SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

LSP : SMK .....................

Kompetensi Keahlian : Akuntansi
Skema Sertifikasi : Teknisi Akuntansi Yunior
Kode Unit : M. 692000.007.02
Judul Unit : Memproses Entry Jurnal
Alokasi Waktu : 150 Menit
Bentuk Soal : Penugasan Perorangan

I. PETUNJUK UMUM

1. Tuliskah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang
disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-
formulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam.
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
10. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

II. PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL

1. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja
2. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi
3. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku-buku
harian sebagai berikut :
a. Sales Journal (Jurnal Penjualan)
b. Cash Receipt Journal (Jurnal Penerimaan kas)
c. Purchases Journal (jurnal Pembelian)
d. Cash Payment Journal (Jurnal Pengeluaran kas)
e. General Journal (Jurnal Umum)
f. Petty Cash Journal (Jjurnal Kas Kecil)
g. Inventory Card (Kartu Persediaan)
4. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai tanda
dokumen tersebut telah dibukukan
5. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat
6. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 150 menit

III. BAHAN DAN ALAT

1. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
a. Lembar soal.

KOMISI SERTIFIKASI BNSP / 2022 Page1

 Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi,
daftar akun, daftar customers dan vendors, daftar item persediaan, neraca saldo per 30
Nopember 2015 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account
Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2015.

b. Lembar Dokumen Transaksi.

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2015 yang diurutkan secara kronologis
berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat
jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri.

2. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta

a. Alat-alat tulis
b. Kalkulator

KOMISI SERTIFIKASI BNSP / 2022 Page2

 LEMBAR SOAL

I. INFORMASI KEBIJAKAN PERUSAHAAN

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : PT JAYATAMA
Alamat : Jalan Dr. Sutomo No. 191 Jakarta
No. Telepon : (021) 229897
No. Fax : (021) 119855
Email Address : pt.jayatama@gmail.com
NPWP / NPPKP : 06.387.251.071.000 / 06.387.251.071.000
Tanggal Pengukuhan PKP : 01/01/2013
Nomor Seri Faktur Pajak : 900-14.51359011
Kode Cabang : 000
Jenis Usaha : Perdagangan
KLU SPT : 62534
Mata Uang : Rupiah
Pejabat Penandatangan SPT : Nama : Nama Anda
Jabatan : Direktur
Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli Furnitur. Sebagai distributor,
perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa importir di
Jakarta dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota Jakarta. Perusahaan juga
melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus.

B. Kebijakan Akuntansi
PT JAYATAMA mengambil kebijakan sebagai berikut:
1. Umum
a. Laporan keuangan disajikan sesuai Standar Akuntansi Tanpa Akuntabilitas Publik
(SAK_ETAP)
b. Sistem berpasangan dengan dasar akrual basis, kecuali Laporan Arus Kas.
c. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember 2015.
d. Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
e. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
f. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)

2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan (VAT In) 10% dari nilai
pembelian.
b. Beban transport ditanggung oleh perusahaan.
c. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN
Masukan
d. Termin pembayaran 2/10 net 50. Pembayaran dalam periode diskon akan
mengurangi nilai utang.
e. Keterlambatan pembayaran utang didenda 1% dari nilai hutang.
f. Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sudah dilengkapi dengan Faktur Pajak.

KOMISI SERTIFIKASI BNSP / 2022 Page3

 3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas di atas Rp 1.000.000,00 dilakukan dengan Cek.
b. Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
c. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp 1.000.000,00 atau kurang dilakukan dengan
dana kas kecil.
d. Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistem fluktuasi)
e. Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 1.000.000,00 atau kurang.

4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran (VAT Out) 10% dari nilai
penjualan.
b. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
c. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN
Keluaran (VAT Out).
d. Termin pembayaran 1/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan
mengurangi nilai piutang.
e. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang.
f. Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sudah dilengkapi dengan Faktur Pajak.

5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas dilakukan secara tunai
b. Satu minggu sekali kas di tangan akan disetor ke Bank dan didukung dengan Bukti
Penyetoran Bank.
c. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank BNI 1946,
JL. PEMUDA NO. 12 Jakarta.

