SOAL PRAKTIK

120 Menit
BUKU JURNAL

Berikut adalah data yang terkait dengan Pengelolaan Buku Jurnal

PT. MUSTIKA yang terdiri dari:

 Instruksi Penyelesaian Kasus

 Profil Perusahaan
 Informasi & Kebijakan Akuntansi
 Nomor/ Kode Perkiraan
 Neraca Saldo Per 30 November 2021
 Daftar Penyusutan Aset Tetap Tahun 2021
 Bukti Transaksi Bulan Desember 2021

Dilarang Memperbanyak atau

Memindahkan sebagian atau seluruh
isi buku ini tanpa ijin tertulis dari PT.
Cipta Sarana Cendekia Malang
Professional Education Development Partner

Tim Penguji mengucapkan :

Selamat Mengerjakan
Semoga Sukses
1. Waktu penyelesaian tugas adalah 120 menit (2 jam).
2. Tugas Anda adalah menyelesaikan beberapa instruksi berikut ini berdasarkan dokumen
sumber yang tersedia:
a. Membuat Jurnal Penerimaan Kas (Cash Receipt Journal) dan Rekapitulasinya.
b. Membuat Jurnal Pengeluaran Kas (Cash Payment Journal) dan Rekapitulasinya.
c. Membuat Jurnal Penjualan (Sales Journal) dan Rekapitulasinya.
d. Membuat Jurnal Pembelian (Purchase Journal) dan Rekapitulasinya.
e. Membuat Jurnal Umum (General Journal Entries) dan Rekapitulasinya.
f. Membuat Jurnal Kas Kecil (Petty Cash Journal) dan Rekapitulasinya.
g. Membuat Kartu Persediaan (Inventory Card).
h. Membuat Buku Besar Pembantu Piutang dan Hutang (Subsidiary Ledger)

Kasus ini riil diambil dari sebuah

perusahaan dagang di Malang. Alur dan
mekanisme akuntansi dan
perpajakannya tetap dipertahankan,
namun nama dan nilai transaksinya
sudah diubah.

“Selamat Mengerjakan

Semoga Sukses”

PT. CIPTA SARANA CENDEKIA MALANG 1

 @ Soal Mengelola Buku Jurnal

A. IDENTITAS PERUSAHAAN

Nama Perusahaan : Perseroan Terbatas “MUSTIKA”

Tempat kedudukan : Jl. Bunga Coklat No. 11 Malang
No. Telp. +0341-552851 Fax. +0341-574547
Akte Pendirian : No. 8854 Tgl. 20 April 2018
(Akte : Perubahan Notaris Reza Rahardyan, SH di Malang).
N.P.W.P : No. 01.029.638.1.000.000 tanggal 01 April 2019
N.P.P.K.P : No. 01.029.638.1.000.000 tanggal 15 Juni 2019

B. BIDANG USAHA

PT. MUSTIKA adalah sebuah Perusahaan Dagang Besar yang didirikan di Malang pada
tanggal 20 Januari 2018. Saat ini perusahaan menangani distribusi berbagai produk skincare
dengan merk khusus “CGLOW” untuk kebutuhan agen, toko, reseller/perorangan, dan
sebagainya

C. PEMBELIAN

Barang dagangan dibeli distributor tunggal & resmi yaitu:

1. PT Posmecantika
Jl. Brawijaya No. 15 Surabaya
N.P.W.P : 01.015.203.1.034.000

D. PEMASARAN
Pemasaran meliputi wilayah Malang dan sekitarnya, konsumen tetap yang ada saat ini antara
lain:
1. CV. Mawar 3. Toko Aurora Skincare
Jl. Kaliurang, No. 24 Malang Jl. Pahlawan Trip No. 18 Malang
N.P.W.P: 01.025.250.9.151.000 NPWP.00.841.085.4-803.000

2. PT. Bungaharum
Jl. Soekarno Hatta No. 10 Malang
N.P.W.P: 01.120.680.7.168.000

PT. CIPTA SARANA CENDEKIA MALANG 2

 @ Soal Mengelola Buku Jurnal

E. PEMEGANG SAHAM DAN SUSUNAN PENGURUS

Pemegang saham PT. MUSTIKA terdiri dari 3 (tiga orang) yaitu :

