UJIAN KOMPETENSI

TAHUN PELAJARAN 2015/2016

SOAL UJIAN KOMPETENSI

Skema Sertifikasi : Penyusunan Laporan Berdasarkan SAK ETAP

Kode Unit Kompetensi : M.692000.007.02
Unit Kompetensi : Memproses Entri Jurnal
Alokasi Waktu : 150menit

I. PETUNJUK
A. PETUNJUK UMUM
1. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
2. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
3. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-
formulir jawaban.
4. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan
menggunakan pensil).
5. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
6. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
7. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
8. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
9. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan
sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer !
10. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 150 menit (2,5 jam).
11. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

1/26
II. BAHAN DAN ALAT
A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi,
daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30
Nopember 2013 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable,
Account Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2013.

2. Lembar Dokumen Transaksi.

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2013 yang diurutkan secara
kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen
transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan
mengadakan kalkulasi sendiri.

B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta.

1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator

2/26
III. INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
PT. BERKAH beralamat di Jalan Gatot Subroto no. 140 Jakarta, Telepon (021) 229897,
Fax (021) 119855, Email Address: ptberkah@centrin.net.com.
Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli peralatan kesehatan. Sebagai
distributor tunggal, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari
beberapa importir di Jakarta, dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota
Jakarta. Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus.
Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Jakarta dengan nomor NPWP dan
NPPKP01.212.421.5.000 dan klasifikasi lapangan usaha (KLU) nomor 62534.
Berikut ini ditambahkan keterangan tentang pemegang saham PT. Berkah:

Nama Pemegang Jumlah

No. NPWP Jumlah Saham
Saham Lembar
1. Mei Dita 06.222.500-7.101.000 400.000.000 4000
2. Firman Hadi 08.301.280-5.085.000 100.000.000 1000
Total 500.000.000 5000
Nilai Nominal per lembar saham Rp 100.000,-

B. Kebijakan Akuntansi
PT BERKAH menerapkan kebijakan sebagai berikut:
1. Umum
 Laporan Keungan disusun berdasarkan SAK ETAP.
 Sistem berpasangan dengan dasar akrual basis.
 Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember.
 Sub periode akuntansi dibagi dalam 12 bulan.
 Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
 Menggunakan jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
 Transaksi menggunakan mata uang tunggal (single currency)yaitu rupiah

2. Pembelian
 Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian.
 Beban transport ditanggung oleh perusahaan (FOB. Shipping Point).
 Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan
PPN Masukan

3/26
  Termin pembayaran 2/10 net 50. Pembayaran dalam periode diskon akan
mengurangi nilai hutang.
 Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang.
 Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak.

3. Pengeluaran Kas
 Pengeluaran kas di atas Rp. 1.000.000,- dilakukan dengan Cek.
 Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
 Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 1.000.000,- atau kurang dilakukan dengan
dana kas kecil.
 Sistem pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistem fluktuasi)
 Pengisian kas kecil dilakukan ketika setiap akhir bulan..

4. Penjualan
 Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan.
 Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli(FOB. Shipping Point).
 Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan
PPN Keluaran.
 Termin pembayaran 1/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan
mengurangi nilai piutang.
 Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang.
 Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak.

5. Penerimaan Kas
 Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang
sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam
brankas perusahaan.
 Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank BCA
Mangga Dua Jalan Sumatra Jakarta.

6. Penilaian Persediaan Barang

 Sistempencatatan persediaan menggunakan sistem perpetual dengan metode
penilaianpersediaan FIFO (First In First Out)/ Masuk Pertama Keluar Pertama.
 Disediakan kartu barang untuk mencatat keuar masuknya persediaan.

4/26
 7. Penyusutan Aset Tetat
 Penyusutan aset tetap dihitung dengan metode garis lurus.
 Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan.
 Asumsi: Penyusutan aset tetap sudah sesuai dengan peraturan perpajakan.

IV. RINCIAN PEKERJAAN

Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara
ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan
anda adalah menyelelesaiakanpekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal.