6. Persediaan Barang Dagangan

a. Pencatatan menggunakan Sistem Perpetual.
b. Metode penilaian persediaan yang digunakan adalah FIFO atau MPKP (Masuk
Pertama Keluar Pertama)

7. Aktiva Tetap
a. Aktiva tetap berwujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga
perolehan (historical cost)
b. Penyusutan aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus dan tanah tidak
disusutkan.Tarip Penyusutan disesuaikan dengan ketentuan perpajakan di
Indonesia.
c. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan

KOMISI SERTIFIKASI BNSP / 2022 Page4

II. RINCIAN PEKERJAAN
Oleh karena teknisi akuntansi junior yang menangani pekerjaan akuntansi sementara ini
sedang cuti, maka manajemen perusahaan meminta anda untuk menggantikannya.
Pekerjaan anda adalah menyelesaikan :

NO ASPEK YANG DINILAI SKOR

A KETERAMPILAN
1 Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
2 Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5) 15
3 Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
4 Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5) 15
5 General Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
6 Petty Cash Journal (5) 5
7 Inventory Card (2 item @ skor 5) 20
B SIKAP KERJA
1 Kerapihan dan keberhasilan
2 Kecepatan
Total skor 100

KOMISI SERTIFIKASI BNSP / 2022 Page5

III. DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN NAMA AKUN

AKUN (VERSI BAHASA INGGRIS) (VERSI BAHASA INDONESIA)

Current Assets : Aset Lancar:

1-1110 Petty Cash Kas kecil
1-1120 Cash in Bank Kas di bank
1-1130 Marketable Securities Surat Berharga
1-1210 Accounts Receivable Piutang Dagang
1-1220 Allowance for Uncollectile Accounts Cadangan Kerugian Piutang
1-1230 Employee Receivable Piutang Karyawan
1-1310 Merchandise Inventory Persediaan Barang Dagangan
1-1320 Store Supplies Perlengkapan Toko
1-1410 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka
1-1420 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka
1-1430 Value Added Tax – In Pajak Pertambahan Nilai Masukan

Investment Investasi:
1-2100 Stock Invesment Investasi Dalam Saham

Fixed Assets : Aset Tetap:

1-3100 Land Tanah
1-3210 Building Gedung
1-3220 Accumulated Depreciation Building Akumulasi Penyusutan Gedung
1-3301 Vehicle at cost Kendaraan
1-3302 Accumulated Depreciation Vehicles Akumulasi Penyusutan Kendaraan
1-3401 Equipment Peralatan
1-3401 Accumulated Depreciation Equipment Akumulasi Penyusutan Peralatan

Current Liabilities : Liabiliti Lancar:

2-1110 Credit Card Hutang Kartu Kredit
2-1210 Accounts Payable Utang Dagang
2-1211 Accruad Expense Utang Biaya
2-1212 Income Tax Payable Utang Pajak Penghasilan (PPh)
2-1213 Value Added Taxes – Out PPN – Keluaran

Long Term Liabilities : Utang Jangka Panjang:

2-2100 Bank BNI 46 Loan Utang Bank BNI 46

Equity : Ekuitas:
3-1000 Common Stock Modal Saham
3-1001 Retained Earning Laba Ditahan
3-1002 Additional Paid In Capital Selisih harga saham
3-1003 Devident Deviden
3-1004 Income Summary Ikhtisar Laba-Rugi

KOMISI SERTIFIKASI BNSP / 2022 Page6

 Revenues : Pendapatan Utama:
4-1100 Sales Penjualan Barang Dagangan
4-2100 Freight Collected Pendapatan Angkutan
4-2200 Late Fee Collected Pendapatan Denda
4-2300 Sales Discount Potongan Penjualan
4-2400 Sales Returns Retur Penjualan

Cost Of Goods Sold : Beban Pokok Penjualan:

5-1100 Cost of Goods Sold Beban Pokok Penjualan
5-2000 Freight Paid Beban Angkut Pembelian
5-3000 Purchase Discount Potongan Pembelian

Operating Expenses : Beban Operasi:

6-1100 Wages & Salaries Beban Gaji dan Upah
6-1200 Advertising Expense Beban Iklan
6-1300 Store Promotion Expenses Beban Promosi Toko
6-1400 Utility Expense Beban lain lain
6-1500 Water, Telepon& Electicity expense Beban Telepon, Air dan Listrik
6-2100 Rent Expense Beban Sewa
6-2200 Supplies Expense Beban Perlengkapan
6-2300 Maintenance and Repair Expense Beban Reparasi dan Pemeliharaan
6-2400 Bad Debt Expense Beban Kerugian Piutang
6-2500 Depreciation Expense –Building Beban Penyusutan Gedung
6-2600 Depreciation Expense – Vihicles Beban Penyusutan Kendaraan
6-2700 Depreciation Expenses- Equipment Beban Penyusutan Peralatan
6-2800 Insurance Expense Beban Asuransi
6-2900 Late Fee Expense Beban Denda Keterlambatan