Pemegang Saham Alamat NPWP Jumlah

Shandy Aulia, SE, MSA Jl. Yupiter No. 28 Malang 09.150.235.7.101.000 15.000 lb
Rafi Rahmad, ST Jl. Semeru No. 10 Malang 09.152.025.7.212.000 7.000 lb
Agung, SE Jl. Veteran No. 12 Malang 09.125.022.1.213.000 8.000 lb
Nominal : Rp 50.000,- /lembar

Susunan Pengurus:
1. Komisaris : Gilang Dirga, SH, MSA, BKP
NPWP : 09.150.235.7.101.000
Alamat : Jl. Joyogrand Blok C. No. 54

2. Direktur Utama : Shandy Aulia, SE., MSA

NPWP : 09.150.235.7.101.000
Alamat : Jl. Bromo No. 28 Malang

3. Direktur Akuntansi/ Keuangan : Siti Maryam, SE

NPWP : 09.015.999.7.014.000
Alamat : Jl. Kaliurang No. 12 Malang

4. Manajer Pembelian : Antoni, SE, Ak

NPWP : 09.520.124.7.120.000
Alamat : Jl. Dewi Sartika No. 11 Malang

5. Manajer Pemasaran : Rahma, MSA

NPWP : 09.152.025.7.212.000
Alamat : Jl. Raya Mangga Dua No. 12 Malang

6. Manajer Personalia : Purwasih, S.Psi

NPWP : 09.111.252.7.003.000
Alamat : Jl. Semeru No. 40 Malang

PT. CIPTA SARANA CENDEKIA MALANG 3

 @ Soal Mengelola Buku Jurnal

1. Penyusunan Laporan Keuangan

Laporan Keuangan disusun berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa
Akuntabilitas Publik (SAK ETAP) dan disajikan setiap akhir tahun.

2. Kas Kecil
Untuk pengeluaran kas sehari-hari dalam jumlah Rp 1.500.000,00 kebawah digunakan dana kas
kecil dengan sistem dana tidak tetap (Fluctuation Fund System). Dana Kas Kecil akan diisi
kembali pada setiap akhir bulan.

3. Kas di Bank
Untuk pengeluaran diatas Rp. 1.500.000,00 dibuatkan Perintah Penarikan Cek (PPC). Semua
penerimaan kas akan disetorkan ke bank pada hari diterimanya, dalam hal penerimaan kas
merupakan hari Sabtu & Minggu akan disetorkan pada hari Senin berikutnya.

4. Piutang Dagang
Untuk mengantisipasi piutang dagang yang tidak dapat ditagih perusahaan membentuk
cadangan kerugian piutang. Cadangan kerugian piutang ditetapkan sebesar 0,02% dari saldo
Penjualan di akhir periode akuntansi. Pelanggan yang terlambat untuk melunasi hutangnya
dikenai denda sebesar 1% dari saldo piutang.

5. Hutang Dagang
Apabila terlambat untuk melunasi hutang dikenai denda sebesar 1% dari saldo hutang

6. Persediaan Barang Dagangan

Persediaan barang dagangan dinilai berdasarkan prinsip harga perolehan dengan metode rata-
rata bergerak (moving average) dan dicatat dengan metode perpetual (perpetual method).

7. Aset Tetap
Aset tetap berwujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga perolehan
(historical cost) dan disusutkan dengan metode garis lurus (straight line method) setiap akhir
periode. Tarif penyusutan disesuaikan dengan ketentuan perpajakan. (Daftar Aset Tetap
Terlampir)

8. PPN Masukan dan PPN Keluaran

PPN Keluaran (VAT Out) di offset dengan PPN Masukan (VAT In), selisihnya adalah PPN
kurang atau lebih bayar. PPN kurang bayar akan dibayar paling lambat akhir bulan berikutnya
sebelum dilaporkan, sedangkan PPN lebih bayar dikompensasikan pada masa pajak berikutnya.