V. DAFTAR AKUN
     
FUNGSI UNTUK MENCATAT
NO. NAMA AKUN
MUTASI NILAI
CURRENT ASSETS:
1-1110 Cash In Bank Kas di Bank
1-1120 Petty Cash Kas Kecil
1-1210 Accounts Receivable Piutang Dagang
Penyisihan atau Cadangan Kerugian
1-1220 Allowance for Doubtful Debt
Piutang
1-1310 Merchandise Inventory Persediaan Barang Dagangan
1-1320 Supplies Perlengkapan
1-1410 Prepaid Rent Sewa Dibayar Dimuka
1-1420 Prepaid Insurance Asuransi Dibayar Dimuka
1-1510 Prepaid Income Tax Uang Muka PPh
Piutang PPh Pasal 28A (PPh Lebih
1-1520 Income Tax Art. 28A Receivable
Bayar)
1-1530 VAT In PPN Masukan
INVESTMENT  
1-2100 Stock Investment Investasi dalam Saham
FIXED ASSETS:
1-3100 Land Tanah
1-3201 Building At Cost Gedung
1-3202 Building Accum Dep. Akumulasi Penyusutan Gedung
1-3301 Vehicle At Cost Kendaraan
1-3302 Vehicle Accum Dep. Akumulasi Penyusutan Kendaraan
1-3401 Equipment at Cost Peralatan
1-3402 Equipment Accum Dep. Akumulasi Penyusutan Peralatan
CURRENT LIABILITIES:
2-1110 Credit Card Kartu Kredit
2-1210 Accounts Payable Hutang Dagang
2-1211 Accrued Expense Hutang Biaya
2-1212 Dividend Payable Hutang Dividen
2-1213 Income Tax Payable Hutang Pajak Penghasilan (PPh)

5/26
 Hutang PPh Pasal 29 (PPh Kurang
2-1214 Income Tax Art.29 Payable
Bayar)
2-1215 VAT Out PPN Keluaran
LONG TERM LIABILITIES:
2-2100 Bank Mandiri Loan Hutang Bank Mandiri
EQUITY:
3-1100 Common Stock Modal Saham
3-1200 Retained Earnings Saldo Laba
3-1300 Dividend Dividen
3-1400 Income Summary Ikhtisar Laba/ Rugi

REVENUES:
4-1100 Sales of Merchandise Penjualan Barang Dagangan
4-1200 Sales Discount Potongan Penjualan
4-1300 Sales Return Retur Penjualan
4-2100 Freight Collected Pendapatan Jasa Angkut
4-2200 Late Fees Collected Pendapatan Denda Keterlambatan
COST OF GOODS SOLD:
5-1100 Cost of Goods Sold Beban Pokok Penjualan
5-1200 Freight Paid Beban Angkut Pembelian
OPERATING EXPENSE:
6-1000 Advertising Expense Beban Iklan
6-1100 In Store promotion Expense Beban Promosi Toko
Water, Telephone & Electricity
6-1200 Beban Air, Telepon dan Listrik
Exp.
6-1300 Rent Expense Beban Sewa
6-1400 Supplies Expense Beban Perlengkapan
6-1500 Maintenance & Repair Expense Beban Reparasi
6-1600 Bad Debt Expense Beban Kerugian Piutang
6-1700 Depreciation Expense Beban Penyusutan Aset Tetap
6-1800 Insurance Expense Beban Asuransi
6-1900 Late Fees Expense Beban Denda Keterlambatan
6-2000 Wages & Salaries Expense Beban Gaji & Upah
6-2100 Utility Expense Beban Lain-lain
OTHER REVENUES AND GAINS:
8-1000 Interest Revenue Pendapatan Bunga
8-2000 Dividend Revenue Pendapatan Dividen
8-3000 Gain On Sales of Fixed Asset Keuntungan Penjualan Aset Tetap
OTHER EXPENSES AND LOSSES:
9-1100 Interest Expense Beban Bunga
9-1200 Bank Service Charge Beban Administrasi Bank
9-1300 Income Tax Expense Beban Pajak Penghasilan (PPh)
9-1400 Loss On Sales of Fixed Asset Kerugian Penjualan Aset Tetap

