PERUSAHAAN DAGANG

PT PERMATA

A. PROFIL PERUSAHAAN
Nama Perusahaan : PT Permata
Alamat : Gg. Guruh III, RT 01/12, Ngasinan, Kec.Jebres, Surakarta.
No. Telepon : (0271) 313 8778
Email : PTPermata@gmail.com
PT Permata adalah badan usaha yang bergerak dalam perdagangan. PT
Permata merupakan salah satu perusahaan mebel di Surakarta. Perusahaan
tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan
kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan
lainnya.
Visi :
“Menjadi perusahaan mebel yang berkualitas, terpercaya dan mampu
menghadapi pesaingan global.”
Misi :
1. Menjual mebel yang berkualitas.
2. Membangun individu yang profesional.

B. KEBIJAKAN AKUNTANSI
1. Umum
a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis.
b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam
12 periode bulanan.
c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.
d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat
transaksi.
e. Mata uang menggunakan Rupiah.

32
2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan VAT In 10% dari nilai
pembelian.
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai
hutang dan VAT In.
c. Termin pembayaran 2/10, N/30.
d. Untuk pembelian yang dikenakan VAT diasumsikan sudah dilampiri
dengan faktur pajak standar.
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk VAT
In.
3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas diatas Rp 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan
didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
b. Untuk pengeluaran sebesar Rp 1.000.000,00 atau kurang dibayar
dengan dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem
dana tetap (sistem imprest).
4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan VAT Out 10% dari nilai
penjualan.
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai
piutang dan VAT Out.
c. Termin pembayaran yang berlaku adalah 3/10, N/30.
d. Untuk penjualan yang dikenakan VAT diasumsikan sudah dilampiri
dengan faktur pajak standar.
e. Harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk VAT Out.
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada
hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam
jumlah besar di dalam brankas perusahaan.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12556
Bank Niaga, KC-Slamet Riyadi Solo.

33
 6. Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual.
b. Metode yang dipergunakan adalah metode Average (Rata-rata
bergerak).
c. Penyusutan Aktiva TetapPenyusutan atau depresiasi aktiva tetap
dihitung dengan metode garis lurus nilai residu Rp 1.650.000,00 umur
ekonomis 2 tahun.
d. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap
bulan
7. Laporan Arus kas menggunakan metode tidak langsung.

C. DAFTAR

1. Daftar Piutang Dagang

Saldo piutang dagang per 31 Desember 2020 dengan rincian sebagai berikut:

No.
Nama Tanggal Penjualan VAT Out Jumlah
Faktur
Toko Samudra F-13/25 29/12/2020
144.000.000 14.400.000 158.400.000
Mebel
Toko Jendela F-13/14 24/12/2020
64.000.000 6.400.000 70.400.000
Mebel
Total 208.800.000 20.800.000 228.800.000

2. Daftar Utang Dagang

Saldo utang dagang per 31 Desember 2020 dengan rincian sebagai berikut:

No.
Nama Tanggal Pembelian VAT In Jumlah
Faktur
CV. ANGKASA F.1289 20/12/2020 97.500.000 9.750.000 107.250.000
PT. BERSINAR Fk.2020 28/12/2020 31.500.000 3.150.000 34.650.000
Total 129.000.000 12.900.000 141.900.000

3. Daftar Customer
No. Nama Alamat Telepon
C001 Toko Samudra Jl. Petir No. 15 Surakarta 0271-723 5454
Mebel
C002 Toko Jendela Mebel Jl. Melati No. 17 Sragen 0271-622 1234
C003 Toko Raja Mebel Jl. Kamboja No 11. Karanganyar 0271-577 6859

34
 C004 Toko Perwira Mebel Jl. Basuki Rahmat No. 8 0271-795 8703
Yogyakarta

4. Daftar Supplier
No. Nama Alamat Telepon
S001 CV. ANGKASA Jl. Ambon No. 21 Karanganyar 022 380 2900
PURA
S002 PT. BERSINAR Jl. Pahlawan No. 11 Surakarta 022 630 1234
S003 PT. RAJAWALI Jl. Romansa No. 9 Klaten 022 590 4578

