SOAL LATIHAN PRAKTIK UJI SERTIFIKASI

TAHUN PELAJARAN 2021/2022

Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan

Kompetensi Keahlian : Akuntansi
Kode : 6018
Alokasi Waktu : 6 jam
Bentuk Soal : Penugasan Perorangan

PETUNJUK

I. PETUNJUK UMUM
1. Tulislah terlebih dahulu nomor kode dan nomor peserta anda pada lembar jawaban
yang disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan
formulir-formulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam
(jangan menggunakan pulpen).
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen
transaksi.
10. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

II. KESELAMATAN KERJA

1. Letakkan peralatan diatas meja kerja, rapi dan mudah diambil.
2. Gunakan peralatan keselamatan kerja sesuai prosedur
3. Gunakan peralatan kerja sesuai prosedur
 PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL SIMULASI PRAKTIK AKUNTANSI
MENYUSUN LAPORAN KEUANGAN SAK ETAP DAN MYOB

I. TUGAS ANDA
a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja
b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen
transaksi
c. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku-buku
harian sebagai berikut :
✓ Jurnal penjualan
✓ jurnal penerimaan kas
✓ jurnal pembelian
✓ jurnal pengeluaran kas
✓ jurnal umum
✓ jurnal kas kecil
✓ Kartu Persediaan Barang
d. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai
tanda dokumen tersebut telah dibukukan
e. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat
f. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 26 Jam
g. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat

II. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan
akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendors, daftar item persediaan,
neraca saldo per 30 Nopember 2018 dan daftar saldo akun-akun pembantu
(Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30 November 2018.

2. Lembar Dokumen Transaksi

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2018 yang diurutkan secara
kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen
transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan
mengadakan kalkulasi sendiri.

B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta

1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator
III. INFORMASI KEBIJAKAN PERUSAHAAN
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
UD CITRA NUSA USAHA beralamat di Jalan Merdeka Angkasa Blok J No. 12 Jakarta,
Telepon/Fax (021) 351 2345, Email Address: surat@buana.net. Perusahaan bergerak
dalam bidang usaha jual beli lap top: Sebagai distributor tunggal, perusahaan tersebut
membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa importir di Jakarta , dan
menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota Jakarta . Perusahaan juga melayani
penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus. Perusahaan terdaftar di Kantor
Pelayanan Pajak Jakarta , Raka dengan nomor NPWP dan NPPKP: 09.395.652.057.000
dan klasifikasi lapangan usaha (KLU) nomor 67500

B. Kebijakan Akuntansi
UD CITRA NUSA USAHA mengambil kebijakan sebagai berikut:
1. Umum
a. Sistim berpasangan dengan dasar akrual basis.
b. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember.
c. Sub periode akuntansi: 12 bulan
d. Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
e. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
f. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)

2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian.
b. Beban transport ditanggung oleh perusahaan.
c. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan
PPN Masukan
d. Termin pembayaran net 30.
e. Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (pembelian).
f. Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas di atas Rp. 1.500.000,- dilakukan dengan Cek.
b. Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
c. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 1.500.000,- atau kurang dilakukan dengan
dana kas kecil.
d. Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistim fluktuasi)
e. Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 500.000,- atau kurang.

4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan.
b. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
c. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan
PPN Keluaran.
d. Termin pembayaran net 30.
e. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan).
f. Penjualan jasa pelatihan dilakukan secara tunai ditambah 10% PPN Keluaran.
g. Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas langsung disetor ke bank Mandiri.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0012-11-12345 Bank
Mandiri, Jakarta Tg. Priok.
 6. Penilaian Persediaan Barang
a. Sistim perpectual dengan metode AVERAGE
b. Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk
setiap item barang dagangan.

7. Penyusutan Aktiva Tetap

a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.
b. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir
bulan.

