SOAL PENILAIAN AKHIR TAHUN PRAKTEK

MATA PELAJARAN PRAKTIKUM AKUNTANSI PERUSAHAAN JASA, DAGANG DAN MANUFAKTUR

KELAS XI TAHUN PELAJARAN 2020/2021

I. PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL

1. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja
2. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi
3. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku-buku harian sebagai berikut :
a. Sales Journal (Jurnal Penjualan)
b. Cash Receipt Journal (Jurnal Penerimaan kas)
c. Purchases Journal (jurnal Pembelian)
d. Cash Payment Journal (Jurnal Pengeluaran kas)
e. General Journal (Jurnal Umum)
f. Petty Cash Journal (Jurnal Kas Kecil)
g. Inventory Card (Kartu Persediaan)
4. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat

II. SOAL/TUGAS
 INFORMASI KEBIJAKAN PERUSAHAAN
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : PT Hanania Shoes
Alamat : JL. KH. Mas Mansyur No. 90 Jakarta Pusat
No. Telepon : (021) 541709
No. Fax : (021) 541909
Email Address : hananiashoes@gmail.com
NPWP/ NPPKP : 06.390.268.05.000
Tanggal Pengukuhan PKP : 01/01/2015
Nomor Seri Faktur Pajak : 900-25.72379011
Kode Cabang : 000
Jenis Usaha : Perdagangan
KLU SPT : 62534
Mata Uang : Rupiah
Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli Sepatu. Sebagai distributor, perusahaan tersebut membeli
barang dagangannya secara kredit dari beberapa importir di Jakarta dan menjualnya secara kredit ke beberapa
Toko di kota Jakarta. Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus.

B. Kebijakan Akuntansi
PT HANANIA SHOESmengambil kebijakan sebagai berikut:
1. Umum
a. Laporan keuangan disajikan sesuai Standar Akuntansi Keuangan
b. Sistem berpasangan dengan dasar akrual basis, kecuali Laporan Arus Kas.
c. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember 2020
d. Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
e. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
f. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)

2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan (VAT In) 10% dari nilai pembelian.
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Masukan
c. Termin pembayaran 2/10 n/30. Pembayaran dalam periode diskon akan mengurangi nilai utang.
d. Keterlambatan pembayaran utang didenda 1% dari nilai hutang.
e. Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sudah dilengkapi dengan Faktur Pajak.
 3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas di atas Rp 3.000.000,00 dilakukan dengan Cek.
b. Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
c. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp 3.000.000,00 atau kurang dilakukan dengan dana kas kecil.
d. Sistim pencatatan kas kecil menggunakan Sistem Dana Tidak Tetap (Imprest Fluctuation System)

4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran (VAT Out)10% dari nilai penjualan.
b. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
c. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Keluaran (VAT Out).
d. Termin pembayaran 2/10 n/30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan mengurangi nilai piutang.
e. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang.
f. Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sudah dilengkapi dengan Faktur Pajak.

5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas dilakukan secara tunai
b. Satu minggu sekali kas di tangan akan disetor ke Bank dan didukung dengan Bukti Penyetoran Bank.
c. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 10467-15-89653 Bank BNI 1946, Jl. Letjend.
Suprapto Cempaka Putih, Jakpus

6. Persediaan Barang Dagangan

a. Pencatatan menggunakan Sistem Perpetual.
b. Metode penilaian persediaan yang digunakan adalah Moving Average

7. Aktiva Tetap
a. Aktiva tetap berwujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga perolehan (historical
cost)
b. Penyusutan aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus dan tanah tidak disusutkan. Tarip
Penyusutan disesuaikan dengan ketentuan perpajakan di Indonesia.
c. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan

III. DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN NAMA AKUN
AKUN (VERSI BAHASA INGGRIS) (VERSI BAHASA INDONESIA)
Current Assets : Aset Lancar:
1-1110 Petty Cash Kas kecil
1-1120 Cash in Bank Kas di bank
1-1210 Accounts Receivable Piutang Dagang
1-1220 Allowance for Uncollectile Accounts Cadangan Kerugian Piutang
1-1310 Merchandise Inventory Persediaan Barang Dagangan
1-1320 Store Supplies Perlengkapan Toko
1-1410 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka
1-1420 Value Added Tax – In Pajak Pertambahan Nilai Masukan
Fixed Assets : Aset Tetap:
1-3100 Equipment Peralatan
1-3110 Accumulated Depreciation Equipment Akumulasi Penyusutan Peralatan
Current Liabilities : Liabiliti Lancar:
2-1110 Accounts Payable Utang Dagang
2-1210 Accruad Expense Utang Biaya
2-1211 Income Tax Payable Utang Pajak Penghasilan (PPh)
2-1212 PPN Payable Utang PPN
2-1213 Value Added Taxes – Out PPN – Keluaran
 Long Term Liabilities : Utang Jangka Panjang:
2-2100 Bank BNI Loan Utang Bank BNI
Equity : Ekuitas:
3-1000 Common Stock Modal Saham
3-1001 Retained Earning Laba Ditahan
3-1002 Dividend Dividen
3-1003 Income Summary Ikhtisar Laba-Rugi
Revenues : Pendapatan Utama:
4-1100 Sales Penjualan Barang Dagangan
4-2300 Sales Discount Potongan Penjualan
4-2400 Sales Returns Retur Penjualan
Cost Of Goods Sold : Beban Pokok Penjualan:
5-1100 Cost of Goods Sold Beban Pokok Penjualan
Operating Expenses : Beban Operasi:
6-1100 Wages & Salaries Expense Beban Gaji dan Upah
6-1200 Water, Telepon& Electicity expense Beban Telepon, Air dan Listrik
6-1300 Rent Expense Beban Sewa
6-1400 Supplies Expense Beban Perlengkapan
6-1500 Bad Debt Expense Beban Kerugian Piutang
6-1600 Advertising Expense Beban Iklan
6-1700 Depreciation Expense –Equipment Beban Penyusutan Peralatan
6-1800 Other Operating Expense Beban Pemeliharaan dan Reparasi
6-1900 Late Fee Expense Beban Denda Keterlambatan
Other Revenues : Pendapatan di Luar Usaha
8-1100 Interest Income Pendapatan Lili
8-1200 Dividend Income Pendapatan Dividen
8-1300 Late Fee Collected Pendapatan Denda
Other Expense : Beban di Luar Usaha
9-1100 Interest Expense Beban Lili
9-1200 Bank Service Charge Beban Administrasi Bank
9-2100 Income Tax Expense Pajak Penghasilan Badan

IV. NERACA SALDO PER 30 NOVEMBER 2020

PT HANANIA SHOES
TRIAL BALANCE
NOVEMBER, 30 2020
No Akun Nama Akun Debit Kredit
1-1110 Petty Cash 3.000.000
1-1120 Cash in Bank 100.000.000
1-1210 Accounts Receivable 55.000.000
1-1220 Allowance for Uncollectile Accounts 200.000
1-1310 Merchandise Inventory 16.250.000
1-1320 Store Supplies 1.500.000
1-1410 Prepaid Rent 5.000.000
1-1420 Value Added Tax – In 25.000.000
1-3100 Equipment 45.000.000
1-3110 Accumulated Depreciation Equipment 22.000.000
2-1110 Accounts Payable 30.000.000
2-1210 Accruad Expense 1.562.000
2-1211 Income Tax Payable -
 No Akun Nama Akun Debit Kredit
2-1212 VAT Payable -
2-1213 Value Added Taxes – Out 35.000.000
2-2100 Bank BNI Loan 25.500.000
3-1000 Common Stock 100.000.000
3-1001 Retained Earning 47.000.000
3-1002 Dividend 9.000.000
3-1003 Income Summary -
4-1100 Sales 70.000.000
4-2300 Sales Discount 6.000.000
4-2400 Sales Returns 2.000.000
5-1100 Cost of Goods Sold 50.000.000
6-1100 Wages & Salaries Expense 4.000.000
6-1200 Water, Telepon& Electicity expense 3.000.000
6-1300 Rent Expense 4.000.000
6-1400 Supplies Expense 400.000
6-1500 Bad Debt Expense 1.500.000
6-1600 Advertising Expense 300.000
6-1700 Depreciation Expense –Equipment 5.000.000
6-1800 Other Operating Expense 500.000
6-1900 Late Fee Expense 1.000.000
8-1100 Interest Income 838.000
8-1200 Dividend Income 6.000.000
8-1300 Late Fee Collected 2.000.000
9-1100 Interest Expense 2.000.000
9-1200 Bank Service Charge 650.000
9-2100 Income Tax Expense -
Total 340.100.000 340.100.000
V. DAFTAR CUSTOMER, SUPPLIER& PERSEDIAAN BARANG DAGANG
1. DAFTAR CUSTOMER
Kode Nama NPWP Alamat Termin
C001 Toko Azza 6.665.890.3.498.112 Jl. Kalibaru Timur V No.104 Jakarta Pusat 2/10 n/30
C002 Toko Ar Raihan 6.786.342.5.981.000 Jl.Rawasari Selatan No.6 Jakarta Pusat 2/10 n/30