5. Daftar Persediaan Barang Dagangan

Saldo persediaan barang dagangan per 31 Desember 2020 dengan rincian
sebagai berikut:

No. Kode Nama Item Quantity Price/Unit Jumlah

1 LMR LEMARI 12 9.500.000 114.000.000
2 SSA SET SOFA 13 11.500.000 149.500.000
3 DPN DIPAN 10 8.500.000 85.000.000
Total 35 - 348.500.000

D. DAFTAR AKUN DAN NERACA SALDO AWAL

PT PERMATA
Neraca Saldo
Per 1 Januari 2021
(Dalam Rp)

No Akun Nama Akun Saldo Awal

1-1100 Cash in Bank 189.610.000
1-1200 Petty Cash 4.900.000
1-1300 Accounts Receivable 228.800.000
1-1400 Allowance for Doubtful Debt 5.900.000
1-1500 Merchandise Inventory 348.500.000
1-1600 Store Supplies 4.900.000
1-1700 Prepaid Insurance 7.650.000
1-1800 Prepaid Rent 8.650.000
1-1900 Prepaid Income Tax 7.500.000
1-1910 VAT In -

35
 1-2100 Equipment at Cost 31.650.000
1-2110 Equipment Accum Dep 8.250.000
2-1100 Accounts Payable 141.900.000
2-1200 Expense Payable 4.432.500
2-1300 Income Tax Payable -
2-1400 VAT Payable 1.750.000
2-1500 VAT Out -
2-1600 Dividend Payable 1.250.000
2-1700 Sales Advances -
2-2100 Bank Niaga Loan 245.000.000
3-1100 Paid up Capital 436.377.500
3-1200 Retained Earning -
3-1300 Dividend 12.700.000
3-1400 Income Summary -
4-1100 Sales -
4-1200 Sales Retur -
4-1300 Sales Discount -
5-1100 Cost of goods Sold -
5-1200 Freight Paid -
5-1300 Down Payment -
5-1400 Purchase Return -
5-1500 Purchase Discount -
6-1000 Advertising Expenses -
6-1100 Telephone & Electricity Exp. -
6-1200 Store Supplies Expenses -
6-1300 Bad Debts Expenses -
6-1400 Depreciation expenses -
6-1500 Insurance expense -
6-1600 Rent Expense -
6-1700 Wages & Salaries -
6-1800 Other Operating Expenses -
8-1100 Interest Revenue -
9-1100 Interest Expense -
9-1200 Bank Service Charge -
9-1300 Income Tax Expense -

Catatan Neraca Saldo per 31 Desember 2020

 Umur ekonomis Equipment adalah 2 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp
1.650.000,-

36
E. TRANSAKSI

Tanggal No. Bukti Transaksi

02/01/2021 BKK13-1 Pembayaran gaji karyawan bulan Desember 2020
sebesar Rp 3.500.000,00
03/01/2021 V13-1 Pembayaran listrik & telp bulan Desember 2020
sebesar Rp 750.000,00
05/01/2021 F13-1 Penjualan Lemari kepada Toko Samudra Mebel secara
kredit dengan rincian :
Lemari 9 Unit @Rp 10.250.000,00
Set Sofa 7 Unit @Rp 12.500.000,00
Harga masing-masing produk belum termasuk PPN.
Termin Pembayaran 3/10, N/30.
06/01/2021 BKK13-2 Pelunasan Faktur Fk2020 tertanggal 28 Desember 2020
sebesar Rp 33.957.000
07/01/2021 NK13-1 Menerima kembali barang yang dijual dari Toko
Samudra Mebel yaitu 2 unit lemari sebesar Rp
20.500.000,00 dan 1 unit Set Sofa sebesar Rp
12.500.000,00. Harga tersebut belum termasuk PPN.
08/01/2021 PO-01 Melakukan Pesanan Pembelian kepada PT ANGKASA
PURA dengan rincian sebagai berikut :
15 Set Sofa @Rp 8.500.000,00
10 Dipan @Rp 9.500.000,00
Barang akan diambil sendiri pada tanggal 09/01/2021.
Harga tersebut belum termasuk PPN. Termin
pembayaran 2/10, N/30
09/01/2021 F03 Menerima faktur Pesanan Pembelian kepada PT
ANGKASA PURA pada tanggal 08/01/2021 dengan
nomor pesanan PO-01. Beban biaya angkut yang
ditanggung sebesar Rp 50.000,00. Harga Pembelian
belum termasuk PPN. Termin pembayaran 2/10, N/30