IV. DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI
NILAI:
Current Assets :
1-1100 Cash in Bank Kas di bank
1-1200 Petty Cash Kas kecil
1-1300 Accounts Receivable Piutang dagang
1-1400 Allowance for Doubtful Debt Penyisihan atau cadangan kerugian piutang
1-1500 Merchandise Inventory Persediaan barang dagangan
1-1600 Store Supplies Perlengkapan toko
1-1700 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka
1-1800 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka

Fixed Assets :
1-2100 Equipment at Cost Peralatan
1-2110 Equipment Accum Dep Akumulasi penyusutan peralatan

Current Liabilities :
2-1100 Accounts Payable Hutang dagang
2-1200 Expense Payable Hutang biaya
2-1300 Income Tax Payable Hutang pajak penghasilan (PPh)
2-1400 PPN Payable Hutang PPN
2-1500 PPN Outcome PPN Keluaran
2-1600 PPN Income PPN Masukan

Long Term Liabilities :

2-2100 Bank Permata Loan Hutang jangka panjang

Equity :
3-1100 Capital Stock Modal Saham
3-1200 Retained Earning Laba Ditahan
3-1300 Deviden Deviden
3-1400 Income Summary Ikhtisar laba-rugi

Revenues :
4-1100 Sales Penjualan barang dagangan
4-1200 Sales Retur Retur penjualan
Cost Of Goods Sold :
5-1100 Cost of goods Sold Harga pokok penjualan
5-1200 Freight Paid Beban transportasi pembelian

Operating Expenses :
6-1000 Advertising Expenses Beban iklan
6-1100 Telephone & Electricity Expenses Beban telepon dan listrik
6-1200 Store Supplies Expenses Beban perlengkapan toko
6-1300 Bad Debts Expenses Beban kerugian penghapusan piutang
6-1400 Depreciation expenses Beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)
6-1500 Insurance expense Beban asuransi
6-1600 Rent Expense Beban sewa toko
6-1700 Wages & Salaries Beban upah dan gaji
6-1800 Other Operating Expenses Beban-beban operasi lainnya

Other Revenues and Gains :

8-1100 Interest Revenue Pendapatan bunga

Other Expenses and Losses :

9-1100 Interest Expense Beban bunga
9-1200 Bank Service Charge Beban administrasi bank
9-1300 Income Tax Expense Beban pajak penghasilan (PPh)
V. Neraca Saldo per 30 Nopember 2018
UD CITRA NUSA USAHA
TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2018
KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT
1-1100 Cash in Bank Rp 77.770.000
1-1200 Petty Cash Rp 8.800.000
1-1300 Accounts Receivable Rp 88.000.000
1-1400 Allowance for Doubtful Debt Rp 11.800.000
1-1500 Merchandise Inventory Rp 520.000.000
1-1600 Store Supplies Rp 9.800.000
1-1700 Prepaid Insurance Rp 15.300.000
1-1800 Prepaid Rent Rp 21.300.000
1-2100 Equipment at Cost Rp 63.300.000
1-2110 Equipment Accum Dep Rp 16.500.000
2-1100 Accounts Payable Rp 91.300.000
2-1200 Expense Payable Rp 6.750.000
2-1300 Income Tax Payable
2-1400 PPN Payable Rp 4.800.000
2-1500 PPN Outcome
2-1600 PPN Income
2-2100 Bank Permata Loan Rp 301.000.000
3-1100 Capital Stock Rp 300.000.000
3-1200 Retained Earning Rp 63.650.000
3-1300 Deviden Rp 25.400.000
4-1100 Sales Rp 500.000.000
4-1200 Sales Return
5-1100 Cost of goods Sold Rp 314.100.000
5-1200 Freight Paid Rp 8.800.000
6-1000 Advertising Expenses Rp 5.000.000
6-1100 Telephone & Electricity expenses Rp 8.700.000
6-1200 Store Supplies Expenses Rp 4.750.000
6-1300 Bad Debt Expense Rp 15.100.000
6-1400 Depreciation Expense Rp 16.500.000
6-1500 Insurance Expense Rp 14.300.000
6-1600 Rent Expense Rp 23.300.000
6-1700 Wages & Salaries Rp 36.300.000
6-1800 Other Operating Expense Rp 9.300.000
8-1100 Interest Revenue Rp 6.100.000
9-1100 Interest Expense Rp 9.480.000
9-1200 Bank Service Charge Rp 6.600.000
9-1300 Income Tax Expense
Rp 1.301.900.000 Rp 1.301.900.000
VI. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER
Daftar Customer
No. Nama Alamat Telepon
C001 JB Elex Jl. Menteng No. 2, Jakarta 021 4403423
C002 Digital Elex Jl. Mantang No. 83, Jakarta 021 4408499
C003 Maju Elex Jl. Mawar No. 22, Jakarta 021 34526723
C004 Panen Elex Jl. Boulevard No. 49, Jakarta 021 4567342

