I.

PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL

1. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja
2. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi
3. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku-buku
harian sebagai berikut :
a. Sales Journal (Jurnal Penjualan)
b. Cash Receipt Journal (Jurnal Penerimaan kas)
c. Purchases Journal (jurnal Pembelian)
d. Cash Payment Journal (Jurnal Pengeluaran kas)
e. General Journal (Jurnal Umum)
f. Petty Cash Journal (Jjurnal Kas Kecil)
g. Inventory Card (Kartu Persediaan)
4. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai
tanda dokumen tersebut telah dibukukan
5. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat
6. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 menit

II. SOAL/TUGAS

● INFORMASI KEBIJAKAN PERUSAHAAN

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : PT SEJAHTERA
Alamat : Jalan Dr. Sutomo No. 191 Medan
No. Telepon : (061) 229897
No. Fax : (061) 119855
Email Address : pt.sejahtera@gmail.com
NPWP / NPPKP : 06.387.251.071.000 / 06.387.251.071.000
Tanggal Pengukuhan PKP : 01/01/2013
Nomor Seri Faktur Pajak : 900-14.51359011
Kode Cabang : 000
Jenis Usaha : Perdagangan
KLU SPT : 62534
Mata Uang : Rupiah
Pejabat Penandatangan SPT : …….. (Nama Anda)
Jabatan : Direktur
Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli telepon genggam. Sebagai
distributor, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari
beberapa importir di Medan dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota
Medan. Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga
khusus.

B. Kebijakan Akuntansi
PT SEJAHTERA mengambil kebijakan sebagai berikut:
1. Umum
a. Laporan keuangan disajikan sesuai Standar Akuntansi Tanpa Akuntabilitas
Publik (SAK_ETAP)
b. Sistem berpasangan dengan dasar akrual basis, kecuali Laporan Arus Kas.
c. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember 2018.
d. Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
e. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
 f. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)

2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan (VAT In) 10% dari nilai
pembelian.
b. Beban transport ditanggung oleh perusahaan.
c. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang
dan PPN Masukan
d. Termin pembayaran 2/10 net 50. Pembayaran dalam periode diskon akan
mengurangi nilai utang.
e. Keterlambatan pembayaran utang didenda 1% dari nilai hutang.
f. Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sudah dilengkapi dengan Faktur
Pajak.

3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas di atas Rp1.000.000,00 dilakukan dengan Cek.
b. Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
c. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp1.000.000,00 atau kurang dilakukan
dengan dana kas kecil.
d. Sistem pencatatan kas kecil menggunakan Sistem Dana Tetap (Imprest
Fund System)
e. Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 500.000,00 atau kurang.

4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran (VAT Out)10% dari
nilai penjualan.
b. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
c. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang
dan PPN Keluaran (VAT Out).
d. Termin pembayaran 1/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon
akan mengurangi nilai piutang.
e. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang.
f. Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sudah dilengkapi dengan Faktur
Pajak.

5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas dilakukan secara tunai
b. Satu minggu sekali kas di tangan akan disetor ke Bank dan didukung dengan
Bukti Penyetoran Bank.
c. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank BNI
1946, JL. PEMUDA NO. 12 Medan.

6. Persediaan Barang Dagangan

a. Pencatatan menggunakan Sistem Perpetual.
b. Metode penilaian persediaan yang digunakan adalah Metode FIFO (First In
First Out)

7. Aktiva Tetap
 a. Aktiva tetap berwujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan prinsip
harga perolehan (historical cost)

b. Penyusutan aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus dan tanah tidak
disusutkan.Tarip Penyusutan disesuaikan dengan ketentuan perpajakan di
Indonesia.
c. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap
akhirbulan

8. Laporan Arus Kas Menggunakan Metode Langsung

III. DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN NAMA AKUN

AKUN (VERSI BAHASA INGGRIS) (VERSI BAHASA INDONESIA)

Current Assets : Aset Lancar:

