I.

INFORMASI UMUM
1. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : PD MITRA
Alamat : Jl. Irian Barat No 47 Bandung
No. Telepon : (022) 420 0117
No. Faksimili : (022) 420 0117
E-mail address : MITRA@centrin.net.com
PD MITRA adalah perusahaan perorangan yang bergerak dalam perdagangan.
Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor
dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan
lainnya di Bandung..
Perusahaan dijalankan oleh Ruchdiana sebagai pemilik dibantu oleh empat orang
pegawai. Para pegawai terdiri atas dua salesman dan dua orang tenaga bagian keuangan/
akuntansi/administrasi.

2. Kebijakan Akuntansi
PD MITRA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :
a. Umum
a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis.
b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode
bulanan.
c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.
d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi.
e. Mata uang menggunakan Rupiah

b. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian.
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan
PPN Income.
c. Termin pembayaran N/30.
d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan
faktur pajak standar.
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income.
c. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas diatas Rp. 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung
dengan Bukti Pengeluaran Kas.
b. Untuk pengeluaran sebesar Rp. 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana
kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tetap
d. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan.
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan
PPN Outcome.
c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30 .
d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan
faktur pajak standar.
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome.
e. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang
sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam
brankas perusahaan.

6072-P2-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK- 1 / 23

 b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank
BCA, KC-Moch. Toha Bandung.
f. Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem pencatatan Perpectual
b. Metode yang dipergunakan adalah metode FIFO (First In First Out)
g. Penyusutan Aktiva Tetap.
a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus nilai
residu Rp 3.300.000,00 umur ekonomis 8 tahun.
b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan.

II. RINCIAN PEKERJAAN

Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara
ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan
anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara
rinci pekerjaan Anda adalah sebagai berikut:

NO ASPEK YANG DINILAI SKOR

A KETERAMPILAN
1 Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
2 Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5) 15
3 Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
4 Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5) 15
5 General Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
6 Petty Cash Journal (5) 5
7 Inventory Card (2 item @ skor 5) 10
B SIKAP KERJA
1 Kerapihan dan keberhasilan 5
2 Kecepatan 5
Total skor 100

III. DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI

NILAI:
Current Assets :
1-1100 Cash in Bank kas di bank

6072-P2-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK- 2 / 23

 1-1200 Petty Cash kas kecil
1-1300 Accounts Receivable piutang dagang
1-1400 Allowance for Doubtful Debt penyisihan atau cadangan kerugian
piutang
1-1500 Merchandise Inventory Persediaan barang dagangan
1-1600 Store Supplies perlengkapan toko
1-1700 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka
1-1800 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka
1-1900 Prepaid Tax uang muka PPh Ps 25

Fixed Assets :
1-2100 Equipment at Cost peralatan
1-2110 Equipment Accum Dep akumulasi penyusutan peralatan

Current Liabilities :
2-1100 Accounts Payable hutang dagang
2-1200 Expense Payable hutang biaya
2-1300 Income Tax Payable hutang pajak penghasilan (PPh)
2-1400 PPN Payable hutang PPN
2-1500 PPN Outcome PPN Keluaran
2-1600 PPN Income PPN Masukan

Long Term Liabilities :

2-2100 Bank BCA Loan hutang jangka panjang

Equity :
3-1100 Ruchdiana Capital modal pemilik
3-1200 Ruchdiana Drawing pengambilan pribadi pemilik
3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi

Revenues :
4-1100 Sales penjualan barang dagang
4-1200 Sales Retur Retur penjualan
4-1300 Sales discount Potonganpenjualan
4-1400 Freight Collected Pendapatan angkut penjualan

Cost Of Goods Sold :

5-1100 Cost of goods Sold harga pokok penjualan
5-1200 Freight Paid beban transportasi pembelian
5-1300 Purchases discount Potongan pembelian

Operating Expenses :
6-1000 Advertising Expenses beban iklan
6-1100 Telephone & Electricity Expenses beban telepon dan listrik
6-1200 Store Supplies Expenses beban perlengkapan toko
6-1300 Bad Debts Expenses beban kerugian penghapusan piutang
6-1400 Depreciation expenses beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)
6-1500 Insurance expense beban asuransi