37
10/01/2021 F05 Pembelian persediaan barang dagangan dari PT
BERSINAR secara kredit dengan rincian :
11 Lemari @Rp 9.500.000,00
10 Set Sofa @Rp 11.500.000,00
Harga tersebut belum termasuk PPN. Termin
pembayaran 2/10, N/30
11/01/2021 ND13-1 Pengembalian persediaan barang dagang yang dibeli
dari PT BERSINAR karena ada barang yang rusak
yaitu 1 unit lemari sebesar Rp 9.500.000,00 dan 2 unit
Set Sofa sebesar Rp 23.000.000,00. Masing-masing
harga tersebut belum termasuk PPN.
12/01/2021 BKM13-1 Pelunasan faktur F13-1 tertanggal 5 Januari 2021
dikurangi dengan sales return sebesar
Rp155.493.250,00
13/01/2021 KN13-01 Penjualan tunai kepada Toko Raja Mebel dengan
rincian :
8 Lemari @Rp 10.000.000,00
7 Dipan @Rp 12.750.000,00
Harga tersebut belum termasui PPN. Termin
pembayaran COD
14/01/2021 BKM13-2 Pelunasan faktur F13-25 tertanggal 29 November 2020
Sales plus PPN Outcome.
15/01/2021 BKK13-4 Pembayaran VAT untuk bulan Desember 2020 sebesar
Rp 3.500.000,00
16/01/2021 BKM13-3 Pelunasan faktur F13-14 tertanggal 24 Desember 2020
Sales plus PPN Outcome.
17/01/2021 BKK13-5 Untuk pembayaran dividen terutang sebesar Rp
2.500.000,00
18/01/2021 BKK13-6 Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Januari 2010
dikurangi dengan retur pembelian sebesar Rp
200.871.000

38
20/01/2021 BKM13-4 Piutang sebesar Rp.15.000.000,- yang telah dihapuskan
dalam bulan Juli atas nama pelanggan Toko Jendela
Mebel, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal
tersebut sebesar 60%-nya.
21/01/2021 NK01 Pembelian tunai dari PT RAJAWALI dengan rincian :
5 Lemari @Rp 9.000.000,00
9 Dipan @Rp 10.000.000,00
Harga tersebut belum termasuk PPN. Termin
pembayaran COD
23/01/2021 BKK13-8 Pelunasan Faktur kepada CV ANGKASA F1289
tertanggal 20 Desember 2020 Rp 107.250.000
24/01/2021 F13-2 Penjualan kepada Toko Perwira Mebel secara kredit
dengan rincian :
Lemari 5 Unit @Rp 10.750.000,00
Set Sofa 8 Unit @Rp 12.750.000,00
Dibayar Tunai sebesar Rp 50.000.000,00 sisanya
dibayarkan secara kredit. Harga masing-masing produk
belum termasuk PPN. Termin Pembayaran 3/10, N/30.
25/01/2021 PO13-1 Menerima Pesanan Penjualan kepada Toko Jendela
Mebel secara kredit dengan rincian :
Set Sofa 13 Unit @Rp 12.750.000,00
Dipan 10 Unit @Rp 15.750.000,00
Dengan uang muka Rp 50.000.000,00. Barang akan
diambil sendiri oleh pemesan pada tanggal 26/01/2021.
26/01/2021 F13-3 Membuat faktur Penjualan untuk Toko Jendela Mebel
yang telah dipesan tanggal 25/01/2021 dengan nomor
pesanan PO13-1. Beban. Harga Penjualan belum
termasuk PPN. Termin pembayaran 3/10, N/30.
27/01/2021 BKK13-9 Pengisian kembali dana kas kecil
28/01/2021 BKM13-5 Pelunasan Piutang dari Toko Jendela Mebel dengan
nomor faktur F13-3

