Paket

DOKUMEN NEGARA
UJI KOMPETENSI KEAHLIAN 1
TAHUN PELAJARAN 2018/2019

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan (SMK)
Kompetensi Keahlian : Akuntansi
Kode : 6072
Alokasi Waktu : 120 menit
Bentuk Soal : Penugasan Perorangan

I. PETUNJUK

1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-formulir
jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan menggunakan
pensil).
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
10. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan sebagai tanda bahwa
dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer !
11. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 menit
12. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

II. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun,
daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30 Nopember 2008 dan
daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30
Nopember 2018.

2. Lembar Dokumen Transaksi.

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2018 yang diurutkan secara kronologis
berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat jumlah
akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri.

B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta.

1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator

III. INFORMASI UMUM

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama : PT. CAHAYA
Alamat : Jalan Karapitan no. 140 Bandung
No. Telepon : (022) 229897
No. Fax : (021) 119855
Email Address : PTcahaya@indo.net
NPWP/NPPKP : 06.347.251.071.000
Kode seri faktur pajak : CLKJ-071.xxxxx
KLU SPT : 62534
Bidang Usaha : Perdagangan
B. Kebijakan Akuntansi

6072-P1-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-1/18

 PT CAHAYAmengambil kebijakan sebagai berikut:
1. Umum
 Sistim berpasangan dengan dasar akrual basis.
 Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember.
 Sub periode akuntansi: 12 bulan
 Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
 Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
 Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)

2. Pembelian
 Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian.
 Beban transport ditanggung oleh perusahaan.
 Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Masukan
 Termin pembayaran 5/10 net 50. Pembayaran dalam periode diskon akan mengurangi nilai
hutang dan nilai PPN Masukan.
 Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (pembelian).
 Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

3. Pengeluaran Kas
 Pengeluaran kas di atas Rp. 1.000.000,- dilakukan dengan Cek.
 Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
 Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 1.000.000,- atau kurang dilakukan dengan dana kas kecil.
 Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistim fluktuasi)
 Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 500.000,- atau kurang.

4. Penjualan
 Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan.
 Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
 Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Keluaran.
 Termin pembayaran 1/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan mengurangi
nilai piutang dan nilai PPN Keluaran.
 Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan).
 Penjualan jasa pelatihan dilakukan secara tunai ditambah 10% PPN Keluaran.
 Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

5. Penerimaan Kas
 Setiap penerimaan kas langsung disetor ke bank Mandiri.
 Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank Mandiri Jalan Dago
Bandung .

6. Penilaian Persediaan Barang

 Sistim perpectual dengan metode Rata-rata Bergerak
 Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk setiap item
barang dagangan.

7. Penyusutan Aktiva Tetatp

 Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.
 Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan.

IV. RINCIAN TUGAS

Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini sedang
cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyel

NO ASPEK YANG DINILAI SKOR

A KETERAMPILAN
1 Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
2 Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5) 15
3 Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
4 Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5) 15
5 General Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
6 Petty Cash Journal (5) 5

6072-P1-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-2/18

 NO ASPEK YANG DINILAI SKOR
7 Inventory Card (2 item @ skor 5) 10
B SIKAP KERJA
1 Kerapihan dan keberhasilan 5
2 Kecepatan 5
Total skor 100

V. DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI:

Current Assets :
1-1110 Cash in Bank Kas di bank
1-1120 Petty Cash Kas kecil
1-1210 Accounts Receivable Piutang dagang
1-1220 Allowance for Doubtful Debt Penyisihan atSS cadangan kerugian piutang
1-1310 Merchandise Inventory Persediaan barang dagangan
1-1320 Supplies Perlengkapan toko
1-1410 Prepaid Rent Asuransi dibayar dimuka
1-1420 Prepaid Insurance Sewa dibayar dimuka
1-1430 PPN Income PPN Masukan

Investment
1-2100 Stock Invesment Investasi dalam saham

Fixed Assets :
1-3100 Land Tanah
1-3210 Building a cost Gedung
1-3220 Accumulated Dep of Building Akum. Peny Gedung
1-3301 Vehicle at cost Kendaraan
1-3302 Accumulated Dep of Vehicle Akumulasi penyusutan Kendaraan
1-3401 Equipment Peralatan
1-3402 Accumulated Dep of Equip Akumulasi penyusutan Peralatan