6/26
 PT. BERKAH
TRIAL BALANCE
AS OF NOVEMBER 31, 2013

ACC. ACCOUNT NAME DEBET CREDIT

NO.
1-1110 Cash In Bank Rp 1.535.475.000  
1-1120 Petty Cash Rp 15.000.000  
1-1210 Accounts Receivable Rp 716.100.000  
1-1220 Allowance for Doubtful Debt   Rp 3.600.000
1-1310 Merchandise Inventory Rp 780.000.000  
1-1320 Supplies Rp 34.600.000  
1-1410 Prepaid Rent Rp -  
1-1420 Prepaid Insurance Rp 12.000.000  
1-1510 Prepaid Income Tax Rp 56.275.000  
1-1520 Income Tax Art. 28A Receivable Rp -  
1-1530 VAT In Rp 50.500.000  
1-2100 Stock Investment Rp 315.000.000  
1-3100 Land Rp 700.000.000  
1-3201 Building At Cost Rp 360.000.000  
1-3202 Building Accum Dep.   Rp 33.000.000
1-3301 Vehicle At Cost Rp 240.000.000  
1-3302 Vehicle Accum Dep.   Rp 41.250.000
1-3401 Equipment at Cost Rp 510.000.000  
1-3402 Equipment Accum Dep   Rp 148.750.000
2-1110 Credit Card   Rp 4.200.000
2-1210 Accounts Payable   Rp 555.500.000
2-1211 Accrued Expense   Rp 2.600.000
2-1212 Dividend Payable   Rp -
2-1213 Income Tax Payable   Rp 5.000.000
2-1214 Income Tax Art.29 Payable   Rp -
2-1215 VAT Out   Rp 65.100.000
2-2100 Bank Mandiri Loan   Rp 140.000.000
3-1100 Common Stock   Rp 500.000.000
3-1200 Retained Earnings   Rp 225.900.000
3-1300 Dividend   Rp -
3-1400 Income Summary   Rp -
4-1100 Sales of Merchandise   Rp 49.034.900.000
4-1200 Sales Discount Rp 39.000.000  

7/26
4-1300 Sales Return Rp 29.500.000  
4-2100 Freight Collected   Rp 80.500.000
4-2200 Late Fees Collected   Rp -
5-1100 Cost of Goods Sold Rp 44.456.410.000  
5-1200 Freight Paid Rp 88.220.000  
6-1000 Advertising Expense Rp 54.000.000  
6-1100 In Store promotion Expense Rp 62.875.000  
6-1200 Water, Telephone & Electricity Exp. Rp 25.000.000  
6-1300 Rent Expense Rp -  
6-1400 Supplies Expense Rp 21.000.000  
6-1500 Maintenance & Repair Expense Rp 120.000.000  
6-1600 Bad Debt Expense Rp -  
6-1700 Depreciation Expense Rp 160.875.000  
6-1800 Insurance Expense Rp 85.000.000  
6-1900 Late Fees Expense Rp 30.800.000  
6-2000 Wages & Salaries Expense Rp 275.000.000  
6-2100 Utility Expense Rp 71.200.000  
8-1000 Interest Revenue   Rp 22.000.000
8-2000 Dividend Revenue   Rp 8.500.000
8-3000 Gain On Sales of Fixed Asset    
9-1100 Interest Expense Rp 14.070.000  
9-1200 Bank Service Charge Rp 8.500.000  
9-1300 Income Tax Expense Rp 4.400.000  
9-1400 Loss On Sales of Fixed Asset Rp -  
Total Rp 50.870.800.000 Rp 50.870.800.000

8/26
LAMPIRAN NERACA SALDO PER 30 NOVEMBER 2013

1 STOCK INVESTMENT
Merupakan 300 lbr Saham PT Gudang Garam dengan nilai nominal @ Rp.1.000.000,-
ditambah dengan biaya komisi sebesar Rp. 50.000,- per lembar.
Pencatatan dengan metode biaya perolehan (pemilikan dibawah 20%)

2 ACCOUNT RECEIVABLE
Merupakan saldo Piutang Dagang per 30 Nopember 2013, dengan rincian sebagai berikut:
Tanggal 20/11/2013,
a. Toko Alex (FPJ11-8) Rp 272.800.000,00
Termin 1/10 n/30
Tanggal 25/11/2013,
b. Toko Baru (FPJ11-11) Rp 217.800.000,00
Termin 1/10 n/30
Tanggal 30/11/2013,
c. Toko Dita (FPJ11-12) Rp 225.500.000,00
Termin 1/10 n/30
Total Rp 716.100.000,00

3 MERCHANDISE INVENTORY
Merupakan saldo persediaan barang dagangan per 30 Nopember 2013, dengan rincian sebagai
berikut:
Kode Item Kuantitas Harga/ Unit Total Harga
AU-N06 Accu-che 160 Rp 2.400.000,00 Rp384.000.000,00
AU-N08 Oxone 110 Rp 3.600.000,00 Rp396.000.000,00
Total Rp780.000.000,00

