I.

PETUNJUK

A. PETUNJUK UMUM
1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban
yang disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-
formulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan
menggunakan pulpen).
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
10. Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi ke dalam format yang
telah disediakan.
11. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan
sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer !
12. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 menit (2 jam).
13. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

II. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
a. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan
akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan,
neraca saldo per 30 Nopember 2017 dan daftar saldo akun-akun pembantu
(Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2017

b. Lembar Dokumen Transaksi.

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2017 yang diurutkan secara
kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen
transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan
mengadakan kalkulasi sendiri.

B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta

1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator

III. INFORMASI UMUM

1. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : PD KARYA
Alamat : Jl. Hasyim Ashari No. 14, Tangerang
No. Telepon : (021) 557 46255
No. Faksimili : (021) 558 46255
E-mail address : KARYA@centrin.net.com

SPK- 1 / 22
 PD KARYA adalah perusahaan perorangan yang bergerak dalam perdagangan.
Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor
dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan
lainnya di Tangerang.
Perusahaan dijalankan oleh Ruchdiana sebagai pemilik dibantu oleh empat orang
pegawai. Para pegawai terdiri atas dua salesman dan dua orang tenaga bagian keuangan/
akuntansi/administrasi.

2. Kebijakan Akuntansi
PD KARYA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :
a. Umum
a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis.
b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode
bulanan.
c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.
d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi.
e. Mata uang menggunakan Rupiah

b. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian.
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan
PPN Income.
c. Termin pembayaran N/30.
d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan
faktur pajak standar.
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income.
c. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas diatas Rp. 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung
dengan Bukti Pengeluaran Kas.
b. Untuk pengeluaran sebesar Rp. 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana
kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tetap
d. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan.
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan
PPN Outcome.
c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30 .
d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan
faktur pajak standar.
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome.
e. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang
sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam
brankas perusahaan.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank
BCA, KC-Moch. Toha Tangerang.
f. Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem pencatatan Perpetual
b. Metode yang dipergunakan adalah metode harga pokok Rata Rata Bergerak
g. Penyusutan Aktiva Tetap.
a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus nilai
residu Rp 3.300.000,00 umur ekonomis 8 tahun.
b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan.

SPK- 2 / 22
IV. RINCIAN PEKERJAAN
Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara
ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan
anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara
rinci pekerjaan Anda adalah sebagai berikut:

NO ASPEK YANG DINILAI SKOR

A KETERAMPILAN
1 Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
2 Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5) 15
3 Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
4 Cash Payment Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
5 General Journal (5) + Rekapitulasi (5) 10
6 Inventory Card (2 item @ skor 5) 10
7 Subsidiary Ledger for Customer & Vendor 5
8 List of Accounts Reeivable & Accounts Payable 5
B SIKAP KERJA
1 Kerapihan dan keberhasilan 5
2 Kecepatan 5
Total skor 100

V. DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI

NILAI:
Current Assets :
1-1100 Cash in Bank kas di bank
1-1200 Petty Cash kas kecil
1-1300 Accounts Receivable piutang dagang
1-1400 Allowance for Doubtful Debt penyisihan atau cadangan kerugian
piutang
1-1500 Merchandise Inventory Persediaan barang dagangan
1-1600 Store Supplies perlengkapan took
1-1700 Prepaid Insurance asuransi dibayar dimuka
1-1800 Prepaid Rent sewa dibayar dimuka
1-1900 Prepaid Tax uang muka PPh Ps 25

Fixed Assets :
1-2100 Equipment at Cost Peralatan
1-2110 Equipment Accum Dep akumulasi penyusutan peralatan

SPK- 3 / 22
Current Liabilities :
2-1100 Accounts Payable hutang dagang
2-1200 Expense Payable hutang biaya
2-1300 Income Tax Payable hutang pajak penghasilan (PPh)
2-1400 PPN Payable hutang PPN
2-1500 PPN Outcome PPN Keluaran
2-1600 PPN Income PPN Masukan

Long Term Liabilities :

2-2100 Bank BCA Loan hutang jangka panjang

Equity :
3-1100 Santoso Capital modal pemilik
3-1200 Santoso’s Drawing pengambilan pribadi pemilik
3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi

Revenues :
4-1100 Sales penjualan barang dagang
4-1200 Sales Retur retur penjualan
4-1300 Freight Collected pendapatan angkut penjualan

