LSP P1-SMK PGRI 35 JAKARTA

No. Dokumen : FR-MPA-02.2

SOAL PRAKTEK
MANUAL Edisi/Revisi : 1/ 00
Tanggal Berlaku :
PRAKTEK SOAL DEMONTRASI
Halaman : 1 dari 24

I INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : PT.KHARISMA JAYA
Alamat : Jl. Suka Tani No. 12, Surabaya
No. Telepon : (021) 290990
No. Faksimili : (021) 200991
E-mail address : Kharisma-Jaya@gmail.com
B. Kebijakan Akuntansi
PT.KHARISMA JAYA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :
1) Umum
a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis.
b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan.
c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.
d. Dipergunakan jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
e. Mata uang menggunakan Rupiah.
2) Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan VAT In 10% dari nilai pembelian dan beban
transport pembelian ditanggung oleh perusahaan.
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan VAT In.
c. Termin pembayaran 3/10, n/30, 1%. pembayaran yang dilakukan dalam periode diskon
akan memperoleh diskon. Diskon dihitung dari jumlah sisa hutang.
d. Keterlambatan membayar hutang didenda 1% dari sisa hutang.
e. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak
standar.
f. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk tidak/belum termasuk
VAT In.
3) Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas diatas Rp1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti
Pengeluaran Kas.
b. Untuk pengeluaran sebesar Rp1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil, dan
sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap.
4) Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan VAT Out 10% dari nilai penjualan dan beban
transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan VAT Out.
c. Termin pembayaran yang berlaku adalah 2/10, n/30, 1% pelunasan yang dilakukan dalam
periode diskon akan memperoleh diskon. Diskon dihitung dari jumlah sisa piutang.
d. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari sisa piutang.
e. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak
standar.

1
 LSP P1-SMK PGRI 35 JAKARTA
No. Dokumen : FR-MPA-02.2
SOAL PRAKTEK
MANUAL Edisi/Revisi : 1/ 00
Tanggal Berlaku :
PRAKTEK SOAL DEMONTRASI
Halaman : 2 dari 24

f. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan tidak/belum termasuk VAT Out.
g. Penghapusan piutang dengan menggunakan metode tidak langsung.
5) Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama dan
sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 1100-17-0845-9 Bank SMK, KC-
Suka Tani, Surabaya.
6) Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem perpetual dengan metode AVARAGE
b. Disediakan kartu untuk mencatat mutasi setiap item barang dagangan.
7) Penyusutan Aset Tetap
a. Penyusutan atau depresiasi aset tetap dihitung dengan metode garis lurus
b. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan
II. INSTRUKSI KERJA
Oleh karena Teknisi Akuntansi Yunior yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi
sementara ini sedang cuti, maka pemilik perusahaan meminta Anda untuk
menggantikannya.Pekerjaan anda adalah menyelesaikan siklus akuntansi. Secara rinci pekerjaan
Anda adalah sebagai berikut:
a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja
b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi
c. Tugas anda sebagai Teknisi Akuntansi pada PT. KHARISMA JAYA adalah :
o Memindahkan data pada Neraca Saldo Per 30 November 2018 beserta daftar saldo
Piutang, Hutang, dan Persediaan ke Buku Besar Utama dan Buku Besar Pembantu.
o Melakukan pencatatan dokumen transaksi ke dalam Special Journal, General Journal,
Petty Cash, Invnetory Card, Subsidiary Ledger.
o Melakukan rekapitulasi Journal dan Memposting ke General Ledger.
o Menyusun Neraca Saldo (Trial Balance).
o Membuat Jurnal Penyesuaian (Adjusting Entries) dan mempostingnya ke Buku Besar
(General Ledger )
o Menyusun Neraca Lajur (Worksheet)
o Menyusun Laporan Keuangan (Financial Statement) yang terdiri dari : - Laporan Laba
Rugi (Income Statement) - Laporan Perubahan Equitas (Retained Earning Statement) -
Laporan Posisi Keuangan/Neraca (Statement of Financial Position) - Laporan Arus Kas
(Statemen of Cash Flow) metode langsung (Direct)
o Membuat Jurnal Penutup (Closing Entries) dan mempostingnya ke Buku Besar (General
Ledger )
o Menyusun Neraca Saldo Setelah Penutupan (Post Closing Trial Balance).
d. Bubuhkan tanda tangan Anda di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai tanda dokumen
tersebut telah catat.
e. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini maksimal 720 menit ( 12 jam)
f. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat

2
 LSP P1-SMK PGRI 35 JAKARTA
No. Dokumen : FR-MPA-02.2
SOAL PRAKTEK
MANUAL Edisi/Revisi : 1/ 00
Tanggal Berlaku :
PRAKTEK SOAL DEMONTRASI
Halaman : 3 dari 24

III. DAFTAR AKUN

NO ACCOUNT AKUN

Current Assets:  
11101 Cash in Bank Kas di bank
11102 Petty Cash Kas kecil
11103 Marketable Securities Surat-surat berharga
11201 Account Receivable Piutang dagang
Penyisihan atau cadangan kerugian
11202 Allowance for Doubtful Debt
piutang
11310 Merchandise Inventory Persediaan barang dagangan
11320 Office Supplies Perlengkapan kantor
11410 Value Added Tax - In (VAT In) Pajak masukan
11420 Prepaid Income Tax Piutang pajak (pph)
   