4 ACCOUNT PAYABLE
Merupakan saldo Hutang Dagang per 30 Nopember 2013, dengan rincian sebagai berikut:
Tanggal 08/11/2013,
a. PT. Nusa Persada (NP8-11) Rp 196.900.000,00
Termin 2/10 n/50
Tanggal 26/11/2013,
b. PT. Cipta Pesona (LI14-11) Rp 226.600.000,00
Termin 2/10 n/50
Tanggal 30/11/2013,
c. PT. Mekar Nusa Dua (MN22-11) Rp 132.000.000,00
Termin 2/10 n/50
Total Rp 555.500.000,00

5 FIXED ASSETS
Berikut ini tabel penyusutan aset tetap:
No. Jenis Umur Ekonomis Tarif Penyusutan
1 Land - -
2 Building 20 tahun 5%
3 Vehicle 8 tahun 12,50%
Equipmen
4 4 tahun 25%
t

9/26
DAFTAR CUSTOMER & SUPPLIER

Daftar Customer
Kebijakan
Kode Nama NPWP Alamat kredit
(termin)
C001 Toko Alex 06.345.569.5.406.421 Jl. Gn Sahari 40 Jakarta 1/10 net 30
    Tlp. (021) 428 945  
C002 Toko Baru 06.345.569.8.655.000 Jl. S. Parman B/14 Jakarta 1/10 net 30
    Tlp. (021) 788 905  
C003 Toko Contoh 06.542.569.8.864.000 Jl. Serma Haryono 2A, Jakarta 1/10 net 30
    Tlp. (021) 228 908  
C004 Toko Dita 06.750.569.8.915.000 Jl. Solokan 20, Jakarta 1/10 net 30

Daftar Supplier  
Kebijakan
Kode Nama NPWP Alamat kredit
(termin)
S001 PT Nusa 01.345.569.5.406.421 Jl. Veteran 20, Jelambar, Jkt 2/10 net 50
Persada   Tlp. (021) 564 610 350  
S002 PT Cipta 01.520.569.8.655.000 Jl. Dipati Ukur I/2Pulogadung 2/10 net 50
Pesona   Tlp. (021) 460 397 620  
S003 PT Mekar 01.542.569.8.864.000 Jl. Mayur Sasongko 17, K.Kapuk 2/10 net 50
Nusa Dua   Jakarta Tlp. (021) 619 300 560  

10/26
 DOKUMEN TRANSAKSI :

PT BERKAH    
Dokumen 1
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta  
             
   
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-1  
2 Desember
  Tanggal : 2013
   
  Dibayarkan kepada Percetakan Perdana , Jl.Perdana I/3 Jakarta    
  Jumlah Rp. 800.000,-        
  Dengan huruf Delapan ratus ribu rupiah        
  Keterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan  
             
   
Diterima
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: oleh:  
   
   
  ____________ (Indrayana) (Susanti) ___________  
             

PT BERKAH    
Dokumen 2
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta  
      FAKTUR COPY  
  No. FPJ12-1 Tanggal: 2 Desember 2013
   
  Kepada Yth.   Kirim 2 Desember 2013  
  Toko Alex Purchase Order# --    
  Jl Gunung Sahari 40 Termin 1/10, N/30    
  Jakarta   Freight FOB Shipping point  
   
  Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax  
  20 AU-N06 Accu-Chek 2.800.000 56.000.000 PPN  
  15 AU-N08 Oxone 4.000.000 60.000.000 PPN  
   
        Sub Total 116.000.000    
    PPN 10% 11.600.000    
Freight
    Late Fees 1% Collected 35.000 N-T  
        Total 127.635.000    
   
  Seratus dua puluh tujuh juta enam ratus tiga puluh lima ribu rupiah  
   
  Approve by: Sales Dept.:  
   
  _____________ ____________  
11/26
               

PT BERKAH  
Dokumen 3
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta
           
 
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-2
  Tanggal : 4 Des 2013
 
  Dibayarkan kepada Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Jakarta 
  Jumlah Rp. 500.000,-      
  Dengan huruf Lima ratus ribu rupiah      
  Keterangan Pembelian Perlengkapan Toko
           
 
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
 
 
  ____________ (Indrayana) (Susanti) ___________
           

PT BERKAH    
Dokumen 4
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta  
             
   
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-3  
5 Desember
  Tanggal : 2013
   