Cost Of Goods Sold :

5-1100 Cost of goods Sold harga pokok penjualan
5-1200 Freight Paid beban transportasi pembelian

Operating Expenses :
6-1000 Advertising Expenses beban iklan
6-1100 Telephone & Electricity Expenses beban telepon dan listrik
6-1200 Store Supplies Expenses beban perlengkapan took
6-1300 Bad Debts Expenses beban kerugian penghapusan piutang
6-1400 Depreciation expenses beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)
6-1500 Insurance expense beban asuransi
6-1600 Rent Expense beban sewa took
6-1700 Wages & Salaries beban upah dan gaji
6-1800 Other Operating Expenses beban-beban operasi lainnya

Other Revenues and Gains :

8-1100 Interest Revenue pendapatan bunga

Other Expenses and Losses :

9-1100 Interest Expense beban bunga
9-1200 Bank Service Charge beban administrasi bank
9-1300 Income Tax Expense beban pajak penghasilan (PPh)

SPK- 4 / 22
VI. Neraca Saldo per 30 Nopember 2017
PD KARYA
TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2017
(Dalam ribuan rupiah)

KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT

1-1100 Cash in Bank Rp20.250
1-1200 Petty Cash Rp5.000
1-1300 Accounts Receivable Rp42.900
1-1400 Allowance for Doubtful Debt Rp6.400
1-1500 Merchandise Inventory Rp260.000
1-1600 Store Supplies Rp4.500
1-1700 Prepaid Insurance Rp8.750
1-1800 Prepaid Rent Rp11.250
1-1900 Prepaid Tax
1-2100 Equipment at Cost Rp11.400
1-2110 Equipment Accum Dep Rp8.250
2-1100 Accounts Payable Rp34.650
2-1200 Expense Payable Rp1.950
2-1300 Income Tax Payable
2-1400 PPN Payable Rp750
2-1500 PPN Outcome
2-1600 PPN Income
2-2100 Bank BCA Loan Rp150.000
3-1100 Santoso Capital Rp163.475
3-1200 Santoso, Drawing Rp12.700
3-1300 Income Summary
4-1100 Sales Rp251.650
4-1200 Sales Retur
4-1300 Freight Collected
5-1100 Cost of goods Sold Rp164.700
5-1200 Freight Paid Rp4.400
6-1000 Advertising Expenses Rp2.200
6-1100 Telephone & Electricity expenses Rp4.450
6-1200 Store Supplies Expenses Rp2.475
6-1300 Bad Debt Expense
6-1400 Depreciation Expense Rp8.250
6-1500 Insurance Expense Rp7.150
6-1600 Rent Expense Rp11.650
6-1700 Wages & Salaries Rp18.150
6-1800 Other Operating Expense Rp4.650
7-1100 Interest Revenue
8-1100 Interest Expense Rp4.400
8-1200 Bank Service Charge Rp3.300
8-1300 Income Tax Expense Rp7.500
Rp620.025 Rp620.025

Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2017

Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp. 3.300.000,-

SPK- 5 / 22
VII. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

Daftar Customer

No. Nama Alamat Telepon

C001 Bintang Computer Jl. Daan Mogot 17, Tangerang 021 551 2060
C002 Jetz Computer Jl. Husein Sastranegara No. 63, 021 555 4259
Tangerang
C003 Super Computer Jl. Prambanan Raya, No. 1, Tangerang 021 556 5038
C004 Jaya Computer Jl. KH. Hasyim Ashari No. 2, Tangerang 021 734 4242

Daftar Supplier

No. Nama Alamat Telepon

S001 PT ZAMRUD BEC Lt. 1 No. 12 , Tangerang 022 630 3334
S002 Fa. MAKMUR BIP Lt. 3 No. 31, Tangerang 022 380 2900
S003 CV DINAMIS ITC, Lt. 2 No. 29, Tangerang 022 630 1234

VIII. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2017

No. PPN
Nama Tanggal Penjualan JUMLAH
Faktur Outcome
Bintang Computer F-11/12 25/11/2017 Rp15.500.000 Rp1.550.000 Rp17.050.000
Jetz Computer F-11/25 29/11/2017 Rp13.000.000 Rp1.300.000 Rp14.300.000
Super Computer F-11/10 23/11/2017 Rp10.500.000 Rp1.050.000 Rp11.550.000
Jaya Computer - -
Rp39.000.000 Rp3.900.000 Rp42.900.000