Current Liabilities :
2-1110 Credit Card Kartu Kredit
2-1210 Accounts Payable Hutang dagang
2-1211 Accruad Expense Hutang biaya
2-1212 Income Tax Payable Hutang pajak penghasilan (PPh)
2-1213 PPN Payable Hutang PPN
2-1310 PPN Outcome PPN Keluaran

Long Term Liabilities :

2-2100 Bank Mandiri Loan Hutang jangka panjang

Equity :
3-1100 Common Stock Modal saham
3-1200 Retained Earning Laba CIkutrahan
3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi

Revenues :
4-1100 Sales of merchandise Penjualan barang dagangan
4-1200 Freight Collested Pendapatan anggkutan
4-1300 Late Fee Colected Pendapatan denda
4-1400 Sales Discount Potongan penjualan

Cost Of Goods Sold :

5-1100 Cost of goods Sold Harga pokok penjualan
6072-P1-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-3/18
 5-1200 Freight Paid Beban transportasi pembelian
5-1300 Purchase discount Diskon pembelian

Operating Expenses :
6-1100 Advertising Expenses Beban iklan
6-1200 In Store Promotion Expenses Beban promosi toko
6-1210 Utility expense Beban lain lain
6-1220 Telepon expense Beban telepon
6-2300 Rent expense Beban sewa
6-2400 Supplies expense Beban perlengkapan
6-2500 Maintenance and repair expense Beban reparasi
6-2600 Bad debt expense Beban kerugian piutang
6-2700 Depreciation expenses Beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)
6-2800 Insurance expense Beban asuransi
6-2900 Late fee expense Beban denda
6-3100 Wages & Salaries Beban upah dan gaji

Other Revenues and Gains :

8-1000 Interest Income Pendapatan bunga
8-2000 Deviden income Pendapatan deviden

Other Expenses and Losses :

9-1000 Interest Expense Beban bungan
9-2000 Bank Service Charge Beban administrasi bank
9-3000 Income Tax Expense Beban pajak penghasilan (PPh)
9-4000 Gain/loss sales vehicle Laba rugi penjualan Kendaraan

VI. NERACA SALDO 30 NOVEMBER 2018

ACC NO. ACCOUNT NAME DEBIT CREDIT

1-1110 Cash in Bank 254.005.000 0
1-1120 Petty Cash 6.000.000 0
1-1210 Accounts Receivable 110.000.000 0
1-1220 Allowance for Doubtful Debt 0 7.200.000
1-1310 Merchandise Inventory 164.000.000 0
1-1320 Supplies 13.600.000 0
1-1410 Prepaid Rent 3.000.000 0
1-1420 Prepaid Insurance 8.000.000 0
1-1430 PPN Income 112.200.000
1-2100 Stock Investments 670.000.000 0
1-3100 Land 550.000.000 0
1-3210 Building at Costs 320.000.000 0
1-3220 Accumulated Dep of Building 0 30.500.000
1-3301 Vehicle at Cost 160.000.000 0
1-3302 Accumulated Dep of Vehicle 0 10.000.000
1-3401 Equiptment at Cost 130.000.000 0
1-3402 Accumulated Dep of Equipment 0 43.000.000
2-1110 Credit Card 0 8.400.000
2-1210 Accounts Payable 0 154.000.000
2-1211 Accruad expenses 0 2.600.000
2-1212 Income Tax Payable 0 0
2-1213 PPN Payable 0 0
2-1310 PPN Outcome 0 147.400.000
2-2100 Bank Mandiri Loan (KUK) 0 200.000.000
3-1100 Common Stock 0 1.580.000.000