PT. CIPTA SARANA CENDEKIA MALANG 4

 @ Soal Mengelola Buku Jurnal

FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI

NO.AKUN NAMA AKUN
NILAI:
1-1000 Current Assets
1-1100 Cash in Bank Kas di Bank
1-1101 Petty Cash Kas Kecil
1-1102 Accounts Receivable Piutang Dagang
1-1103 Allowance for Doubtful Debt Penyisihan atau Cadangan Kerugian Piutang
1-1104 Merchandise Inventory Persediaan Barang Dagang
1-1105 Store Supplies Perlengkapan Toko
1-1106 Prepaid Advertising Iklan dibayar Dimuka
1-1107 Prepaid Insurance Asuransi dibayar Dimuka
1-1108 Prepaid Income Tax Uang Muka PPh
1-1109 VAT In PPN Masukan
1-2000 Fixed Assets :
1-2100 Land Tanah
1-2201 Building at Cost Gedung
1-2202 Building Accumulated Dep Akumulasi Penyusutan Gedung
1-2301 Vehicle at cost Kendaraan
1-2302 Vehicle Accumulated Dep Akumulasi Penyusutan Kendaraan
1-2401 Equipment Peralatan
1-2402 Equipment Accumulated Dep Akumulasi Penyusutan Peralatan
2-1000 Current Liabilities :
2-1100 Accounts Payable Hutang Dagang
2-1200 Accrued Expense Hutang Biaya
2-1300 Income Tax Payable Hutang Pajak Penghasilan (PPh)
2-1400 VAT Out PPN Keluaran
2-1500 Income Tax Art.29 Payable Hutang PPh Pasal 29 (PPh Kurang Bayar)
2-2000 Long Term Liabilities :
2-2100 Bank BCA Loan Hutang Bank BCA
3-1000 Equity :
3-1100 Common Stock Modal Saham
3-1200 Retained Earning Laba ditahan
3-1300 Dividend Dividen
3-1400 Income Summary Ikhtisar Laba-Rugi

PT. CIPTA SARANA CENDEKIA MALANG 5

 @ Soal Mengelola Buku Jurnal

FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI

NO.AKUN NAMA AKUN
NILAI:
4-1000 Revenues :
4-1100 Sales Penjualan
4-1200 Sales Discount Potongan Penjualan
4-1300 Sales Return Retur Penjualan
4-1400 Freight Collected Pendapatan Jasa Angkut Penjualan
4-1500 Late Fees Collected Pendapatan Denda Keterlambatan
5-1000 Cost Of Goods Sold :
5-1100 Cost of Goods Sold Beban Pokok Penjualan
6-1000 Operating Expenses :
6-1100 Wages & Salaries Expense Beban Gaji dan Upah
6-1200 Advertising Expense Beban Iklan
Telepon, Water and Electricity
6-1300 Beban Telepon, Air dan Listrik
Expense
6-1400 Store Supplies Expense Beban Perlengkapan
6-1500 Maintenance and Repair Expense Beban Permeliharaan dan Perbaikan
6-1600 Bad Debt Expense Beban Kerugian Piutang
6-1700 Depreciation Expense Beban Depresiasi Aset Tetap
6-1800 Insurance Expense Beban Asuransi
6-1900 Late Fees Expense Beban Denda
6-2000 Entertaiment Expense Beban Entertainment
6-2100 Professional Fees Beban Jasa Pihak ke-III
6-2200 Other General & Adm Expense Beban Umum dan Administrasi Lain
8-1000 Other Revenues and Gains :
8-1100 Interest Revenue Pendapatan Bunga
8-1200 Building Rental Revenue Pendapatan Sewa Bangunan
8-1300 Gain on Disposal Fixed Assets Laba Penjualan Aset Tetap
9-1000 Other Expenses and Losses :
9-1100 Interest Expense Beban Bunga
9-1200 Bank Service Charge Beban Administrasi Bank
9-1300 Income Tax Expense Beban Pajak Penghasilan (PPh)
9-1400 Corporate Income Tax Expense Beban PPh Badan