1-1110 Petty Cash Kas kecil
1-1120 Cash in Bank Kas di bank
1-1130 Marketable Securities Surat Berharga
1-1210 Accounts Receivable Piutang Dagang
1-1220 Allowance for Uncollectile Accounts Cadangan Kerugian Piutang
1-1230 Employee Receivable Piutang Karyawan
1-1310 Merchandise Inventory Persediaan Barang Dagangan
1-1320 Store Supplies Perlengkapan Toko
1-1410 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka
1-1420 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka
1-1430 Value Added Tax – In Pajak Pertambahan Nilai Masukan

Investmen
t Investasi:
1-2100 Stock Invesment Investasi Dalam Saham

Fixed Assets : Aset Tetap:

1-3100 Land Tanah
1-3210 Building Gedung
1-3220 Accumulated Depreciation Building Akumulasi Penyusutan Gedung
1-3301 Vehicle at cost Kendaraan
1-3302 Accumulated Depreciation Vehicles Akumulasi Penyusutan Kendaraan
1-3401 Equipment Peralatan
1-3401 Accumulated Depreciation Equipment Akumulasi Penyusutan Peralatan

Current Liabilities : Liabiliti Lancar:

2-1110 Credit Card Hutang Kartu Kredit
2-1210 Accounts Payable Utang Dagang
2-1211 Accruad Expense Utang Biaya
2-1212 Income Tax Payable Utang Pajak Penghasilan (PPh)
2-1213 Value Added Taxes – Out PPN – Keluaran

Long Term Liabilities : Utang Jangka Panjang:

2-2100 Bank BNI 46 Loan Utang Bank BNI 46

Equity : Ekuitas:
3-1000 Common Stock Modal Saham
3-1001 Retained Earning Laba Ditahan
3-1002 Additional Paid In Capital Selisih harga saham
3-1003 Devident Deviden
3-1004 Income Summary Ikhtisar Laba-Rugi

Revenues : Pendapatan Utama:

4-1100 Sales Penjualan Barang Dagangan
4-2100 Freight Collected Pendapatan Angkutan
4-2200 Late Fee Collected Pendapatan Denda
4-2300 Sales Discount Potongan Penjualan
4-2400 Sales Returns Retur Penjualan

Cost Of Goods Sold : Beban Pokok Penjualan:

5-1100 Cost of Goods Sold Beban Pokok Penjualan
5-2000 Freight Paid Beban Angkut Pembelian
5-3000 Purchase Discount Potongan Pembelian

Operating Expenses : Beban Operasi:

6-1100 Wages & Salaries Beban Gaji dan Upah
6-1200 Advertising Expense Beban Iklan
6-1300 Store Promotion Expenses Beban Promosi Toko
6-1400 Utility Expense Beban lain lain
6-1500 Water, Telepon& Electicity expense Beban Telepon, Air dan Listrik
6-2100 Rent Expense Beban Sewa
6-2200 Supplies Expense Beban Perlengkapan
6-2300 Maintenance and Repair Expense Beban Reparasi dan Pemeliharaan
6-2400 Bad Debt Expense Beban Kerugian Piutang
6-2500 Depreciation Expense –Building Beban Penyusutan Gedung
6-2600 Depreciation Expense – Vihicles Beban Penyusutan Kendaraan
6-2700 Depreciation Expenses- Equipment Beban Penyusutan Peralatan
6-2800 Insurance Expense Beban Asuransi
6-2900 Late Fee Expense Beban Denda Keterlambatan

Other Revenues and Expense : Pendapatan/Beban di Luar Usaha

8-1100 Interest Income Pendapatan Bunga
8-1200 Devidend Income Pendapatan Deviden
8-1300 Gain/Loss on Sales Plant Laba Rugi Penjualan Aset Tetap
Aset(Vehicles) (Kendaraan)
 8-1400 Gain / Loss on Sales of Marketable Laba Rugi Penjualan Surat Berharga
Securities
9-1100 Interest Expense Beban Bunga
9-1200 Bank Service Charge Beban Administrasi Bank
9-2100 Realize Gain or Loss Laba Rugi Terealisir
9-2200 Unrealize Gain or Loss Laba Rugi Belum Terealisir