6072-P1-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-4/18

 3-1200 Retained Earning 0 106.000.000
3-1300 Income Summary 0 0
4-1100 Sales of merchandise 0 1.109.000.000
4-1200 Freight Collected 0 15.000.000
4-1300 Late Fee Colected 0 0
4-1400 Sales Discount 17.000.000 0
5-1100 Cost of goods Sold 646.880.000 0
5-1200 Freight Paid 2.440.000 0
5-1300 Purchase discount 0 2.180.000
6-1100 Advertising Expense 9.900.000 0
6-1200 In Store Promotion Expense 16.000.000 0
6-1210 Utility Expense 15.950.000 0
6-1220 Telephone Expense 8.250.000 0
6-2300 Rent Expense 5.500.000 0
6-2400 Supplies Expense 15.200.000 0
6-2500 Maintenance and Repair Expense 20.000.000 0
6-2600 Bad Debt Expense 0
6-2700 Depreciation Expense 31.625.000 0
6-2800 Insurance Expense 16.500.000 0
6-2900 Late Fee Expense 0 0
6-3100 Wages & Salaries 99.000.000 0
8-1000 Interest Income 0 7.000.000
8-1200 Deviden income 0 17.000.000
9-1000 Interest Expense 8.140.000 0
9-2000 Bank Service Charge 15.000.000 0
9-3000 Income Tax Expense 11.090.000 0
9-4000 Gain/loss sales vehicle 0 0
TOTAL 3.439.280.000 3.439.280.000

Catatan Neraca Saldo

NO KETERANGAN JUMLAH
1. Nilai Stock Investment meliputi: Rp.670.000.000
200 lbr Saham PT GPTang Garam dengan nilai nominal
@Rp.1.000.000,- ditambah dengan biaya komisi sebesar Rp. 50.000,-
per lembar. Pencatatan dengan metode biaya perolehan (pemilikan
dibawah 20%)
Building mempunyai umur ekonomis 40 tahun, metode
2. penyusutan"Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 20.000.000,- Rp. 625.000
Penyusutan diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar
Vehicle mempunyai umur ekonomis 10 tahun, metode penyusutan
3. "Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 10.000.000,- Rp. 1.250.000
Penyusutan diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar
4. Equiptment mempunyai umur ekonomis 10 tahun, metode penyusutan - Rp. 1.000.000
“Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 10.000.000,- Penyusutan
diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar

VII. DAFTAR CUSTOMER & SALDO PIUTANG DAGANG

Daftar Customer
Kebijakan kredit
Kode Nama NPWP Alamat
(termin)
C001 Toko Andani 6.345.569.5.406.421 Jl. A. Yani 40 Bandung 1/10 net 30
Tlp. (022) 428 945
C002 Toko Bahana 6.345.569.8.655.000 Jl. Palasari B/14 Bandung 1/10 net 30
Tlp. (022) 788 905
C003 Toko 6.542.569.8.864.000 Jl. Pahlawan 2A, Bandung 1/10 net 30
Cempaka Tlp. (022) 228 908

6072-P1-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-5/18

 Kebijakan kredit
Kode Nama NPWP Alamat
(termin)
C004 6.750.569.8.915.000 Jl. Cikutra 20, Bandung 1/10 net 30
Toko Dhira Tlp. (022) 665 450

Daftar Saldo Piutang Dagang Per tanggal 30 November 2018

Nilai Piutang
Kode Keterangan Faktur Tanggal
(Rp.)
C001 Toko Andani FPJ11-8 44.000.000 20 Nop. 2018

C002 Toko Bahana FPJ11-11 33.000.000 25 Nop. 2018

C004 Toko Dhira SPJ11-12 33.000.000 30 Nop. 2018

Jumlah 110.000.000

VIII. DAFTAR SUPPLIER & SALDO HUTANG DAGANG

Daftar Supplier
Kebijakan
Kode Nama NPWP Alamat kredit
(termin)
2/10 net
S001 PT Asoka 1.345.569.5.406.421 Jl. Rajawali 20 , Bandung 50
Tlp. (022) 564 610 350
2/10 net
S002 PT Bharata 1.520.569.8.655.000 Jl. Dipati Ukur no. 3 Bandung 50
Tlp. (022) 460 397 620
2/10 net
S003 PT Charaka 1.542.569.8.864.000 Jl. Jalan Tikukur no 17, Bandung 50
Tlp. (022) 619 300 560