Other Revenues and Expense : Pendapatan/Beban di Luar Usaha

8-1100 Interest Income Pendapatan Bunga
8-1200 Devidend Income Pendapatan Deviden
8-1300 Gain/Loss on Sales Plant Aset(Vehicles) Laba Rugi Penjualan Aset Tetap
(Kendaraan)
8-1400 Gain / Loss on Sales of Marketable Laba Rugi Penjualan Surat Berharga
Securities
9-1100 Interest Expense Beban Bunga
9-1200 Bank Service Charge Beban Administrasi Bank
9-2100 Realize Gain or Loss Laba Rugi Terealisir
9-2200 Unrealize Gain or Loss Laba Rugi Belum Terealisir

Tax: Pajak:
9-3100 Income Tax Expense Pajak Penghasilan Badan

KOMISI SERTIFIKASI BNSP / 2022 Page7

IV. NERACA SALDO PER 30 NOVEMBER 2015

No
Nama Akun D K
Akun
11100 Petty Cash 2.500.000
11120 Cash In Bank 180.000.000
11130 Marketable Equity Securities
11210 Account Receivable 62.000.000
11220 Allowances for Bad Debts 3.000.000
11230 Employee Receivable 1.500.000
11310 Merchandise Inventory 180.000.000
11320 Store Supplies 4.800.000
11410 Prepaid Rent 8.000.000
11420 Prepaid Insurance 2.250.000
11430 Value Added Taxes In 3.000.000
12100 Investment 206.500.000
13100 Land 275.000.000
13210 Building 144.000.000
13220 Accumulated Depreciation – Building 52.800.000
13301 Vehicles 96.000.000
13302 Accumulated Depreciation – Vehicles 38.000.000
13401 Equipment 60.000.000
13402 Acccumulated Depreciation – Equipment 13.750.000
21110 Credit Card 3.200.000
21210 Account Payable 60.000.000
21211 Accrued Expense 2.675.000
21212 Income Tax Payable 1.125.000
21213 Value Added Taxes Out 7.500.000
22100 Bank BNI'46 Jakarta Loan 133.331.000
31000 Command Stock 400.000.000
31001 Retained Earning 330.000.000
31002 Devidend 50.000.000
31003 Income Summary
41100 Sales 595.733.000
42100 Freight Collected 5.500.000
42200 Late Fee Collected 2.000.000
42300 Sales Discount 6.500.000
42400 Sales Return 7.000.000
51100 Cost Of Goods Sold 220.540.000
52000 Freight Paid 220.000
53000 Purchases Discount
61100 Wages & Salaries 40.550.000
61200 Advertising Expense 11.500.000
61400 Utility Expense 4.200.000
61500 Water, Telepon & Electricity Expense 5.400.000
62100 Rent Expense 17.000.000
62200 Supplies Expense 5.600.000
62300 Maintenance and Repair Expense 7.000.000
KOMISI SERTIFIKASI BNSP / 2022 Page8
 No
Nama Akun D K
Akun
62400 Bad Debts Expense -
62500 Depreciation Expense – Building 12.200.000
62600 Depreciation Expense – Vehicles 10.000.000
62700 Depreciation Expense – Equipment 5.250.000
62800 Insurance expense 5.950.000
62900 Late Fee Expense
81100 Interest Income 2.550.000
81200 Devidend Income 15.000.000
81300 Gain/Loss Sales Vehicles -
91100 Interest Expense 15.981.000
91200 Bank Service Charge 5.500.000
93100 Income Tax Expense 10.223.000
1.666.164.00
Jumlah 0 1.666.164.000

V. DAFTAR CUSTOMER, SUPPLIER& PERSEDIAAN BARANG DAGANG

1. 2. DAFTAR CUSTOMER

Kode Nama NPWP Alamat Termin

C001 TOKO ARMIDA 6.335.569.5.406.421 Jl. Gunung Sahari No 40 1/10 net 30
Jakarta Telp (021) 428945
C002 TOKO 6.355.569.8.655.000 Jl Sultan Iskandar Muda 32 1/10 net 30
LAVENDER Jakarta Tlp. (021) 788 905
C003 TOKO 6.562.569.8.864.000 Jl. Serma Haryono 2A, 1/10 net 30
MARVELLO Jakarta Tlp. (021) 228 908
C004 TOKO BERLAN 6.760.569.8.915.000 Jl. Cut Meutia 1, Jakarta 1/10 net 30
Tlp. (021) 665 450

Nama Saldo No Faktur Mata Uang Pajak Tgl Faktur

TOKO ARMIDA 25.000.000 FPJ11-10 Rupiah T 20/11/2015
TOKO LAVENDER 17.500.000 FPJ11-11 Rupiah T 25/11/2015
TOKO MARVELLO - Rupiah T
TOKO BERLAN 19.500.000 FPJ11-12 Rupiah T 30/11/2015
Jumlah 0