6072-P2-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK- 3 / 23

 6-1600 Rent Expense beban sewa toko
6-1700 Wages & Salaries beban upah dan gaji
6-1800 Other Operating Expenses beban-beban operasi lainnya

Other Revenues and Gains :

7-1100 Interest Revenue pendapatan bunga

Other Expenses and Losses :

8-1100 Interest Expense beban bungan
8-1200 Bank Service Charge beban administrasi bank
8-1300 Income Tax Expense beban pajak penghasilan (PPh)

IV. Neraca Saldo per 30 Nopember 2016

PD MITRA
TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2016
(Dalam ribuan rupiah)

KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT

1-1100 Cash in Bank Rp 40.500  
1-1200 Petty Cash Rp 10.000  
1-1300 Accounts Receivable Rp 85.800  
1-1400 Allowance for Doubtful Debt   Rp 12.800
1-1500 Merchandise Inventory Rp 520.000  
1-1600 Store Supplies Rp 9.000  
1-1700 Prepaid Insurance Rp 17.500  
1-1800 Prepaid Rent Rp 22.500  
1-1900 Prepaid Tax    
1-2100 Equipment at Cost Rp 22.800  
1-2110 Equipment Accum Dep   Rp 16.500
2-1100 Accounts Payable   Rp 69.300
2-1200 Expense Payable   Rp 3.900
2-1300 Income Tax Payable    
2-1400 PPN Payable   Rp
2-1500 PPN Outcome    Rp. 4.500
2-1600 PPN Income  Rp. 3.000  
2-2100 Bank BCA Loan   Rp 300.000
3-1100 Ruchdiana Capital   Rp 326.950
3-1200 Ruchdiana, Drawing Rp 25.400  
4-1100 Sales   Rp 503.300
4-1300 Sales Retur    
5-1100 Cost of goods Sold Rp 329.400  
5-1200 Freight Paid Rp 8.800  
6-1000 Advertising Expenses Rp 4.400  
6-1100 Telephone & Electricity expenses Rp 8.900  
6-1200 Store Supplies Expenses Rp 4.950  
6-1300 Bad Debt Expense  
6-1400 Depreciation Expense Rp 16.500  
6-1500 Insurance Expense Rp 14.300  
6-1600 Rent Expense Rp 23.300  
6-1700 Wages & Salaries Rp 36.300  
6-1800 Other Operating Expense Rp 9.300  
7-1100 Interest Revenue   Rp 5.800

6072-P2-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK- 4 / 23

 8-1100 Interest Expense Rp 8.800  
8-1200 Bank Service Charge Rp 6.600  
8-1300 Income Tax Expense Rp 15.000  
    Rp 1.243.050 Rp 1.243.050

Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2016

Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp. 3.300.000,-

V. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

Daftar Customer

No. Nama Alamat Telepon

C001 Ilham Computer Jl. Geger Kalong 17, Bandung 022 623 0197
C002 Maulana Computer Jl. Cimahi Raya No. 63, Bandung 022 723 5454
C003 Akbar Computer Jl. Sukajadi, No. 57 Bandung 022 621 0164
C004 MaulidaComputer Jl. Wastu Kencana No. 72 Bandung 022 622 1234

Daftar Supplier

No. Nama Alamat Telepon

S001 PT TIARA BEC Lt. 1 No. 12 , Bandung 022 630 3334
S002 CV ANGGITA BIP Lt. 3 No. 31, Bandung 022 380 2900
S003 PT PUTRI ITC, Lt. 2 No. 29, Bandung 022 630 1234

VI. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2016

No. PPN
Nama Tanggal Penjualan JUMLAH
Faktur Outcome
Ilham Computer F-11/12 25/11/2016 31.000.000 3.100.000 34.100.000
Maulana Computer F-11/25 29/11/2016 26.000.000 2.600.000 28.600.000
Akbar Computer F-11/10 23/11/2016 21.000.000 2.100.000 23.100.000
Maulida Computer - - - -
78.000.000 7.800.000 85.800.000

VII. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2016

No. PPN
Nama Tanggal Pembelian JUMLAH
Faktur Income
PT TIARA C.15234 23/11/2016 21.000.000 2.100.000 23.100.000
CV ANGGITA F.1289 20/11/2016 16.000.000 1.600.000 17.600.000
PT PUTRI Fk.2016 28/11/2016 26.000.000 2.600.000 28.600.000
63.000.000 6.300.000 69.300.000