39
 30/01/2021 BKK13-10 Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka
panjang (Loan) sebesar Rp 10.000.000,00 dari Bank
Niaga ditambah bunga sebesar Rp 100.000,00

Data Penyesuaian:

Tanggal No. Bukti Transaksi

31/01/2021 BM13-1 Telah diterima Rekening Koran dari Bank Niaga KC-
Slamet Riyadi-Solo per tanggal 31 Januari
2021,menunjukkan informasi sebagai berikut:
Interest Revenue Rp 5.320.000,00
Bank Service Charge Rp 250.000,00
31/01/2021 BM13-2 Data penyesuaian akhir periode:
1. Persediaan akhir store supplies dinilai (Rp
2250.000,00)
2. Beban sewa toko bulan Januari 2020 (Rp
1.250.000,00)
3. Beban Asuransi bulan Januari 2020 (Rp
1.000.000,00)
Beban kerugian piutang dagang 5% dari saldo piutang per
31 Jan 2021
31/01/2021 BM13-3 1. Penyusutan Equipment bulan Januari 2021 sebesar
Rp 1.250.000,00
2. Gaji bulan Januari sebesar Rp 2.250.000,00 akan
dibayar tanggal 2 Februari 2021
3. Listrik dan telepon bulan Januari sebesar akan
dibayar pada tanggal 10 Februari 2021 sebesar Rp
900.000,00
31/01/2021 BM13-4 Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome
sesuai dengan faktur pajak, maka kedua akun tersebut
dapat ditutup saldonya dipindakan ke VAT Payable.

40
F. BUKTI TRANSAKSI

PT. PERMATA
Gang Guruh III, RT 01/12, Ngasinan, Jebres, Dokumen 01
Surakarta

Nomor : BKK13-1
BUKTI PENGELUARAN KAS
Tanggal: 2 Januari 2021

Dibayar kepada Karyawan

Perincian Jumlah Utang Diskon Jumlah Dibayarkan
Rp3.500.000,00 Rp 0,00 Rp 3.500.000,00
Keterangan Untuk pembayaran gaji karyawan bulan Desember 2020

Disetujui
Dibukukan : Oleh : Diterima Oleh :
TTD TTD TTD

BIMBEL PERMATA
Gang Guruh III, RT 01/12, Ngasinan, Dokumen 02
Jebres, Surakarta

Nomor : V13-1
VOUCHER KAS KECIL
Tanggal: 3 Januari 2021

Dibayar kepada PLN & Telkom Surakarta

Jumlah Rp750.000,00
Keterangan Pembayaran listrik & telp bulan Desember 2020

Dibukukan : Disetujui Oleh : Diterima Oleh :

TTD TTD TTD

41
 PT. PERMATA
Gang Guruh III, RT 01/12, Ngasinan, Jebres, Dokumen 03
Surakarta
FAKTUR
F13-1
Tanggal : 5 Januari 2021
Kepada Yth.
Tanggal kirim 5 Januari 2021
Toko Samudra Mebel
Purchase Order 121
Jl. Petir No. 15 Surakarta
Termin 3/10, N/30

Jumlah Rp 195.250.000,00
Dengan Huruf Seratus Sembilan puluh lima juta dua ratus lima puluh ribu
rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Kode Keterangan Harga Satuan Jumlah

9 LMR Lemari Rp 10.250.000,00 Rp92.250.000,00
7 SSA Set Sofa Rp 12.500.000,00 Rp 87.500.000,00
PPN 10% Rp17.975.000,00
Total Rp197.725.000,00
Disetujui : Salesman: Dubukukan oleh:
TTD TTD TTD

PT. PERMATA
Gang Guruh III, RT 01/12, Ngasinan, Jebres, Dokumen 04
Surakarta

Nomor : BKK13-2
BUKTI PENGELUARAN KAS
Tanggal: 6 Januari 2021

Dibayar kepada PT BERSINAR Jl. Pahlawan No. 11 Surakarta

Perincian Jumlah Utang Diskon Jumlah Dibayarkan
Rp34.650.000,00 Rp 0,00 Rp 33.975.000,00
Keterangan Pelunasan Faktur Fk2020 tertanggal 28 Desember 2020

Dibukukan : DisetujuiOleh : Diterima Oleh :

