0 1

Bab Akunta
Akuntansi
Perus
Perusahaa
haan
1 nufaktur
Manuf

1.1 Pengertian Perusahaan Manufaktur

Perusahaan industri adalah sebuah perusahaan yang mengolah satu jenis barang
jadi (baru) yang diolah dari sumber bahan baku ditambah dengan bahan
pembantu lainnya dengan didukung oleh biaya upah langsung dan berbagai
biaya yang bersifat overhead.
Biaya tersebut ada yang bersifat tetap dan ada yang bersifat variabel.
Biaya yang bersifat variabel yaitu sesuai dengan kuantitas produksi barang jadi.
Semakin banyak kuantitas yang di produksi maka akan semakin banyak pula
biaya variabel yang harus dikeluarkan. Contoh dari biaya variabel adalah :
biaya bahan baku dan biaya upah langsung. Sedangkan biaya yang bersifat
tetap tersebut tidak tergantung pada jumlah produksi barang jadi. Kuantitas
produksi tidak mengubah jumlah biaya tetap yang harus dikeluarkan. Contoh
dari biaya tetap tersebut seperti biaya sewa gedung pabrik, biaya gaji
karyawan tetap, biaya keamanan, dan biaya- biaya yang rutin dibayar setiap
bulan dan jumlahnya relatif sama besarnya.
Perusahaan industri dalam mengolah barang jadi ada yang mengolah
berdasarkan pesanan dari pelanggan dan ada juga yang mengolah barang
jadinya berdasarkan produksi masal, yaitu untuk mengisi stock barang
jadi. Pada bab ini penekanan contoh kasus lebih ke arah produksi dan
pengumpulan biaya produksinya. Khususnya cara mengendalikan nilai
persediaan dan kuantitasnya. Ada beberapa cara untuk mencatat nilai
persediaan di perusahaan manufaktur, sesuai dengan jenis persediaan.