3. DAFTAR SUPPLIER

Kode Nama NPWP Alamat Termin

S001 PT PRIMA 1.345.569.5.406.421 Jl. Gajah No 4, Jakarta Tlp. 2/10 net 50
ANDALAN (021) 564 610
S002 PT PUTRA ABADI 1.520.569.8.655.000 Jl. MT Haryono 22, Jakarta 2/10 net 50
Tlp. (021) 460 397
S003 PT BERKAH JAYA 1.542.569.8.864.000 Jl. Mayur Sasongko 17, Kali 2/10 net 50
Kapuk, Jakarta Tlp. (021)

KOMISI SERTIFIKASI BNSP / 2022 Page9

 619 300

Nama Pajak Saldo No Faktur Tgl Faktur Mata Uang

PT PRIMA ANDALAN T 25.000.000 NP8-11 18/10/2015 Rupiah
PT PUTRA ABADI T 35.000.000 LIJ-14 30/11/2015 Rupiah
PT BERKAH JAYA T - - - Rupiah
Jumlah 60.000.000

4. DAFTAR PERSEDIAAN BARANG

Kuantita Harga/ Pajak Pajak

No. Deskripsi Barang Total Harga
s Unit 1 2
2.500.00
LM-1P LEMARI TIPE 1 30 0 Rp75.000.000 T T
3.000.00 Rp105.000.00
LM-2P LEMARI TIPE 2 35 0 0 T T

5. DAFTAR TIPE ASET TETAP

Fiscal FA Type Fiscal
Fixed Asset Type
(Tipe Aktiva Tetap Estimated Life Fiscal Depre. Method
(Tipe Aktiva Tetap)
Pajak)
Land Tidak Disusutkan
Building Bangunan Permanen 20 Straight Line Method
Equipment Gol 1 [Garis Lurus] 4 Straight Line Method
Vehicles Gol 2 [Garis Lurus] 8 Straight Line Method

6. DAFTAR ASET TETAP

Fixed Asset Asset Purchase Usage Estimated
Description Qty Expenditure
Type Code Date Date (Year)
Land FA-001 Land 1 02/07/2011 02-Jul-12 275.000.000
Building FA-002 Building 1 01/02/2012 24-Mar-12 10 144.000.000
Equipment FA-003 Equipment 1 01/06/2014 01-Jan-15 4 60.000.000
Vehicles FA-004 Vehicles 1 20/06/2012 25-Sep-12 8 96.000.000

KOMISI SERTIFIKASI BNSP / 2022 Page10

 DAFTAR ASET TETAP
PER 30 NOPEMBER 2015

Jennis Harga Perolehan Akumulasi Depresiasi

Tanggal Tanggal NILAI BUKU
No Aktiva tarif Saldo Saldo Saldo Saldo
Perolehan Penjualan Debit Kredit Debit Kredit 31.11.2014
tetap 31.12.13 31.12.14 31.12.13 31.11.14
275.000.00 275.000.00
1 Land 02-Jul-12 0,0% 0 275.000.000 - - - 0
144.000.00 52.800.0 91.200.00
2 Building 24-Mar-12 10,0% 0 144.000.000 39.600.000 13.200.000 00 0
96.000.00 38.000.0 58.000.00
3 Vehicles 01-Jan-15 12,5% 0 96.000.000 27.000.000 11.000.000 00 0
60.000.00 13.750.0 46.250.00
4 Equipment 25-Sep-12 25,0% 0 60.000.000 7.500.000 6.250.000 00 0
604.500.00 104.550.00 470.450.00
Jumlah 0 - - 604.500.000 74.100.000 - 30.450.000 0 0

PER 31 DESEMBER 2015

Jennis Harga Perolehan Akumulasi Depresiasi

Tanggal Tanggal NILAI BUKU
No Aktiva tarif Saldo Saldo Saldo Saldo
Perolehan Penjualan Debit Kredit Debit Kredit 31.12. 2014
tetap 31.12.13 31.12.14 31.11.14 31.12.14
275.000.00 275.000.00
1 Land 02-Jul-12 0% 0 275.000.000 - - - 0
144.000.00 54.000.0 90.000.00
2 Building 24-Mar-12 10% 0 144.000.000 52.800.000 1.200.000 00 0
96.000.00 96.000.00 38.000.00
3 Vehicles 01-Jan-15 05-Nop-15 12,5% 0 0 - 38.000.000 0 - - -
45.000.00
0
60.000.00 15.000.0 410.000.00
4 Equipment 25-Sep-12 25% 0 - - 60.000.000 13.750.000 1.250.000 00 0
575.000.00 96.000.00 38.000.00 69.000.0
Jumlah 0 - 0 479.000.000 104.550.000 0 2.450.000 00