Daftar Saldo Hutang Dagang Per tanggal 30 November 2018

Nomor Nilai Hutang
Kode Keterangan Tanggal
Faktur (Rp.)
S001 PT Asoka NP8-11 44.000.000 18-11-2018

S002 PT Bharata LI14-11 22.000.000 26-11-2018

S003 PT Charaka MN22-11 88.000.000 30-11-2018

Jumlah 154.000.000

Daftar Produk & Nilai Persediaan

Per tanggal 30 November 2018
Saldo Persediaan Nilai
Item No. Nama Produk
Unit Harga/unit Persediaan
AU-N06 Acutren Plus 80 1.000.000 80.000.000
AU-N08 Oxone 70 1.200.000 84.000.000
164.000.000

6072-P1-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-6/18

IX. DOKUMEN TRANSAKSI :

PT. CAHAYA
Jl. Karapitan 140 Bandung Dokumen 1

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-1
Tanggal : 2 Desember 2018

Dibayarkan kepada Percetakan Perdana , Jl.Perdana I/3 Bandung

Jumlah Rp. 900.000,-
Dengan huruf Sembilan ratus ribu rupiah
Keterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Diterima
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: oleh:

Indra Susan
____________ (Indrayana) (Susanti) ___________

PT. CAHAYA Dokumen 2

Jl. Karapitan 140 Bandung
FAKTUR
COPY
No. FPJ12-1 Tanggal: 2 Desember 2018

Kepada Yth. S. Parman. Kirim 2 Desember 2018

Toko Andani Purchase Order# --
Jl A. yani 40 Termin 1/10, N/30
Bandung Freight FOB Shipping point

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

20 AU-N06 Accu-Chek 1.600.000 32.000.000 PPN
15 AU-N08 Oxone 1.800.000 27.000.000 PPN
Sub Total 59.000.000
PPN 10% 5.900.000
Late Fees 1% Freight Collected 500.000 N-T
Total 65.400.000
Enam puluh lima juta empat ratus ribu rupiah

Approve by: Sales Dept.:

_____________ ____________

6072-P1-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-7/18

 PT. CAHAYA Dokumen 3
Jl. Karapitan 140 Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : VKK12-2
Tanggal : 4 Des 2018

Dibayarkan kepada Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Bandung

Jumlah Rp. 950.000,-
Dengan huruf Sembilan ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Pembelian Perlengkapan Toko

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indra Susan
____________ (Indrayana) (Susanti) ___________

PT. CAHAYA Dokumen 4

Jl. Karapitan 140 Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-3
Tanggal : 5 Desember 2018

Dibayarkan kepada PT Telkom, Jl Karapitan 12 Bandung

Jumlah Rp. 750.000,-
Dengan huruf Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Tagihan rekening Telepon bulan November 2018

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indra Susan
____________ (Indrayana) (Susanti) ___________

PT. CAHAYA
Jl. Karapitan 140 Bandung Dokumen 5

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-1
Tanggal : 5 Desember 2018

Uang Tunai Cek √ No.Cek: B13 Tgl.. Cek : 5-12-2018

Diterima dari Toko Dhira Jl. Cikutra 20 Bandung

Perincian Piutang (Rp.) Potongan 1%(Rp.) Jumlah (Rp.)
33.000.000 330.000 32.670.000

Dengan huruf Tiga puluh dua juta enam ratus tujuh puluh ribu rupiah
Pelunasan faktur SPJ11-12 S. Parman 30 November 2018. PO#021
Keterangan

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

Indra Susan
___________ (Indrayana) (Susanti)

6072-P1-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-8/18

 PT ASOKA Dokumen 6
Jl. Cemara 20 BANDUNG
FAKTUR Nomor : NP2-12
Tanggal: 5 Des. 2018

Kepada Yth. Tgl. Kirim 5 Desember 2018

PT. CAHAYA Order Pembelian# 001-12
Jalan Karapitan 140 Syarat pembayaran 2/10 net 50
Bandung Syarat pengiriman FOB Shipping point

Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk

18 AU-N06 Accu-Chek 1.000.000 18.000.000 PPN
10 AU-N08 Oxone 1.200.000 12.000.000 PPN

Sub Total 30.000.000

PPN 10% 3.000.000
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman
Jumlah 33.000.000

Tiga puluh tiga juta rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

_____________ ____________

PT. CAHAYA
Dokumen 7
Jl. Karapitan 140 Bandung

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1

Tanggal : 5 Desember 2018
Kepada Tehnisi Akuntansi
Dari Indrayana
Isi Memo Retur pembelian ke PT Asoka Bandung , atas Faktur
no. NP2-12 tertanggal 5 Desember 2018:
2 set Accu-Chek @ Rp. 1.000.000,- total Rp. 2.000.000,-
2 set Oxone @ Rp. 1.200.000,- total Rp. 2.400.000,-
Rp .4.400.000,-
PPN 10% Rp. 440.000,-
Total Rp 4.840.000-
Untuk pencatatan tunggu NOTA KREDIT dari PT Asoka

Dibukukan oleh:

_______________

6072-P1-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-9/18

 PT ASOKA
Dokumen 8
Jl. Rajawali no. 20 BANDUNG
NOTA KREDIT Nomor : RNP3-12
Tanggal: 5 Desember 2018

Kepada Yth. Atas Faktur No. NP2-12

PT. CAHAYA Tertanggal 5 Desember 2018
Jalan Karapitan 140, Bandunh Order Pembelian ---

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk pengembalian barang yang rusak:
Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk
2 AU-N06 Accu-Chek 1.000.000 2.000.000 PPN
2 AU-N08 Oxone 1.200.000 2.400.000 PPN
Sub Total 4.400.000
PPN 10% 440.000
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman - N-T
Jumlah 4.840.000
Empat juta delapan ratus empat puluh ribu rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

PT. CAHAYA Dokumen 9

Jl. Karapitan 140 Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : VKK12-4
Tanggal : 7 Desember 2018

Dibayarkan kepada PT PLN Jl Merdeka Bandung

Jumlah Rp. 850.000,-
Dengan huruf Delapan ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Tagihan rekening Listrik bulan November 2018

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indra Susan
____________ (Indrayana) (Susanti) ___________

PT. CAHAYA Dokumen 10

Jl. Karapitan 140 Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : VKK12-5
Tanggal : 8 Desember 2018

Dibayarkan kepada PDAM Jl Dr Rajiman Bandung

Jumlah Rp. 600.000,-
Dengan huruf Enam ratus ribu rupiah
Keterangan Tagihan rekening PAM bulan November 2018

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indra Susan
____________ (Indrayana) (Susanti) ___________

6072-P1-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-10/18

 PT. CAHAYA Dokumen 11
Jl. Karapitan 140 Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-1
Tanggal : 8 Desember 2018

Uang Tunai Cek √ No.Cek: C12-1 Tgl. Cek : 8-12-2018

Dibayar kepada PT Charaka, Bandung

Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
88.000.000 1.760.000 86.240.000

Dengan huruf Delapan puluh enam juta dua ratus empat puluh ribu rupiah
Pelunasan Faktur MN22-11 tertanggal 30 November 2018
Keterangan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indra Susan
___________ (Indrayana) (Susanti) ____________

PT. CAHAYA Dokumen 12

Jl. Karapitan 140 Bandung
FAKTUR COPY
No. FPJ12-2 Tanggal: 8 Desember 2018

Kepada Yth. Tgl. Kirim 8 Desember 2018

Toko Bahana Purchase Order# 010
Jl Palasari Termin 1/10, N/30
Bandung Freight FOB Shipping point

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

8 AU-N06 Accu-Chek 1.600.000 12.800.000 PPN
8 AU-N08 Oxone 1.800.000 14.400..000 PPN

Sub Total 27.200.000

PPN 10% 2.720.000
Late Fees 1% Freight Collected 300.000 N-T
Total 30.220.000

Tiga puluh juta dua ratus dua puluh ribu rupiah

Approve by: Sales Dept.:

