV 3.900.000 39.000.000 3.900.000 42.900.000
5 SH-K1 Kulkas 2.850.000 14.250.000 1.425.000 15.675.000
Total Hutang: 58.650.000
Jumlah Pembelian: 53.250.000
Jumlah PPN Income: 5.325.000
Freight: 75.000

Disetujui oleh: Bagian Penjualan: Diterima oleh:

(Supervisor) (Andi) (Riyadi)

Dokumen transaksi No. 27

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-10

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 21 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Tanggal : 11 Des 2009

Cek  Nomor Cek: CK-10 Tanggal Cek : 11/12/2009

Dibayar kepada PT Elissa Rame

Jumlah Rp 44.000.000,-
Dengan Huruf Empat Puluh Empat Juta Rupiah
Keterangan Pelunasan faktur FK-001 tertanggal 20 Oktober 2009

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Riyadi) (……………)

Dokumen transaksi No. 28

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-03

Tanggal : 11 Des 2009

Dibayar kepada Bpk. Pandu, Jl. Merah Putih, Palembang

Jumlah Rp 1.000.000,-
Dengan Huruf Satu Juta Rupiah
Keterangan Perbaikan atap toko yang rusak. (masukkan sebagai beban operasional lain-
lain)

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Riyadi) (……………)

Dokumen transaksi No. 29

PT ATMAJAYA ELEKTRO
Jl. KH. Dewantara No. 11
Prabumulih

NOTA KONTAN Nomor : NA-555

Tanggal : 12 Des 2009
Kepada Yth.
PT Yesi 11 Utama Tanggal Kirim 12 Des 2009

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 22 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Jl. Mt. Haryono No. 9 Purchase Order # 15B

Palembang

Jumlah Rp 30.300.000,-
Dengan Huruf Tiga Puluh Juta Tiga Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Perincian sebagai berikut:

Qty Item No. Descriptio Price (Rp) Total Harga PPN 10% Jumlah (Rp)
n (Rp)
5 SH-AC AC 5..500.000 27.500.000 2.750.000 30.250.000
Total Tunai: 30.300.000
Jumlah Penjualan: 27.500.000
Jumlah PPN Income: 2.750.000
Freight: 50.000

Disetujui oleh: Bagian Penjualan: Dibukukan oleh:

(Adam) (Isyana) (……………)

Dokumen transaksi No. 30

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-07

Tanggal : 12 Des 2009

Uang Tunai - Cek  Nomor Cek: BB10 Tanggal Cek : 12/12/2009

Diterima dari Toko Narayan Terang

Jumlah Rp 60.500.000,-
Dengan Huruf Enam Puluh Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Pelunasan faktur FC-07/25 tertanggal 25 Juli 2009

Diperiksa oleh: Diterima oleh: Dibukukan oleh:

(Ahmad) (Vindy) (……………)

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 23 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Dokumen transaksi No. 31

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

NOTA DEBET Nomor : ND12-01

Tanggal : 12 Des 2009
Kepada Yth.
PT Langit Biru Atas Faktur Nomor FK-355
Jl. KH. Dewantara No. 11 Tertanggal 11 Des 2009
Prabumulih

Kami telah mendebet rekening Saudara atas barang yang telah kami kembalikan karena rusak :
Jumlah Rp 12.870.000,-
Dengan Huruf Dua Belas Juta Delapan Ratus Tujuh Puluh Ribu Rupiah
Keterangan Perincian sebagai berikut:

Qty Item Description Price (Rp) Total Harga PPN 10% Jumlah (Rp)
No. (Rp)
3 X-TV TV 3.900.000 11.700.000 1.170.000 12.870.000
Total Hutang: 12.870.000
Jumlah Pembelian: 11.700.000
Jumlah PPN Income: 1.170.000
Freight: -

Disetujui oleh: Diserahkan oleh: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Saraswati) (……………)

Dokumen transaksi No. 32

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-04

Tanggal : 14 Des 2009

Dibayar kepada Toko ATK Jaya

Jumlah Rp 650.000,-
Dengan Huruf Enam Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan Pembelian perlengkapan toko

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 24 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

(Cintia) (Riyadi) (……………)