PT. CIPTA SARANA CENDEKIA MALANG 6

 @Soal Mengelola Buku Jurnal

PT. MUSTIKA
TRIAL BALANCE
AS OF NOVEMBER 30, 2021
ACC. NO ACCOUNT DEBET CREDIT
1-1100 Cash in Bank 6.872.250.000
1-1101 Petty Cash 10.500.000
1-1102 Accounts Receivable 687.500.000
1-1103 Allowance for Doubtful Debt 8.500.000
1-1104 Merchandise Inventory 615.000.000
1-1105 Store Supplies 28.500.000
1-1106 Prepaid Advertising 8.000.000
1-1107 Prepaid Insurance 36.000.000
1-1108 Prepaid Income Tax 36.500.000
1-1109 VAT In 38.500.000
1-2100 Land 500.000.000
1-2201 Building at Cost 800.000.000
1-2202 Building Accumulated Dep 120.000.000
1-2301 Vehicle at cost 525.000.000
1-2302 Vehicle Accumulated Dep 109.375.000
1-2401 Equipment 285.000.000
1-2402 Equipment Accumulated Dep 131.875.000
2-1100 Accounts Payable 220.000.000
2-1200 Accrued Expense
2-1300 Income Tax Payable
2-1400 VAT Out 65.000.000
2-1500 Income Tax Art.29 Payable
2-2100 Bank BCA Loan 250.000.000
3-1100 Common Stock 1.500.000.000
3-1200 Retained Earning 2.000.000.000
3-1300 Dividend
3-1400 Income Summary
4-1100 Sales 51.850.000.000
4-1200 Sales Discount 42.500.000
4-1300 Sales Return 25.000.000
4-1400 Freight Collected 28.950.000
4-1500 Late Fees Collected
5-1100 Cost of Goods Sold 45.280.000.000
6-1100 Wages & Salaries Expense 410.200.000
6-1200 Advertising Expense 12.500.000
6-1300 Telepon, Water and Electricity 25.600.000
6-1400 Store Supplies Expense 7.400.000
6-1500 Maintenance and Repair Expense 6.500.000
6-1600 Bad Debt Expense
6-1700 Depreciation Expense
6-1800 Insurance Expense 1.800.000
6-1900 Late Fees Expense

PT. CIPTA SARANA CENDEKIA MALANG 7

 @Soal Mengelola Buku Jurnal

PT. MUSTIKA
TRIAL BALANCE
AS OF NOVEMBER 30, 2021
ACC. NO ACCOUNT DEBET CREDIT
6-2000 Entertaiment Expense 8.500.000
6-2100 Professional Fees
6-2200 Other General & Adm Expense
8-1100 Interest Revenue 15.300.000
8-1200 Building Rental Revenue
8-1300 Gain on Disposal Fixed Assets
9-1100 Interest Expense 33.000.000
9-1200 Bank Service Charge 3.250.000
9-1300 Income Tax Expense
9-1400 Corporate Income Tax Expense
TOTAL 56.299.000.000 56.299.000.000

PT. CIPTA SARANA CENDEKIA MALANG 8

 @Soal Mengelola Buku Jurnal

LAMPIRAN NERACA SALDO PER 30 NOVEMBER 2021

1 ACCOUNT RECEIVABLE
Merupakan saldo Piutang Dagang per 30 November 2021, dengan rincian sebagai berikut:
No. Nama Customer No. Faktur Jumlah Piutang Tanggal & Termin
1 CV. Mawar F-11/15 Rp 275.000.000,00 Tanggal 19 November 2021, 2/10 n/30
2 PT. Bungaharum F-11/57 Rp 412.500.000,00 Tanggal 30 November 2021, 2/10 n/30
Total Rp 687.500.000,00

2 ACCOUNT PAYABLE
Merupakan saldo Hutang Dagang per 30 November 2021, dengan rincian sebagai berikut:
No. Nama Supplier No. Faktur Jumlah Hutang Tanggal & Termin
1 PT. Posmecantika FPJ/121/21 Rp 220.000.000,00 Tanggal 10 November 2021, 3/10 n/30
Total Rp 220.000.000,00

3 MERCHANDISE INVENTORY
Merupakan saldo persediaan barang dagangan per 30 November 2021, dengan rincian sebagai berikut:
Kode Item Kuantitas Harga/ Unit Total Harga
CG.01 CGLOW WHITENING 900 Rp 175.000,00 Rp 157.500.000,00
CG.02 CGLOW ACNE 900 Rp 175.000,00 Rp 157.500.000,00
CG.03 CGLOW RENEW 1000 Rp 300.000,00 Rp 300.000.000,00
Total Rp 615.000.000,00