Tax: Pajak:
9-3100 Income Tax Expense Pajak Penghasilan Badan

IV. NERACA SALDO PER 30 NOVEMBER 2018

No
Nama Akun D K
Akun
11100 Petty Cash 3.000.000  
11120 Cash In Bank 182.811.550  
11130 Marketable Equity Securities    
11210 Account Receivable 57.200.000  
11220 Allowances for Bad Debts   4.000.000
11230 Employee Receivable 1.000.000  
11310 Merchandise Inventory 82.000.000  
11320 Store Supplies 6.800.000  
11410 Prepaid Rent 10.000.000  
11420 Prepaid Insurance 4.250.000  
11430 Value Added Taxes In 4.000.000  
12100 Investment 207.500.000  
13100 Land 275.000.000  
13210 Building 144.000.000  
13220 Accumulated Depreciation – Building   52.800.000
13301 Vehicles 96.000.000  
13302 Accumulated Depreciation – Vehicles   38.000.000
13401 Equipment 60.000.000  
Acccumulated Depreciation –
13402 Equipment   13.750.000
21110 Credit Card   4.200.000
21210 Account Payable   56.100.000
21211 Accrued Expense   1.675.000
21212 Income Tax Payable   125.000
21213 Value Added Taxes Out   8.500.000
22100 Bank BNI'46 Medan Loan   135.331.547
31000 Command Stock   400.000.000
31001 Retained Earning   330.000.000
31002 Devidend 40.000.000  
31003 Income Summary    
 41100 Sales   629.845.000
42100 Freight Collected   7.500.000
42200 Late Fee Collected   2.500.000
42300 Sales Discount 8.500.000  
42400 Sales Return 9.000.000  
51100 Cost Of Goods Sold 323.440.000  
52000 Freight Paid 1.220.000  
53000 Purchases Discount    
61100 Wages & Salaries 51.550.000  
61200 Advertising Expense 19.500.000  
61400 Utility Expense 7.200.000  
61500 Water, Telepon & Electricity Expense 5.400.000  
62100 Rent Expense 20.000.000  
62200 Supplies Expense 7.600.000  
62300 Maintenance and Repair Expense 10.000.000  
62400 Bad Debts Expense -  
62500 Depreciation Expense – Building 13.200.000  
62600 Depreciation Expense – Vehicles 11.000.000  
62700 Depreciation Expense – Equipment 6.250.000  
62800 Insurance expense 8.950.000  
62900 Late Fee Expense  
81100 Interest Income   3.750.000
81200 Devidend Income   20.000.000
81300 Gain/Loss Sales Vehicles -  
91100 Interest Expense 17.981.547  
91200 Bank Service Charge 7.500.000  
93100 Income Tax Expense 6.223.450  
  Jumlah  1.708.076.547 1.708.076.547

V. DAFTAR CUSTOMER, SUPPLIER& PERSEDIAAN BARANG DAGANG

1. DAFTAR CUSTOMER

Kode Nama NPWP Alamat Termin

C001 Toko Benua 6.335.569.5.406.421 Jl. Gunung Sahari No 40 1/10 net 30
Jaya Medan Telp (061)428945
C002 Toko Serasi 6.355.569.8.655.000 Jl Sultan Iskandar Muda 1/10 net 30
32Medan Tlp. (061) 788 905
C003 Toko Angel 6.562.569.8.864.000 Jl. Serma Haryono 2A, 1/10 net 30
Medan Tlp. (061) 228 908
C004 Toko Kencana 6.760.569.8.915.000 Jl. Cut Meutia 1, Medan Tlp. 1/10 net 30
(061) 665 450

Nama Saldo No Faktur Mata Uang Pajak Tgl Faktur

 Toko Benua Jaya 23.100.000 FPJ11-10 Rupiah T 20/11/2018
Toko Serasi 16.500.000 FPJ11-11 Rupiah T 25/11/2018
Toko Angel - Rupiah T
Toko Kencana 17.600.000 FPJ11-12 Rupiah T 30/11/2018
Jumlah 57.200.000

2. DAFTAR SUPPLIER

Kode Nama NPWP Alamat Termin

S001 PT Nusa Indah 1.345.569.5.406.421 Jl. Gajah No 4, Medan Tlp. 2/10 net 50
(061) 564 610 350
S002 PT Dian Persada 1.520.569.8.655.000 Jl. MT Haryono 22, Medan 2/10 net 50
Tlp. (061) 460 397 620
S003 PT Mekar Nusa 1.542.569.8.864.000 Jl. Mayur Sasongko 17, Kali 2/10 net 50
Dua Kapuk, Medan Tlp. (061)
619 300 560