Fixed Assets:
13100 Land Tanah
13210 Building at Cost Gedung
13220 Accum. Dep. – Building Akumulasi penyusutan gedung
13310 Office Equipment at Cost Peralatan kantor
Akumulasi penyusutan peralatan
13320 Accum. Dep. - Office Equipment
kantor
13410 Vehicle at Cost Kendaraan
13420 Accum. Dep. – Vehicle Akumulasi penyusutan kendaraan
   
Current Liabilities:
21210 Accounts Payable Hutang dagang
21310 Wages & Salaries Payable Hutang upah dan gaji
21410 Electricity, Telp. & Water Payable Hutang beban listrik, telepon dan air
21510 Dividend Payable Hutang dividend
21520 Value Added Tax - VAT Out Pajak keluaran
21530 Income Tax Payable Hutang pajak penghasilan (pph)
21540 VAT Payable Hutang PPN
   
Long Term Liabilities:
22100 Bank Loans Hutang bank (jangka panjang)

   
Equity:
31100 Common Stock Modal saham

3
 LSP P1-SMK PGRI 35 JAKARTA
No. Dokumen : FR-MPA-02.2
SOAL PRAKTEK
MANUAL Edisi/Revisi : 1/ 00
Tanggal Berlaku :
PRAKTEK SOAL DEMONTRASI
Halaman : 4 dari 24

36000 Retained Earnings Laba ditahan

37000 Dividend Deviden
38000 Income Summary Ikhtisar laba rugi
39999 Historical Balancing Penyeimbang akun
   
Revenues:
Penjualan persediaan barang
41100 Sales of Merchandise
dagangan
41110 Sales Discounts Discount penjualan
41120 Sales Returns Retur penjualan
   
Cost Of Goods Sold :
43000 Freight Out Beban angkut pembelian
51000 Cost of Goods Sold Harga pokok penjualan
52000 Purchase Discount Discount pembelian
53000 Freight In Beban transportasi pembelian
   
Operating Expenses :
61100 Wages & Salaries Expense Beban upah dan gaji
Beban kerugian penghapusan
61200 Bad Debt Expense
piutang
61300 Advertising Expense Beban iklan
61400 Depreciation Expense - Vehicles Beban penyusutan kendaraan
62100 Electicity, Water, Telp Expense Beban listrik, telepon dan air
62200 Maintenance Expense Beban pemeliharaan
62300 Newspaper & Tabloid Expense Beban koran dan majalah
62400 Supplies Expense Beban perlengkapan
62500 Income Tax Expense Beban pajak penghasilan (pph)
62600 Depreciation Exp - Equipment Beban penyusutan peralatan
62700 Depreciation Exp - Building Beban penyusutan gedung
Beban umum dan beban
62999 Other General & Adm Expense
administrasi
   
Other Revenues and Gains :
81100 Interest Revenue Pendapatan bunga
81200 Devidend Revenue Pendapatan devidend
Pendapatan keterlambatan
81300 Late fees collected
penjualan
81400 Other Revenue Pendapatan lain-lain
   
Other Expenses and Losses :
91000 Bank Charge Beban administrasi bank

4
 LSP P1-SMK PGRI 35 JAKARTA
No. Dokumen : FR-MPA-02.2
SOAL PRAKTEK
MANUAL Edisi/Revisi : 1/ 00
Tanggal Berlaku :
PRAKTEK SOAL DEMONTRASI
Halaman : 5 dari 24

91100 Interest Expense Beban bunga

91200 Late fees expense Beban keterlambatan pembelian
91999 Other Expense Beban-beban lainnya

IV. DAFTAR NERACA SALDO 30 NOVEMBER 2018

TRIAL BALANCE
PT KHARISMA JAYA
30 November 2018

NO ACCOUNT DEBIT CREDIT

11101 Cash in Bank 137.842.000 -
11102 Petty Cash 10.000.000 -
11103 Marketable Securities 100.000.000 -
11201 Account Receivable 391.270.000 -
11202 Allowance for Doubtful Debt - 19.563.500
11310 Merchandise Inventory 186.000.000 -
11320 Office Supplies 5.700.000 -
11410 Value Added Tax - In (VAT In) 11.500.000 -
11420 Prepaid Income Tax 35.238.000 -
13100 Land 450.000.000 -
13210 Building at Cost 1.550.000.000 -
13220 Accum. Dep. – Building - 259.375.000
13310 Office Equipment at Cost 450.000.000 -
13320 Accum. Dep. - Office Equipment - 116.200.000
13410 Vehicle at Cost 402.000.000 -
13420 Accum. Dep. – Vehicle - 151.350.000
21210 Accounts Payable - 214.500.000
21310 Wages & Salaries Payable - 20.000.000
Electricity, Telp. & Water
21410 - 1.800.000
Payable
21510 Dividend Payable - -
21520 Value Added Tax - VAT Out - 18.700.000
21530 Income Tax Payable - 2.500.000
21540 VAT Payable - -
22100 Bank Loans - 390.000.000
31100 Common Stock - 500.000.000
36000 Retained Earnings - 949.154.500