4 PREPAID INCOME TX
Uang Muka PPh Pasal 25 masa Januari s/d Oktober 2021 Rp 36.500.000,00

5 BANK BCA LOAN

Bank BCA Loan merupakan Hutang Jangka panjang yang pada tanggal 30 Desember 2020
diangsur setiap bulan mulai 30 Januari 2021 dengan jangka waktu 4 th dengan bunga 12%/th
Angsuran Pokok (300.000.000 / 48) 6.250.000
Bunga (12% x 300.000.000)/12 3.000.000
Jumlah Angsuran 9.250.000

PT. CIPTA SARANA CENDEKIA MALANG 9

 @ Soal Mengelola Buku Jurnal

PT. MUSTIKA
DAFTAR ASET TETAP TAHUNAN SESUAI PASAL 11 UU PPH
Tahun 2021

Tanggal Harga Perolehan Akumulasi Penyusutan Akumulasi Nilai Buku

NO Jenis Aset Tetap Tarif
Perolehan (Rp) Tahun 2020 Tahun 2021 Tahun 2021 Tahun 2021

Land
1 Land 01/01/2018 500.000.000 0% - - - 500.000.000
Jumlah 500.000.000 0 0,00 0,00 500.000.000

Building
1 Building (Permanent) 01/01/2018 800.000.000 5% 120.000.000 40.000.000 160.000.000 640.000.000
Jumlah 800.000.000 120.000.000 40.000.000 160.000.000 640.000.000

Vehicles
1 Isuzu Truck 05/05/2019 225.000.000 12,5% 46.875.000 28.125.000 75.000.000 150.000.000
2 Pick Up Gran Max 02/08/2018 75.000.000 12,5% 22.656.250 9.375.000 32.031.250 42.968.750
3 Sedan (Untuk Usaha) 09/08/2019 225.000.000 12,5% 39.843.750 28.125.000 67.968.750 157.031.250
Jumlah 525.000.000 109.375.000 65.625.000 175.000.000 350.000.000
Equipment
1 Computer 05/02/2019 60.000.000 25% 28.750.000 15.000.000 43.750.000 16.250.000
2 Furniture 01/03/2019 225.000.000 25% 103.125.000 56.250.000 159.375.000 65.625.000
Jumlah 285.000.000 131.875.000 71.250.000 203.125.000 81.875.000

Total 2.110.000.000 361.250.000 176.875.000 538.125.000 1.571.875.000

PT. CIPTA SARANA CENDEKIA MALANG 10

 @ Soal Mengelola Buku Jurnal

PT. MUSTIKA BKK No. : 01/BKK

The Beauty Inspiration Tanggal : 02 Desember 2021
Jl. Bunga Coklat No. 11 Malang

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Bagian Gaji dan Upah

Jumlah Dibayar :
Tiga puluh sembilan juta seratus tujuh puluh ribu rupiah

Keterangan : Pembayaran gaji karyawan bulan November 2021 dengan rincian:

Wages & Salaries Rp 41.020.000,00
PPh Pasal 21 yang dipotong Rp 1.850.000,00

Rp 39.170.000,00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

(Shandy Aulia, SE, MM ) (Siti Maryam, SE)

1

PT. MUSTIKA VKK No. : 01/VKK

The Beauty Inspiration Tanggal : 03 Desember 2021
Jl. Bunga Coklat No. 11 Malang

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan kepada : Aneka ATK

Jumlah Dibayar :
Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan : Pembelian Perlengkapan Toko 750.000,00

Rp 750.000,00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

(Shandy Aulia, SE, MM ) (Siti Maryam, SE)

2

PT. CIPTA SARANA CENDEKIA MALANG 11

 @ Soal Mengelola Buku Jurnal

PT. MUSTIKA BKM No. : 01/BKM

Tanggal : 04 Desember 2021
The Beauty Inspiration
Jl. Bunga Coklat No. 11 Malang

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : PT. Bungaharum

Jumlah Diterima :
Empat ratus empat juta dua ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan : Pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal

30 November 2021, Termin 2/10 n/30, 1%

Rp 404.250.000,00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

(Shandy Aulia, SE, MM ) (Siti Maryam, SE)

3

No. Faktur : FJ/BU01

Jl. Brawijaya No. 15 Surabaya Tanggal : 06 Desember 2021

Kepada : PT. MUSTIKA Termin : 3/10, n/30

Jl. Bunga Coklat No. 11 Malang FOB : Shipping Point

FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 CGLOW WHITENING 1.000 unit Rp 175.000,00 Rp 175.000.000,00
2 CGLOW ACNE 1.500 unit Rp 175.000,00 Rp 262.500.000,00

Total Penjualan Rp 437.500.000,00

Beban Angkut Rp 1.000.000,00
PPN 10% Rp 43.850.000,00
Manajer Pemasaran Direktur Akuntansi/ Piutang Dagang Rp 482.350.000,00
Keuangan

Naufal Praba

Catatan:
Bukti transaksi ini diasumsikan telah dilampiri dengan faktur pajak no.010.000-21.00000105 4

PT. CIPTA SARANA CENDEKIA MALANG 12

 @ Soal Mengelola Buku Jurnal

PT. MUSTIKA No. Faktur : 01/FPJ

The Beauty Inspiration
Jl. Bunga Coklat No. 11 Malang Tanggal : 07 Desember 2021

Kepada : PT. Bungaharum Termin : 2/10, n/30

Jl. Soekarno Hatta No. 10 Malang

FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Kuantitas Satuan Harga/ unit Total Harga
1 CGLOW WHITENING 500 unit Rp 250.000,00 Rp 125.000.000,00
2 CGLOW ACNE 500 unit Rp 250.000,00 Rp 125.000.000,00
3 CGLOW RENEW 500 unit Rp 375.000,00 Rp 187.500.000,00

Total Penjualan Rp 437.500.000,00

Kabag. Pemasaran Kabag.Keuangan Biaya Kirim Rp 500.000,00
PPN Rp 43.800.000,00
Piutang Dagang Rp 481.800.000,00
Rahma, MSA (Siti Maryam, SE)

Catatan:
Bukti transaksi ini diasumsikan telah dilampiri dengan faktur pajak no. 010.000-21.00000080 5

PT. MUSTIKA VKK No. : 02/VKK

The Beauty Inspiration Tanggal : 08 Desember 2021
Jl. Bunga Coklat No. 11 Malang

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan kepada : Majesty Design

Jumlah Dibayar :
Satu juta dua ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan : Percetakan Brosur untuk Iklan 1.250.000

Rp 1.250.000,00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

(Shandy Aulia, SE, MM ) (Siti Maryam, SE)

6

PT. CIPTA SARANA CENDEKIA MALANG 13

 @ Soal Mengelola Buku Jurnal

PT. MUSTIKA NB No. : 07/NB/XII/2021

The Beauty Inspiration Tanggal : 08 Desember 2021
Jl. Bunga Coklat No. 11 Malang

Kepada : PT. Posmetika

Jl. Brawijaya No. 15 Surabaya

NOTA DEBET
Kami telah mendebet rekening saudara untuk pengembalian barang yang rusak
No. Nama Barang Kuantitas Satuan Harga/ unit Total Harga
1 CGLOW ACNE 200 unit Rp 175.000,00 Rp 35.000.000,00
Total Rp 35.000.000,00
PPN 10% Rp 3.500.000,00
Sub Total Rp 38.500.000,00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

(Shandy Aulia, SE, MM ) (Siti Maryam, SE)

7

PT. MUSTIKA BKK No. : 02/BKK

The Beauty Inspiration Tanggal : 10 Desember 2021
Jl. Bunga Coklat No. 11 Malang

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Bank Jatim

Jumlah Dibayar :
Satu juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan : Penyetoran PPh Pasal 21 masa november 2021

Catatan:
Pembayaran menggunakan e-payment banking
Rp 1.850.000,00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

(Shandy Aulia, SE, MM ) (Siti Maryam, SE)