TTD TTD TTD

42
 PT. PERMATA
Gang Guruh III, RT 01/12, Ngasinan, Jebres, Dokumen 05
Surakarta
NOTA KREDIT
NK13-1
Tanggal : 7 Januari 2021
Kepada Yth.
Toko Samudra Mebel Atas Faktur No. F13-1
Jl. Petir No. 15 Surakarta Tertanggal 5 Januari 2021

Jumlah Rp. 37.500.000,00

Dengan Huruf Tiga puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Kode Keterangan Harga Satuan Jumlah

2 LMR Lemari Rp 10.250.000,00 Rp20.500.000,00
1 SSA Set Sofa Rp 12.500.000,00 Rp 12.500.000,00
PPN 10% Rp 3.300.000,00
Total Rp36.300.000,00
Disetujui : Salesman: Dubukukan oleh:
TTD TTD TTD

PT. PERMATA
Gang Guruh III, RT 01/12, Ngasinan, Jebres, Dokumen 06
Surakarta
PURCHASE ORDER
PO-01
Yth. PT ANGKASA PURA Tanggal PO : 8 Januari 2021
Jl. Ambon No. 21 Karanganyar Tanggal 9 Januari 2021
Kirim : (ambil sendiri)
Termin : 2/10, N/30

Qty Kode Keterangan Harga Satuan Jumlah

15 SSA Set Sofa Rp 8.500.000,00 Rp127.500.000,00
10 DPN Dipan Rp 9.500.000,00 Rp95.000.000,00
PPN 10% Rp 22.250.000,00
Total Rp244.750.000,00
Dibukukan : Disetujui :
TTD TTD

43
 PT. PERMATA
Gang Guruh III, RT 01/12, Ngasinan, Jebres, Dokumen 07
Surakarta
FAKTUR
F03
Yth. PT ANGKASA PURA Tanggal : 9 Januari 2021
Jl. Ambon No. 21 Karanganyar Termin : 2/10, N/30

Qty Kode Keterangan Harga Satuan Jumlah

15 SSA Set Sofa Rp 8.500.000,00 Rp127.500.000,00
10 DPN Dipan Rp 9.500.000,00 Rp95.000.000,00
PPN 10% Rp 22.250.000,00
Total Rp244.750.000,00

Dibukukan : Disetujui :
TTD TTD

PT BERSINAR Dokumen 08
Jl. Pahlawan No. 11 Surakarta
022 630 1234
FAKTUR
Nomor F05
Yth. PT Permata Tanggal : 10 Januari 2021
Gg. Guruh III, RT 01/12, Ngasinan, Termin : 3/10, N/30
Kec.Jebres, Surakarta

Qty Kode Keterangan Harga Satuan Jumlah

11 LMR Lemari Rp 9.500.000,00 Rp 104.500.000,00
10 SSA Set Sofa Rp 11.500.000,00 Rp 115.000.000,00
PPN 10% Rp 21.950.000,00
Total Rp 241.450.000,00

Dibukukan : Disetujui :
TTD TTD

44
 PT. PERMATA
Gang Guruh III, RT 01/12, Ngasinan, Jebres, Dokumen 09
Surakarta
NOTA DEBIT
ND13-1
Yth. PT Bersinar Tanggal : 11 Januari 2021
Jl. Pahlawan No. 11 Surakarta
Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan:
Qty Kode Keterangan Harga Satuan Jumlah
1 LMR Lemari Rp 9.500.000,00 Rp 9.500.000,00
2 SSA Set Sofa Rp 23.000.000,00 Rp 23.000.000,00
PPN 10% Rp 3.250.000,00
Total Rp 35.750.000,00

Dibukukan : Disetujui :
TTD TTD

PT. PERMATA
Gang Guruh III, RT 01/12, Ngasinan, Dokumen 10
Jebres, Surakarta

Nomor : BKM13-1
BUKTI PENERIMAAN
12 Januari
KAS
Tanggal: 2021

Diterima
dari Toko Samudra Mebel
Perincian Jumlah Piutang Diskon Jumlah Diterima
Rp 161.425.000,00 Rp5.931.750,00 Rp 155.493.250,00
Pelunasan faktur F13-1 tertanggal 5 Januari 2021 dikurangi
Keterangan dengan sales return .3/10 N/30