VIII. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Per 30 Nopember 2016

No. Kode Nama Item Quantity Price/Unit Jumlah

6072-P2-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK- 5 / 23

 1 T1301C Portege-M300 20 Rp. 16.000.000 320.000.000
2 T7102C Satelite-M30 16 Rp. 12.500.000 200.000.000
36 520.000.000

Dokumen Transaksi No 1

PD MITRA
Jl. Irian Barat No .47
Bandung

6072-P2-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK- 6 / 23

 BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK11-1
Tanggal : 1 Desember 2016

Cek  Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 6/12/2016

Dibayar kepada Karyawan PD MITRA Bandung

Jumlah Rp. 3.000.000,00
Dengan Huruf Tiga juta rupiah
Keterangan Pembayaran gaji karyawan bulan November 2016

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

Ruchdiana Maya
(Ruchdiana) (Maya) (………………)

Dokumen Transaksi No.2

PD MITRA
Jl. Irian Barat No .47
Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1

Tanggal : 1 Desember 2016

Cek  Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 6/12/2016

Dibayar kepada Toko Hejo

Jumlah Rp. 3.300.000,00
Dengan Huruf Tiga juta tiga ratus riburupiah
Keterangan Pembelian Peralatan Toko Harga Rp. 3.000.000,00 PPN 10%

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

Ruchdiana
(Ruchdiana) (Maya) (………………)

6072-P2-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK- 7 / 23

 Dokumen Transaksi
No.3
PD MITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1

Tanggal : 3 Desember 2016

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3/12/2016

Diterima Dari Ilham Computer, Geger Kalong Bandung

Jumlah Rp. 33.790.000,00
Dengan Huruf Tiga puluh tiga juta tujuh ratus sembilan puluh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2016.
Potongan Rp. 310.000,-

Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Ruchdiana Maya
(Ruchdiana) (Maya) (………………)

Dokumen Transaksi No.4

PD MITRA
Jl. Irian Barat No. 47
Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-2
PD MITRA Tanggal : 4 Desember 2016
Jl. Irian Barat No 47
Dibayarkan Kepada
Bandung Kantor PLN dan PT Telkom
Jumlah Rp. 900.000,00
Dengan Huruf Sembilan ratus ribu Rupiah
No. F12-1 Tanggal : 6 Desember 2016
Keterangan Rekening listrik bulan November 2016 Rp. 400.000,-
Kepada Yth. Rekening telepon bulan November 2016 Rp. 500.000,-
Maulana Computer Tgl. Kirim 6 Desember 2016
Jl. Cimahi Raya No.63 Purchase Order # 121
Bandung Termin N/30
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :
Jumlah Rp. 245.800.000,-
Dengan Huruf Dua ratus empat puluh lima juta delapan ratus ribu rupiah
Ruchdiana Maya
Keterangan
(Ruchdiana) Perincian sbb : (Maya) (………………)

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN JUMLAH
8 T1301C Portege- 18.500.000 148.000.000 14.800.000 162.800.000
M300
5 T7102C Satelite-M30 15.000.000 7.500.000
75.000.000 Dokumen 82.500.000
Transaksi No.5
223.000.000 22.300.000 245.300.000
Freight Collected 500.000
Total jumlah FAKTUR
245.800.000
COP
Y

6072-P2-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK- 8 / 23

 Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Ruchdiana Andri
(Ruchdiana) (Andri) (………………)

Dokumen Transaksi No.6

PD MITRA
Jl. Irian Barat No, 47
Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2

Tanggal : 6 Desember 2016

PD MITRA
Jl. Irian BaratCek
No.47
 Nomor Cek : CP12-002 Tanggal Cek : 6/12/2016
Bandung
Dibayar kepada PT PUTRI, ITC – Bandung
Jumlah Rp.
No.28.340.000,00
NK12-1 Tanggal : 7 Desember 2016
Dengan Huruf Dua puluh delapan juta tiga ratus empat puluh ribu rupiah
Kepada Yth.
Keterangan Pelunasan Faktur Fk2016 tertanggal 28 Nopember 2016. Potongan
Maulana Computer Rp. 260.000,-
Atas Faktur No. F12-1
Jl. Cimahi Raya No.63 Tertanggal 6 Desember 2016
Bandung
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :
Jumlah Rp. 57.200.000,-
Ruchdiana
Dengan Huruf Lima puluh tujuh jutaMaya
dua ratus ribu rupiah
(Ruchdiana) (Maya) (………………)
Dokumen Transaksi No.7
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description NOTA