8

PT. CIPTA SARANA CENDEKIA MALANG 14

 @ Soal Mengelola Buku Jurnal

PT. MUSTIKA NB No. : 11/NK/XII/2021

The Beauty Inspiration Tanggal : 11 Desember 2021
Jl. Bunga Coklat No. 11 Malang

Kepada : PT. Bungaharum

Jl. Soekarno Hatta No. 10 Malang

NOTA KREDIT
Kami telah mengkredit rekening saudara untuk pengembalian barang yang rusak/tidak sesuai pesanan
No. Nama Barang Kuantitas Satuan Harga/ unit Total Harga
1 CGLOW RENEW 25 unit Rp 375.000,00 Rp 9.375.000,00
Total Rp 9.375.000,00
PPN 10% Rp 937.500,00
Sub Total Rp 10.312.500,00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

(Shandy Aulia, SE, MM ) (Siti Maryam, SE)

PT. MUSTIKA BKM No. : 03/BKK

Tanggal : 12 Desember 2021
The Beauty Inspiration
Jl. Bunga Coklat No. 11 Malang

BUKTI KAS KELUAR

Diterima Dari : KAP. ADBUL GHONIE & REKAN (Ber - NPWP)

Jumlah Diterima :
Tujuh juta delapan ratus empat puluh ribu rupiah

Keterangan : Fee Jasa Audit Laporan Keuangan :

1. Nilai Kontrak 8.000.000
2. PPh 23 sebesar 2% 160.000

Catatan : Rp 7.840.000,00
Menerbitkan Bukpot 000005/SE/XII/2021

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

(Shandy Aulia, SE, MM ) (Siti Maryam, SE)

10

PT. CIPTA SARANA CENDEKIA MALANG 15

 @ Soal Mengelola Buku Jurnal

PT. MUSTIKA BKK No. : 04/BKK

The Beauty Inspiration Tanggal : 15 Desember 2021
Jl. Bunga Coklat No. 11 Malang

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Bank BCA, PDAM, Telkom dan PLN

Jumlah Dibayar :
Sembilan juta tiga ratus ribu rupiah

Keterangan : - Angsuran PPh Ps. 25 bulan November 2021 Rp 3.650.000

- Listrik, Air & Telp bulan November Rp 5.650.000

Rp 9.300.000,00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

(Shandy Aulia, SE, MM ) (Siti Maryam, SE)

11

PT. MUSTIKA VKK No. : 03/VKK

The Beauty Inspiration Tanggal : 16 Desember 2021
Jl. Bunga Coklat No. 11 Malang

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan kepada : RT. 002 Kelurahan Klojen

Jumlah Dibayar :
Delapan ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan : Pembayaran uang kebersihan & keamanan 850.000

Rp 850.000,00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

(Shandy Aulia, SE, MM ) (Siti Maryam, SE)

12

PT. CIPTA SARANA CENDEKIA MALANG 16

 @ Soal Mengelola Buku Jurnal

PT. MUSTIKA BKK No. : 05/BKK

The Beauty Inspiration Tanggal : 18 Desember 2021
Jl. Bunga Coklat No. 11 Malang

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : PT. Posmecantika

Jumlah Dibayar :
Dua ratus dua puluh dua juta dua ratus ribu rupiah

Keterangan : Pelunasan hutang dagang kepada PT Posmetika

atas pembelian kredit tanggal 10 November 2021 termin 3/10,n/30
Denda Keterlambatan 1%

Rp 222.200.000,00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

(Shandy Aulia, SE, MM ) (Siti Maryam, SE)

13

PT. MUSTIKA No. Faktur : 02/BKM

The Beauty Inspiration
Jl. Bunga Coklat No. 11 Malang Tanggal : 20 Desember 2021

Kepada : Toko Aurora Skincare Termin : 2/10, n/30

Jl. Pahlawan Trip No. 18 Malang

NOTA KONTAN
No. Nama Barang Kuantitas Satuan Harga/ unit Total Harga
1 CGLOW WHITENING 100 unit Rp 250.000,00 Rp 25.000.000,00
2 CGLOW ACNE 100 unit Rp 250.000,00 Rp 25.000.000,00
3 CGLOW RENEW 100 unit Rp 375.000,00 Rp 37.500.000,00

Total Penjualan Rp 87.500.000,00

Kabag. Pemasaran Kabag.Keuangan Biaya Kirim Rp 500.000,00
PPN Rp 8.800.000,00
Total Rp 96.800.000,00
Rahma, MSA (Siti Maryam, SE)