Daftar Supplier
No. Nama Alamat Telepon
S001 PT. Setia Jaya ITC Cemp Mas lt 5 no. 59, Jkarta 021 4290 2234
S002 PT. Nikki Surya Sunter Jaya No. 222, Jakarta 021 650 2900
S003 PT. Kurnia Abadi Harco Glodok No. 37, Jakarta 21-6250 4

VII. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG (Per 30 Nopember 2018)

Nama No. Faktur Tanggal Penjualan PPN Outcome JUMLAH
JB Elex F-11/12 25/11/2018 38.000.000 3.800.000 41.800.000
Digital Elex F-11/25 29/11/2018 26.000.000 2.600.000 28.600.000
Maju Elex F-11/10 23/11/2018 13.000.000 1.300.000 14.300.000
Panen Elex F-11/14 24/11/2018 3.000.000 300.000 3.300.000
80.000.000 8.000.000 88.000.000

VIII. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

(Per 30 Nopember 2018)
Nama No. Faktur Tanggal Pembelian PPN Income JUMLAH
PT. Setia Jaya C.15234 23/11/2018 37.000.000 3.700.000 40.700.000
PT. Nikki Surya F.1289 20/11/2018 12.000.000 1.200.000 13.200.000
PT. Kurnia Abadi Fk.2011 28/11/2018 34.000.000 3.400.000 37.400.000
83.000.000 8.300.000 91.300.000

IX. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Per 30 Nopember 2018
No. Kode Nama Item Quantity Price/Unit Jumlah
1 HPP-14 HP Pavilion 14 20 Rp. 16.000.000 320.000.000
2 DI-15 DELL Inspiron 15 16 Rp. 12.500.000 200.000.000
36 520.000.000
X. DOKUMEN TRANSAKSI
Dokumen Transaksi No 1

UD CITRA NUSA USAHA

Jalan Satria Mandala Permai Blok B No. 7
Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1

Tanggal : 1 Desember 2018

Cek  Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 6/12/2018

Dibayar kepada Karyawan UD CITRA NUSA USAHA Jakarta

Jumlah Rp. 4.500.000,00
Dengan Huruf Empat juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pembayaran gaji karyawan bulan November 2018

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)

Dokumen Transaksi No. 2

PDUD ANGKASA
CITRA NUSA USAHA
Jl.Jalan
Rajawali
Satria
Timur
Mandala
I No.Permai
15 Blok B No. 7
Bandung
Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-1
Tanggal ::22Desember
Desember2010
2018

Dibayarkan Kepada Percetakan ”Kemenangan”,

”OLYMPIA”, Jl. Supratman
Jl. Kalibaru21,
noBandung
88 Jakarta
Jumlah Rp 675.000,00
Rp. 825.000,00
Dengan Huruf Enam ratus
Delapan ratus
tujuh
dua
puluh
puluh
lima
limaribu
ribu
rupiah
rupiah
Keterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Disetujui
Disetujui oleh
oleh :: Dibayar
Dibayar oleh
oleh :: Dibukukan
Dibukukan oleh
oleh ::