2 1.2 Metode Pencatatan Persediaan

 Persediaan bisa dicatat menurut beberapa metode :
1. Metode pencatatan periodikal
3
Tampilan laporan laba rugi metode periodikal :
Metode ini tidak mencatat mutasi kuantitas barang. Barang yang
digunakan untuk produksi tidak pernah dicatat oleh bagian akunting.
Penjualan xxx.xxx
Begitu juga pada saat pembelian. Jurnal yang timbul dari beberapa
transaksi yang berhubungan dengan barang akan dijurnal oleh bagian Harga Pokok Penjualan :
akuntansi sebagai berikut: Persediaan Barang Jadi (Awal)/Ihtisar Laba Rugi (Awal) xxx.xxx
Harga Pokok Produksi :
Pembelian Bahan Persediaan Bahan (Awal) Ihtisar Pabrikasi (Awal) xxx.xxx
Pembelian xxx.xxx Pembelian Bahan xxx.xxx
Utang Usaha /Kas xxx.xxx Biaya Angkut Pembelian
xxx.xxx Potongan Pembelian
Pemakaian Bahan : (xxx.xxx)
Tidak dijurnal Pembelian Bersih xxx.xxx
Bahan Siap di Olah xxx.xxx
Penjualan Barang Jadi : Persediaan Bahan (Akhir) Ihtisar Pabrikasi (Akhir)
Piutang Usaha xxx.xxx (xxx.xxx) Biaya Bahan Baku xxx.xxx
Penjualan xxx.xxx Biaya Upah Langsung
xxx.xxx
Penyesuaian di akhir periode laporan keuangan : Biaya Overhead Pabrik Tetap xxx.xxx
Mencatat nilai persediaan Akhir : Biaya Overhead Pabrik Variabel
xxx.xxx
Persediaan Bahan Baku (Akhir) xxx.xxx Jumlah Biaya Overhead Pabrik xxx.xxx
Ihtisar Pabrikasi (Bahan) xxx.xx Jumlah Biaya Produksi
Persediaan Barang Dalam Proses (Akhir) xxx.xx x xxx.xxx BDP Awal (Ihtisar Pabrikasi Awal)
Ihtisar Pabrikasi (Brg Dlm Proses) x xxx.xx xxx.xxx BDP Akhir (Ihtisar Pabrikasi Akhir)
Persediaan Barang Jadi (Akhir) xxx.xxx x (xxx.xxx)
Ihtisar Laba Rugi (Brg Jadi Akhir) xxx.xxx Jumlah Biaya Produksi Barang Jadi xxx.xxx
Mencatat nilai persediaan Awal (pembalik pada awal periode) : Barang Siap di Jual xxx.xxx
Persediaan Barang Jadi Akhir (Ihtisar Laba Rugi Akhir)
Ihtisar Pabrikasi (Bahan) xxx.xxx (xxx.xxx)
Persediaan Bahan Baku (Awal) xxx.xxx Jumlah Harga Pokok Penjualan (xxx.xxx)
Ihtisar Pabrikasi (Brg Dlm Proses) xxx.xxx Laba Kotor
Persediaan Barang Dalam Proses (Awal) xxx.xxx xxx.xxx
Ihtisar Laba Rugi (Brg Jadi Awal) xxx.xxx
Persediaan Barang Jadi (Awal) xxx.xxx Beban Usaha& Biaya Diluar Usaha:
Pendapatan
Beban Pemasaran:
Pendapatan diluar Usaha xxx.xx
Biaya
Biaya Pemasaran
diluar usaha 1 xxx.xxx xxx.xxx
x
Biaya Pemasaran 2
Laba (Rugi) Diluar Usaha xxx.xxx
Jumlah Biaya Pemasaran
Laba Bersih sebelum pajak xxx.xxx xxx .xxx
xxx.xxx
Beban Administrasi Umum
Pajak Penghasilan
Laba BersihBiaya Adm
setelah Umum 1
pajak (xxx.xxx
xxx.xxx xxx.xxx
Biaya Adm Umum 2
xxx.xxx
Jumlah Biaya Adm Umum xxx.xxx
Jumlah Beban Usaha (xxx.xxx)
Laba Usaha xxx.xxx
4 5
2. Metode pencatatan perpetual Penyesuaian di akhir periode laporan keuangan :
Metode ini selalu mencatat mutasi kuantitas barang. Barang yang Mencatat nilai persediaan Akhir (selisih antara catatan dan stock
digunakan untuk produksi selalu dicatat oleh bagian akunting. Begitu juga opname) :
pada saat pembelian. Jurnal yang timbul dari beberapa transaksi yang
berhubungan dengan barang akan dijurnal oleh bagian akuntansi sebagai Selisih persediaan xxx.xxx
berikut: Persediaan Bahan Baku xxx.xxx
Persediaan Barang Jadi xxx.xxx
Pembelian Bahan
Persediaan Bahan Baku xxx.xxx Tampilan laporan laba rugi metode perpetual :
Persediaan Bahan Pembantu xxx.xxx
Utang Usaha /Kas xxx.xxx Penjualan xxx.xxx
Pemakaian Bahan : Harga Pokok Penjualan :
Harga Pokok Penjualan xxx.xxx
BDP Biaya Bahan Baku xxx.xxx Selisih Persediaan xxx.xxx