Dibayarkan
  kepada PT Telkom, Jl Gatot Subroto 12 Jakarta      
  Jumlah Rp. 950.000,-        
  Dengan huruf Sembilan ratus lima puluh ribu rupiah      
  Keterangan Tagihan rekening Telepon bulan November 2013      
             
   
Dibayar Diterima
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: oleh: oleh:  
   
   
  ____________ (Indrayana) (Susanti) ___________  
             

12/26
PT BERKAH          
Dokumen 5
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta          
   
BUKTI PENERIMAAN KAS  
  Nomor : BKM12-1  
  Tanggal : 5 Desember 2013
   
No.Cek: Tgl..
  Uang Tunai   Cek v B13 Cek : 5-12-2013  
   
  Diterima dari Toko Dita , Jl. Solokan 20 Jakarta  
  Perincian Piutang (Rp.) Potongan 1%(Rp.) Jumlah (Rp.)  
    225.500.000 2.255.000   223.245.000  
             
Dua ratus dua puluh tiga juta dua ratus empat puluh lima ribu
  Dengan huruf rupiah  
  Pelunasan faktur SPJ11-12 tgl 30 November 2013. PO#021  
Keterangan
                   
   
  Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti)  
                     

PT NUSA PERSADA    
Dokumen 6
Jl. Veteran 20 JAKARTA  
      FAKTUR Nomor : NP2-12  
  Tanggal: 5 Des. 2013  
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 5 Desember 2013  
  PT BERKAH Order Pembelian# 001-12    
Syarat
  Jalan Gatot Subroto 140 pembayaran 2/10 net 50    
  Jakarta   Syarat pengiriman FOB Shipping point  
   
Kd
  Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Pjk  
  18 AU-N06 Accu-Chek 2.500.000 45.000.000 PPN  
  30 AU-N08 Oxone 3.650.000 109.500.000 PPN  
   
        Sub Total 154.500.000    
    PPN 10% 15.450.000    
    Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman  
13/26
        Jumlah 169.950.000    
   
  Seratus enam puluh sembilan juta sembilan ratus lima puluhribu rupiah  
   
  Disetujui oleh Bagian Penjualan  
   
  _____________ ____________  
               

PT NUSA PERSADA    
Dokumen 7
Jl. Veteran 20 Jelambar JAKARTA  
      NOTA KREDIT Nomor : RNP3-12  
  Tanggal: 5 Desember 2013
   
  Kepada Yth.   Atas Faktur No. NP2-12    
  PT BERKAH Tertanggal 5 Desember 2013  
  Jalan Gatot Subroto 140 Order Pembelian ---    
  Jakarta          
   
Kami telah mengkredit rekening saudara untuk pengembalian barang yang tidak sesuai
  pesanan Saudara:
Kd
  Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Pjk  
  2 AU-N06 Accu-Chek 2.500.000 5.000.000 PPN  
  2 AU-N08 Oxone 3.650.000 7.300.000 PPN  
        Sub Total 12.300.000    
    PPN 10% 1.230.000    
    Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman - N-T  
        Jumlah 13.530..000    
   
  Tiga belas juta lima ratus tiga puluh ribu rupiah  
   
  Disetujui oleh Bagian Penjualan  
   
  _____________ ____________  
               

PT BERKAH    
Dokumen 8
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta  
             
   
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-4  
  Tanggal : 7 Desember 2013
   
  Dibayarkan kepada PT PLN Jl Sudirman Jakarta        
  Jumlah Rp. 875.000,-        
  Dengan huruf Delapan ratus tujuh puluh lima ribu rupiah      
  Keterangan Tagihan rekening Listrik bulan November 2013      
14/26
             
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ____________ (Indrayana) (Susanti) ___________  
             

PT BERKAH    
Dokumen 9
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta  
             
   
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-5  
  Tanggal : 8 Desember 2013
   
Dibayarkan
  kepada PDAM Jl Dr R Goaris Jakarta        
  Jumlah Rp. 775.000,-        
  Dengan huruf Tujuh ratus tujuh puluh lima ribu rupiah      
  Keterangan Tagihan rekening PAM bulan November 2013      
             
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ____________ (Indrayana) (Susanti) ___________  
             

PT BERKAH         Dokumen 10
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor : BKK12-1  
: 8 Desember
  Tanggal 2013
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-1 Tgl. Cek : 8-12-2013  
   