Dokumen transaksi No. 33

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-08

Tanggal : 14 Des 2009

Uang Tunai - Cek  Nomor Cek: CD15 Tanggal Cek : 14/12/2009

Diterima dari Toko Krisna Abadi

Jumlah Rp 55.000.000,-
Dengan Huruf Lima Puluh Lima Juta Rupiah
Keterangan Pelunasan faktur FC-06/31 tertanggal 31 Juni 2009

Diperiksa oleh: Diterima oleh: Dibukukan oleh:

(Ahmad) (Vindy) (……………)

Dokumen transaksi No. 34

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-09

Tanggal : 15 Des 2009

Uang Tunai - Cek  Nomor Cek: BC20 Tanggal Cek : 15/12/2009

Diterima dari Toko Radha Smart

Jumlah Rp 66.000.000,-
Dengan Huruf Enam Puluh Enam Juta Rupiah
Keterangan Pelunasan faktur FC-05/22 tertanggal 22 Mei 2009

Diperiksa oleh: Diterima oleh: Dibukukan oleh:

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 25 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

(Ahmad) (Vindy) (……………)

Dokumen transaksi No. 35

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-11

Tanggal : 15 Des 2009

Cek  Nomor Cek: CK-11 Tanggal Cek : 15/12/2009

Dibayar kepada CV Bojo Ramayana

Jumlah Rp 71.500.000,-
Dengan Huruf Tujuh Puluh Satu Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Pelunasan faktur FK-002 tertanggal 31 Oktober 2009

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Riyadi) (……………)

Dokumen transaksi No. 36

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-12

Tanggal : 16 Des 2009

Cek  Nomor Cek: CK-12 Tanggal Cek : 16/12/2009

Dibayar kepada Tn. Aris Wijaya

Jumlah Rp 3.000.000,-
Dengan Huruf Tiga Juta Rupiah
Keterangan Pembayaran deviden terutang

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Riyadi) (……………)

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 26 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Dokumen transaksi No. 37

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9 COPY
Palembang

FAKTUR Nomor : FC12-04

Tanggal : 17 Des 2009
Kepada Yth.
Toko Narayan Terang Tanggal Kirim 17 Des 2009
Jl. Raflesia No. 15 Purchase Order # 206
Bukittinggi Termin 2/10, n/30

Jumlah Rp 151.200.000,-
Dengan Huruf Seratus Lima Puluh Satu Juta Dua Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Perincian sebagai berikut:

Qt Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN 10% Jumlah (Rp)
y (Rp)
5 X-TV TV 7.500.000 37.500.000 3.750.000 41.250.000
2 SH-K1 Kulkas 5.500.000 11.000.000 1.100.000 12.100.000
2 X-NB Notebook 8.000.000 16.000.000 1.600.000 17.600.000
4 SH-AC AC 10.000.000 40.000.000 4.000.000 44.000.000
5 LG-MC Mesin Cuci 6.500.000 32.500.000 3.250.000 35.750.000
Total Piutang: 151.200.000
Jumlah Penjualan: 137.000.000
Jumlah PPN Outcome: 13.700.000
Freight: 500.000

Disetujui oleh: Bagian Penjualan: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Saraswati) (……………)

Dokumen transaksi No. 38

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-13

Tanggal : 18 Des 2009

Cek  Nomor Cek: CK-13 Tanggal Cek : 18/12/2009

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 27 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Dibayar kepada PT Langit Biru 9

Jumlah Rp 44.864.400,-
Dengan Huruf Empat Puluh Empat Juta Delapan Ratus Enam Puluh Empat Ribu Empat
Ratus Rupiah
Keterangan Pelunasan hutang atas faktur FK-355 tertanggal 11 Desember 2009

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Riyadi) (……………)

Dokumen transaksi No. 39

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-10

Tanggal : 18 Des 2009

Uang Tunai - Cek  Nomor Cek: CB20 Tanggal Cek : 18/12/2009

Diterima dari Toko Rafif Alrafki

Jumlah Rp 55.000.000,-
Dengan Huruf Lima Puluh Lima Juta Rupiah
Keterangan Pelunasan faktur FC-09/01 tertanggal 01 September 2009