IX. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2017 (satuan Rp)

No. PPN
Nama Tanggal Pembelian JUMLAH
Faktur Income
PT ZAMRUD C.15234 23/11/2017 Rp10.500.000 Rp1.050.000 Rp11.550.000
Fa. MAKMUR F.1289 20/11/2017 Rp8.000.000 Rp800.000 Rp8.800.000
CV DINAMIS Fk.2017 28/11/2017 Rp13.000.000 Rp1.300.000 Rp14.300.000
Rp31.500.000 Rp3.150.000 Rp34.650.000

X. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Per 30 Nopember 2017

No. Kode Nama Item Quantity Price/Unit Jumlah

1 T1301C Portege-M300 20 Rp8.000.000 Rp160.000.000
2 T7102C Satelite-M30 16 Rp6.250.000 Rp100.000.000
36 Rp260.000.000

SPK- 6 / 22
 Dokumen Transaksi No 1

PD KARYA
Jl. KH. Hasyim Ashari No. 14
Tangerang

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK11-1

Tanggal : 1 Desember 2017

Cek  Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 6/12/2017

Dibayar kepada Karyawan PD KARYA Tangerang

Jumlah Rp. 1.500.000,00
Dengan Huruf Satu Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Pembayaran gaji karyawan bulan November 2017

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

Santoso
(Santoso) (Anis) (………………)

Dokumen Transaksi No.2

PD KARYA
Jl. KH. Hasyim Ashari No. 14
Tangerang

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1

Tanggal : 1 Desember 2017

Cek  Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 6/12/2017

Dibayar kepada Toko Hejo

Jumlah Rp. 1.650.000,00
Dengan Huruf Satu Juta Enam Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan Pembelian Peralatan Toko Harga Rp. 1.500.000,00 PPN 10%

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

Santoso
(Santoso) (Anis) (………………)

SPK- 7 / 22
 Dokumen Transaksi No.3

PD KARYA
Jl. KH. Hasyim Ashari No. 14
Taangerang

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1

Tanggal : 3 Desember 2017

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3/12/2017

Diterima Dari Bintang Computer, Daan Mogot 17, Tangerang

Jumlah Rp. 17.050.000
Dengan Huruf Satu Juta Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2017.

Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Santoso Anis
(Santoso) (Anis) (………………)

Dokumen Transaksi No.4

PD KARYA
Jl. KH. Hasyim Ashari No. 14
Tangerang

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-2
Tanggal : 4 Desember 2017

Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT Telkom

Jumlah Rp. 450.000,00
Dengan Huruf Sembilan ratus ribu Rupiah
Keterangan Rekening listrik bulan November 2017 Rp. 200.000,-
Rekening telepon bulan November 2017 Rp. 250.000,-

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Santoso Anis
(Santoso) (Anis) (………………)

SPK- 8 / 22
 Dokumen Transaksi No.5

PD KARYA
Jl. KH. Hasyim Ashari No. 14 FAKTUR COP
Tangerang Y
No. F12-1 Tanggal : 6 Desember 2017

Kepada Yth.
Jetz Computer Tgl. Kirim 6 Desember 2017
Jl. Husein Sastranegara 63 Purchase Order # 121
Tangerang Termin N/30

Jumlah Rp. 122.900.000

Dengan Huruf Seratus Dua Puluh Dua Juta Sembilan Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN JUMLAH
8 T1301C Portege-M300 Rp9.250.000 Rp74.000.000 Rp7.400.000 Rp81.400.000
5 T7102C Satelite-M30 Rp7.500.000 Rp37.500.000 Rp3.750.000 Rp41.250.000
Rp111.500.000 Rp11.150.000 Rp122.650.000
Freight Collected Rp250.000
Total jumlah Rp122.900.000

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Ruchdiana Andri
(Ruchdiana) (Andri) (………………)

Dokumen Transaksi No.6

PD KARYA
Jl. KH. Hasyim Ashari No. 14
Tangerang

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2

Tanggal : 6 Desember 2017

Cek  Nomor Cek : CP12-002 Tanggal Cek : 6/12/2017

Dibayar kepada CV. Dinamis, TTC – Tangerang

Jumlah Rp. 14.300.000
Dengan Huruf Empat Belas Juta Tiga Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur Fk2017 tertanggal 28 Nopember 2017.