Dibayar
  kepada PT Mekar Nusa Dua, Jakarta          
  Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  

    132.000.000 2.640.000 129.360.000  

                     
15/26
  Dengan huruf Seratus duapuluh sembilan jutatiga ratusenam puluh ribu rupiah    
  Pelunasan Faktur MN22-11 tertanggal 30 November 2013    
Keterangan
                   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti) ____________  
                     

PT BERKAH    
Dokumen 11
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta  
      FAKTUR COPY  
  No. FPJ12-2 Tanggal: 8 Desember 2013
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 8 Desember 2013  
  Toko Baru Purchase Order# 010    
  Jl Tunggul B/14 Termin 1/10, N/30    
  Jakarta   Freight FOB Shipping point  
   
  Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax  
  30 AU-N06 Accu-Chek 2.900.000 87.000.000 PPN  
  24 AU-N08 Oxone 4.100.000 98.400.000 PPN  
        Sub Total 185.400.000    
    PPN 10% 18.540.000    
Freight
    Late Fees 1% Collected 150.000 N-T  
        Total 204.090.000    
   
  Dua ratus empat juta sembilan puluh ribu rupiah  
   
  Approve by: Sales Dept.:  
   
  _____________ ____________  
               

PT BERKAH    
Dokumen 12
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta  
      NOTA KONTAN Nomor : NK12-1    
  Tanggal: 9 Des 2013  
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 9 Desember 2013  
Penjualan
  tunai Syarat pembayaran Cash Harga Khusus  
        Syarat pengiriman FOB Shipping point  
16/26
   
Kd
  Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Pjk  
1
  5 AU-N06 Accu-Chek 2.750.000 41.250.000 PPN  
1
  5 AU-N08 Oxone 3.900.000 58.500.000 PPN  
   
        Sub Total 99.750.000    
    PPN 10% 9.975.000    
    Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 135.000 N-T  
        Jumlah 109.860.000    
   
  Seratus sembilan jutadelapan ratus enam puluh ribu rupiah  
   
  Disetujui oleh Bagian Penjualan  
   
  _____________ ____________  
               

PT BERKAH          
Dokumen 13
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-2  
:10 Desember
  Tanggal 2013
   
Tgl.
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-2 Cek : 10-12-2013  
   
Dibayar
  kepada PT Cipta Pesona, Jakarta          
  Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  

    226.600.000 - 226.600.000  
                     
  Dengan huruf Dua ratus dua puluh enam juta enam ratus ribu rupiah   
  Pelunasan Faktur LIJ14 tertanggal 26 November 2013    
Keterangan
                   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti) ____________  
                     

PT BERKAH          
Dokumen 14
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta          
   
17/26
 BUKTI PENERIMAAN KAS  
  Nomor : BKM12-2  
11 Desember
  Tanggal : 2013
   
No.Cek: Tgl.
  Uang Tunai   Cek V AM12 Cek : 11-12-2013  
   
  Diterima dari Tuan Suyoko, Jakarta          
  Perincian Harga pasar kendaraan (vehicle) 170.000.000  
Dengan
  huruf Seratus tujuh puluh juta rupiah          
  Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimililiki  
Keterangan
  oleh perusahaan.          
   
Dibukukan
  oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:  
   
   
__________
  _ (Indrayana) (Susanti)  
                     

PT BERKAH          
Dokumen 15
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta          
   
BUKTI PENERIMAAN KAS  
  Nomor : BKM12-3  
12 Desember
  Tanggal : 2013
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: KC9 Tgl. Cek : 12-12-2013  
   
  Diterima dari Toko Baru, Jl Tunggul Jakarta  
  Perincian Jml Piutang (Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp)  
    217.800.000 - 217.800.000  
Dua Ratus tujuh belas juta delapan ratus ribu
  Dengan huruf rupiah      
  Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2013  
Keterangan
                   
   
  Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti)  
                     

18/26
PT CIPTA PESONA    
Dokumen 16
Jl. Dipati Ukur I/2 Jakarta  
      FAKTUR Nomor : LI4-12  
  Tanggal: 13 Des 2013  
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 13 Desember 2013  
  PT BERKAH Order Pembelian# 032    
Syarat
  Jalan Gatot Subroto 140 pembayaran 2/10 net 50    
  Jakarta   Syarat pengiriman FOB Shipping point  
   