Diterima
Dibukukan : Disetujui Oleh: Oleh :
TTD TTD TTD

45
 PT. PERMATA
Gang Guruh III, RT 01/12, Ngasinan, Jebres, Dokumen 11
Surakarta
NOTA KONTAN
KN13-01
Yth. Toko Raja Mebel Tanggal : 13 Januari 2021
Jl. Kamboja No 11. Karanganyar

Qty Kode Keterangan Harga Satuan Jumlah

8 LMR Lemari Rp10.000.000,00 Rp 80.000.000,00
7 DPN Dipan Rp12.750.000,00 Rp 89.250.000,00
PPN 10% Rp 16.925.000,00
Total Rp 186.175.000,00

Dibukukan : Disetujui :
TTD TTD

PT. PERMATA
Gang Guruh III, RT 01/12, Ngasinan, Dokumen 12
Jebres, Surakarta

Nomor : BKM13-2
BUKTI PENERIMAAN
14 Januari
KAS
Tanggal: 2021

Diterima
dari Toko Samudra Mebel
Perincian Jumlah Piutang Diskon Jumlah Diterima
Rp 158.400.000,00 Rp 158.400.000,00
Pelunasan faktur F13-25 tertanggal 29 November 2020
Keterangan Sales plus PPN Outcome.

Diterima
Dibukukan : Disetujui Oleh: Oleh :
TTD TTD TTD

46
 PT. PERMATA
Gang Guruh III, RT 01/12, Ngasinan, Dokumen 13
Jebres, Surakarta

Nomor : BKK 13-4

BUKTI PENGELUARAN
15 Januari
KAS
Tanggal: 2021

Dibayar
kepada Kas Negara
Perincian Jumlah Utang Diskon Jumlah Dibayarkan
Rp1.750.000,00 Rp 1.750.000,00
Keterangan

Disetujui Diterima
Dibukukan : Oleh : Oleh :
TTD TTD TTD

PT. PERMATA
Gang Guruh III, RT 01/12, Ngasinan, Dokumen 14
Jebres, Surakarta

Nomor : BKM13-3
BUKTI PENERIMAAN
16 Januari
KAS
Tanggal: 2021

Diterima
dari Toko Samudra Mebel
Perincian Jumlah Piutang Diskon Jumlah Diterima
Rp 70.400.000,00 Rp 70.400.000,00
Pelunasan faktur F13-14 tertanggal 24 Desember 2020
Keterangan Sales plus PPN Outcome.

Diterima
Dibukukan : Disetujui Oleh: Oleh :
TTD TTD TTD

47
 PT. PERMATA
Gang Guruh III, RT 01/12, Ngasinan, Jebres, Dokumen 15
Surakarta

Nomor : BKK13-5
BUKTI PENGELUARAN KAS
Tanggal: 17 Januari 2021

Dibayar kepada Tn. Agus, pemilik perusahaan

Perincian Jumlah Utang Diskon Jumlah Dibayarkan
Rp1.250.000,00 Rp 0,- Rp 1.250.000,00
Keterangan Untuk pembayaran dividen terutang

Disetujui
Dibukukan : Oleh : Diterima Oleh :
TTD TTD TTD

PT. PERMATA
Gang Guruh III, RT 01/12, Ngasinan, Jebres, Dokumen 16
Surakarta

Nomor : BKK13-6
BUKTI PENGELUARAN KAS
Tanggal: 18 Januari 2021

Dibayar kepada PT BERSINAR Jl. Pahlawan No. 11 Surakarta

Perincian Jumlah Utang Diskon Jumlah Dibayarkan
Rp205.700.000,00 Rp 4.829.000,00 Rp 200.871.000,00
Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Januari 2021 dikurangi dengan
Keterangan
retur pembelian

Dibukukan : Disetujui Oleh : Diterima Oleh :

TTD TTD TTD

48
 PT. PERMATA
Gang Guruh III, RT 01/12, Ngasinan, Dokumen 17
Jebres, Surakarta

Nomor : BKM13-4
BUKTI PENERIMAAN
20 Januari
KAS
Tanggal: 2021

Diterima
dari Toko Jendela Mebel, Jl. Melati No. 17 Sragen
Jumlah
Perincian Piutang Diskon Jumlah Diterima
Rp9.000.000,- Rp 0,- Rp9.000.000,-
Piutang sebesar Rp.15.000.000,- yang telah dihapuskan
dalam bulan Juli atas nama pelanggan Toko Jendela Mebel,
Keterangan
ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar
60%-nya.