Nama Pajak Saldo No Faktur Tgl Faktur Mata Uang

PT Nusa Indah T 23.100.000 NP8-11 18/10/2018 Rupiah
PT Dian Persada T 33.000.000 LIJ-14 30/11/2018 Rupiah
PT Mekar Nusa Dua T - - - Rupiah
Jumlah 56.100.000

3. DAFTAR PERSEDIAAN BARANG

Kuantita
No. Deskripsi Barang Harga/ Unit Total Harga
s
SG-F Samsung Galaxy Fame 80 500.000 Rp40.000.000
SG-V Samsung Galaxy V 70 600.000 Rp42.000.000
VI. DOKUMEN TRANSAKSI :

PT SEJAHTERA   Dokumen 1
Jl Dr Sutomo 191 Medan
 
VOUCHER KAS KECIL

  Nomor : VKK12-1
  Tanggal : 2 Des 2018
 
  Dibayarkan kepada Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Medan 
  Jumlah Rp. 800.000,-      
  Dengan huruf Delapan Ratus Ribu Rupiah      
  Keterangan Pembelian Perlengkapan Toko (1-1320)
 
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
 
  Indri Mrs Rn
  ____________ (Indriyani) (Ningrum) (Rana)
           

PT SEJAHTERA   Dokumen 2  
Jl Dr Sutomo 191 Medan  
FAKTUR
COPY
       
  No. FPJ12-1 Tanggal: 4 Desember 2018
   
  Kepada Yth.   S. Parman. Kirim 2 Desember 2018  
  Toko Benua Jaya Purchase Order# PO-BJ-12-1    
  Jl Gunung Sahari No 40 Termin 1/10, N/30    
  Medan Freight FOB Shipping point  
  No Faktur Pajak 010.900-14.51359011
   
  Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax  
  20 SG-F SamsungGalaxy Fame 800.000 16.000.000 PPN  
  15 SG-V Samsung Galaxy V 900.000 13.500.000 PPN  
        Sub Total 29.500.000    
    PPN 10% 2.950.000    
    Late Fees 1% Freight Collected 35.000 N-T  
        Total 32.485.000    
   
  Tiga puluh dua juta empat ratus delapan puluh lima ribu rupiah  
   
  Disetujui Oleh: Sales Dept.:  
   
  HS Ang  

  Hery Saputra Anggita  

6018-P2-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-8/21

                

PT SEJAHTERA   Dokumen 3  
Jl Dr Sutomo 191 Medan  
             
   
VOUCHER KAS KECIL

  Nomor : VKK12-2  
  Tanggal : 5 Desember 2018
   
  Dibayarkan kepada PT Telkom, Jl Sutrisno 71Medan      
  Jumlah Rp. 450.000,-        
  Dengan huruf Empat ratus lima puluh ribu rupiah  
  Keterangan Tagihan rekening Telepon bulan November 2018 (2-1211)  
             
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
  Indri Ningr Rend

   
  ____________ (Indriyani) (Ningrum) (Rendra)  
             

PT SEJAHTERA           Dokumen 4
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
   
BUKTI PENERIMAAN KAS
 
  Nomor : BKM12-1  
  Tanggal : 5 Desember 2018
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: B13 Tgl.. Cek : 5/12/2018  
   
  Diterima dari Toko Kencana , Jl. Cut Meutia 1 Medan  
  Perincian Piutang (Rp.) Potongan 1%(Rp.) Jumlah (Rp.)  
    17.600.000 176.000   17.424.000  
             
  Dengan huruf Tujuh belas juta empat ratus empat puluh ribu rupiah  
  Pelunasan faktur SPJ11-12 ,30 November 2018.  
Keterangan
                   
   
  Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:  
   