Biaya Depresiasi januari sampai Desember 32.900.000

KOMISI SERTIFIKASI BNSP / 2022 Page11

VI. DOKUMEN TRANSAKSI :

PT JAYATAMA Dokumen 1
Jl Dr Sutomo 191 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-1
Tanggal : 2 Des 2015

Dibayarkan kepada Toko Grafika, Jl Teuku Umar 125 Jakarta

Jumlah Rp. 500.000,-
Dengan huruf Lima ratus ribu Rupiah
Keterangan Pembelian Perlengkapan Toko (1-1320)

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indri Mrs Rn
____________ (Indriyani) (Ningrum) (Rana)

PT JAYATAMA
Dokumen 2
Jl Dr Sutomo 191 Jakarta
FAKTUR
COPY
Tanggal: 4 Desember
No. FPJ12-1 2015

Kepada Yth. S. Parman. Kirim 2 Desember 2015

TOKO ARMIDA Purchase Order# PO-BJ-12-1
Jl Gunung Sahari No 40 Termin 1/10, N/30
Jakarta Freight FOB Shipping point
No Faktur Pajak 010.900-14.51359011

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

10 LM-1P LEMARI TIPE 1 3.000.000 30.000.000 PPN
10 LM-2P LEMARI TIPE 2 3.500.000 35.000.000 PPN
Sub Total 65.000.000
PPN 10% 6.500.000
Late Fees 1% Freight Collected 250.000 N-T
Total 71.750.000

Tujuh puluh satu juta tujuh ratus lima puluh ribu rupiah

Disetujui Oleh: Sales Dept.:

HS Ang

Hery Saputra Anggita

KOMISI SERTIFIKASI BNSP / 2022 Page12

 PT JAYATAMA Dokumen 3
Jl Dr Sutomo 191 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-2
Tanggal : 5 Desember 2015

Dibayarkan kepada PT Telkom, Jl Sutrisno 71Jakarta

Jumlah Rp. 350.000,-
Dengan huruf Tiga ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Tagihan rekening Telepon bulan November 2015 (2-1211)

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indri Ningr Rend

____________ (Indriyani) (Ningrum) (Rendra)

PT JAYATAMA
Dokumen 4
Jl Dr Sutomo 191 Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-1
Tanggal : 5 Desember 2015

Uang Tunai Cek V No.Cek: B13 Tgl.. Cek : 5/12/2015

Diterima dari TOKO BERLAN , Jl. Cut Meutia 1 Jakarta

Perincian Piutang (Rp.) Potongan 1%(Rp.) Jumlah (Rp.)
19.500.00
0 195.000 19.305.000
Dengan huruf Sembilan belas juta tiga ratus lima ribu rupiah
Pelunasan faktur SPJ11-12 ,30 November 2015.
Keterangan

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

Indri Mrs

___________ (Indriyani) (Marsanti)

KOMISI SERTIFIKASI BNSP / 2022 Page13

PT PRIMA ANDALAN Dokumen 5
Jl. Gajah No 4 JAKARTA
FAKTUR
Nomor : NP2-12
Tanggal: 5 Des. 2015

Kepada Yth. Tgl. Kirim 5 Desember 2015

PT JAYATAMA Order Pembelian 001-12
Jl Dr Sutomo 191 Syarat 2/10 net 50
pembayaran
Jakarta Syarat pengiriman FOB Shipping point
No Faktur Pajak 010.900-14.41367012

Item Kode
Q Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.)
No. Pajak
1
LM-1P LEMARI TIPE 1 2.500.000 45.000.000 PPN
8
1 LM-2P LEMARI TIPE 2 3.000.000 30.000.00 PPN
0 0
Sub Total 75.000.00
0
PPN 10% 7.500.000
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 0
Jumlah 82.500.000
Delapan puluh dua juta lima ratus ribu rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

YY Sand
Yayan Sandra

PT JAYATAMA
Jl Dr Sutomo 191 Jakarta  Dokumen 6

BUKTI MEMORIAL Nomor :BM12-1

Tanggal :5 Desember 2015
Berdasarkan Nota retur RNP3-12, mohon dikirm kembali barang dagangan yang dibeli dari
PT. Prima Andalan atas faktur No. NP2-12 pada tanggal 5 Desember 2015
Adapun perhitungan harga barang sebagai berikut

2 set LEMARI TIPE 1 @ Rp. 2.500.000,- = Rp. 5.000.000,-

2 set LEMARI TIPE 2 @ Rp. 3.000.000,- = Rp. 6.000.000,-
Rp.11.000.000.-
PPN 10% Rp. 1.100.000,-
Total Rp 12.100.000-
Terbilang Dua belas juta seratus ribu rupiah
Disetujui