_____________ ____________

6072-P1-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-11/18

 PT. CAHAYA Dokumen 13
Jl. Karapitan 140 Bandung
NOTA KONTAN Nomor : NK12-1
Tanggal: 9 Des 2018

Kepada Yth. Tgl. Kirim 9 Desember 2018

Toko Pananjung Bandung Syarat pembayaran Cash Harga Khusus
Syarat pengiriman FOB Shipping point

Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk

6 AU-N06 Accu-Chek 1,600.000 9.600.000 PPN
10 AU-N08 Oxone 1.800.000 18.000.000 PPN

Sub Total 27.600.000

PPN 10% 2.760.000
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 350.000 N-T
Jumlah 30.710.000

Tiga puluh juta tujuh ratus sepuluh ribu rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

_____________ ____________

PT. CAHAYA
Dokumen 14
Jl. Karapitan 140 Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-2
Tanggal :10 Desember 2018

Uang Tunai Cek √ No.Cek: C12-2 Tgl. Cek : 10-12-2018

Dibayar kepada PT Bharata , Bandung

Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
22.000.000 - 22.000.000

Dengan huruf Dua puluh dua juta rupiah

Pelunasan Faktur LIJ14 tertanggal 26 November 2018
Keterangan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indra Susan
___________ (Indrayana) (Susanti) ____________

6072-P1-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-12/18

 PT. CAHAYA
Dokumen 15
Jl. Karapitan 140 Bandung

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-2
Tanggal : 11 Desember 2018

Uang Tunai Cek √ No.Cek: AM12 Tgl. Cek : 11-12-2018

Diterima dari Tuan Suyoko, Bandung

Perincian Harga pasar kendaraan (vehicle) Rp.146..000.000,-
Dengan huruf Seratus empat puluh enam juta rupiah
Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimiliki oleh perusahaan
Keterangan

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

Indra Susan
___________ (Indrayana) (Susanti)

PT. CAHAYA
Dokumen 16
Jl. Karapitan 140 Bandung

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-3
Tanggal : 12 Desember 2018

Uang Tunai Cek √ No.Cek: KC9 Tgl. Cek : 12-12-2018

Diterima dari Toko Bahana, Jl Palasari Bandung

Perincian Jml Piutang (Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp)
33.000.000 - 33.000.000
Dengan huruf Tiga puluh tiga juta rupiah
Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2018
Keterangan

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

Indra Susan
___________ (Indrayana) (Susanti)

6072-P1-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-13/18

 PT BHARATA Dokumen 17
Jl. Dipati Ukur I/2 Bandung
FAKTUR Nomor : LI4-12
Tanggal: 13 Des 2018

Kepada Yth. Tgl. Kirim 13 Desember 2018

PT. CAHAYA Order Pembelian# 032
Jalan Karapitan 140 Syarat pembayaran 2/10 net 50
Bandung Syarat pengiriman FOB Shipping point

Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk

22 AU-N06 Accu-Chek 1.100.000 24.200.000 PPN
20 AU-N08 Oxone 1.300.000 26.000.000 PPN

Sub Total 50.200.000

PPN 10% 5.020.000
Denda Keterlambatan 1%
Jumlah 55.220.000

Lima puluh lima juta dua ratus dua puluh ribu rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

_____________ ____________

PT. CAHAYA Dokumen 18

Jl. Karapitan 140 Bandung
FAKTUR COPY
No. FPJ12-3 Tanggal: 14 Desember 2018

Kepada Yth. Tgl. Kirim 14 Desember 2018

Toko Cempaka Purchase Order# 012
Jl Pahlawan 2A Termin 1/10, N/30
Bandung Freight FOB Shipping point

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

10 AU-N06 Accu-Chek 1.600.000 16.000.000 PPN
10 AU-N08 Oxone 1.800.000 18.000.000 PPN

Sub Total 34.000.000

PPN 10% 3.400.000
Late Fees 1% Freight Collected 400.000 N-T
Total 37.800.000

Tiga puluh tujuh juta delapan ratus ribu rupiah

Approve by: Sales Dept.:

_____________ ____________

6072-P1-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-14/18

 PT. CAHAYA Dokumen 19
Jl. Karapitan 140 Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-6
Tanggal : 16 Desember 2018