Diperiksa oleh: Diterima oleh: Dibukukan oleh:

(Ahmad) (Vindy) (……………)

Dokumen transaksi No. 40

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-14

Tanggal : 19 Des 2009

Cek  Nomor Cek: CK-14 Tanggal Cek : 19/12/2009

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 28 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Dibayar kepada Pemegang Dana Kas Kecil

Jumlah Rp 1.000.000,-
Dengan Huruf Satu Juta Rupiah
Keterangan Pengisian kembali dana kas kecil

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Riyadi) (……………)

Dokumen transaksi No. 41

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
COPY
Palembang

NOTA KONTAN Nomor : NKO12-04

Tanggal : 19 Des 2009
Kepada Yth.
Penjualan Tunai Tanggal Kirim 19 Des 2009
Purchase Order # 207

Jumlah Rp 84.500.000,-
Dengan Huruf Delapan Puluh Empat Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Perincian sebagai berikut:

Qty Item No. Descriptio Price (Rp) Total Harga PPN 10% Jumlah (Rp)
n (Rp)
3 X-NB Notebook 8.000.000 24.000.000 2.400.000 26.400.000
2 SH-AC AC 10.000.000 20.000.000 2.000.000 22.000.000
5 LG-MC Mesin 6.500.000 32.500.000 3.250.000 35.750.000
Cuci
Total Tunai: 84.500.000
Jumlah Penjualan: 76.500.000
Jumlah PPN Outcome: 7.650.000
Freight: 350.000

Disetujui oleh: Bagian Penjualan: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Saraswati) (……………)

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 29 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Dokumen transaksi No. 42

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-15

Tanggal : 21 Des 2009

Cek  Nomor Cek: CK-15 Tanggal Cek : 21/12/2009

Dibayar kepada CV Karunia Selamat

Jumlah Rp 88.000.000,-
Dengan Huruf Delapan Puluh Delapan Juta Rupiah
Keterangan Pelunasan hutang atas faktur FK-444 tertanggal 09 November 2009

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Riyadi) (……………)

Dokumen transaksi No. 43

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9 COPY
Palembang

FAKTUR Nomor : FC12-05

Tanggal : 21 Des 2009
Kepada Yth.
Toko Elektronik Ana Tanggal Kirim 21 Des 2009
Jl. Anggrek No. 8 Purchase Order # 208
Tanjung Raja Termin 2/10, n/30

Jumlah Rp 142.250.000,-
Dengan Huruf Seratus Empat Puluh Dua Juta Dua Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan Perincian sebagai berikut:

Qt Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN 10% Jumlah (Rp)
y (Rp)
3 SH-K1 Kulkas 5.500.000 16.500.000 1.650.000 18.150.000
5 X-NB Notebook 8.000.000 40.000.000 4.000.000 44.000.000
4 SH-AC AC 10.000.000 40.000.000 4.000.000 44.000.000
5 LG-MC Mesin Cuci 6.500.000 32.500.000 3.250.000 35.750.000
Total Piutang: 142.250.000
Jumlah Penjualan: 129.000.000
Jumlah PPN Outcome: 12.900.000

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 30 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Freight: 350.000

Disetujui oleh: Bagian Penjualan: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Saraswati) (……………)

Dokumen transaksi No. 44

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-11

Tanggal : 22 Des 2009

Uang Tunai - Cek  Nomor Cek: AB10 Tanggal Cek : 22/12/2009

Diterima dari Toko Anindhita Ceria

Jumlah Rp 77.100.000,-
Dengan Huruf Tujuh Puluh Tujuh Juta Seratus Ribu Rupiah
Keterangan Pelunasan faktur FC12-03 tertanggal 10 Desember 2009

Diperiksa oleh: Diterima oleh: Dibukukan oleh:

(Ahmad) (Vindy) (……………)

Dokumen transaksi No. 45

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
COPY
Palembang

NOTA KONTAN Nomor : NKO12-05

Tanggal : 22 Des 2009
Kepada Yth.
Penjualan Tunai Tanggal Kirim 22 Des 2009
Purchase Order # 209