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Santoso Anis
(Santoso) (Anis) (………………)

SPK- 9 / 22
 Dokumen Transaksi No.7

PD KARYA
NOTA KREDIT COPY
Jl. KH. Hasyim Ashari No. 14
Tangerang

No. NK12-1 Tanggal : 7 Desember 2017

Kepada Yth.
Jetz Computer Atas Faktur No. F12-1
Jl. Husein Sastranegara 63 Tertanggal 6 Desember 2017
Tangerang

Jumlah Rp. 28.600.000

Dengan Huruf Dua Puluh Delapan Juta Enam Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah
2 T1301C Portege-M300 Rp9.250.000 Rp18.500.000 Rp1.850.000 Rp20.350.000
1 T7102C Satelite-M30 Rp7.500.000 Rp7.500.000 Rp750.000 Rp8.250.000
Rp26.000.000 Rp2.600.000 Rp28.600.000

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Santoso Andri
(Santoso) (Andri) (………………)

Dokumen Transaksi No.8

PD KARYA
Jl. KH. Hasyim Ashari No. 14
Tangerang

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-3
Tanggal : 9 Desember 2017

Dibayarkan Kepada Toko Alfa Niaga, Jl. Dewi Sartika, Tangerang

Jumlah Rp. 500.000,-
Dengan Huruf Satu juta rupiah
Keterangan Pembelian perlengkapan toko

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Santoso Anis
(Santoso) (Anis) (………………)

SPK- 10 / 22
 Dokumen Transaksi No.9

PD KARYA
Jl. KH. Hasyim Ashari No. 14
Tangerang

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-3

Tanggal : 9 Desember 2017

Cek  Nomor Cek : CP12-003 Tanggal Cek : 9/12/2017

Dibayar kepada PT ZAMRUD, TEC - Tangerang

Jumlah Rp11.550.000
Dengan Huruf Sebelas Juta Lima Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2017

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Sasntoso Anis
(Santoso) (Anis) (………………)

Dokumen Transaksi No.10

CV. DINAMIS
TTC Lantai 2 No. 29 Tanggal : 10 Des.2017
Tangerang

FAKTUR No. F05

Kepada Yth.
PD KARYA Tgl. Kirim 10 Desember 2017
Jl. KH. Hasyim Ashari 14 Purchase Order # 14A
Tangerang Termin N/30

Jumlah Rp. 152.300.000

Dengan Huruf Seratus Lima Puluh Dua Juta Tiga Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
11 T1301C Portege-M300 Rp8.000.000 Rp88.000.000 Rp8.800.000 Rp96.800.000
8 T7102C Satelite-M30 Rp6.250.000 Rp50.000.000 Rp5.000.000 Rp55.000.000
Rp138.000.000 Rp13.800.000 Rp151.800.000
Freight Paid Rp500.000
Rp152.300.000

Bag. Pembukuan :
Diterima oleh :
Santoso Puput
(Santoso) (………………)
( Puput)

SPK- 11 / 22
 Dokumen Transaksi No.11

CV. DINAMIS
TTC Lantai 2 No. 29
Tangerang

NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal : 11 Desember 2017

Kepada Yth.
PD KARYA Atas Faktur No. F05
Jl. KH. Hasyim Ashari 14 Tertanggal 10 Desember 2017
Tangerang

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :

Jumlah Rp. 22.550.000
Dengan Huruf Dua Puluh Dua Juta Lima Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total harga PPN Jumlah
1 T1301C Portege-M300 Rp8.000.000 Rp8.000.000 Rp800.000 Rp8.800.000
2 T7102C Satelite-M30 Rp6.250.000 Rp12.500.000 Rp1.250.000 Rp13.750.000
Rp20.500.000 Rp2.050.000 Rp22.550.000
Mengetahui : Bag. Penjualan : Bag. Pembukuan :

Faisal Puput Novel

(Faisal) (Puput) (Novel)

Dokumen Transaksi No.12

PD KARYA
Jl. KH. Hasyim Ashari No. 14
Tangerang

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-3

Tanggal : 12 Desember 2017

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12/12/2017

Diterima Dari Jetz Computer, Jl. Husein Sastranegara 63, Tangerang

Jumlah Rp94.300.000
Dengan Huruf Sembilan Puluh Empat Juta Tiga Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2017 dikurangi
dengan sales return

Diterima oleh :
Diketahui oleh : Dibukukan oleh :
Maya
Santoso
(Santoso) (Maya)
(………………)