KOMISI SERTIFIKASI BNSP / 2022 Page14

 Dibukukan oleh:

Indri
........................... (Indriyani)

PT JAYATAMA Dokumen 7
Jl Dr Sutomo 191 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-3
Tanggal : 7 Desember 2015

Dibayarkan kepada PT PLN Jl .Sultan Iskandar Muda No 1 Jakarta

Jumlah Rp. 650.000,-
Dengan huruf Enam ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Tagihan Rekening Listrik bulan November 2015 (2-1211)

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indri Ningr Paim

____________ (Indriyani) (Ningrum) (Paimin)

PT JAYATAMA
Dokumen 8
Jl Dr Sutomo 191 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-4
Tanggal : 8 Desember 2015

Dibayarkan kepada PDAM Jl .Bakaran Batu 4Jakarta

Jumlah Rp. 375.000,-
Dengan huruf Tiga ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan Tagihan rekening PAM bulan November 2015(2-1211)

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indri Ningr Rin

____________ (Indriyani) (Ningrum) Rina S

KOMISI SERTIFIKASI BNSP / 2022 Page15

 PT JAYATAMA Dokumen 9
Jl Dr Sutomo 191 Jakarta
FAKTUR
COPY
No. FPJ12-2 Tanggal: 9 Desember 2015

Kepada Yth. Tgl. Kirim 8 Desember 2015

TOKO LAVENDER Purchase Order# 010
Sultan Iskandar Muda 32 Termin 1/10, N/30
Jakarta Freight FOB Shipping point
No Faktur Pajak 010.900-14.51359012
Item
Qty. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax
No.
5 LM-1P LEMARI TIPE 1 3.000.000 15.000.000 PPN
5 LM-2P LEMARI TIPE 2 3.500.000 17.500.000 PPN

Sub Total 32.500.000

PPN 10% 3.250.000
Late Fees 1% Freight Collected 250.000 N-T
Total 36.000.000

Tiga puluh Enam juta rupiah

Disetujui: Bagian. Penjualan.:

Indri Ang
Indriyani Anggita

PT JAYATAMA Dokumen
Jl Dr Sutomo 191 Jakarta 10

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-1
Tangga
l : 9 Desember 2015
: 10-12-
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-1 Tgl. cek 2015

Dibayar
kepada PT PUTRA ABADI , Jl. MT Haryono 22Jakarta
Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)

KOMISI SERTIFIKASI BNSP / 2022 Page16

 35.000.000,00 700.000,00 34.300.000,00
Dengan
huruf Tiga puluh empat juta tiga ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur LIJ14 tertanggal 30 November 2015
Diterima
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh:
Masr
Indri gtt
__________ Marsanti
_ (Indriyani) (Gatot S)

PT JAYATAMA Dokumen 11
Jl Dr Sutomo 191 Jakarta

NOTA KONTAN Nomor : NK12-1

Tanggal: 9 Des 2015
Kepada Yth. Tgl. Kirim 9 Desember 2015
Kontan Syarat pembayaran Cash Harga Khusus
Syarat pengiriman FOB Shipping point
010.900-
No Faktur Pajak 14.51359013

Item Kode
Q Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.)
No. Pajak
6 LM-1P LEMARI TIPE 1 3.000.000 18.000.000 PPN
1
LM-2P LEMARI TIPE 2 3.500.000 35.000.000 PPN
0
Sub Total 53.000.000
1.060.00
Diskon 2% 0
Harga setelah
51.940.000
diskon
PPN 10% 5.194.000
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 250.000 N-T
Jumlah 57.384.000
Lima puluh tujuh juta tiga ratus delapan puluh empat ribu rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

Indri Ang
Indriyani Anggita

PT JAYATAMA Dokumen 12
Jl Dr Sutomo 191 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor :BKK12-2
Tanggal :10 Desember 2015

KOMISI SERTIFIKASI BNSP / 2022 Page17

 Uang Tunai Cek V No.Cek: C12-2 Tgl. Cek : 10-12-2015

Dibayar kepada Pemegang Kas Kecil

Perincian
1.875.00
Pengisian kembali dana kas kecil 0
Dengan huruf Satu juta delapan ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2015
Keterangan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indri Mars Ningr

___________ (Indriyani) (Marsanti) (Ningrum)

PT JAYATAMA Dokumen
Jl Dr Sutomo 191 Jakarta 13

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-2
Tanggal : 11 Des 2015

Uang Tunai Cek V No.Cek: AM12 Tgl. Cek : 11-12-2015

Diterima dari Tn Samsudin, Jakarta

Perincian Harga pasar kendaraan (vehicle) 49.000.000
Dengan huruf Empat puluh sembilan juta rupiah
Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimiliki
Keterangan
oleh perusahaan.