Jumlah Rp 138.500.000,-
Dengan Huruf Seratus Tiga Puluh Delapan Juta Lima Ratus Ribu Rupiah

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 31 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Keterangan Perincian sebagai berikut:

Qty Item No. Descriptio Price (Rp) Total Harga PPN 10% Jumlah (Rp)
n (Rp)
3 X-TV TV 7.500.000 22.500.000 2.250.000 24.750.000
3 SH-K1 Kulkas 5.500.000 16.500.000 1.650.000 18.150.000
3 X-NB Notebook 8.000.000 24.000.000 2.400.000 26.400.000
3 SH-AC AC 10.000.000 30.000.000 3.000.000 33.000.000
3 LG-MC Mesin 6.500.000 32.500.000 3.250.000 35.750.000
Cuci
Total Tunai: 138.500.000
Jumlah Penjualan: 125.500.000
Jumlah PPN Outcome: 12.550.000
Freight: 450.000

Disetujui oleh: Bagian Penjualan: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Saraswati) (……………)

Dokumen transaksi No. 46

CV KARUNIA SELAMAT
Jl. Sultan No. 25
Bandung

FAKTUR Nomor : FK-670

Tanggal : 23 Des 2009
Kepada Yth.
PT Yesi 11 Utama Tanggal Kirim 23 Des 2009
Jl. Mt. Haryono No. 9 Purchase Order # 09A
Palembang Termin 2/10, n/30

Jumlah Rp 58.650.000,-
Dengan Huruf Lima Puluh Delapan Juta Enam Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan Perincian sebagai berikut:

Qty Item Description Price (Rp) Total Harga PPN 10% Jumlah (Rp)
No. (Rp)
5 X-NB Notebook 5.100.000 25.500.000 2.550.000 28.050.000
5 LG-MC Mesin Cuci 3.900.000 19.500.000 1.950.000 21.450.000
Total Hutang: 49.500.000
Jumlah Pembelian: 45.000.000
Jumlah PPN Income: 4.500.000
Freight: -

Disetujui oleh: Bagian Penjualan: Diterima oleh:

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 32 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

(Supervisor) (Rendi) (Riyadi)

Dokumen transaksi No. 47

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-11

Tanggal : 24 Des 2009

Uang Tunai - Cek  Nomor Cek: CK25 Tanggal Cek : 22/12/2009

Diterima dari Toko Ribut Sentosa

Jumlah Rp 60.500.000,-
Dengan Huruf Enam Puluh Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Pembayaran sebagian piutang atas faktur FC-11/30 tertanggal 30 November
2009

Diperiksa oleh: Diterima oleh: Dibukukan oleh:

(Ahmad) (Vindy) (……………)

Dokumen transaksi No. 48

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9 COPY
Palembang

FAKTUR Nomor : FC12-06

Tanggal : 24 Des 2009
Kepada Yth.
Toko Elektro Murah Hati Tanggal Kirim 24 Des 2009
Jl. Kamboja No. 10 Purchase Order # 210
Pontianak Termin 2/10, n/30

Jumlah Rp 98.000.000,-
Dengan Huruf Sembilan Puluh Delapan Juta Rupiah
Keterangan Perincian sebagai berikut:

Qty Item Description Price (Rp) Total Harga PPN 10% Jumlah (Rp)
No. (Rp)

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 33 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

3 SH-K1 Kulkas 5.500.000 16.500.000 1.650.000 18.150.000

4 SH-AC AC 10.000.000 40.000.000 4.000.000 44.000.000
5 LG-MC Mesin Cuci 6.500.000 32.500.000 3.250.000 35.750.000
Total Piutang: 98.000.000
Jumlah Penjualan: 89.000.000
Jumlah PPN Outcome: 8.900.000
Freight: 100.000

Disetujui oleh: Bagian Penjualan: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Saraswati) (……………)

Dokumen transaksi No. 49

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-16

Tanggal : 25 Des 2009

Cek  Nomor Cek: CK-16 Tanggal Cek : 25/12/2009

Dibayar kepada CV Ana Sejahtera

Jumlah Rp 44.000.000,-
Dengan Huruf Empat Puluh Empat Juta Rupiah
Keterangan Pelunasan hutang atas faktur FK-999 tertanggal 18 November 2009