5
 LSP P1-SMK PGRI 35 JAKARTA
No. Dokumen : FR-MPA-02.2
SOAL PRAKTEK
MANUAL Edisi/Revisi : 1/ 00
Tanggal Berlaku :
PRAKTEK SOAL DEMONTRASI
Halaman : 6 dari 24

37000 Dividend - -
38000 Income Summary - -
39999 Historical Balancing - -
41100 Sales of Merchandise - 3.523.800.000
41110 Sales Discounts 1.900.000 -
41120 Sales Returns 14.000.000 -
43000 Freight Out - -
51000 Cost of Goods Sold 2.114.280.000 -
52000 Purchase Discount - 4.542.000
53000 Freight In 1.800.000 -
61100 Wages & Salaries Expense 200.000.000 -
61200 Bad Debt Expense 4.000.000 -
61300 Advertising Expense 5.500.000 -
61400 Depreciation Expense - Vehicles 23.650.000 -
62100 Electicity, Water, Telp Expense 11.000.000 -
62200 Maintenance Expense 1.800.000 -
62300 Newspaper & Tabloid Expense 3.300.000 -
62400 Supplies Expense 8.646.000 -
62500 Income Tax Expense - -
62600 Depreciation Exp - Equipment 15.400.000 -
62700 Depreciation Exp - Building 34.375.000 -
62999 Other General & Adm Expense 9.650.000 -
81100 Interest Revenue - 4.250.000
81200 Devidend Revenue - 5.500.000
81300 Late fees collected - 3.810.000
81400 Other Revenue - -
91000 Bank Charge 1.100.000 -
91100 Interest Expense 1.500.000 -
91200 Late fees expense 1.894.000 -
91999 Other Expense 1.700.000 -
TOTAL 6.185.045.000 6.185.045.000
 

IV. DAFTAR PELANGGAN, PEMASOK DAN PERSEDIAAN

DAFTAR PELANGGAN
NO. JUMLAH
KODE PELANGGAN TGGL TERMIN
FAKTUR PIUTANG
Toko Abadi 26/11/201
CUS 01 F-KJ/21 115.060.000 2/10,n/30,1%
Jl. Manyar Tirtomoyo, Surabaya 8
CUS 02 Toko Aneka Kasur F-KJ/22 20/11/201 95.700.000 2/10,n/30,1%

6
 LSP P1-SMK PGRI 35 JAKARTA
No. Dokumen : FR-MPA-02.2
SOAL PRAKTEK
MANUAL Edisi/Revisi : 1/ 00
Tanggal Berlaku :
PRAKTEK SOAL DEMONTRASI
Halaman : 7 dari 24

Jl. Kebon Agung, Surabaya 8

Toko Citra Mandiri 21/11/201
CUS 03 F-KJ/23 170.390.000 2/10,n/30,1%
Jl. Rungkut Kidul, Surabaya 8
Toko Springbed Jaya 20/11/201
CUS 04 F-KJ/24 10.120.000 2/10,n/30,1%
Jl. Pasar Kembang, Surabaya 8
        391.270.000  

DAFTAR PEMASOK
NO. JUMLAH
KODE PEMASOK TGGL TERMIN
FAKTUR UTANG
SUP 01 PT. Cemerlang Abadi
15 /11/
Jl. Hayam Wuruk No. 42, Surabaya E-KM/50 121.000.000 3/10,n/30,1%
  2018
PT. Karya Mulya
SUP 02 30 /11/
Jl. Ahmad Yani, No. 201, Surabaya E-CA/51 93.500.000 3/10,n/30,1%
2018
 
 
      214.500.000  

DAFTAR PERSEDIAAN
JENIS BARANG NAMA BARANG JML HARGA JUMLAH

YS 117 SPRINGBED SINGLE 33 2.000.000 66.000.000

EK 212 SPRINGBED DOUBLE 40 3.000.000 120.000.000

        186.000.000

V. DAFTAR AKTIFA PT. KHARISMA JAYA

BLN
DAFTAR AKTIVA PEROLEHAN TAHUN UE NS PENY.
PEROLEHAN
Land 400.000.000 Januari 2010 -
Building at Cost 1.550.000.000 Januari 2011 40 50.000.000 37.500.000
Office Equipment at
450.000.000 Januari 2011 25 30.000.000 16.800.000
Cost
Vehicle at Cost
Mobil 1 131.000.000 Februari 2011 15 5.000.000 8.400.000

7
 LSP P1-SMK PGRI 35 JAKARTA
No. Dokumen : FR-MPA-02.2
SOAL PRAKTEK
MANUAL Edisi/Revisi : 1/ 00
Tanggal Berlaku :
PRAKTEK SOAL DEMONTRASI
Halaman : 8 dari 24

Mobil 2 131.000.000 Januari 2012 15 5.000.000 8.400.000

Mobil 3 140.000.000 Maret 2013 15 5.000.000 9.000.000

DOKUMEN TRANSAKSI BULAN DESEMBER DAN MEMORIAL

Dokumen Transaksi No .01

KJ
VKK No. : PC-1201
PT KHARISMA JAYA Tanggal : 01 Desember 2018
Jl. Suka Tani No. 12 , Surabaya

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan kepada : Tabloit Smart Interior

Jumlah Diterima : Enam Ratus Ribu Rupiah.