Catatan:
Pembayaran di Transfer melalui Bank BCA
Bukti transaksi ini diasumsikan telah dilampiri dengan faktur pajak no. 010.000-21.00000080 14

PT. CIPTA SARANA CENDEKIA MALANG 17

 @ Soal Mengelola Buku Jurnal

PT. MUSTIKA BKK No. : 06/BKK

The Beauty Inspiration Tanggal : 24 Desember 2021
Jl. Bunga Coklat No. 11 Malang

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Bank BCA

Jumlah Dibayar :
Sembilan juta dua ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan : Pembayaran Hutang Bank

Angsuran Pokok Rp 6.250.000
Bunga Rp 3.000.000

Rp 9.250.000,00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

(Shandy Aulia, SE, MM ) (Siti Maryam, SE)

15

PT. MUSTIKA BKM No. : 03/BKM

The Beauty Inspiration Tanggal : 26 Desember 2021
Jl. Bunga Coklat No. 11 Malang

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : Tn. Heru Pamungkas

Jumlah Diterima :
Seratus sembilan puluh juta rupiah

Keterangan : Penerimaan Penjualan Kendaraan Sedan 190.000.000

Beban Penyusutan Kendaraan TA 2021 28.125.000

Rp 190.000.000,00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

(Shandy Aulia, SE, MM ) (Siti Maryam, SE)

16

PT. CIPTA SARANA CENDEKIA MALANG 18

 @ Soal Mengelola Buku Jurnal

BKK No. : 07/BKK

PT. MUSTIKA Tanggal : 28 Desember 2021
The Beauty Inspiration
Jl. Bunga Coklat No. 11 Malang
BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : PEMEGANG SAHAM PT. MUSTIKA

Jumlah Dibayar :
Seratus tujuh puluh lima juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan : Pembayaran Dividen Rp. 6.500/Lb Saham Rp 195.000.000

(Dipotong PPh pasal 4 (2) dengan tarif 10%)

NB : Sesuai dg UU Ciptakerja Pasal 111 perubahan

dalam UU PPh Pasal 4 ayat 3 Huruf F angka 1
tentang Penghapusan PPh atas Dividen dalam negeri

Asumsi dividen oleh penerima tidak diinvestasikan Rp 175.500.000,00

kembali di Indonesia

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

(Shandy Aulia, SE, MM ) (Siti Maryam, SE)

17

PT. MUSTIKA BKK No. : 08/BKK

The Beauty Inspiration Tanggal : 31 Desember 2021
Jl. Bunga Coklat No. 11 Malang

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Bank BCA

Jumlah Dibayar :
Dua puluh enam juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan : Pembayaran PPN kurang bayar bulan November 2021 :

PPN Keluaran Rp 65.000.000
PPN Masukan Rp 38.500.000

Rp 26.500.000,00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

(Shandy Aulia, SE, MM ) (Siti Maryam, SE)

18

PT. CIPTA SARANA CENDEKIA MALANG 19

 @ Soal Mengelola Buku Jurnal

BKK No. : 09/BKK

PT. MUSTIKA Tanggal : 31 Desember 2021
The Beauty Inspiration
Jl. Bunga Coklat No. 11 Malang
BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : PEMEGANG DANA KAS KECIL

Jumlah Dibayar :
Dua juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan : Pengisian Kembali Dana Kas Kecil

Rp 2.850.000,00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

(Shandy Aulia, SE, MM ) (Siti Maryam, SE)

19

PT. MUSTIKA BKM No.

Tanggal
: 04/BKM
: 31 Desember 2021
The Beauty Inspiration
Jl. Bunga Coklat No. 11 Malang

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : CV. Mawar

Jumlah Diterima :
Seratus tiga puluh delapan juta delapan ratus tujuh puluh lima ribu rupiah

Keterangan : Pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal

18 Desember 2021, Termin 2/10 n/30, dengan denda 1%

Rp 277.750.000,00

Direktur Utama, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

(Shandy Aulia, SE, MM ) (Siti Maryam, SE)

20

PT. CIPTA SARANA CENDEKIA MALANG 20