Indri Mrs
   

6018-P2-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-9/21

   ___________ (Indriyani) (Marsanti)  
                     
PT NUSA INDAH   Dokumen 5  
Jl. Gajah No 4 MEDAN  
FAK T U R
      Nomor : NP2-12  
  Tanggal: 5 Des. 2018  
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 5 Desember 2018  
  PT SEJAHTERA Order Pembelian# 001-12    
  Jl Dr Sutomo 191 Syarat pembayaran 2/10 net 50    
  Medan   Syarat pengiriman FOB Shipping point  
No Faktur Pajak 010.900-14.41367012
   
Item Kode
Q Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.)
No. Pajak
  18 SG-F Samsung Galaxy Fame 500.000 9.000.000 PPN  
  10 SG-V Samsung Galaxy V 600.000 6.000.000 PPN  
        Sub Total 15.000.000    
    PPN 10% 1.500.000    
    Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 0  
        Jumlah 16.500.000    
  Enam belas juta lima ratus ribu rupiah  
   
  Disetujui oleh Bagian Penjualan  

  YY Sand  
  Yayan Sandra  
               

PT SEJAHTERA    
Jl Dr Sutomo 191 Medan    Dokumen 6 
 
  BUKTI MEMORIAL Nomor :BM12-1
  Tanggal :5 Desember 2018

  Berdasarkan Nota retur RNP3-12, mohon dikirm kembali barang dagangan yang dibeli dari PT. Nusa
Indah Medan atas faktur No. NP2-12 pada tanggal 5 Desember 2018
Adapun perhitungan harga barang sebagai berikut

2 set Samsung Galaxy Fame @ Rp. 500.000,- = Rp. 1.000.000,-

2 set Samsung Galaxy V @ Rp. 600.000,- = Rp. 1.200.000,-
Rp. 2.200.000.-
PPN 10% Rp. 220.000,-
Total Rp 2.420.000-
Terbilang dua juta empat ratus dua puluh ribu rupiah
 
 
  Dibukukan oleh: Disetujui
  ...........................

6018-P2-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-10/21

 Indri
(Indriyani)

PT SEJAHTERA   Dokumen 7  
Jl Dr Sutomo 191 Medan  
             
   
VOUCHER KAS KECIL

  Nomor : VKK12-3  
  Tanggal : 7 Desember 2018
   
  Dibayarkan kepada PT PLN Jl .Sultan Iskandar Muda No 1 Medan  
  Jumlah Rp. 750.000,-        
  Dengan huruf Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah      
  Keterangan Tagihan Rekening Listrik bulan November 2018 (2-1211)  
             
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  

   
  Indri Ningr Paim  
  ____________ (Indriyani) (Ningrum) (Paimin)  
             

PT SEJAHTERA   Dokumen 8  
Jl Dr Sutomo 191 Medan  
             
   
VOUCHER KAS KECIL

  Nomor : VKK12-4  
  Tanggal : 8 Desember 2018
   
  Dibayarkan kepada PDAM Jl .Bakaran Batu 4Medan  
  Jumlah Rp. 475.000,-        
  Dengan huruf Empat ratus tujuh puluh lima ribu rupiah      
  Keterangan Tagihan rekening PAM bulan November 2018(2-1211)  
             
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
  Indri Ningr Rin  
  ____________ (Indriyani) (Ningrum) Rina S  
             

6018-P2-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-11/21

 PT SEJAHTERA   Dokumen 9
Jl Dr Sutomo 191 Medan
FAK T U R
      COPY
  No. FPJ12-2 Tanggal: 9 Desember 2018
 
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 8 Desember 2018
  Toko Serasi Purchase Order# 010  
  Sultan Iskandar Muda 32 Termin 1/10, N/30  
  Medan   Freight FOB Shipping point
No Faktur Pajak 010.900-14.51359012
  Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax
  8 SG-F Samsung Galaxy Fame 800.000 6.400.000 PPN
  8 SG-V Samsung Galaxy V 900.000 7.200.000 PPN
 
        Sub Total 13.600.000  
    PPN 10% 1.360.000  
    Late Fees 1% Freight Collected 150.000 N-T
        Total 15.110.000  
 
  Lima belas juta seratus sepuluh ribu rupiah
 
  Disetujui: Bagian. Penjualan.:
  Indri Ang
  Indriyani Anggita

PT SEJAHTERA         Dokumen 10
Jl Dr Sutomo 191 Medan        

BUKTI PENGELUARAN KAS

  Nomor :BKK12-1
  Tanggal : 9 Desember 20
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-1 Tgl. cek :10-12-2018
 