Keterangan : Pembayaran biaya iklan di Tabloid untuk bulan Desember 2018

Rp 600.000

Kasir Kas Kecil, Yang menerima, Dibukukan oleh,

Modhesta, SST Mada Elyana

Dokumen Transaksi No .02

8
 LSP P1-SMK PGRI 35 JAKARTA
No. Dokumen : FR-MPA-02.2
SOAL PRAKTEK
MANUAL Edisi/Revisi : 1/ 00
Tanggal Berlaku :
PRAKTEK SOAL DEMONTRASI
Halaman : 9 dari 24

KJ
No. Faktur : FK-1201
PT KHARISMA JAYA Tanggal : 03 Desember 2018
Jl. Suka Tani No. 12 , Surabaya Termin : 2/10, n/30, 1%

Kepada : Toko Ane ka Kasur

Jl. Kebon Agung
Surabaya

FAKTUR
Kode
No Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
Barang
1 YS 117 SPRINGBED SINGLE 20 unit 2.800.000 56.000.000
2 EK 212 SPRINGBED DOUBLE 15 unit 4.200.000 63.000.000
Jumlah 119.000.000
Pemasaran, Kabag Keuangan, Dibukukan, Freight Out 300.000
PPN 10% 11.900.000
Total 131.200.000

Raswan Abdullah, MM Yesi Saputri. ME _____________

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Dokumen Transaksi No .03

KJ
BKM No. : KM-1201
PT KHARISMA JAYA Tanggal : 04 Desember 2018
Jl. Suka Tani No. 12 , Surabaya

KAS MASUK
Diterima Dari : Toko Abadi

Jumlah Diterima : Seratus dua belas juta tujuh ratus lima puluh delapan ribu
delapan ratus rupiah.

Keterangan : Pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit

tertanggal 26 November 2018, termin 2/10, n/30, 1%

Rp 112.758.800

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

Euis Khoirunnisa, MM Yesi Saputri, ME

Dokumen Transaksi No .04

9
 LSP P1-SMK PGRI 35 JAKARTA
No. Dokumen : FR-MPA-02.2
SOAL PRAKTEK
MANUAL Edisi/Revisi : 1/ 00
Tanggal Berlaku :
PRAKTEK SOAL DEMONTRASI
Halaman : 10 dari 24

KJ
KK No. : KK-1201
PT KHARISMA JAYA Tanggal : 05 Desember 2018
Jl. Suka Tani No. 12 , Surabaya

KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : Bagian Gaji dan Upah

Jumlah Dibayar : Dua puluh juta rupiah

Keterangan : Pembayaran gaji karyawan yang terutang pada bulan November 2018.

Rp 20.000.000

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

Euis Khoirunnisa, MM Yesi Saputri, ME

Dokumen Transaksi No .05

CA PT CEMERLANG ABADI
No. Faktur : F. 213
Tanggal : 06 Desember 2018
Jl. Hayam Wuruk No. 42, Surabaya Termin : 3/10, n/30, 1%

Kepada : PT KHARISMA JAYA

Jl. Suka Tani No. 12
Surabaya

FAKTUR
Kode
No Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
Barang
1 YS 117 SPRINGBED SINGLE 22 unit 2.100.000 46.200.000

2 EK 212 SPRINGBED DOUBLE 18 unit 3.100.000 55.800.000

Jumlah 102.000.000
Marketing, Keuangan, Dibukukan, Freight Out 200.000
PPN 10% 10.200.000
Total 112.400.000

Yusmardi, ME Cheria Oktora, SE _____________

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Dokumen Transaksi No .06

10
 LSP P1-SMK PGRI 35 JAKARTA
No. Dokumen : FR-MPA-02.2
SOAL PRAKTEK
MANUAL Edisi/Revisi : 1/ 00
Tanggal Berlaku :
PRAKTEK SOAL DEMONTRASI
Halaman : 11 dari 24

KJ
No. Faktur : FK-1202
PT KHARISMA JAYA Tanggal : 07 Desember 2018
Jl. Suka Tani No. 12 , Surabaya Termin : 2/10, n/30, 1%

Kepada : Toko Abadi

Jl. Manyar Tirtomoyo
Surabaya

FAKTUR
Kode
No Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
Barang
1 YS 117 SPRINGBED SINGLE 25 unit 2.800.000 70.000.000
2 EK 212 SPRINGBED DOUBLE 20 unit 4.200.000 84.000.000
Jumlah 154.000.000
Pemasaran, Kabag Keuangan, Dibukukan, Freight Out 250.000
PPN 10% 15.400.000
Total 169.650.000

Raswan Abdullah, MM Yesi Saputri. ME _____________

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Dokumen Transaksi No .07

KJ PT KHARISMA JAYA
Jl. Suka Tani No. 12 , Surabaya
Nota Kredit No. :
Tanggal
NK-1201
: 08 Desember 2018

Kepada : Toko Abadi Atas Faktur No : FK-1202

Jl. Manyar Tirtomoyo Tanggal : 07 Desember 2018
Surabaya

NOTA KREDIT
Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk pengembalian barang yang rusak sebagai berikut:
Kode
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
Barang
1 YS 117 SPRINGBED SINGLE 2 unit 2.800.000 Rp 5.600.000
2 EK 212 SPRINGBED DOUBLE 1 unit 4.200.000 Rp 4.200.000
Total Penjualan Rp 9.800.000
Pemasaran, Kabag Keuangan, Dibukukan, Freight Out Rp -
PPN 10% Rp 980.000
Piutang Dagang Rp 10.780.000