Raka
Andrian Keke
Lina
(Raka)
(Andrian) (Keke)
(Lina) (………………)
(………………)
 Dokumen Transaksi No. 3
UD CITRA NUSA USAHA
Jalan Satria Mandala Permai Blok B No. 7
Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1

Tanggal : 3 Desember 2018

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3/12/2018

Diterima Dari JB Elex, Menteng Jakarta

Jumlah Rp. 41.800.000,00
Dengan Huruf Empat puluh satu juta delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2018

Diketahui
Diketahuioleh
oleh: : Diterima
Diterima oleh
oleh : : Dibukukan
Dibukukan oleh
oleh : :

Andrian
Raka Lina
Keke
(Andrian)
(Raka) (Keke)
(Lina) (………………)
(………………)

Dokumen Transaksi No. 4

UD CITRA NUSA USAHA
Jalan Satria Mandala Permai Blok B No. 7
Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-2
Tanggal : 4 Desember 2018

Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT Telkom

Jumlah Rp. 1.200.000,00
Dengan Huruf Satu juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan Rekening listrik bulan November 2018 Rp 700.000,-
Rekening telepon bulan November 2018 Rp 500.000,-

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Raka Lina
(Raka) (Lina) (………………)
 Dokumen Transaksi No. 5

UD CITRA NUSA USAHA

Jalan Satria Mandala Permai Blok B No. 7
COPY
Jakarta
FAKTUR

FAKTUR : No. F12-1 Tanggal: 6 Desember 2018

Kepada Yth.
Digital Elex Tgl. Kirim 6 Desember 2018
Jl. Mantang No. 83 Purchase Order # 121
Jakarta Termin N/30

Jumlah Rp. 266.200.000,-

Dengan Huruf Dua ratus enam puluh enam juta dua ratus rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN JUMLAH
8 HPP-14 HP Pavilion 14 18.000.000 144.000.000 14.400.000 158.400.000
7 DL-15 DELL Inspiron 15 14.000.000 98.000.000 9.800.000 107.800.000
Total jumlah 242.000.000 24.200.000 266.200.000

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Raka Sifa
(Raka) (Sifa) (………………)

Dokumen Transaksi No. 6

UD CITRA NUSA USAHA
Jalan Satria Mandala Permai Blok B No. 7
Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2

Tanggal : 6 Desember 2018

Cek  Nomor Cek : CP12-002 Tanggal Cek : 6/12/2018

Dibayar kepada PT. Kurnia Abadi, Harco Glodok Jakarta

Jumlah Rp. 37.400.000,00
Dengan Huruf Tiga puluh tujuh juta empat ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur Fk2011 tertanggal 28 Nopember 2018

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)
 Dokumen Transaksi No.7
UD CITRA NUSA USAHA
Jalan Satria Mandala Permai Blok B No. 7 COPY
COPY
Jakarta

NOTA KREDIT No. NK12-1 Tanggal : 7 Desember 2018

Kepada Yth.
Digital Elex Atas Faktur No. F12-1
Jl. Mantang No.83 Tertanggal 6 Desember 2018
Jakarta

Jumlah Rp. 35.200.000,-

Dengan Huruf Tiga puluh lima juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah
1 HPP-14 HP Pavilion 14 18.000.000 18.000.000 1.800.000 19.800.000

1 DL-15 DELL Inspiron 15 14.000.000 14.000.000 1.400.000 15.400.000

32.000.000 3.200.000 35.200.000

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Raka Sifa
(Raka) (Sifa) (………………)

Dokumen Transaksi No. 8

UD CITRA NUSA USAHA
Jalan Satria Mandala Permai Blok B No. 7
Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-3
Tanggal : 9 Desember 2018

Dibayarkan Kepada Toko Super, Jl. Kramat Jakarta

Jumlah Rp. 1.400.000,-
Dengan Huruf Satu juta mepat ratus ribu rupiah
Keterangan Pembelian perlengkapan toko