SPK- 12 / 22
 Dokumen Transaksi No.13

PD KARYA
Jl. KH. HASYIM ASHARI NOTA KONTAN COPY
Tangerang

No. KN01 Tanggal : 13 Desember 2017

Kepada Yth.
Tgl. Kirim 13Desember 2017
Penjualan tunai Purchase Order # 122
Termin N/30

Jumlah Rp. 113.300.000,-

Dengan Huruf Seratus Tiga Belas Juta Tiga Ratus Ribu Rupiah.
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
5 T1301C Portege-M300 Rp9.000.000 Rp45.000.000 Rp4.500.000 Rp49.500.000
8 T7102C Satelite-M30 Rp7.250.000 Rp58.000.000 Rp5.800.000 Rp58.800.000
Jumlah Rp103.000.000 Rp10.300.000 Rp113.300.000

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Santoso Saepudin
(Asep Saepudin) (………………)
(Santoso)

Dokumen Transaksi No.14

PD KARYA
Jl. KH. HASYIM ASHARI
Tangerang

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-4

Tanggal : 14 Desember 2017

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14/12/2017

Diterima Dari Jetz Computer, Jl. Husein Sastranegara No.63, Tangerang

Jumlah Rp14.300.000
Dengan Huruf Empat Belas Juta Tiga Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2017 Sales
plus PPN Outcome.

Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Santoso Anis
(Santoso) (Anis) (………………)

SPK- 13 / 22
 Dokumen Transaksi No.15

PD KARYA
Jl. KH. HASYIM ASHARI
Tangerang

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-4

Tanggal : 15 Desember 2017

Cek  Nomor Cek : CP12-004 Tanggal Cek : 15/12/2017

Dibayar kepada Ke Kas Negara Via Kantor Pos Tangerang

Jumlah Rp. 750.000,-
Dengan Huruf Tujuh Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2017

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Santoso Anis
(Santoso) (Anis) (………………)

Dokumen Transaksi No.16

PD KARYA
Jl. KH. HASYIM ASHARI
Tangerang

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-4
Tanggal : 17 Desember 2017

Dibayarkan Kepada Bp. Santoso, pemilik perusahaan

Jumlah Rp.500.000,-
Dengan Huruf Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Untuk keperluan pribadi pemilik perusahaan.

Disetujui oleh: Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Santoo Disetujui oleh : Anis Salesman, Dibukukan oleh :

(Santoso) (Anis) (.......................)
(Iqbal) (Asep Saepudin) (………………)

SPK- 14 / 22
 Dokumen Transaksi No.17

PD KARYA
Jl. KH. HASYIM ASHARI COPY
Tangerang FAKTUR

No. F12-2 Tanggal : 18 Desember 2017

Kepada Yth.
Bintang Computer Tgl. Kirim 18 Desember 2017
Jl. Daan Mogot No. 17 Purchase Order # 123
Tangerang Termin N/30

Jumlah Rp. 95.050.000

Dengan Huruf Sembilan Puluh Lima Juta LimaPuluh Ribu Rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
6 T1301C Portege-M300 Rp9.250.000 Rp55.500.000 Rp5.550.000 Rp61.050.000
4 T7102C Satelite-M30 Rp7.500.000 Rp30.000.000 Rp3.000.000 Rp33.000.000
Rp85.500.000 Rp8.550.000 Rp94.050.000
Freight Collected Rp1.000.000
Total Rp95.050.000
Disetujui oleh : Salesman: Dibukukan oleh :

Santoso Andri
(Santoso) (Andri) (………………)

Dokumen Transaksi No.18

PD KARYA
Jl. KH. HASYIM ASHARI
Tangerang

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-5

Tanggal : 18 Desember 2017

Cek  Nomor Cek : CP12-005 Tanggal Cek : 18/12/2017

Dibayar kepada CV. DINAMIS,TTC - Tangerang

Jumlah Rp. 129.750.000
Dengan Huruf Seratus Dua Puluh Sembilan Juta Tujuh Ratus Lima Puluh Ribu
Rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2017 dikurangi
dengan retur pembelian

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Santoso Anis
(Sasntoso) (Anis) (………………)

SPK- 15 / 22
 Dokumen Transaksi No.19

PD KARYA
Jl. KH. HASYIM ASHARI
Tangerang

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-5

Tanggal : 20 Desember 2017

Uang Tunai Cek  Nomor Cek : JC11 Tanggal Cek : 20/12/2017

Diterima Dari Jaya Computer, Jl. Wastu Kencana 72 Tangerang

Perincian (Rp.) Rp. 3.000.000,-
Dengan Huruf Tiga juta rupiah
Keterangan Piutang sebesar Rp. 6.000.000,- yang telah dihapuskan dalam
bulan Oktober 2017 atas nama pelanggan PD. Karya, ternyata
dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 50%-nya.

Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Ssantoso Anis
(Santoso) (Anis)
(………………)

Dokumen Transaksi No.20

PT ZAMRUD
TEC, Lantai 1 No.12 Tanggal : 22 Desember 2017
Tangerang

FAKTUR No. A17

Kepada Yth.
PD KARYA Tgl. Kirim 22 Desember 2017
Jl. KH. Hasyim Ashari Purchase # 29B
Tangerang Termin N/30

Jumlah Rp205.199.500
Dengan Huruf Dua Ratus Lima Juta Seratus Sembilan Puluh Sembilan Ribu Lima
Ratus Rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
12 T1301C Portege-M300 Rp8.175.000 Rp98.100.000 Rp9.810.000 Rp107.910.000
14 T7102C Satelite-M30 Rp6.317.500 Rp88.445.000 Rp8.844.500 Rp97.289.500
Rp186.545.000 Rp18.654.500 Rp205.199.500

Mengetahui : Bag. Penjualan Bag. Pembukuan :

Dadang Imas
(Dadang) (Imas) (………………)

SPK- 16 / 22
 Dokumen Transaksi No.21

PD KARYA
Jl. KH. HASYIM ASHARI
Tangerang

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-6

Tanggal : 23 Desember 2017

Cek  Nomor Cek : CP12-006 Tanggal Cek : 23/12/2017

Dibayar kepada Fa. MAKMUR, TIP – Tangerang

Jumlah Dibayar Rp. 8.800.000
Dengan Huruf Delapan Juta Delapan Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2017

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Santoso Anis
(Santoso) (Anis) (………………)

Dokumen Transaksi No.22

PD KARYA
Jl. KH. HASYIM ASHARI
Tangerang

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-6

Tanggal : 25 Desember 2017

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 25/12/2017

Diterima Dari Super Computer, Jl. Prambanan Raya No. 1, Tangerang

Jumlah Diterima Rp. 11.550.000
Dengan Huruf Sebelas Juta Lima Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2017

Diketahui oleh : Diterima oleh: Dibukukan oleh :

Santoso Anis
(Santoso ) (Anis) (...........................)

SPK- 17 / 22
 Dokumen Transaksi No.23

PD KARYA
Jl. KH. HASYIM ASHARI
Tangerang

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-5
Tanggal : 26 Desember 2017

Dibayarkan Kepada Bp. Rochiman, Jl. Dewi Sartika, Tangerang

Jumlah Rp. 400.000,-
Dengan Huruf Empat Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Perbaikan atap toko yang rusak.
(Masukan sebagai beban operasi lain-lain/ Other Operational
Exp)

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Santoso Anis
(Santoso) (Anis)
(………………)

Dokumen Transaksi No.24

PD KARYA
Jl. KH. HASYIM ASHARI COPY
Tangerang FAKTUR

No. F12-3 Tanggal : 27 Desember 2017

Kepada Yth.
Super Computer Tgl. Kirim 27 Desember 2017
Jl. Prambanan Raaya No.1 Purchase Order # 124
Tangerang Termin N/30

Jumlah Rp. 470.250.000

Dengan Huruf Empat ratus tujuh puluh juta dua ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
15 T1301C Portege-M300 Rp138.750.0 Rp13.875 Rp152.625.0
Rp9.250.000 00 .000 00
10 T7102C Satelite-M30 Rp75.000.00 Rp7.500. Rp82.500.00
Rp7.500.000 0 000 0
427.500.000 Rp213.750.0
Rp0 00

Disetujui oleh ; Salesman: Dibukukan oleh :

Santoso Andri
(Santoso) (Andri) (………………) SPK- 18 / 22
 Dokumen Transaksi No.25
Fa. MAKMUR
TIP, Lantai 3, No. 31 Tanggal : 29 Desember 2017
Tangerang

FAKTUR No. G11

Kepada Yth.
PD KARYA Tgl. Kirim 29 Desember 2017
Jl. KH. Hasyim Ashari Purchase # 34C
Tangerang Termin N/30