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Riyadi) (……………)

Dokumen transaksi No. 50

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-12

Tanggal : 26 Des 2009

Uang Tunai - Cek  Nomor Cek: KC21 Tanggal Cek : 26/12/2009

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 34 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Diterima dari Toko Elektro Murah Hati

Jumlah Rp 99.000.000,-
Dengan Huruf Sembilan Puluh Sembilan Juta Rupiah
Keterangan Pelunasan atas faktur FC-11/15 tertanggal 15 November 2009

Diperiksa oleh: Diterima oleh: Dibukukan oleh:

(Ahmad) (Vindy) (……………)

Dokumen transaksi No. 51

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-05

Tanggal : 26 Des 2009

Dibayar kepada Toko ATK Jaya

Jumlah Rp 300.000,-
Dengan Huruf Tiga Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Pembelian perlengkapan toko

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Riyadi) (……………)

Dokumen transaksi No. 52

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9 COPY
Palembang

FAKTUR Nomor : FC12-06

Tanggal : 28 Des 2009
Kepada Yth.
Toko Sinta Elektro Tanggal Kirim 28 Des 2009
Jl. Melati No. 2 Purchase Order # 211
Batam Termin 2/10, n/30

Jumlah Rp 94.750.000,-

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 35 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Dengan Huruf Sembilan Puluh Empat Juta Tujuh Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan Perincian sebagai berikut:

Qty Item Description Price (Rp) Total Harga PPN 10% Jumlah (Rp)
No. (Rp)
4 X-TV TV 7.500.000 30.000.000 3.000.000 33.000.000
7 X-NB Notebook 8.000.000 56.000.000 5.600.000 61.600.000
Total Piutang: 94.750.000
Jumlah Penjualan: 86.000.000
Jumlah PPN Outcome: 8.600.000
Freight: 150.000

Disetujui oleh: Bagian Penjualan: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Saraswati) (……………)

Dokumen transaksi No. 53

PT ATMAJAYA ELEKTRO
Jl. KH. Dewantara No. 11
Prabumulih

NOTA KONTAN Nomor : NA-595

Tanggal : 28 Des 2009
Kepada Yth.
PT Yesi 11 Utama Tanggal Kirim 28 Des 2009
Jl. Mt. Haryono No. 9 Purchase Order # 21A
Palembang

Jumlah Rp 67.100.000,-
Dengan Huruf Enam Puluh Tujuh Juta Seratus Ribu Rupiah
Keterangan Perincian sebagai berikut:

Qty Item No. Descriptio Price (Rp) Total Harga PPN 10% Jumlah (Rp)
n (Rp)
2 X-TV TV 3.750.000 7.500.000 750.000 8.250.000
4 SH-K1 Kulkas 2.800.000 11.200.000 1.120.000 12.320.000
4 X-NB Notebook 4.500.000 18.000.000 1.800.000 19.800.000
3 SH-AC AC 5.500.000 16.500.000 1.650.000 18.150.000
2 LG-MC Mesin 3.900.000 7.800.000 780.000 8.580.000
Cuci
Total Tunai: 67.100.000
Jumlah Penjualan: 61.000.000
Jumlah PPN Income: 6.100.000
Freight: -

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 36 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Disetujui oleh: Bagian Penjualan: Dibukukan oleh:

(Adam) (Isyana) (……………)

Dokumen transaksi No. 54

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
COPY
Palembang

NOTA KONTAN Nomor : NKO12-06

Tanggal : 29 Des 2009
Kepada Yth.
Penjualan Tunai Tanggal Kirim 29 Des 2009
Purchase Order # 212

Jumlah Rp 32.450.000,-
Dengan Huruf Tiga Puluh Dua Juta Empat Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan Perincian sebagai berikut:

Qty Item No. Descriptio Price (Rp) Total Harga PPN 10% Jumlah (Rp)
n (Rp)
3 SH-K1 Kulkas 5.500.000 16.500.000 1.650.000 18.150.000
2 LG-MC Mesin 6.500.000 13.000.000 1.300.000 14.300.000
Cuci
Total Tunai: 32.450.000
Jumlah Penjualan: 29.500.000
Jumlah PPN Outcome: 2.950.000
Freight: -