Kd
  Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Pjk  
  22 AU-N06 Accu-Chek 2.400.000 52.800.000 PPN  
  30 AU-N08 Oxone 3.650.000 109.500.000 PPN  
   
        Sub Total 162.300.000    
    PPN 10% 16.230.000    
    Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 60.000  
        Jumlah 178.590.000    
   
  Seratus tujuh puluh delapan juta lima ratus sembilan puluh ribu rupiah  
   
  Disetujui oleh Bagian Penjualan  
  _____________ ____________  
               

PT BERKAH    
Dokumen 17
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta  
      FAKTUR COPY  
Tanggal: 14 Desember
  No. FPJ12-3 2013
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 14 Desember 2013  
  Toko Contoh Purchase Order# 012    
Jl Serma
  Haryono2A Termin 1/10, N/30    
  Jakarta   Freight FOB Shipping point  
   
  Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax  
PP
  30 AU-N06 Accu-Chek 2.850.000 85.500.000 N  
PP
  35 AU-N08 Oxone 4.000.000 140.000.000 N  
   
        Sub Total 225.500.000    

19/26
    PPN 10% 22.550.000    
Freight
    Late Fees 1% Collected 145.000 N-T  
        Total 248.195.000    
   
  Dua ratus empat puluh delapan juta seratussembilan puluh lima ribu rupiah  
   
  Approve by: Sales Dept.:  
  _____________ ____________  
               

PT BERKAH          
Dokumen 18
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-3  
:15 Desember
  Tanggal 2013
   
No.Cek: C12- Tgl.
  Uang Tunai   Cek v 3 Cek : 15-12-2013  
   
Dibayar
  kepada Kas Negara        
   Jumlah Rp 5.000.000,00    
  Dengan huruf Lima jutarupiah  
  Pembayaran angsuran PPh Pasal 25 Masa Nopember 2013    
Keterangan
                   
   
Disetujui
  Dibukukan oleh: oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti) ____________  
                     

PT BERKAH         Dokumen 19
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor : BKK12-4  
: 20 Desember
  Tanggal 2013
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-4 Tgl. Cek : 20-12-2013  
   
  Dibayar PT Nusa Persada, Jakarta          
20/26
 kepada
  Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Denda 1% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
  196.900.000 1.969.000 198.869.000  
                     
Dengan Seratus sembilan puluh delapan jutadelapan ratusenam puluh
  huruf sembilan ribu rupiah    
  Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 08 November 2013    
Keterangan
                   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
   
  __________ (Indrayana) (Susanti) ____________  
                     

PT BERKAH    
Dokumen 20
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta  
      FAKTUR COPY  
Tanggal: 25 Desember
  No. FPJ12-4 2013
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 25 Desember 2013  
  Toko Contoh Purchase Order# 013    
Jl. Serma Haryono
  2A Termin 1/10, N/30    
  Jakarta   Freight FOB Shipping point  
   
  Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax  
PP
  27 AU-N06 Accu-Chek 2.850.000 76.950.000 N  
PP
  28 AU-N08 Oxone 4.000.000 112.000.000 N  
        Sub Total 188.950.000    
    PPN 10% 18.895.000    
Freight
    Late Fees 1% Collected 95.000 N-T  
        Total 207.940.000    
   
  Dua ratus tujuh juta sembilan ratus empat puluh ribu rupiah  
   
  Approve by: Sales Dept.:  
  _____________ ____________  
               

PT BERKAH          
Dokumen 21
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-5  
21/26
 :26 Desember
  Tanggal 2013
   
Tgl.
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-5 Cek : 26-12-2013  
   
  Dibayar kepada Kas Negara        
  Perincian PPN keluaran(Rp.) PPN Masukan (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
50.500.00
    65.100.000 0 14.600.000  
                     
  Dengan huruf Empat belas juta enam ratus ribu rupiah  
  Pembayaran PPN Kurang Bayar Masa Nopember 2013    
Keterangan
                   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti) ____________  
                     

PT BERKAH      
Dokumen 22
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta      
   
  BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1  
  Tanggal : 27 Desember 2013
  Kepada Tehnisi Akuntansi          
  Dari Indrayana          
Berdasarkan RUPS, pemegang saham akan mendapatkan dividen sebesar Rp
Isi 8.000,00 per lembar saham, dipotong PPh Pasal 4 ayat 2 sebesar 10% dari
  Memo jumlah bruto dividen. Dividen ini akan dibagikan pada tanggal 30 April 2014.  
    Dividen Rp 40.000.000,00
    PPh Pasal 4(2) Rp 4.000.000,00 -  
    Jumlah Rp 36.000.000,00  
     