Nama Saldo No Faktur Mata Uang Tgl Faktur

Toko Azza 40.000.000 F11-03 Rupiah 28/11/2020
Toko Ar Raihan 15.000.000 F11-07 Rupiah 15/11/2020
Jumlah 55.000.000

2. DAFTAR SUPPLIER
Kode Nama NPWP Alamat Termin
S001 PT Amiinah Shoes 1.677.912.1.871.161 Jl. Menteng Tenggulun No. 107 Jakarta Pusat 2/10 n/30
S002 PT Basyarah Shoes 1.524.652.4.817.222 Jl. Taman Wijaya Kusuma No 200 Jakarta Pusat 2/10 n/30

Nama Saldo No Faktur Tgl Faktur Mata Uang

PT Amiinah Shoes 20.000.000 AS-03 12/11/2019 Rupiah
PT Basyarah Shoes 10.000.000 BS-10 30/11/2019 Rupiah
Jumlah 30.000.000

3. DAFTAR PERSEDIAAN BARANG

No. Deskripsi Barang Kuantitas Harga/ Unit Total Harga
S-PT Portee 10 500.000 5.000.000
S-LG League 15 750.000 11.250.000
VI. DOKUMEN TRANSAKSI :

PT HANANIA SHOES Dokumen 1

JL. KH. Mas Mansyur No. 90 Jakarta Pusat
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : VKK12-1
Tanggal : 01 Des 2020
Dibayarkan kepada Bank CIMB
Jumlah Rp. 2.562.000,00
Dengan huruf Dua juta lima ratus enam puluh dua ribu rupiah
Keterangan Pembayaran rekening listrik, air dan telepon yang terutang bulan November 2020

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Abdul Nanda
____________ (Ferry) (Abdul) (Nanda)

PT HANANIA SHOES Dokumen 2

JL. KH. Mas Mansyur No. 90 Jakarta Pusat

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-1
Tanggal : 3 Desember 2020
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-2 Tgl. cek : 3-12-2020

Dibayar kepada PT. Rental

Jumlah Rp 12.000.000,00
Dengan huruf Dua Belas Juta Rupiah
Pembayaran sewa peralatan kantor untuk waktu 1 tahun dengan menggunakan cek Bank
Keterangan
BNI No C12-1

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar Diterima oleh:

Abdul Nanda
___________ (Ferry) (Abdul) (Nanda)
PT HANANIA SHOES Dokumen 3
JL. KH. Mas Mansyur No. 90 Jakarta Pusat
FAKTUR COPY
No. F12-1 Tanggal: 4 Desember 2020

Kepada Yth. Kirim 4 Desember 2020

Toko Ar Raihan Purchase Order# PO-HS-12-1
Jl.Rawasari Selatan No.6 Termin 2/10, N/30
Jakarta Pusat Freight FOB Shipping point
No Faktur Pajak 010.900-14.1453278

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

5 S-PT Portee 750.000 3.750.000 PPN
5 S-LG League 900.000 4.500.000 PPN
Sub Total 8.250.000
PPN 10% 825.000
Late Fees 1%
Total 9.075.000
Sembilan juta tujuh puluh lima ribu rupiah