  Dibayar kepada PT Dian Persada , Jl. MT Haryono 22Medan  
  Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
    33.000.000,00 660.000,00 32.340.000,00
  Dengan huruf Tiga puluh dua juta tiga ratus empat puluh ribu rupiah  
  Keterangan Pelunasan Faktur LIJ14 tertanggal 30 November 2018

6018-P2-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-12/21

  
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar Diterima oleh:

 
  Indri gtt
  ___________ (Indriyani) (Gatot S)
                 
PT SEJAHTERA   Dokumen
Jl Dr Sutomo 191 Medan

      NOTA KONTAN Nomor : NK12-1  

  Tanggal: 9 Des 2018
  Kepada Yth. Tgl. Kirim 9 Desember 2018
  Kontan Syarat pembayaran Cash Harga Khusus
  Syarat pengiriman FOB Shipping point
      No Faktur Pajak 010.900-14.51359013
 
Kod
  Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.)
Paja
  6 SG-F Samsung Galaxy Fame 800.000 4.800.000 PPN
  10 SG-V Samsung Galaxy V 900.000 9.000.000 PPN
  Sub Total 13.800.000
        Diskon 2% 276.000  
Harga setelah diskon 13.524.000
    PPN 10% 1.352.400  
    Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 135.000 N-
        Jumlah 15.011.400  
  Lima belas juta sebelas ribu empat ratus rupiah
 
  Disetujui oleh Bagian Penjualan
  Indri Ang
  Indriyani Anggita

PT SEJAHTERA          
Dokumen 12
Jl Dr Sutomo 191 Medan          

BUKTI PENGELUARAN KAS  

  Nomor :BKK12-2  
  Tanggal :10 Desember 2018
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-2 Tgl. Cek : 10-12-2018  
   
  Dibayar kepada Pemegang Kas Kecil          
   
Perincian Pengisian kembali dana kas kecil 2.475.000
     
  Dengan huruf Dua juta empat ratus tujuh puluh lima ribu rupiah  

6018-P2-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-13/21

   Pengisian kembali dana kas kecil untuk pembayaran :  
Pembelian Perlengkapan Toko Rp 800.000,00, Pembayaran Telepon
Keterangan
Rp 450.000,00 Pembayaran Listrik Rp 750.000,00 dan pembayaran Air/PAM
  Rp 475.000,00 untuk bulan November 2018  
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
  Indri Mars Ningr  
  ___________ (Indriyani) (Marsanti) (Ningrum)  
                     

PT SEJAHTERA           Dokumen 13
Jl Dr Sutomo 191 Medan          

BUKTI PENERIMAAN KAS  

  Nomor : BKM12-2  
  Tanggal : 11 Des 2018
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: AM12 Tgl. Cek : 11-12-2018  
   
  Diterima dari Tn Samsudin, Medan          
  Perincian Harga pasar kendaraan (vehicle) 49.000.000  
  Dengan huruf Empat puluh sembilan juta rupiah          
  Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimiliki oleh  
Keterangan
  perusahaan.  
   
Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:
   
  Indri Mars  
   
  ___________ (Indriyani) (Marsanti)  
                     

PT SEJAHTERA           Dokumen 14
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
   
BUKTI PENERIMAAN KAS
 
  Nomor : BKM12-3  
  Tanggal : 12 Desember 2018
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: KC9 Tgl. Cek : 12-12-2018  
   
  Diterima dari Toko Serasi, Jl Sultan Iskandar Muda 32 Medan  
  Perincian Jml Piutang (Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp)  
    16.500.000 - 16.500.000  
  Dengan huruf Enam belas juta lima ratus ribu rupiah      
  Keterangan Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2018  

6018-P2-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-14/21

    
  Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:  

  Indri Mars  
   
  ___________ (Indriyani) (Marsanti)  
                     

PT SEJAHTERA          
Dokumen 15
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-3  
  Tanggal :13 Desember 2018
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-3 Tgl. Cek : 13-12-2018  
   