Price (Rp) KREDIT
Total Harga PPN Jumlah COPY
2 T1301C Portege-M300 18.500.000 37.000.000 3.700.000 40.700.000
1 T7102C Satelite-M30 15.000.000 15.000.000 1.500.000 16.500.000
52.000.000 5.200.000 57.200.000

6072-P2-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK- 9 / 23

 Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Ruchdiana Andri
(Ruchdiana) (Andri) (………………)

Dokumen Transaksi No.8

PD MITRA
Jl. Irian Barat No. 47
Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-3
Tanggal : 9 Desember 2016

Dibayarkan Kepada Toko Alfa Niaga, Jl. Dewi Sartika, Bandung

Jumlah Rp. 1.000.000,-
Dengan Huruf Satu juta rupiah
Keterangan Pembelian perlengkapan toko

PD MITRA
Jl. Irian Barat No. 47
Bandung
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

BUKTIRuchdiana
PENGELUARAN KAS Maya Nomor : BKK12-3
(Ruchdiana) (Maya) Tanggal : 9 Desember 2016
(………………)

Cek  Nomor Cek : CP12-003 Tanggal Cek : 9/12/2016

Dibayar kepada PT TIARA, BEC - Bandung

Jumlah Rp. 23.100.000,-
Dengan Huruf Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah
Keterangan Dokumen
Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember Transaksi No.9
2016

6072-P2-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK- 10 / 23

 Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Ruchdiana Maya
(Ruchdiana) (Maya) (………………)

Dokumen Transaksi No.10

PT PUTRI
ITC Lantai 2 No. 29 Tanggal : 10 Des. 2016
Bandung

FAKTUR No. F05

Kepada Yth.
PD MITRA Tgl. Kirim 10 Desember 2016
Jl. Irian Barat No 47 Purchase Order # 14A
Bandung Termin N/30

Jumlah Rp. 304.600.000

Dengan Huruf Tiga ratus empat juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
11 T1301C Portege-M300 16.000.000,- 176.000.000 17.600.000 193.600.000
8 T7102C Satelite-M30 12.500.000,- 100.000.000 10.000.000 110.000.000
276.000.000 27.600.000 303.600.000
Freight Paid 1.000.000
304.600.000

Bag. Pembukuan :
Diterima oleh :
Ruchdiana Puput
( Ruchdiana) ( Puput)
(………………)

Dokumen Transaksi No.11

6072-P2-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK- 11 / 23

 PT PUTRI
ITC Lantai 2 No. 29
Bandung

NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal : 11 Desember 2016

Kepada Yth.
PD MITRA Atas Faktur No. F05
Jl. Irian Barat No. 47 Tertanggal 10 Desember 2016
Bandung

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :

Jumlah Rp. 45.100.000,-
Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah.
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total harga PPN Jumlah
1 T1301C Portege-M300 16.000.000,- 16.000.000 1.600.000 17.600.000
2 T7102C Satelite-M30 12.500.000,- 25.000.000 2.500.000 27.500.000
41.300.000 4.100.000 45.100.000

Mengetahui : Bag. Penjualan : Bag. Pembukuan :

Faisal Puput Novel

(Faisal) (Puput) (Novel)

Dokumen Transaksi No.12

PD MITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-3

Tanggal : 12 Desember 2016

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12/12/2016

Diterima Dari Maulana Computer, Jl. Cimahi Raya No.63Bandung

Jumlah Rp. 188.100.000
Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2016 dikurangi
dengan sales return

Diterima oleh :
Diketahui oleh : Dibukukan oleh :
Maya
Ruchdiana
(Ruchdiana) (Maya)
(………………)

6072-P2-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK- 12 / 23

 Dokumen Transaksi No.13

PD MITRA
Jl. Irian Barat No. 47 NOTA KONTAN COPY
Bandung

No. KN01 Tanggal : 13 Desember 2016

Kepada Yth.
Tgl. Kirim 13Desember 2016
Penjualan tunai Purchase Order # 122
Termin N/30