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

Indri Mars

___________ (Indriyani) (Marsanti)

PT JAYATAMA Dokumen 14
Jl Dr Sutomo 191 Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-3
12 Desember
Tanggal : 2015

Uang Tunai Cek V No.Cek: KC9 Tgl. Cek : 12-12-2015

KOMISI SERTIFIKASI BNSP / 2022 Page18
 Diterima dari TOKO LAVENDER, Jl Sultan Iskandar Muda 32 Jakarta
Jml Piutang
Perincian (Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp)

17.500.000 - 17.500.000
Dengan huruf Tujuh belas juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2015

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

Indri Mars

___________ (Indriyani) (Marsanti)

PT JAYATAMA
Dokumen 15
Jl Dr Sutomo 191 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor :BKK12-3
Tanggal :13 Desember 2015

Uang Tunai Cek V No.Cek: C12-3 Tgl. Cek : 13-12-2015

Dibayar
kepada Kas Negara melalui Kantor Pos
Perincian Keterangan Jumlah Jumlah Dibayar (Rp.)
PPN Keluaran 7.500.000
PPN Masukan (3.000.000) 5.625.000
Utang PPH Karyawan 1.125.000

Dengan huruf Lima juta enam ratus dua puluh lima ribu rupiah
Keterangan Pembayaran PPN Masa bulan Nopember dan utang PPH Karyawan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indri Mars Yl
-
- ___________ (Indriyani) (Marsanti) (Yulia)

PT PUTRA ABADI Dokumen 16

Jl. MT Haryono 22, Jakarta
FAKTUR
Nomor : LI4-12
Tanggal: 13 Des 2015

Kepada Yth. Tgl. Kirim 13 Desember 2015

PT JAYATAMA Order Pembelian# 032
KOMISI SERTIFIKASI BNSP / 2022 Page19
 Jl Dr Sutomo 191 Jakarta Syarat pembayaran 2/10 net 50
Jakarta Syarat pengiriman FOB Shipping point
No Faktur Pajak 010.900-14.21257222

Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk

12 LM-1P LEMARI TIPE 1 2.500.000 30.000.000 PPN
10 LM-2P LEMARI TIPE 2 3.000.000 30.000.000 PPN
Sub Total 60.000.000
PPN 10% 6.000.000
Denda Keterlambatan 1%
Jumlah 66.000.000
Enam puluh enam juta rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

Snd Rtn

Suhendra Retno

PT JAYATAMA Dokumen 17
Jl Dr Sutomo 191 Jakarta
FAKTUR COPY
No. FPJ12-3 Tanggal: 14 Desember 2015

Kepada Yth. Tgl. Kirim 14 Desember 2015

TOKO
MARVELLO Purchase Order# 012
Jl Serma Haryono2A Termin 1/10, N/30
Freight FOB Shipping point
No Faktur Pajak 010.900-14.51359014
Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax
20 LM-1P LEMARI TIPE 1 3.000.000 60.000.000 PPN
20 LM-2P LEMARI TIPE 2 3.500.000 70.000.000 PPN
Sub Total 130.000.000
PPN 10% 13.000.000
Late Fees 1% Freight Collected 250.000 N-T
Total 143.250.000
Seratus empat puluh tiga juta dua ratus lima puluh ribu rupiah

Disetujui: Sales Dept.:

Indri Ang

Indriyani Anggita

PT JAYATAMA Dokumen 18
Jl Dr Sutomo 191 Jakarta

KOMISI SERTIFIKASI BNSP / 2022 Page20

 VOUCHER KAS KECIL
Nomor : VKK12-5
Tanggal : 16 Desember 2015

Dibayarkan kepada Bengkel Electrik Santo, Jakarta

Jumlah Rp. 450.000,-
Dengan huruf Empat ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Pemeliharaan dan reparasi alat-alat

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indri Mars Budi

____________ (Indriyani) (Marsanti) (Budi)

PT JAYATAMA Dokumen 19
Jl Dr Sutomo 191 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-4
Tanggal :20 Desember 2015

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-4 Tgl. Cek : 20-12-2015

Dibayar
PT PRIMA ANDALAN , JAKARTA
kepada
Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
25.000.000 250.000 25.250.000

Dengan huruf Dua puluh lima juta dua ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 Oktober 2015

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indri Mars Hendra
___________ (Indriyani) (Marsanti) (Hendra)

PT JAYATAMA Dokumen 20
Jl Dr Sutomo 191 Jakarta
FAKTUR COPY
No. FPJ12-4 Tanggal: 20 Desember 2015