Dibayarkan kepada Servic “Benhur”

Jumlah Rp. 900.000,-
Dengan huruf Sembilan ratus ribu rupiah
Keterangan Pemeliharaan dan reparasi alat-alat

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indra Susan
____________ (Indrayana) (Susanti) ___________

PT. CAHAYA
Jl. Karapitan 140 Bandung Dokumen 20

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-3
Tanggal :20 Desember 2018

Uang Tunai Cek √ No.Cek: C12-3 Tgl. Cek : 20-12-2018

Dibayar kepada PT ASOKA, BANDUNG

Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
44.000.000 - 44.000.000

Dengan huruf Empat puluh empat juta empat ratus empat puluh ribu rupiah
Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 November 2018
Keterangan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indra Susan
___________ (Indrayana) (Susanti) ____________

6072-P1-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-15/18

 PT. CAHAYA Dokumen 21
Jl. Karapitan 140 Bandung
FAKTUR COPY
No. FPJ12-4 Tanggal: 20 Desember 2018

Kepada Yth. Tgl. Kirim 20 Desember 2018

Toko Dhira Purchase Order# 0110
Jl Cikutra 20 Termin 1/10, N/30
Bandung Freight FOB Shipping point

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

15 AU-N06 Accu-Chek 1.600.000 24.000.000 PPN
10 AU-N08 Oxone 1.800.000 18.000.000 PPN

Sub Total 42.000.000

PPN 10% 4.200.000
Late Fees 1% Freight Collected 800.000 N-T
Total 47.000.000

Empat puluh tujuh juta rupiah

Approve by: Sales Dept.:

_____________ ____________

PT. CAHAYA
Jl. Karapitan 140 Bandung Dokumen 22

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-4
Tanggal :30 Desember 2018

Uang Tunai Cek √ No.Cek: C12-5 Tgl. Cek : 30-12-2018

Dibayar kepada CITY BANK, Bandung

Perincian Hutang (Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
8.400.000 - 8.400.000

Dengan huruf Delapan juta empat ratus ribu rupiah

Pelunasan utang kartu kredit (Master Card) bulan Desember 2018
Keterangan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indra Susan
___________ (Indrayana) (Susanti) ____________

6072-P1-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-16/18

 PT. CAHAYA
Jl. Karapitan 140 Bandung Dokumen 23

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-5
Tanggal :31 Desember 2018

Uang Tunai Cek √ No.Cek: C12-6 Tgl.Cek : 31-12-2018

Dibayar kepada BANK MANDIRI, Bandung

Perincian Angs. Pinj. (Rp.) Bunga (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
18.000.000 1.800.000 19.800.000

Dengan huruf Sembilan belas juta delapan ratus ribu rupiah

Angsuran Pinjaman (Bank Mandiri Loan) bulan Desember 2018
Keterangan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indra Susan
___________ (Indrayana) (Susanti) ____________

PT. CAHAYA
Jl. Karapitan 140 Bandung Dokumen 24

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-6
Tanggal :31 Desember 2018

Uang Tunai Cek √ No.Cek: C12-7 Tgl. Cek : 31-12-2018

Dibayar kepada Karyawan

Perincian Gaji (Rp.) Potongan PPh ps.21 Jumlah Dibayar (Rp.)
9.000.000 (Rp185.000) 8.815.000

Dengan huruf Delapan juta delapan ratus lima belas ribu rupiah
Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2018
Keterangan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indra Susan
___________ (Indrayana) (Susanti) ____________

6072-P1-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-17/18

 PT. CAHAYA
Dokumen 25
Jl. Karapitan 140 Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-7
Tanggal :31 Desember 2018

Uang Tunai Cek √ No.Cek: C12-8 Tgl. Cek : 31-12-2018

Dibayar kepada Pemegang Kas Kecil

Perincian
Pengisian kembali dana kas kecil Rp. 4.500.000,-

Dengan huruf Empat juta lima ratus ribu rupiah

Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2018
Keterangan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indra Susan
___________ (Indrayana) (Susanti) ____________

6072-P1-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-18/18