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)
 Dokumen Transaksi No. 9
PT. KURNIA ABADI
Sunter Jaya No. 222
Jakarta

FAKTUR No. F05

Kepada Yth.
UD CITRA NUSA USAHA Tgl. Kirim 10 Desember 2018
Jl. Yos Sudarso No. 49 Purchase Order # 14A
Jakarta Termin N/30

Jumlah Rp. 331.100.000

Dengan Huruf Tiga ratus tiga puluh satu juta seratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
11 HPP-14 HP Pavilion 14 16.000.000,- 176.000.000 17.600.000 193.600.000
10 DL-15 DELL Inspiron 15 12.500.000,- 125.000.000 12.500.000 137.500.000
301.000.000 30.100.000 331.100.000

Diterima oleh : Bagian Penjualan :

Raka Pipit
( Raka) ( Pipit)

Dokumen Transaksi No. 10

UD CITRA NUSA USAHA

Jalan Satria Mandala Permai Blok B No. 7
Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-3

Tanggal : 12 Desember 2018

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12/12/2018

Diterima Dari Digital Elex, Jl. Mantang No. 83 Jakarta

Jumlah Rp. 231.000.000
Dengan Huruf Dua ratus tiga puluh satu juta rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2018 dikurangi
dengan sales return

Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)
 Dokumen Transaksi No. 11

UD CITRA NUSA USAHA

Jalan Satria Mandala Permai Blok B No. 7 NOTA KONTAN COPY
Jakarta

No. KN01 Tanggal : 13 Desember 2018

Kepada Yth.
Tgl. Kirim 13 Desember 2018
Penjualan tunai Purchase Order # 122
Termin N/30

Jumlah Rp. 425.150.000,-

Dengan Huruf Empat ratus dua puluh lima juta seratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
11 HPP-14 HP Pavilion 14 18.000.000 198.000.000 19.800.000 217.800.000
13 DL-15 DELL Inspiron 15 14.500.000 188.500.000 18.850.000 207.750.000
Jumlah 386.500.000 38.650.000 425.150.000

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Raka Sardono
(Raka) (Sardono) (………………)

Dokumen Transaksi No. 12

UD CITRA NUSA USAHA

Jalan Satria Mandala Permai Blok B No. 7
Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-4

Tanggal : 14 Desember 2018

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14/12/2018

Diterima Dari Digital Elex, Jl. Mantang No. 83 Jakarta

Jumlah Rp. 28.600.000,-
Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2010 Sales
plus PPN Outcome.

Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)
 Dokumen Transaksi No. 13
UD CITRA NUSA USAHA
Jalan Satria Mandala Permai Blok B No. 7
Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-4

Tanggal : 15 Desember 2018

Cek  Nomor Cek : CP12-004 Tanggal Cek : 15/12/2018

Dibayar kepada Ke Kas Negara Via Kantor Pos Jakarta

Jumlah Rp. 4.800.000,-
Dengan Huruf Empat juta Delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2018
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)

Dokumen Transaksi No. 14

UD CITRA NUSA USAHA

COPY
Jalan Satria Mandala Permai Blok B No. 7 FAKTUR
Jakarta

No. F12-2 Tanggal : 18 Desember 2018

Kepada Yth.
JB Elex Tgl. Kirim 18 Desember 2018
Jl. Menteng No. 2 Purchase Order # 123
Jakarta Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp. 188.100.000

Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah.
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
6 HPP-14 HP Pavilion 14 18.500.000,- 111.000.000 11.100.000 122.100.000
4 DL-15 DELL Inspiron 15 15.000.000,- 60.000.000 6.000.000 66.000.000
Jumlah 171.000.000 17.100.000 188.100.000

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Raka Sifa
(Raka) (Sifa) (………………)
 Dokumen Transaksi No. 15

PT. SETIA JAYA Dokumen Transaksi No. 19

ITC Cemp Mas Lt 5 no 59 Tanggal: 22 Desember 2018
Jakarta

FAKTUR No. F06

Kepada Yth.
UD CITRA NUSA USAHA Tgl. Kirim 22 Desember 2018
Jl. Yos Sudarso No. 49 Purchase # 29B
Jakarta Termin N/30