Disetujui Oleh: Sales Dept.:

(Ferry) (Gita)

PT HANANIA SHOES
Dokumen 4
JL. KH. Mas Mansyur No. 90 Jakarta Pusat

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-1
Tanggal : 8 Desember 2020

Uang Tunai Cek v No.Cek: M200 Tgl.. Cek : 8/12/2020

Diterima dari Toko Azza, Jl. Kalibaru Timur V No.104 Jakarta Pusat
Perincian Rp 39.200.000
Dengan huruf Tiga puluh sembilan juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-03, 28 November 2020 dengan potongan sebesar 2%.

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

Nanda
___________ (Ferry) (Nanda)
PT Basyarah Shoes
Dokumen 5
Jl. Taman Wijaya Kusuma No 200 Jakarta Pusat
FAKTUR Nomor : BS-35
Tanggal: 13 Des. 2020

Kepada Yth. Tgl. Kirim 13 Desember 2020

PT Hanania Shoes Order Pembelian# 001-12
JL. KH. Mas Mansyur No. 90 Syarat pembayaran 2/10, N/30
Jakarta Pusat No Faktur Pajak 010.800-33.65219086

Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Tax

15 S-PT Portee 550.000 8.250.000 PPN
10 S-LG League 800.000 8.000.000 PPN
Sub Total 16.250.000
PPN 10% 1.625.000
Denda Keterlambatan 1%
Total 17.875.000
Tujuh belas juta delapan ratus tujuh puluh lima ribu rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

(Vanya) (Rizka)

PT HANANIA SHOES Dokumen 6

JL. KH. Mas Mansyur No. 90 Jakarta Pusat
NOTA KREDIT Nomor : NR12-1
Tanggal: 15 Des. 2020

Kepada Yth. Atas Faktur No F12-1

Toko Ar Raihan Tanggal Faktur 4 Desember 2020
Jl.Rawasari Selatan No.6
Jakarta Pusat

Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kode Pajak

1 S-PT Portee 750.000 750.000 PPN
1 S-LG League 900.000 900.000 PPN
Sub Total 1.650.000
PPN 10% 165.000
Total 1.815.000
Satu juta delapan ratus lima belas ribu rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

(Ferry) (Gita)
PT HANANIA SHOES Dokumen 7
JL. KH. Mas Mansyur No. 90 Jakarta Pusat
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : VKK12-2
Tanggal : 17 Des 2020
Dibayarkan kepada Toko Tampomas
Jumlah Rp. 1.460.000,00
Dengan huruf Satu juta empat ratus enam puluh ribu rupiah
Pembelian berbagai keperluan kantor untuk bulan Desember 2020
Keterangan (Other Operating Expense)

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Abdul Nanda
____________ (Ferry) (Abdul) (Nanda)

PT Basyarah Shoes
Dokumen 8
Jl. Taman Wijaya Kusuma No 200 Jakarta Pusat
NOTA KREDIT Nomor : N12-1
Tanggal: 20 Des. 2020

Kepada Yth. Atas Faktur No BS-35

PT Hanania Shoes Tanggal Faktur 13 Desember 2020
JL. KH. Mas Mansyur No. 90
Jakarta Pusat

Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kode Pajak

3 S-PT Portee 550.000 1.650.000 PPN
2 S-LG League 800.000 1.600.000 PPN
Sub Total 3.250.000
PPN 10% 325.000
Total 3.575.000
Tiga juta lima ratus tujuh puluh lima ribu rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

(Vanya) (Rizka)
 PT HANANIA SHOES Dokumen 9
JL. KH. Mas Mansyur No. 90 Jakarta Pusat
NOTA KONTAN Nomor : NT-01
Tanggal: 26 Desember 2020
Kepada Yth. Tgl. Kirim 25 Desember 2020
Penjualan Tunai Syarat pengiriman FOB Shipping point
No Faktur Pajak 010.900-14.1453280

Kode
Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.)
Pajak
5 S-PT Portee 750.000 3.750.000 PPN
4 S-LG League 900.000 3.600.000 PPN
Sub Total 7.350.000
PPN 10% 735.000
Total 8.085.000
Delapan juta delapan puluh lima ribu rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