Jumlah Rp. 226.600.000,-

Dengan Huruf Dua ratus dua puluh enam juta enam ratus ribu rupiah.
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
5 T1301C Portege-M300 18.000.00 90.000.000 9.000.000 99.000.000
0
8 T7102C Satelite-M30 14.500.00 116.000.00 11.600.00 117.600.00
0 0 0 0
Jumlah 206.000.00 20.600.00 226.600.00
0 0 0
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Ruchdiana Saepudin
(Ruchdiana) (Asep Saepudin) (………………)

Dokumen Transaksi No.14

PD MITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-4

Tanggal : 14 Desember 2016

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14/12/2016

Diterima Dari Maulana Computer, Jl. Cimahi Raya No.63Bandung

Jumlah Rp. 28.600.000,-
Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2016 Sales
plus PPN Outcome.

Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Ruchdiana Maya
(Ruchdiana) (Maya) (………………)

6072-P2-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK- 13 / 23

 Dokumen Transaksi No.15

PD MITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-4

Tanggal : 15 Desember 2016

Cek  Nomor Cek : CP12-004 Tanggal Cek : 15/12/2016

Dibayar kepada Ke Kas Negara Via Kantor Pos Bandung

Jumlah Rp. 1.500.000,-
Dengan Huruf Satu juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2016

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Ruchdiana Maya
(Ruchdiana) (Maya) (………………)

Dokumen Transaksi No.16

PD MITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-4
Tanggal : 17 Desember 2016

Dibayarkan Kepada Bp. Ruchdiana, pemilik perusahaan

Jumlah Rp. 1.000.000,-
Dengan Huruf Satu juta rupiah
Keterangan Untuk keperluan pribadi pemilik perusahaan.

Disetujui oleh: Dibayar oleh ; Dibukukan oleh :

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Ruchdiana Maya
(Ruchdiana)
(Iqbal) (Maya) (Asep Saepudin) (.......................)
(………………)

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

6072-P2-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK- 14 / 23

(Iqbal) (Ny. Iqbal) (………………)

 Dokumen Transaksi No.17

PD MITRA
Jl. Irian Barat No 47 FAKTUR COPY
Bandung

No. F12-2 Tanggal : 18 Desember 2016

Kepada Yth.
Ilham Computer Tgl. Kirim 18 Desember 2016
Jl. Geger Kalong No. 17 Purchase Order # 123
Bandung Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp. 190.100.000

Dengan Huruf Seratus Sembilan puluh juta seratus ribu rupiah.
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
6 T1301C Portege-M300 18.500.000,- 111.000.000 11.100.000 122.100.000
4 T7102C Satelite-M30 15.000.000,- 60.000.000 6.000.000 66.000.000
171.000.000 17.100.000 188.100.000
Freight Collected 2.000.000
Total 190.100.000

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Ruchdiana Andri
(Ruchdiana) (Andri) (………………)

Dokumen Transaksi No.18

PD MITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-5

Tanggal : 18 Desember 2016

Cek  Nomor Cek : CP12-005 Tanggal Cek : 18/12/2016

Dibayar kepada PT PUTRI, ITC - Bandung

Jumlah Rp. 258.500.000
Dengan Huruf Dua ratus lima puluh delapan juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2016 dikurangi
dengan retur pembelian

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Ruchdiana Maya
(Ruchdiana) (Maya) (………………)
6072-P2-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK- 15 / 23
 Dokumen Transaksi No.19

PD MITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-5

Tanggal : 20 Desember 2016

Uang Tunai Cek  Nomor Cek : JC11 Tanggal Cek : 20/12/2016

Diterima Dari Maulida Computer, Jl. Wastu Kencana 72 Bandung

Perincian (Rp.) Rp. 6.000.000,-
Dengan Huruf Enam juta rupiah
Keterangan Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam
bulan Oktober 2016 atas nama pelanggan Prima Persada,
ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar
50%-nya.

Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Ruchdiana Maya
(Ruchdiana) (Maya)
(………………)

Dokumen Transaksi No.20

PT TIARA
BEC, Lantai 1 No.12 Bandung Tanggal : 22 Desember 2016
Bandung

FAKTUR No. A17

Kepada Yth.
PD MITRA Tgl. Kirim 22 Desember 2016
Jl. Irian Barat No 47 Purchase # 29B
Bandung Termin N/30

Jumlah Rp. 407.880.000,-

Dengan Huruf Empat ratus tujuh juta delapan ratus delapan puluh ribu rupiah.
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
12 T1301C Portege-M300 16.350.000,- 196.200.000 19.620.000 215.820.000
14 T7102C Satelite-M30 12.635.000,- 176.890.000 17.689.000 194.579.000
370.800.000 37.080.000 410.339.000

Mengetahui : Bag. Penjualan Bag. Pembukuan :

Dadang Imas
Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :
(Dadang)
6072-P2-17/18 (Imas ) pada Kemdikbud
Hak Cipta (………………)
SPK- 16 / 23

(Iqbal) (Ny. Iqbal) (………………)

 Dokumen Transaksi No.21

PD MITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-6

Tanggal : 23 Desember 2016

Cek  Nomor Cek : CP12-006 Tanggal Cek : 23/12/2016

Dibayar kepada CV. ANGGITA, BIP - Bandung

Jumlah Dibayar Rp. 17.600.000,-
Dengan Huruf Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2016

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Ruchdiana Maya
(Ruchdiana) (Maya) (………………)

Dokumen Transaksi No.22

PD MITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-6

Tanggal : 25 Desember 2016

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 25/12/2016

Diterima Dari Akbar Computer, Jl. Sukajadi No. 57Bandung

Jumlah Diterima Rp. 23.100.000,-
Dengan Huruf Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2016

Diketahui oleh : Diterima oleh: Dibukukan oleh :

Ruchdiana Maya
(Ruchdiana) (Maya) (...........................)

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

6072-P2-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK- 17 / 23

(Iqbal) (Rio Suyoko) (………………)

 Dokumen Transaksi No.23

PD MITRA
Jl. Irian Barat No. 47
Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-5
Tanggal : 26 Desember 2016

Dibayarkan Kepada Bp. Rochiman, Jl. Dewi Sartika, Bandung

Jumlah Rp. 800.000,-
Dengan Huruf Delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Perbaikan atap toko yang rusak.
(Masukan sebagai beban operasi lain-lain/ Other Operational
Exp)

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Ruchdiana Maya
(Ruchdiana) (Maya)
(………………)

PD MITRA Dokumen Transaksi No.24

Jl. Irian Barat No 47 FAKTUR
Bandung COPY

No. F12-3 Tanggal : 27 Desember 2016

Kepada Yth.
Akbar Computer Tgl. Kirim 27 Desember 2016
Jl. Sukajadi No. 57 Purchase Order # 124
Bandung Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp. 470.250.000

Dengan Huruf Empat ratus tujuh puluh juta dua ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
15 T1301C Portege-M300 18.500.000,- 277.500.000 27.750.000 305.250.000
10 T7102C Satelite-M30 15.000.000,- 150.000.000 15.000.000 165.000.000
427.500.000 42.750.000 470.250.000

Disetujui oleh ; Salesman: Dibukukan oleh :

Ruchdiana
6072-P2-17/18 Andri
Hak Cipta pada Kemdikbud SPK- 18 / 23
(Ruchdiana) (Andri)
(………………)
 Dokumen Transaksi No.25
CV. ANGGITA
BIP, Lantai 3, No. 31 Tanggal : 29 Desember 2016
Bandung

FAKTUR No. G11

Kepada Yth.
PD MITRA Tgl. Kirim 29 Desember 2016
Jl. Irian Barat No 47 Purchase # 34C
Termin N/30

Jumlah Rp. 316.800.000

Dengan Huruf Tiga ratus enam belas juta delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
10 T1301C Portege-M300 16.400.000,- 164.000.000 16.400.000 180.400.000
10 T7102C Satelite-M30 12.400.000,- 124.000.000 12.400.000 136.400.000
Jumlah 288.000.000 28.800.000 316.800.000

Mengetahui : Bag. Penjualan Bag. Pembukuan :

Aditya Levi
(Aditya) (Reza Levi) (………………)