  Dibayar kepada Kas Negara melalui Kantor Pos        
  Perincian Keterangan Jumlah Jumlah Dibayar (Rp.)  
    PPN Keluaran 8.500.000  
PPN Masukan (4.000.000) 4.625.000
Utang PPH Karyawan 125.000
                     
  Dengan huruf Empat juta enamratus dua puluh lima ribu rupiah  
   
Keterangan Pembayaran PPN Masa bulan Nopember dan utang PPH Karyawan
   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
  Indri Mars Yl  
  ___________ (Indriyani) (Marsanti) (Yulia)  
                     

PT DIAN PERSADA   Dokumen 16  

Jl. MT Haryono 22, Medan  
FAK T U R
      Nomor : LI4-12  
  Tanggal: 13 Des 2018  
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 13 Desember 2018  
  PT SEJAHTERA Order Pembelian# 032    
  Jl Dr Sutomo 191 Medan Syarat pembayaran 2/10 net 50    
  Medan   Syarat pengiriman FOB Shipping point  
No Faktur Pajak 010.900-14.21257222
   

6018-P2-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-15/21

   Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk  
  22 SG-F Samsung Galaxy Fame 600.000 13.200.000 PPN  
  20 SG-V Samsung Galaxy V 600.000 12.000.000 PPN  
        Sub Total 25.200.000    
    PPN 10% 2.520.000    
    Denda Keterlambatan 1%  
        Jumlah 27.720.000    
  Dua puluh tujuh juta tujuh ratus dua puluh dibu rupiah  
   
Disetujui oleh Bagian Penjualan
Snd Rtn
   
Suhendra   Retno

PT SEJAHTERA   Dokumen 17  
Jl Dr Sutomo 191 Medan  
      FAK T U R COPY  
  No. FPJ12-3 Tanggal: 14 Desember 2018
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 14 Desember 2018  
  Toko Angel Purchase Order# 012    
  Jl Serma Haryono2A Termin 1/10, N/30    
  Medan Freight FOB Shipping point  
  No Faktur Pajak 010.900-14.51359014
  Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax  
  10 SG-F Samsung Galaxy Fame 800.000 8.000.000 PPN  
  10 SG-V Samsung Galaxy V 900.000 9.000.000 PPN  
        Sub Total 17.000.000    
    PPN 10% 1.700.000    
    Late Fees 1% Freight Collected 145.000 N-T  
        Total 18.845.000    
  Delapan belas juta delapan ratus empat puluh lima ribu rupiah  
   
  Disetujui: Sales Dept.:  

Indri Ang
   
  Indriyani Anggita  

PT SEJAHTERA   Dokumen 18  
Jl Dr Sutomo 191 Medan  
             
   
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-5  
  Tanggal : 16 Desember 2018

6018-P2-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-16/21

    
  Dibayarkan kepada Bengkel Electrik Santo, Medan  
  Jumlah Rp. 550.000,-        
  Dengan huruf Lima ratus lima puluh ribu rupiah  
  Keterangan Pemeliharaan dan reparasi alat-alat      
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
  Indri Mars Budi  
   
  ____________ (Indriyani) (Marsanti) (Budi)  
             

6018-P2-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-17/21

 PT SEJAHTERA          
Dokumen 19
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-4  
  Tanggal :20 Desember 2018
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-4 Tgl. Cek : 20-12-2018  
   
  Dibayar kepada PT NUSA INDAH , MEDAN        
  Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
    23.100.000 231.000 23.331.000  
                     
  Dengan huruf Dua puluh tiga juta tiga ratus tiga puluh ribu rupiah  
  Keterangan Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 Oktober 2018  
   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
  Indri Mars Hendra  
  ___________ (Indriyani) (Marsanti) (Hendra)  
                   

PT SEJAHTERA   Dokumen 20  
Jl Dr Sutomo 191 Medan  
      FAK T U R COPY  
  No. FPJ12-4 Tanggal: 20 Desember 2018
   
Kepada Yth.   Tgl. Kirim 20 Desember 2018  
  Toko Kencana Purchase Order# 0110    
  Jl Cut Meutia 1 Termin 1/10, N/30    
  Medan Freight FOB Shipping point  
  No Faktur Pajak 010.900-14.51359015
   