Diterima
Dibukukan : Disetujui Oleh: Oleh :
TTD TTD TTD

PT. PERMATA
Gang Guruh III, RT 01/12, Ngasinan, Jebres, Dokumen 18
Surakarta
NOTA KONTAN
NK01
Yth. PT. RAJAWALI Tanggal : 21 Januari 2021
Jl. Romansa No. 9 Klaten Termin : COD

Qty Kode Keterangan Harga Satuan Jumlah

5 LMR Lemari Rp 9.000.000,00 Rp45.000.000,00
9 DPN Dipan Rp 10.000.000,00 Rp 90.000.000,00
PPN 10% Rp13.500.000,00
Rp148.500.000,0
Total 0

Dibukukan : Disetujui :
TTD TTD

49
 PT. PERMATA
Gang Guruh III, RT 01/12, Ngasinan, Jebres, Dokumen 19
Surakarta

Nomor : BKK13-8
BUKTI PENGELUARAN KAS
Tanggal: 23 Januari 2021

Dibayar kepada CV ANGKASA PURA, Jl. Ambon No. 21 Karanganyar

Perincian Jumlah Utang Diskon Jumlah Dibayarkan
Rp107.250.000,00 Rp 0,00 Rp 107.250.000,00
Keterangan Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Desember 2020

Disetujui
Dibukukan : Oleh : Diterima Oleh :
TTD TTD TTD

PT. PERMATA
Gang Guruh III, RT 01/12, Ngasinan, Jebres, Dokumen 20
Surakarta
FAKTUR
F13-2
Yth. Toko Perwira Mebel Tanggal : 24 Januari 2021
Jl. Basuki Rahmat No. 8 Yogyakarta Termin : 3/10, N/30

Qty Kode Keterangan Harga Satuan Jumlah

5 LMR Lemari Rp 10.750.000,00 Rp 53.750.000,00
8 SSA Set Sofa Rp 12.750.000,00 Rp 102.000.000,00
PPN 10% Rp 15.575.000,00
Uang muka Rp 50.000.000,00
Total Rp121.325.000,00

Dibukukan : Disetujui :
TTD TTD

50
 PT. PERMATA
Gang Guruh III, RT 01/12, Ngasinan, Jebres, Dokumen 21
Surakarta
PURCHASE ORDER
PO13-1
Yth. Toko Jendela Mebel Tanggal PO : 25 Januari 2021
Jl. Melati No. 17 Sragen 26 Januari 2021
Tanggal Kirim :
(ambil sendiri)
Termin : 3/10, N/30

Qty Kode Keterangan Harga Satuan Jumlah

13 SSA Set Sofa Rp 12.750.000,00 Rp165.750.000,00
10 DPN Dipan Rp 15.750.000,00 Rp157.500.000,00
PPN 10% Rp 32.325.000,00
Uang muka Rp 50.000.000,00
Total Rp305.575.000,00

Dibukukan : Disetujui :
TTD TTD

PT. PERMATA
Gang Guruh III, RT 01/12, Ngasinan, Jebres, Dokumen 22
Surakarta
FAKTUR
F13-3
Yth. Toko Jendela Mebel Tanggal : 26 Januari 2021
Jl. Melati No. 17 Sragen Termin : 3/10, N/30

Qty Kode Keterangan Harga Satuan Jumlah

13 SSA Set Sofa Rp 12.750.000,00 Rp165.750.000,00
10 DPN Dipan Rp 15.750.000,00 Rp157.500.000,00
PPN 10% Rp 32.325.000,00
Uang muka Rp 50.000.000,00
Total Rp305.575.000,00