Kepada Yth. Tgl. Kirim 20 Desember 2015

KOMISI SERTIFIKASI BNSP / 2022 Page21

 TOKO BERLAN Purchase Order# 0110
Jl Cut Meutia 1 Termin 1/10, N/30
Jakarta Freight FOB Shipping point
No Faktur Pajak 010.900-14.51359015

Item
Qty. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax
No.
7 LM-1P LEMARI TIPE 1 3.000.000 21.000.000 PPN
5 LM-2P LEMARI TIPE 2 3.500.000 17.500.000 PPN
Sub Total 38.500.000
PPN 10% 3.850.000
Late Fees 1% Freight Collected 250.000 N-T
Total 42.600.000

Empat puluh dua juta enam ratus ribu rupiah

Disetujui Oleh: Bag. Penjualan.:

Indri Ang
Indriyani Anggita

PT JAYATAMA Dokumen 21
Jl Dr Sutomo 191 Jakarta

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-2

Tanggal 25 Desember
: 2015

Berdasarkan Nota retur RNP5-12, mohon diditerima kembali barang yang dijual kepada
TOKO BERLAN atas faktur No. FPJ12-4 pada tanggal 20 Desember 2015
Adapun perhitungan harga barang sebagai berikut

1set LEMARI TIPE 2 @ Rp. 3.500.000,- = Rp.3.500.000,-

PPN 10% = Rp. 350.000,-
Total = Rp 3.850.000-
Terbilang : Tiga juta delapan ratus lima puluh ribu Rupiah

Dibukukan oleh: Disetujui

Indri
........................... (Indriyani)

PT JAYATAMA Dokumen
Jl Dr Sutomo 191 Jakarta 22

BUKTI PENGELUARAN KAS

KOMISI SERTIFIKASI BNSP / 2022 Page22
 Nomor :BKK12-5
Tanggal :26 Des 2015

Uang Tunai Cek V No.Cek: C12-5 Tgl.Cek : 26-12-2015

Dibayar
BANK BNI’46, Jakarta
kepada
Angsuran. Pokok
Perincian Bunga (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
(Rp.)
13.500.000 1.500.000 15.000.000

Dengan huruf Lima belas juta rupiah

Angsuran Pinjaman (Bank BNI’46 Loan) bulan Desember 2015,
Keterangan
Diterima
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: oleh:
Indri Mars Ags

___________ (Indriyani) (Marsanti) (Agnes)

KOMISI SERTIFIKASI BNSP / 2022 Page23

 PT JAYATAMA Dokumen 23
Jl Dr Sutomo 191 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-6
Tanggal :30 Des 2015

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-6 Tgl. Cek : 30-12-2015

Dibayar kepada Karyawan

Potongan PPh Pot Angsuran
Perincian Gaji (Rp.) Jumlah Dibayar
ps.21 utang
31.000.000 (Rp. 225.000) Rp. 500.000 30.275.000

Dengan huruf Tiga puluh juta dua ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2015

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indri Mars
___________ (Indriyani) (Marsanti) ___________

Lampiran
PT JAYATAMA Dokumen 23
Jl Dr Sutomo 191 Jakarta

DAFTAR GAJI KARYAWAN

Bulan Desember 2015

Potongan Jumlah
No Nama Jabatan Ket Gaji PPh 21 Utang Dibayrkan
1 Indriyani Pimpinan K/0 8.000.000 136.250 7.863.750
2 Gita Bag.Acconting K/0 7.000.000 88.750 6.911.250
3 Marsanti Kasir K/1 5.500.000 500.000 5.000.000
4 Anggita Penjualan TK 4.500.000 4.500.000
5 Ningrum Administrasi TK 3.500.000 3.500.000
6 Bagito OB TK 2.500.000 2.500.000

Jumlah 31.000.000 225.000 500.000 30.275.000

Disetujui Oleh Dibuat

Indri Mars

(Indriyani) (Marsanti)

KOMISI SERTIFIKASI BNSP / 2022 Page24

 PT JAYATAMA Dokumen 24
Jl Dr Sutomo 191 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-7
Tanggal :30 Des 2015

Tgl
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-7 Cek :30-12-2015

Dibayar kepada BANK MUAMALAT INDONESIA

Jumlah Rp. 3.200.000,00
Dengan huruf Tiga Juta Dua ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan utang kartu kredit Bulan Desember 2015

Disetujui
Dibukukan oleh: oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
Indri Mars
___________ (Indriyani) (Marsanti) (__________)

https://youtu.be/_u_5KeF1fkA
https://www.youtube.com/watch?v=2RihyeEc21g

KOMISI SERTIFIKASI BNSP / 2022 Page25