(Ferry) (Gita)

PT HANANIA SHOES Dokumen 10

JL. KH. Mas Mansyur No. 90 Jakarta Pusat
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : VKK12-3
Tanggal : 30 Des 2020
Dibayarkan kepada CV. Gema Service
Jumlah Rp. 1.800.000,00
Dengan huruf Satu juta delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Pemeliharaan perlengkapan kantor dan peralatan (Other Operating Expense)

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Abdul Nanda
____________ (Ferry) (Abdul) (Nanda)
 3SOAL PRAKTEK MENYUSUN LAPORAN KEUANGAN
MATA PELAJARAN PRODUKTIF AKUNTANSI DAN KEUANGAN LEMBAGA
KELAS XI TAHUN PELAJARAN 2020/2021

I. PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL

1. Cermati angka-angka terdapat dalam Neraca Saldo sebelum penyesuaian.
2. Perhatikan informasi tentang penyesuaian akhir periode 2020
3. Berdasarkan semua informasi yang tersedia tersebut di atas kerjakan tugas-tugas berikut ini :
a. Menyusun jurnal penyesuaian (adjustment entries)
b. Menyelesaikan kertas kerja (work sheet) sepuluh kolom
c. Menyusun laporan keuangan: Laporan Laba-Rugi, Laporan Perubahan Ekuitas, Neraca, dan Laporan
Arus Kas (metode langsung)
d. Menyusun jurnal penutup (closing entries)
e. Menyusun neraca saldo setelah penutupan (post closing trial balance)
4. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 Menit (2 Jam)

II. NERACA SALDO 31 DESEMBER 2019

PT HANANIA SHOES
TRIAL BALANCE
PER 31 DESEMBER 2020
NO AKUN NAMA AKUN DEBIT KREDIT
1-1110 Petty Cash 178.000
1-1120 Cash in Bank 135.285.000
1-1210 Accounts Receivable 22.260.000
1-1220 Allowance for Uncollectile Accounts 200.000
1-1310 Merchandise Inventory 18.499.123
1-1320 Store Supplies 1.500.000
1-1410 Prepaid Rent 17.000.000
1-1420 Value Added Tax – In 26.300.000
1-3100 Equipment 45.000.000
1-3110 Accumulated Depreciation Equipment 22.000.000
2-1110 Accounts Payable 44.300.000
2-1210 Accruad Expense 0
2-1211 Income Tax Payable -
2-1212 VAT Payable -
2-1213 Value Added Taxes – Out 36.395.000
2-2100 Bank BNI Loan 25.500.000
3-1000 Common Stock 100.000.000
3-1001 Retained Earning 47.000.000
3-1002 Dividend 9.000.000
3-1003 Income Summary -
4-1100 Sales 85.600.000
4-2300 Sales Discount 6.800.000
4-2400 Sales Returns 3.650.000
5-1100 Cost of Goods Sold 60.750.877
6-1100 Wages & Salaries Expense 4.000.000
6-1200 Water, Telepon& Electicity expense 3.000.000
6-1300 Rent Expense 4.000.000
6-1400 Supplies Expense 400.000
 NO AKUN NAMA AKUN DEBIT KREDIT
6-1500 Bad Debt Expense 1.500.000
6-1600 Advertising Expense 300.000
6-1700 Depreciation Expense –Equipment 5.000.000
6-1800 Other Operating Expense 1.760.000
6-1900 Late Fee Expense 1.000.000
8-1100 Interest Income 838.000
8-1200 Dividend Income 6.000.000
8-1300 Late Fee Collected 2.000.000
9-1100 Interest Expense 2.000.000
9-1200 Bank Service Charge 650.000
9-2100 Income Tax Expense -
Total 369.833.000 369.833.000

III. DATA PENYESUAIAN 31 DESEMBER 2020

BUKTI MEMORIAL

Buatlah ayat jurnal penyesuaian berdasarkan data-data sebagai berikut:

BM 12-01 Berdasarkan stock opname saldo persediaan per 31 Desember 2020 adalah sebagai berikut :
- Persediaan Barang Dagangan : sama dengan kartu persediaan
- Persediaan Supplies : Rp 500.000,00

BM 12-02 Dari Rekening koran per 31 desember 2020 yang diterima oleh perusahaan, diperoleh informasi
bahwa Saldo di Kas bank Rp 142.294.000,00 yang disebabkan oleh :
- Pendapatan Bunga Bank : Rp 7.329.000,00
- Beban Administrasi Bank : Rp 320.000,00

BM 12-03 Beban Sewa peralatan kantor untuk bulan Desember 2020

BM 12-04 Penyusutan aktiva tetap berdasarkan kebijakan akuntansi perusahaan:

- Equipment Rp 700.000,00

BM 12-05 Menutup VAT In dan VAT Out

“SELAMAT & SUKSES”

 PT HANANIA SHOES
PURCHASES JOURNAL
DECEMBER 2020

DEBIT CREDIT
DATE DOC. NO DESCRIPTION REF MERCHANDISE
VAT IN ACCOUNTS PAYABLE
INVENTORY
Dec 13 BS-35 PT Basyarah 16.250.000 1.625.000 17.875.000

Total 16.250.000 1.625.000 17.875.000

PT HANANIA SHOES
SALES JOURNAL
DECEMBER 2020

DEBIT CREDIT
DOC.
DATE DESCRIPTION REF MERCHANDISE
NO ACCOUNT RECEIVABLE COST OF GOODS SOLD SALES VAT OUT
INVENTORY
Dec 4 F12-1 Toko Ar Raihan 9.075.000 6.250.000 6.250.000 8.250.000 825.000

Total 9.075.000 6.250.000 6.250.000 8.250.000 825.000

 PT HANANIA SHOES
CASH RECEIPT JOURNAL
DECEMBER 2020

DEBIT CREDIT

DATE DOC. NO DESCRIPTION OTHER OTHER

SALES ACC.
CASH IN BANK ACC.
DISCOUNT ACC. NAME REF AMOUNT RECEIVABLE REF AMOUNT
NAME
Dec 8 BKM12-1 Toko Azza 39.200.000 800.000 40.000.000

26 NT-01 Penjualan Tunai 8.085.000 COGS 5.750.877 Sales 7.350.000

VAT Out 735.000

M.
5.750.877
Inventory

Total 47.285.000 800.000 5.750.877 40.000.000 13.835.877

PT HANANIA SHOES
CASH PAYMENT JOURNAL
DECEMBER 2020

DEBIT CREDIT
DOC.
DATE DESCRIPTION ACCOUNTS OTHER PURCHASES
NO CASH IN BANK
PAYABLE ACCOUNT NAME REF AMOUNT DISCOUNT
Sewa peralatan
Dec 3 BKK12-1 Prepaid Rent 12.000.000 12.000.000
kantor

Total 12.000.000 12.000.000

 PT HANANIA SHOES
PETTY CASH JOURNAL
DECEMBER 2020
DEBIT CREDIT
DATE DOC. NO DESCRIPTION
ACCOUNT NAME REF AMOUNT PETTY CASH
Dec 1 VKK12-1 Pembayaran listrik,air,tel B.Nov Accrued Expense 1.562.000 1.562.000
17 VKK12-2 Keperluan kantor Bulan Des Other Operating Expense 460.000 460.000
Pemeliharaan perlengkapan
30 VKK12-3 Other Operating Expense 800.000 800.000
kantor
Total 2.822.000 2.822.000

PT HANANIA SHOES
GENERAL JOURNAL
DECEMBER 2020
DATE DOC. NO DESCRIPTION REF DEBIT KREDIT
Dec 15 NR12-1 Sales return 1.650.000
VAT Out 165.000
Accounts Receivable 1.815.000

Merchandise Inventory 1.250.000

Cost of Goods Sold 1.250.000
(Retur penjualan Toko Ar Raihan)

20 N12-1 Accounts Payable 3.575.000

Merchandise Inventory 3.250.000
VAT In 325.000
(Retur Pembelian PT Basyarah)

Total 6.640.000 6.640.000