Dibukukan : Disetujui :
TTD TTD

51
 PT. PERMATA
Gang Guruh III, RT 01/12, Ngasinan, Jebres, Dokumen 23
Surakarta

Nomor : BKK13-9
BUKTI PENGELUARAN KAS
Tanggal: 27 Januari 2021

Dibayar kepada PT. PERMATA

Perincian Jumlah Utang Diskon Jumlah Dibayarkan
Rp750.000,00 Rp 0,00 Rp750.000,00
Keterangan Pengisian kembali dana kas kecil

Disetujui
Dibukukan : Oleh : Diterima Oleh :
TTD TTD TTD

PT. PERMATA
Gang Guruh III, RT 01/12, Ngasinan, Jebres, Dokumen 24
Surakarta

Nomor : BKM13-5
BUKTI PENERIMAAN KAS
Tanggal: 28 Januari 2021

Diterima
dari Toko Jendela Mebel, Jl. Melati No. 17 Sragen
Perincian Jumlah Piutang Diskon Jumlah Diterima
Rp305.575.000,00 Rp 10.667.250,00 Rp 294.907.750,00
Keterangan Pelunasan piutang nomor faktur F13-3

Dibukukan : Disetujui Oleh: Diterima Oleh :

TTD TTD TTD

52
 PT. PERMATA
Gang Guruh III, RT 01/12, Ngasinan, Jebres, Dokumen 25
Surakarta

Nomor : BKK13-10
BUKTI PENGELUARAN KAS
Tanggal: 30 Januari 2021

Dibayar kepada PT. PERMATA

Perincian Jumlah Utang Diskon Jumlah Dibayarkan
Rp10.100.000,00 Rp 0,00 Rp10.100.000,00
Angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) di Bank
Keterangan
Niaga dan bunga Rp100.000,00

Disetujui
Dibukukan : Oleh : Diterima Oleh :
TTD TTD TTD

PT. PERMATA
Gang Guruh III, RT 01/12, Dokumen 26
Ngasinan, Jebres, Surakarta

BUKTI Nomor : BM13-1

MEMORIAL Tanggal: 31 Januari 2021

Jumlah Rp5.070.000,00
Diterima Rekening Koran dari Bank Niaga KC-Slamet
Riyadi Solo per tanggal 31 Januari 2021 menunjukkan
Keterangan
Interest Revenue Rp5.320.000,00 dan Bank Service
Charge Rp250.000,00

Dibukukan : Disetujui Oleh:

TTD TTD

53
 PT. PERMATA
Gang Guruh III, RT 01/12, Dokumen 27
Ngasinan, Jebres, Surakarta

BUKTI Nomor : BM13-2

MEMORIAL Tanggal: 31 Januari 2021

Penyesuaian akhir periode:

1. Persediaan akhir store supplies dinilai
Rp2250.000,00
2. Beban sewa toko bulan Januari 2020
Keterangan Rp1.250.000,00
3. Beban Asuransi bulan Januari 2020 Rp
1.000.000,00
Beban kerugian piutang dagang 5% dari saldo piutang
per 31 Jan 2021

Dibukukan : Disetujui Oleh:

TTD TTD

PT. PERMATA
Gang Guruh III, RT 01/12, Dokumen 28
Ngasinan, Jebres, Surakarta

BUKTI Nomor : BM13-3

MEMORIAL Tanggal: 31 Januari 2021

Penyusutan Equipment bulan Januari 2021 sebesar

Rp1.250.000,00 . Gaji bulan Januari sebesar Rp
Keterangan 2.250.000,00 akan dibayar tanggal 2 Februari 2021.
Listrik dan telepon bulan Januari sebesar akan dibayar
pada tanggal 10 Februari 2021 sebesar Rp 900.000,00

Dibukukan : Disetujui Oleh:

TTD TTD

54
 PT. PERMATA
Gang Guruh III, RT 01/12, Dokumen 29
Ngasinan, Jebres, Surakarta

BUKTI Nomor : BM13-4

MEMORIAL Tanggal: 31 Januari 2021

Pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai

Keterangan dengan faktur pajak, maka kedua akun tersebut dapat
ditutup saldonya dipindakan ke VAT Payable.

Dibukukan : Disetujui Oleh:

TTD TTD

55
LAMPIRAN MYOB
PT PERMATA

56