Item
Qty. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax
No.
  15 SG-F Samsung Galaxy Fame 800.000 12.000.000 PPN  
  10 SG-V Samsung Galaxy V 1.000.000 10.000.000 PPN  
        Sub Total 22.000.000    
    PPN 10% 2.200.000    
    Late Fees 1% Freight Collected 35.000 N-T  
        Total 24.235.000    
   
  Dua puluh empatjuta dua ratus tiga puluh lima ribu rupiah  
 
  Disetujui Oleh: Bag. Penjualan.:  
  Indri Ang  
  Indriyani Anggita  

6018-P2-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-18/21

 PT SEJAHTERA       Dokumen 21
Jl Dr Sutomo 191 Medan      
   
  BUKTI MEMORIAL BM12-2 Nomor   :
  Tanggal
25 Desember 2018 :
 
  Berdasarkan Nota retur RNP5-12, mohon diditerima kembali barang yang dijual kepada Toko  
Kencana atas faktur No. FPJ12-4 pada tanggal 20 Desember 2018
Adapun perhitungan harga barang sebagai berikut:

1set Samsung Galaxy Fame @ Rp. 800.000,- = Rp. 800.000,-

PPN 10% = Rp. 80.000,-
Total = Rp 880.000-
Terbilang : Delapan Ratus Delapan Puluh Ribu Rupiah

   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui  

Indri
  ........................... (Indriyani)  

PT SEJAHTERA          
Dokumen 22
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-5  
  Tanggal :26 Des 2018
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-5 Tgl.Cek : 26-12-2018  
   
  Dibayar kepada BANK BNI’46, Medan  
  Perincian Angsuran. Pokok (Rp.) Bunga (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
    9.849.682 1.150.318 11.000.000   
               
           
  Dengan huruf Sebelas juta rupiah    
  Angsuran Pinjaman (Bank BNI’46 Loan) bulan Desember 2018  
Keterangan
       
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
  Indri Mars Ags  
   
  ___________ (Indriyani) (Marsanti) (Agnes)  
                     

6018-P2-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-19/21

 PT SEJAHTERA          
Dokumen 23
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-6  
  Tanggal :30 Des 2018
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-6 Tgl. Cek : 30-12-2018  
   
  Dibayar kepada Karyawan              
Pot Angsuran
Perincian Gaji (Rp.) Potongan PPh ps.21 Jumlah Dibayar
  utang  
    13. 250.000 (Rp. 116.200) Rp. 500.000 12 .633.800  
 
         
  Dengan huruf Dua belas juta juta enam ratus tiga puluh tiga delapan ratus rupiah  
  Keterangan Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2018  
   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
  Indri Mars  
  ___________ (Indriyani) (Marsanti) ___________  
                     

Lampiran  
PT SEJAHTERA        
Dokumen 23
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
   
DAFTAR GAJI KARYAWAN
Bulan Desember 2018
 

Potonga
Jumlah
No Nama Jabatan Ket Gaji PPh 21 n
Dibayarkan
Utang
1 Indriyani Pimpinan K/0 4.000.000 81.850 3.918.150
2 Gita Bag. Accounting K/0 3.000.000 34.350 2.965.650
3 Marsanti Kasir K/1 2.500.000   500.000 2.000.000
4 Anggita Penjualan TK 1.500.000   1.500.000
5 Ningrum Administrasi TK 1.250.000   1.250.000
6 Bagito OB TK 1.000.000   1.000.000

Jumlah 13.250.000 116.200 500.000 12.633.800

   

6018-P2-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-20/21

                      

PT SEJAHTERA          
Dokumen 24
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-7  
  Tanggal :30 Des 2018
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-7 Tgl Cek :30-12-2018  
   
  Dibayar kepada BANK MUAMALAT INDONESIA   
  Jumlah Rp. 4.200.000,00  
  Dengan huruf Empat Juta Dua ratus ribu rupiah  
  Keterangan Pelunasan utang kartu kredit Bulan Desember 2018  
   

   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
  Indri Mars  
  ___________ (Indriyani) (Marsanti) (__________)  
                     

“SELAMAT & SUKSES”

6018-P2-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-21/21