Jumlah Rp. 423.871.250,-

Dengan Huruf Empat ratus dua puluh tiga juta delapan ratus tujuh puluh satu ribu dua
ratus lima puluh rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
13 HPP-14 HP Pavilion 14 16.357.500,- 212.647.500,- 21.264.750,- 233.912.250,-
14 DL-15 DELL Inspiron 15 12.335.000,- 172.690.000,- 17.269.000,- 189.959.000,-
385.337.500,- 38.533.750,- 423.871.250,-

Mengetahui : Bag. Penjualan Bag. Pembukuan :

Deden Eva
(Deden) (Eva) (………………)

Dokumen Transaksi No. 16

UD CITRA NUSA USAHA

Jalan Satria Mandala Permai Blok B No. 7
Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-6

Tanggal : 23 Desember 2018

Cek  Nomor Cek : CP12-006 Tanggal Cek : 23/12/2018

Dibayar kepada PT. Nikki Surya, Sunter Jaya No. 222 Jakarta
Jumlah Dibayar Rp. 13.200.000,-
Dengan Huruf Tiga belas juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2018
 Dokumen Transaksi No. 17

UD CITRA NUSA USAHA

Jalan Satria Mandala Permai Blok B No. 7
Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-6

Tanggal : 25 Desember 2018

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 25/12/2018

Diterima Dari Maju Elex, Jl. Mawar No. 22 Jakarta

Jumlah Diterima Rp 14.300.000,-
Dengan Huruf Empat belas juta tiga ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2018

Diketahui oleh : Diterima oleh: Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (...........................)

Dokumen Transaksi No. 18

UD CITRA NUSA USAHA

Jalan Satria Mandala Permai Blok B No. 7 FAKTUR COPY
Jakarta

No. F12-3 Tanggal : 27 Desember 2018

Kepada Yth.
Maju Elex Tgl. Kirim 27 Desember 2018
Jl. Mawar No. 22 Purchase Order # 124
Jakarta Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp. 467.500.000,-

Dengan Huruf Empat ratus enam puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
15 HPP-14 HP Pavilion 14 18.000.000,- 270.000.000 27.000.000 297.000.000
10 DL-15 DELL Inspiron 15 15.500.000,- 155.000.000 15.500.000 170.500.000
425.000.000 42.500.000 467.500.000

Disetujui oleh: Salesman: Dibukukan oleh :

Raka Syifa
(Raka) (Syifa) (………………)
 Dokumen Transaksi No. 19
UD CITRA NUSA USAHA
Jalan Satria Mandala Permai Blok B No. 7
Mengetahui :
Jakarta Bag. Penjualan Bag. Pembukuan :
Aditya
BUKTI PENGELUARAN KAS Levi Nomor : BKK12-7
(Aditya) (………………)
(Reza Levi) Tanggal : 31 Desember 2018

Cek  Nomor Cek: CP12-007 Tanggal Cek: 30/12/2018

Dibayar kpd Bank Permata Cabang Jakarta Tg. Priok

Perincian Pinjaman (Loan) Bunga Jumlah
Rp. 14.000.000,- 2.000.000,- Rp. 16.000.000,-
Dengan Huruf Enam belas juta rupiah
Keterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang
(Loan) dari Bank Mandiri ditambah bunga.