Jumlah Rp. 316.800.000

Dengan Huruf Tiga ratus enam belas juta delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
10 T1301C Portege-M300 16.400.000,- 164.000.000 16.400.000 180.400.000
10 T7102C Satelite-M30 12.400.000,- 124.000.000 12.400.000 136.400.000
Jumlah 288.000.000 28.800.000 316.800.000

Mengetahui : Bag. Penjualan Bag. Pembukuan :

Aditya Levi
(Aditya) (Reza Levi) (………………)

Dokumen Transaksi No.26

PD KARYA
Jl. KH. Hasyim Ashari
Tangerang

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-7

Tanggal : 30 Desember 2017

Cek  Nomor Cek : CP12-007 Tanggal Cek : 30/12/2017

Dibayar kpd Pemegang Kas Kecil

Perincian Rp. 3.700.000,-
Dengan Huruf Tiga juta tujuh ratus ribu rupiah
Keterangan Pengisian kembali kas kecil

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Santoso Anis
(Santoso) (Anis) (………………)

SPK- 19 / 22
 Dokumen Transaksi No.27

PD KARYA
Jl. KH. Hasyim Ashari
Tangerang

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-8

Tanggal : 30 Desember 2017

Cek  Nomor Cek : CP12-007 Tanggal Cek : 30/12/2017

Dibayar kpd Bank BCA

Perincian Rp. 18.000.000,-
Dengan Huruf Delapan belas juta rupiah
Keterangan Pembayaran cicilan kepada Bank BCA Rp. 15.000.000,- dan
Intersest Expense Rp. 3.000.000,-

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Santoso Anis
(Santoso) (Anis) (………………)

SPK- 20 / 22
MEMO UNTUK PENYESUAIAN :
Dokumen transaksi : 28

PD KARYA
Jl. KH. Hasyim Ashari
Tangerang
BUKTI
Nomor : BM12-1
MEMORIAL
Tanggal : 31 Desember 2017

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Santoso
Isi Memo Telah diterima Rekening Koran dari Bank BCA KC Moh. Toha per tanggal
31 Desember 2017,menunjukan informasi sebagai berikut:
Interest Revenue Rp. 5.000.000
Bank Service Charge Rp. 200.000

Pemilik : Dibukukan oleh :

Santoso
(Santoso) (………………………)

Dokumen transaksi : 29

PD KARYA
Jl. KH. Hasyim Ashari
Tangerang
BUKTI
Nomor : BM12-2
MEMORIAL
Tanggal : 31 Desember 2017

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Santoso
Isi Memo Data Penyesuaian Akhir periode :
1 Persediaan akhir Store Supplies dinilai Rp 6.500.000
2 Beban Sewa Toko Des. 2017 Rp 2.500.000
3 Beban Asuransi Des. 2017 Rp 1.500.000
4 Taksiran kerugian Piutang Dagang 5 % dari saldo per 31 Des. 2017

Pemilik : Dibukukan oleh :

Santoso
(Santoso) (………………………)

SPK- 21 / 22
 Dokumen transaksi : 30

PD KARYA
Jl. KH. Hasyim Ashari
Tangerang
BUKTI
Nomor : BM12-3
MEMORIAL
Tanggal : 31 Desember 2017
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Santoso
Isi Memo
1 Penyusutan Equipment bulan Des Rp 700.000,00
2 Gaji bulan Desember sebesar Rp 4.500.000,00 akan dibayar
tanggal 2 Januari 2017 dengan PPh Pasal 21 Rp. 250.000,00
3 Listrik dan telepon bulan Desember Rp 1.200.000,00 akan
dibayar tanggal 10 Januari 2017
Pemilik : Dibukukan oleh :

Santoso
(Santoso) (………………………)

Dokumen transaksi : 31

PD KARYA
Jl. KH. Hasyim Ashari
Tangerang
BUKTI
Nomor : BM12-4
MEMORIAL
Tanggal : 31 Desember 2017
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Santoso
Isi Memo 1 Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai dengan
faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat segera ditutup
saldonya dipindahkan ke PPN Payable.
2 Hitung Pajak penghasilan Badan dengan ketentuan tarif terbaru sebesar
1% dari peredaran bruto. Catat PPh ke dalam income tax expense dan
income tax payable

Pemilik : Dibukukan oleh :

Santoso
(Santoso) (………………………)

SPK- 22 / 22