Dokumen Transaksi No.26

PD MITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-7

Tanggal : 30 Desember 2016

Cek  Nomor Cek : CP12-007 Tanggal Cek : 30/12/2016

Dibayar kpd Pemegang Kas Kecil

Perincian Rp. 3.700.000,-
Dengan Huruf Tiga juta tujuh ratus ribu rupiah
Keterangan Pengisian kembali kas kecil

Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

6072-P2-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK- 19 / 23

(Iqbal) (Ny. Iqbal) (………………)

 Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Ruchdiana Maya
(Ruchdiana) (Maya) (………………)

Dokumen Transaksi No.27

PD MITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-8

Tanggal : 30 Desember 2016

Cek  Nomor Cek : CP12-007 Tanggal Cek : 30/12/2016

Dibayar kpd Bank BCA

Perincian Rp. 18.000.000,-
Dengan Huruf Delapan belas juta rupiah
Keterangan Pembayaran cicilan kepada Bank BCA Rp. 15.000.000,- dan
Intersest Expense Rp. 3.000.000,-

6072-P2-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK- 20 / 23

 MEMO UNTUK PENYESUAIAN :
Dokumen transaksi : 27
                   
  PD MITRA  
  JL. Irian Barat No.47  
  Bandung  
BUKTI
Nomor : BM12-1
  MEMORIAL  
  Tanggal : 31 Desember 2016  
   
  Kepada Teknisi Akuntansi  
  Dari Ruchdiana  
Isi Memo Telah diterima Rekening Koran dari Bank BCA KC Moh. Toha per tanggal
  31 Desember 2016,menunjukan informasi sebagai berikut:  
  Interest Revenue Rp. 5.000.000  
Bank Service Charge Rp. 200.000
   
  Pemilik : Dibukukan oleh :  
   
  Ruchdiana  
  (Ruchdiana) (………………………)  
                   

Dokumen transaksi : 28
                   
  PD MITRA  
  JL. Irian Barat No.47
  Bandung  
BUKTI
Nomor : BM12-2
  MEMORIAL  
  Tanggal : 31 Desember 2016  
   
  Kepada Teknisi Akuntansi  
  Dari Ruchdiana  
  Isi Memo Data Penyesuaian Akhir periode :  
  1 Persediaan akhir Store Supplies dinilai Rp 6.500.000    
  2 Beban Sewa Toko Des. 2016 Rp 2.500.000    
  3 Beban Asuransi Des. 2016 Rp 1.500.000    
4 Taksiran kerugian Piutang Dagang 5 % dari saldo per 31 Des. 2016  
   
  Pemilik : Dibukukan oleh :  

6072-P2-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK- 21 / 23

   
  Ruchdiana  
  (Ruchdiana) (………………………)  

Dokumen transaksi : 29
                   
  PD MITRA  
  JL. Irian Barat No 47  
  Bandung  
BUKTI
Nomor : BM12-3
  MEMORIAL  
  Tanggal : 31 Desember 2016  
  Kepada Teknisi Akuntansi  
  Dari Bp. Ruchdiana  
  Isi Memo  
  1 Penyusutan Equipment bulan Des 2016 Rp 700.000,00    
  2 Gaji bulan Desember sebesar Rp 4.500.000,00 akan dibayar    
    tanggal 2 Januari 2017 dengan PPh Pasal 21 Rp. 250.000,00    
  3 Listrik dan telepon bln Desember Rp 1.200.000,00 akan    
    dibayar tanggal 10 Januari 2017    
  Pemilik : Dibukukan oleh :  
   
  Ruchdiana  
  (Ruchdiana) (………………………)  

Dokumen transaksi : 30
 
  PD MITRA  
  JL. Irian Barat no 47  
  Bandung  
BUKTI
Nomor : BM12-4
  MEMORIAL  
  Tanggal : 31 Desember 2016  
  Kepada Teknisi Akuntansi  
  Dari Ruchdiana  
Isi Memo 1 Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai dengan
faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat segera ditutup
  saldonya dipindahkan ke PPN Payable.  
2 Hitung Pajak penghasilan Badan dengan ketentuan tarif terbaru sebesar
1% dari peredaran bruto. Catat PPh kedalam income tax expense dan
  income tax payable  
     
     
     
  Pemilik : Dibukukan oleh :  
   
  Ruchdiana  
  (Ruchdiana)           (………………………)    

6072-P2-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK- 22 / 23

6072-P2-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK- 23 / 23