Raswan Abdullah, MM Yesi Saputri. ME _____________

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Dokumen Transaksi No .08

11
 LSP P1-SMK PGRI 35 JAKARTA
No. Dokumen : FR-MPA-02.2
SOAL PRAKTEK
MANUAL Edisi/Revisi : 1/ 00
Tanggal Berlaku :
PRAKTEK SOAL DEMONTRASI
Halaman : 12 dari 24

KJ
KK No. : KK-1202
PT KHARISMA JAYA Tanggal : 08 Desember 2018
Jl. Suka Tani No. 12 , Surabaya

KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : PT KARYA MULYA

Jumlah Dibayar Sembilan puluh juta enam ratus sembila puluh lima ribu rupiah.
:

Keterangan : Pelunasan utang dagang atas pembelian tanggal 30 Nopember 2018 kepada
PT Karya Mulya dengan termin 3/10.n/30,1%

Rp 90.695.000

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

Euis Khoirunnisa, MM Yesi Saputri, ME

Dokumen Transaksi No .09

KJ
No. Faktur : FK-1203
PT KHARISMA JAYA Tanggal : 10 Desember 2018
Jl. Suka Tani No. 12 , Surabaya Termin : -

Kepada : Toko Springbe d Jaya

Jl. Pasar Kembang
Surabaya

FAKTUR
Kode
No Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
Barang
1 YS 117 SPRINGBED SINGLE 5 unit 2.500.000 12.500.000
2 EK 212 SPRINGBED DOUBLE 4 unit 3.800.000 15.200.000
Jumlah 27.700.000
Pemasaran, Kabag Keuangan, Dibukukan, Freight Out 130.000
PPN 10% 2.770.000
Total 30.600.000

Raswan Abdullah, MM Yesi Saputri. ME _____________

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Dokumen Transaksi No .10

12
 LSP P1-SMK PGRI 35 JAKARTA
No. Dokumen : FR-MPA-02.2
SOAL PRAKTEK
MANUAL Edisi/Revisi : 1/ 00
Tanggal Berlaku :
PRAKTEK SOAL DEMONTRASI
Halaman : 13 dari 24

KJ
KK No. : KK-SB1203
PT KHARISMA JAYA Tanggal : 11 Desember 2018
Jl. Suka Tani No. 12 , Surabaya

KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : PLN, TELKOM DA N PDA M SURABAYA

Jumlah Dibayar : Satu juta delapan ratus ribu rupiah

Keterangan : Pembayaran Listrik, Telepon dan Air bulan Nopember 2018

Rp 1.800.000

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

Euis Khoirunnisa, MM Yesi Saputri, ME

Dokumen Transaksi No .11

KJ
VKK No. : PC-1202
PT KHARISMA JAYA Tanggal : 12 Desember 2018
Jl. Suka Tani No. 12 , Surabaya

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan kepada : Gramedia Surabaya

Jumlah Diterima : Sembilan ratus tujuh puluh lima ribu rupiah.

Keterangan : Pembayaran pembelian tinta printer, kertas HVS dan spidol.

Rp 975.000

Kasir Kas Kecil, Yang menerima, Dibukukan oleh,

Modhesta, SST Mada Elyana

Dokumen Transaksi No .12

13
 LSP P1-SMK PGRI 35 JAKARTA
No. Dokumen : FR-MPA-02.2
SOAL PRAKTEK
MANUAL Edisi/Revisi : 1/ 00
Tanggal Berlaku :
PRAKTEK SOAL DEMONTRASI
Halaman : 14 dari 24

KJ
BKM No. : KM-1202
PT KHARISMA JAYA Tanggal : 13 Desember 2018
Jl. Suka Tani No. 12 , Surabaya

KAS MASUK
Diterima Dari : Toko A neka Kasur

Jumlah Diterima : Sembilan puluh lima juta tujuh ratus ribu rupiah.

Keterangan : Pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit

tertanggal 20 November 2018, termin 2/10, n/30, 1%

Rp 95.700.000

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

Euis Khoirunnisa, MM Yesi Saputri, ME

Dokumen Transaksi No .13

KM
No. Faktur : F.113
PT KARYA MULYA Tanggal : 14 Desember 2018
Jl. Ahmad Yani, No. 201, Surabaya Termin : 3/10, n/30, 1%

Kepada : PT KHARISMA JAYA

Jl. Suka Tani No. 12
Surabaya

FAKTUR
Kode
No Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
Barang
1 YS 117 SPRINGBED SINGLE 20 unit 2.150.000 43.000.000

2 EK 212 SPRINGBED DOUBLE 15 unit 3.150.000 47.250.000

Jumlah 90.250.000
Marketing, Keuangan, Dibukukan, Freight Out 300.000
PPN 10% 9.025.000
Total 99.575.000

Juliana, SE Gatriani, SE _____________

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

14
 LSP P1-SMK PGRI 35 JAKARTA
No. Dokumen : FR-MPA-02.2
SOAL PRAKTEK
MANUAL Edisi/Revisi : 1/ 00
Tanggal Berlaku :
PRAKTEK SOAL DEMONTRASI
Halaman : 15 dari 24

Dokumen Transaksi No .14

KJ PT KHARISMA JAYA
Jl. Suka Tani No. 12 , Surabaya
Nota Kredit No. :
Tanggal
ND-1201
: 15 Desember 2018