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)
 UD. CITRA NUSA USAHA
INVENTORY CARD
DECEMBER 31, 2018
NAME : HP Pavilion 14
KODE : HPP-14
METODE : AVERAGE
EVIDENC IN OUT BALANCE
DATE DESCRIPTION
E NO UNIT PRICE TOTAL UNIT PRICE TOTAL UNIT PRICE TOTAL
2018 1 - OPENING BALANCE Rp - Rp - - Rp - Rp - 20 Rp 16.000.000 Rp 320.000.000
DEC 6 F12-1 SALES - - - 8 Rp 16.000.000 Rp 128.000.000 12 Rp 16.000.000 Rp 192.000.000
7 NK12-1 SALES RETURN 1 Rp 16.000.000 Rp 16.000.000 - - - 13 Rp 16.000.000 Rp 208.000.000
10 F05 PURCHASE 11 Rp 16.000.000 Rp 176.000.000 - - - 24 Rp 16.000.000 Rp 384.000.000
13 KN01 SALES - - - 11 Rp 16.000.000 Rp 176.000.000 13 Rp 16.000.000 Rp 208.000.000
18 F12-2 SALES - - - 6 Rp 16.000.000 Rp 96.000.000 7 Rp 16.000.000 Rp 112.000.000
22 F06 PURCHASE 13 Rp 16.357.500 Rp 212.647.500 - - - 20 Rp 16.232.375 Rp 324.647.500
27 F12-3 SALES - - - 15 Rp 16.232.375 Rp 243.485.625 5 Rp 16.232.375 Rp 81.161.875
 UD. CITRA NUSA USAHA
INVENTORY CARD
DECEMBER 31, 2018
NAME : DELL Inspiron 15
KODE : DI-15
( In Rupiah ) METODE : AVERAGE
EVIDENC IN OUT BALANCE
DATE DESCRIPTION
E NO UNIT PRICE TOTAL UNIT PRICE TOTAL UNIT PRICE TOTAL
2018 1 - OPENING BALANCE Rp - Rp - - Rp - Rp - 16 Rp 12.500.000 Rp 200.000.000
DEC 6 F12-1 SALES - - - 7 Rp 12.500.000 Rp 87.500.000 9 Rp 12.500.000 Rp 112.500.000

7 NK12-1 SALES RETURN 1 Rp 12.500.000 Rp 12.500.000 - - - 10 Rp 12.500.000 Rp 125.000.000

10 F05 PURCHASE 10 Rp 12.500.000 Rp 125.000.000 - - - 20 Rp 12.500.000 Rp 250.000.000

13 KN01 SALES - - - 13 Rp 12.500.000 Rp 162.500.000 7 Rp 12.500.000 Rp 87.500.000

18 F12-2 SALES - - - 4 Rp 12.500.000 Rp 50.000.000 3 Rp 12.500.000 Rp 37.500.000

22 F06 PURCHASE 14 Rp 12.335.000 Rp 172.690.000 - - - 17 Rp 12.364.118 Rp 210.190.000

27 F12-3 SALES - - - 10 Rp 12.364.118 Rp 125.823.530 7 Rp 12.364.118 Rp 86.548.824

Dari : Direktur Akuntansi

Kepada : Kabag Tata Usaha

Hal : Membuat Ayat Jurnal Penyesuaian Periode 31 Desember 2018

BUKTI MEMORIAL

BM-1201-1 Telah diterima Rekening Koran dari Bank Permata Jakarta Tg. Priok per
tanggal 31 Desember 2018,menunjukkan informasi sebagai berikut:
Interest Revenue Rp 5.400.000
Bank Service Charge Rp 350.000

BM-1201-2 Persediaan akhir store supplies dinilai Rp 2.740.000

BM-1201-3 Beban Asuransi bulan Desember 2018 Rp 1.800.000

BM-1201-4 Taksiran kerugian piutang dagang 5% dari saldo per 31 Des 2018

BM-1201-5 Penyusutan Equipment bulan Desember sebesar Rp 1.250.000

BM-1201-6 Gaji bulan Desember sebesar Rp4 .500.000 akan dibayar tanggal 2 Januari
2019

BM-1201-7 Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai dengan faktur
pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat ditutup saldonya
dipindahkan ke PPN Payable.

BM-1201-8 Hitung Pajak Penghasilan (PPh) Badan dengan tarif final sebesar 0,5% x
peredaran bruto.
Catat PPh ke dalam Income Tax Expense dan Income Tax Payable.