     
     
     
   
  Dibukukan oleh:  
   
  _______________  
                 

PT BERKAH          
Dokumen 23
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta          
   
22/26
 BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-6  
:30 Desember
  Tanggal 2013
   
Tgl.
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-6 Cek : 30-12-2013  
   
  Dibayar kepada Pemegang Kas Kecil          
  Perincian  Pengisian kembali dana kas kecil 3.350.000  
                     
  Dengan huruf Tiga juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah  
  Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2013    
Keterangan
                   
   
Disetujui
  Dibukukan oleh: oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti) ____________  
                     

PT BERKAH          
Dokumen 24
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-7  
:30 Desember
  Tanggal 2013
   
Tgl.
  Uang Tunai   Cek V No.Cek: C12-7 Cek : 30-12-2013  
   
  Dibayar kepada CITY BANK, Jakarta          
  Perincian Hutang (Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
4.200.00
    0 - 4.200.000  
                     
  Dengan huruf Empat juta dua ratus ribu rupiah        
  Pelunasan utang kartu kredit (Master Card) bulan Desember 2013  
Keterangan
                   
   
Disetujui
  Dibukukan oleh: oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti) ____________  
                     

23/26
PT BERKAH          
Dokumen 25
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-8  
  Tanggal :31 Desember 2013
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-8 Tgl.Cek : 31-12-2013  
   
Dibayar
  kepada BANK MANDIRI, Jakarta          
Angs. Pinj.
  Perincian (Rp.) Bunga (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
15.000.00
    0 4.500.000  19.500.000  
           
  Dengan huruf Sembilan belas juta lima ratus ribu rupiah    
  Angsuran Pinjaman (Bank Mandiri Loan) bulan Desember 2013  
Keterangan
       
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti) ____________  
                     

PT BERKAH          
Dokumen 26
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-9  
:31 Desember
  Tanggal 2013
   
Tgl.
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-9 Cek : 31-12-2013  
   
  Dibayar kepada Karyawan              
  Perincian Gaji (Rp.) Bonus (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
    25.000.000 -    
Potongan PPh
          ps.21        
          (Rp187.500) 24.812.500  
Dua puluh empat juta delapan ratus dua belas ribu lima
  Dengan huruf ratus rupiah    
  Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2013      
Keterangan
                   
24/26
   
Disetujui
  Dibukukan oleh: oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti) ____________  
                     

PT BERKAH    
Dokumen 27
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta  
      FAKTUR COPY  
  No. FPJ12-5 Tanggal: 31 Desember 2013
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 31 Desember 2013  
  Toko Dita Purchase Order# 015    
  Jl. Solokan 20 Termin 1/10, N/30    
  Jakarta   Freight FOB Shipping point  
   
  Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax  
PP
  30 AU-N06 Accu-Chek 2.875.000 86.250.000 N  
PP
  30 AU-N08 Oxone 4.100.000 123.000.000 N  
        Sub Total 209.250.000    
    PPN 10% 20.925.000    
Freight
    Late Fees 1% Collected 125.000 N-T  
        Total 230.300.000    
   
  Dua ratus tiga puluh juta tigaratus ribu rupiah  
   
  Approve by: Sales Dept.:  
  _____________ ____________  
               

PT BERKAH    
Dokumen 28
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta  
      NOTA KREDIT Nomor : KN12-1  
  Tanggal: 31 Desember 2013
   
  Kepada Yth.   Atas Faktur No. FPJ12-4    
  Toko Contoh Tertanggal 25 Desember 2013  
  Jl. Serma Haryono 2A Order Pembelian ---    
  Jakarta          
   
Kami telah mengkredit rekening saudara untuk pengembalian barang yang tidak sesuai
  pesanan Saudara:
  Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk  
  1 AU-N06 Accu-Chek 2.850.000 2.850.000 PPN  

25/26
  2 AU-N08 Oxone 4.000.000 8.000.000 PPN  
        Sub Total 10.850.000    
    PPN 10% 1.085.000    
    Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman - N-T  
        Jumlah 11.935.000    
   
  Sebelas juta sembilan ratus tiga puluh lima ribu rupiah  
  Disetujui oleh Bagian Penjualan  
  _____________ ____________  
               

26/26