Kepada : PT. Karya Mulya Atas Faktur No : FK-113

Jl. Ahmad Yani, No. 201 Tanggal : 14 Desember 2018
Surabaya

NOTA DEBIT
Kami telah mendebit rekening Saudara untuk pengembalian barang yang rusak sebagai berikut:
Kode
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
Barang
1 YS 117 SPRINGBED SINGLE 1 unit 2.150.000 Rp 2.150.000
2 EK 212 SPRINGBED DOUBLE 1 unit 3.150.000 Rp 3.150.000
Total Penjualan Rp 5.300.000
Pemasaran, Kabag Keuangan, Dibukukan, Freight Out Rp -
PPN 10% Rp 530.000
Piutang Dagang Rp 5.830.000

Raswan A bdullah, MM Yesi Saputri. ME _____________

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Dokumen Transaksi No .15

KJ
KK No. : KK-1204
PT KHARISMA JAYA Tanggal : 17 Desember 2018
Jl. Suka Tani No. 12 , Surabaya

KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : PT CEMERLA NG A BA DI

Jumlah Dibayar : Seratus Dua puluh dua juta dua ratus sepuluh ribu rupiah

Keterangan : Pelunasan utang dagang atas pembelian tanggal 15 November 2018 kepada
PT Cemerlang Abadi dengan termin 3/10.n/30,1%

Rp 122.210.000

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

Euis Khoirunnisa, MM Yesi Saputri, ME

15
 LSP P1-SMK PGRI 35 JAKARTA
No. Dokumen : FR-MPA-02.2
SOAL PRAKTEK
MANUAL Edisi/Revisi : 1/ 00
Tanggal Berlaku :
PRAKTEK SOAL DEMONTRASI
Halaman : 16 dari 24

Dokumen Transaksi No .16

KJ
VKK No. : PC-1203
PT KHARISMA JAYA Tanggal : 19 Desember 2018
Jl. Suka Tani No. 12 , Surabaya

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan kepada : CV Cool A ir Conditioner

Jumlah Diterima : Tiga ratus empat puluh ribu rupiah.

Keterangan : Pembayaran biaya perbaikan AC ruangan.

Rp 340.000

Kasir Kas Kecil, Yang menerima, Dibukukan oleh,

Modhesta, SST Mada Elyana

Dokumen Transaksi No .17

KJ
No. Faktur : FK-1204
PT KHARISMA JAYA Tanggal : 20 Desember 2018
Jl. Suka Tani No. 12 , Surabaya Termin : -

Kepada : Bapak Wandi

Jl. Hayam Wuruk Rt. 12/02
Surabaya

FAKTUR
Kode
No Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
Barang
1 YS 117 SPRINGBED SINGLE 7 unit 2.600.000 18.200.000
2 EK 212 SPRINGBED DOUBLE 6 unit 4.000.000 24.000.000
Jumlah 42.200.000
Pemasaran, Kabag Keuangan, Dibukukan, Freight Out 100.000
PPN 10% 4.220.000
Total 46.520.000

Raswan Abdullah, MM Yesi Saputri. ME _____________

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

16
 LSP P1-SMK PGRI 35 JAKARTA
No. Dokumen : FR-MPA-02.2
SOAL PRAKTEK
MANUAL Edisi/Revisi : 1/ 00
Tanggal Berlaku :
PRAKTEK SOAL DEMONTRASI
Halaman : 17 dari 24

Dokumen Transaksi No .18

KJ
Memo No. : M-1201
PT KHARISMA JAYA Tanggal : 21 Desember 2018
Jl. Suka Tani No.12, Surabaya

MEMORIAL
Kepada : Bagian Keuangan
Sebab dari : Lakukan penghapusan piutang yang sudah dicadangkan sebelumnya
: terhadap Toko Springbed Jaya sebesar Rp. 10.120.000,- karena kebangkrutan
yang terjadi pada Toko tersebut dan tidak bisa melunasi piutangnya.

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

Euis Khoirunnisa, MM Yesi Saputri, ME

Dokumen Transaksi No .19

KJ
BKM No. : KM-1203
PT KHARISMA JAYA Tanggal : 22 Desember 2018
Jl. Suka Tani No. 12 , Surabaya

KAS MASUK
Diterima Dari : Toko Citra Mandiri

Jumlah Diterima : Seratus tujuh puluh dua juta sembilan puluh tiga ribu
sembilan ratus rupiah.

Keterangan : Pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit

tertanggal 21 Nopember 2018, termin 2/10, n/30, 1%

Rp 172.093.900

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

Euis Khoirunnisa, MM Yesi Saputri, ME

Dokumen Transaksi No .20

17
 LSP P1-SMK PGRI 35 JAKARTA
No. Dokumen : FR-MPA-02.2
SOAL PRAKTEK
MANUAL Edisi/Revisi : 1/ 00
Tanggal Berlaku :
PRAKTEK SOAL DEMONTRASI
Halaman : 18 dari 24

KJ
KK No. : KK-1205
PT KHARISMA JAYA Tanggal : 24 Desember 2018
Jl. Suka Tani No. 12 , Surabaya

KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : PT CEMERLANG ABA DI

Jumlah Dibayar : Seratus dua belas juta empat ratus ribu rupiah

Keterangan : Pelunasan utang dagang atas pembelian tanggal 06 Desember 2018 kepada
PT Cemerlang Abadi dengan termin 3/10.n/30,1%

Rp. 112.400.000

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

Euis Khoirunnisa, MM Yesi Saputri, ME

Dokumen Transaksi No .21

KJ
No. Faktur : FK-1205
PT KHARISMA JAYA Tanggal : 25 Desember 2018
Jl. Suka Tani No. 12 , Surabaya Termin : 2/10, n/30, 1%

Kepada : Toko Citra Mandiri

Jl. Rungkut Kidul
Surabaya

FAKTUR
Kode
No Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
Barang
1 YS 117 SPRINGBED SINGLE 15 unit 2.850.000 42.750.000

2 EK 212 SPRINGBED DOUBLE 23 unit 4.250.000 97.750.000

Jumlah 140.500.000
Pemasaran, Kabag Keuangan, Dibukukan, Freight Out 350.000
PPN 10% 14.050.000
Total 154.900.000

Raswan Abdullah, MM Yesi Saputri. ME _____________

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Dokumen Transaksi No .22

18
 LSP P1-SMK PGRI 35 JAKARTA
No. Dokumen : FR-MPA-02.2
SOAL PRAKTEK
MANUAL Edisi/Revisi : 1/ 00
Tanggal Berlaku :
PRAKTEK SOAL DEMONTRASI
Halaman : 19 dari 24

KJ
KK No. : KK-1206
PT KHARISMA JAYA Tanggal : 26 Desember 2018
Jl. Suka Tani No. 12 , Surabaya

KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : BA NK BCA

Jumlah Dibayar : Sepuluh juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah.

Keterangan : Pembayaran cicilan bank bulan Desember 2018 dengan rincian:

Angsuran Pokok 10.000.000
Bunga angsuran 850.000

Rp 10.850.000

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

Euis Khoirunnisa, MM Yesi Saputri, ME

Dokumen Transaksi No .23

KJ
VKK No. : PC-1204
PT KHARISMA JAYA Tanggal : 27 Desember 2018
Jl. Suka Tani No. 12 , Surabaya

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan kepada : Percetakan "Harian Surabaya"

Jumlah Diterima : Tiga ratus enam puluh ribu rupiah.

Keterangan : Pembayaran biaya brosur di bulan Desember 2018

Rp 360.000

Kasir Kas Kecil, Yang menerima, Dibukukan oleh,

Modhesta, SST Mada Elyana

Dokumen Transaksi No .24

19
 LSP P1-SMK PGRI 35 JAKARTA
No. Dokumen : FR-MPA-02.2
SOAL PRAKTEK
MANUAL Edisi/Revisi : 1/ 00
Tanggal Berlaku :
PRAKTEK SOAL DEMONTRASI
Halaman : 20 dari 24

CA PT CEMERLANG ABADI
No. Faktur : F. 255
Tanggal : 28 Desember 2018
Jl. Hayam Wuruk No. 42, Surabaya Termin : 3/10, n / 30, 1%

Kepada : PT KHARISMA JAYA

Jl. Suka Tani No. 12
Surabaya

FAKTUR
Kode
No Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
Barang
1 YS 117 SPRINGBED SINGLE 25 unit 2.200.000 55.000.000

2 EK 212 SPRINGBED DOUBLE 20 unit 3.200.000 64.000.000

Jumlah 119.000.000
Marketing, Keuangan, Dibukukan, Freight Out -
PPN 10% 11.900.000
Total 130.900.000

Yusmardi, ME Cheria Oktora, SE _____________

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Dokumen Transaksi No .25

20
 LSP P1-SMK PGRI 35 JAKARTA
No. Dokumen : FR-MPA-02.2
SOAL PRAKTEK
MANUAL Edisi/Revisi : 1/ 00
Tanggal Berlaku :
PRAKTEK SOAL DEMONTRASI
Halaman : 21 dari 24

KJ
No. Faktur : FK-1206
PT KHARISMA JAYA Tanggal : 29 Desember 2018
Jl. Suka Tani No. 12 , Surabaya Termin : -

Kepada : Ibu Ana

Jl. Suka Tani, Rt. 18 / 05
Surabaya

FAKTUR
Kode
No Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
Barang
1 YS 117 SPRINGBED SINGLE 3 unit 2.600.000 7.800.000
2 EK 212 SPRINGBED DOUBLE 5 unit 3.900.000 19.500.000
Jumlah 27.300.000
Pemasaran, Kabag Keuangan, Dibukukan, Freight Out -
PPN 10% 2.730.000
Total 30.030.000

Raswan Abdullah, MM Yesi Saputri. ME _____________

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Dokumen Transaksi No .26

KJ
VKK No. : PC-1205
PT KHARISMA JAYA Tanggal : 31 Desember 2018
Jl. Suka Tani No. 12 , Surabaya

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan kepada : Toko "Laboura "

Jumlah Diterima : Delapan ratus tiga puluh lima ribu rupiah.

Keterangan : Pembayaran pembelian perlengkapan.