Disetujui oleh: Bagian Penjualan: Dibukukan oleh:

(Cintia) (Saraswati) (……………)

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 37 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Dokumen transaksi No. 55

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-12

Tanggal : 30 Des 2009

Uang Tunai - Cek  Nomor Cek: CS12 Tanggal Cek : 30/12/2009

Diterima dari Toko Sinta Elektro

Jumlah Rp 167.000.000,-
Dengan Huruf Seratus Enam Puluh Tujuh Juta Rupiah
Keterangan Pelunasan atas faktur FC12-02 tertanggal 08 Desember 2009

Diperiksa oleh: Diterima oleh: Dibukukan oleh:

(Ahmad) (Vindy) (……………)

Dokumen transaksi No. 56

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-01

Tanggal : 31 Des 2009

Dari Kepala Bagian Akuntansi

Untuk Staff Bagian Akuntansi
Subjek Pembuatan Jurnal Penyesuaian
Isi Memo Telah diterima rekening koran dari Bank Mandiri, Tbk., per tanggal 31
Desember 2009, menunjukkan informasi sebagai berikut:
Interest Revenue sebesar Rp 8.250.000,- dan Bank Service Charge Rp
1.370.000,-

Kepala Bagian Dibukukan oleh:

Akuntansi:

(……………)
(Sandi F.)

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 38 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Dokumen transaksi No. 57

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-02

Tanggal : 31 Des 2009

Dari Kepala Bagian Akuntansi

Untuk Staff Bagian Akuntansi
Subjek Pembuatan Jurnal Penyesuaian
Isi Memo 1. Gaji bulan Desember 2009 sebesar Rp 9.800.000,- akan dibayar
pada tanggal 10 Januari 2010
2. Tagihan listrik dan telepon bulan Desember 2009 sebesar Rp
4.550.000,- akan dibayar bulan Januari 2010
3. Penyusutan aktiva tetap bulan Desember 2009 sebesar Rp
1.145.833,- (metode garis lurus)

Kepala Bagian Dibukukan oleh:

Akuntansi:

(……………)
(Sandi F.)

Dokumen transaksi No. 58

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-03

Tanggal : 31 Des 2009

Dari Kepala Bagian Akuntansi

Untuk Staff Bagian Akuntansi
Subjek Pembuatan Jurnal Penyesuaian
Isi Memo 1. Pemakaian perlengkapan toko selama bulan Desember 2009 sebesar
Rp. 4.250.000,-
2. Beban sewa bulan Desember 2009 sebesar Rp 8.500.000,-

Kepala Bagian Dibukukan oleh:

Akuntansi:

(……………)
(Sandi F.)

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 39 of 40

 Kasus Perusahaan Dagang – PT YESI 11 UTAMA
By_Yesi Septiana (19010361389)

Dokumen transaksi No. 59

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-04

Tanggal : 31 Des 2009

Dari Kepala Bagian Akuntansi

Untuk Staff Bagian Akuntansi
Subjek Pembuatan Jurnal Penyesuaian
Isi Memo 1. Beban asuransi bulan Desember 2009 sebesar Rp 3.450.000,-
2. Cadangan kerugian piutang dagang ditaksir 9% dari saldo piutang
dagang per 31 Desember 2009

Kepala Bagian Dibukukan oleh:

Akuntansi:

(……………)
(Sandi F.)

Dokumen transaksi No. 60

PT YESI 11 UTAMA
Jl. Mt. Haryono No. 9
Palembang

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-05

Tanggal : 31 Des 2009

Dari Kepala Bagian Akuntansi

Untuk Staff Bagian Akuntansi
Subjek Pembuatan Jurnal Penyesuaian
Isi Memo Pencatatan PPN Income dan PPN Outcome ditutup dalam akun PPN
Payable

Kepala Bagian Dibukukan oleh:

Akuntansi:

(……………)
(Sandi F.)

~SELAMAT MENGERJAKAN~

MYOB Accounting Plus V.18-Universitas Mulawarman Page 40 of 40