Rp 835.000

Kasir Kas Kecil, Yang menerima, Dibukukan oleh,

Modhesta, SST Mada Elyana

Dokumen Transaksi No .27

21
 LSP P1-SMK PGRI 35 JAKARTA
No. Dokumen : FR-MPA-02.2
SOAL PRAKTEK
MANUAL Edisi/Revisi : 1/ 00
Tanggal Berlaku :
PRAKTEK SOAL DEMONTRASI
Halaman : 22 dari 24

KJ
KK No. : KK-1207
PT KHARISMA JAYA Tanggal : 31 Desember 2018
Jl. Suka Tani No. 12 , Surabaya

KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : Bagian Kas Kecil

Jumlah Dibayar : Tiga Juta Seratus Sepuluh Ribu Rupiah

Keterangan : Pengisian kembali kas kecil

Rp 3.110.000

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

Euis Khoirunnisa, MM Yesi Saputri, ME

DATA PENYESUAIAN PT SENTOSA BAHAGIA PERIODE DESEMBER 2018

Dokumen Transaksi No .28

KJ
Memo No. : M-1204
PT KHARISMA JAYA Tanggal : 31 Desember 2018
Jl. Suka Tani No.12, Surabaya

MEMORIAL
Kepada : Bagian Keuangan
Sebab dari : Penyesuaian terhadap beban yang masih harus dibayar
: Gaji karyawan akan dibayarkan tanggal 2 Januari 2018 Rp. 22.000.000,-
Biaya listrik, telepon dan air bulan desember berjumlah Rp. 1.650.000,-
akan dibayarkan dibulan Januari 2018

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

Euis Khoirunnisa, MM Yesi Saputri, ME

22
 LSP P1-SMK PGRI 35 JAKARTA
No. Dokumen : FR-MPA-02.2
SOAL PRAKTEK
MANUAL Edisi/Revisi : 1/ 00
Tanggal Berlaku :
PRAKTEK SOAL DEMONTRASI
Halaman : 23 dari 24

Dokumen Transaksi No .29

KJ
Memo No. : M-1205
PT KHARISMA JAYA Tanggal : 31 Desember 2018
Jl. Suka Tani No.12, Surabaya

MEMORIAL
Kepada : Bagian Keuangan
Sebab dari : Pembagian Deviden
: Diberitahukan kepada pemegang saham bahwa perusahaan akan
membagikan deviden 2017 sebesar Rp. 45.000.000,- dan dikurangi dengan
pajak penghasilan sebesar 10%

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

Euis Khoirunnisa, MM Yesi Saputri, ME

Dokumen Transaksi No .30

KJ
Memo No. : M-1202
PT KHARISMA JAYA Tanggal : 31 Desember 2018
Jl. Suka Tani No.12, Surabaya

MEMORIAL
Kepada : Bagian Keuangan
Sebab dari : Telah diterima rekening koran dari Bank atas rekening perusahaan
: tanggal 31 Desember menunjukkan informasi sebagai berikut:
Interest revenue Rp. 4.200.500,- dan Bank service charge Rp. 1.450.000,-

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

Euis Khoirunnisa, MM Yesi Saputri, ME

Dokumen Transaksi No .31

23
 LSP P1-SMK PGRI 35 JAKARTA
No. Dokumen : FR-MPA-02.2
SOAL PRAKTEK
MANUAL Edisi/Revisi : 1/ 00
Tanggal Berlaku :
PRAKTEK SOAL DEMONTRASI
Halaman : 24 dari 24

KJ
Memo No. : M-1203
PT KHARISMA JAYA Tanggal : 31 Desember 2018
Jl. Suka Tani No.12, Surabaya

MEMORIAL
Kepada : Bagian Keuangan
Sebab dari : Penyesuaian terhadap harta lancar:
: Persediaan akhir perlengkapan Rp. 2.500.000,-
Cadangan kerugian piutang dagang 3% dari Piutang dagang

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

Euis Khoirunnisa, MM Yesi Saputri, ME

Dokumen Transaksi No .32

KJ
Memo No. : M-1204
PT KHARISMA JAYA Tanggal : 31 Desember 2018
Jl. Suka Tani No.12, Surabaya

MEMORIAL
Kepada : Bagian Keuangan
Sebab dari : Penyesuaian terhadap harta tetap:
: Penyusutan aktiva tetap berupa building, equipment dan vehicle
(lihat tabel informasi tetang aktiva tetap)

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

Euis Khoirunnisa, MM Yesi Saputri, ME

Dokumen Transaksi No .33

24
 LSP P1-SMK PGRI 35 JAKARTA
No. Dokumen : FR-MPA-02.2
SOAL PRAKTEK
MANUAL Edisi/Revisi : 1/ 00
Tanggal Berlaku :
PRAKTEK SOAL DEMONTRASI
Halaman : 25 dari 24

KJ
Memo No. : M-1204
PT KHARISMA JAYA Tanggal : 31 Desember 2018
Jl. Suka Tani No.12, Surabaya

MEMORIAL
Kepada : Bagian Keuangan
Sebab dari : Lakukan penyesuaian pajak perusahaan
: - lakukan penutupan akun Vat-in dan Vat-out terhadap Vat Payable
- Hitunglah PPh Badan untuk bulan Desember 2017 berdasarkan Peraturan
Pemerintah RI No. 46 tahun 2013 dengan tarif final 1% dari peredaran bruto.
Catat PPh kedalam income tax dan income tax payable

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

Euis Khoirunnisa, MM Yesi Saputri, ME

25