Persediaan Bahan Baku xxx.xxx Jumlah Harga Pokok Penjualan xxx.xxx
BDP Overhead Pabrik – Bh. Pembantu xxx.xxx Laba Kotor
Persediaan Bahan Pembantu xxx.xxx xxx.xxx
Pemakaian/Pencatatan Biaya Upah dan Overhead Beban Usaha:
Beban Pemasaran:
BDP Upah Langsung xxx.xxx Biaya Pemasaran 1 xxx.xxx
Utang Gaji/Upah Biaya Pemasaran 2 xxx.xxx
xxx.xxx Jumlah Biaya Pemasaran xxx.xxx
BDP Overhead Pabrik Sesungguhnya xxx.xxx Beban Administrasi Umum
Persediaan Bahan Pembantu xxx.xxx Biaya Adm Umum 1
Kas/Utang Biaya xxx.xxx xxx.xxx
Biaya Adm Umum 2
Mencatat laporan Barang Jadi Hasil Produksi
xxx.xxx
Persediaan Barang Jadi xxx.xxx Jumlah Biaya Adm Umum xxx.xxx
BDP Biaya Bahan Baku xxx.xxx Jumlah Beban Usaha xxx.xxx
BDP Upah Langsung Laba Usaha xxx.xxx
xxx.xxx BDP Overhead Pabrik Pendapatan & Biaya Diluar Usaha:
xxx.xxx Pendapatan diluar Usaha xxx.xxx
Biaya diluar usaha xxx.xxx
Mencatat laporan Barang Dalam Proses Akhir Periode
Laba (Rugi) DiluarUsaha
Persediaan Barang Dalam Proses xxx.xxx xxx.xxx Laba Bersih sebelum pajak
BDP Biaya Bahan Baku xxx.xxx Pajak Penghasilan
xxx.xxx BDP Upah Langsung xxx.xxx Laba Bersih setelah pajak
xxx.xxx BDP Overhead Pabrik xxx.xxx
xxx.xxx
Penjualan Barang Jadi :
3. Kombinasi Metode Pencatatan Periodikal dan Perpetual
Piutang Usaha xxx.xxx
Penjualan xxx.xxx Dalam prakteknya di usaha industri, sangat membutuhkan informasi
Harga Pokok Penjualan xxx.xxx terperinci tentang mutasi bahan baku dan barang jadinya. Sementara
Persediaan Barang Jadi xxx.xxx sebagian besar orang yang bekerja di bidang akunting, memahami model
pelaporan di usaha industri adalah dengan model tampilan laporan laba
 rugi dengan konsep periodikal. Tetapi dengan menggunakan metode
6 7
Untuk mengatasi hal seperti tersebut, penulis menyarankan agar
menggunakan kombinasi dari dua pencatatan metode yang telah dijelaskan
diatas sebelumnya. Pembatasan dan trik dalam penerapan dua metode
tersebut adalah sebagai berikut:
Persediaan Bahan Baku
Untuk persediaan bahan baku ini menggunakan sistim pencatatan
perpetual murni berdasarkan actual cost. Yang dimaksudkan dengan
actual cost adalah nilai bahan baku dicatat sesuai dengan harga
pembelian aktualnya, begitu juga saat pemakaian bahan ke produksi
dicatat sesuai dengan harga pokok aktualnya.
Persediaan Bahan Pembantu
Pencatatan untuk persediaan bahan pembantu ini diperlakukan sama
dengan persediaan bahan baku. Saat dibeli dicatat sesuai dengan harga
beli dari suplier begitu juga saat terjadi pemakaian bahan baku dicatat
sesuai dengan nilai perolehan atas bahan pembantu tersebut.
Persediaan Barang Dalam Proses
Karena sifat dari nilai Barang Dalam proses yang sulit sekali
menentukan harga pokok yang telah diserap ke barang dalam
proses tersebut, maka disarankan agar menggunakan metode taksiran
dalam menentukan nilai persediaan barang dalam proses ini. Dasar
taksiran nilai barang dalam proses dihitung dengan cara menghitung
harga jual dikurangi dengan estimasi laba kotor yang di kehendaki
maka diperoleh taksiran harga pokok atas barang tersebut jika sudah
selesai diproduksi. Atas dasar taksiran harga pokok produk setelah
selesai diproduksi, dikalikan dengan taksiran penyelesaian
produksi. Atas dasar taksiran harga pokok barang dalam proses akhir
tersebut, dibuatkan jurnal adjustment dan digunakan sebagai penentu
nilai harga pokok penjualan di laporan laba rugi.
Persediaan Barang Jadi
Persediaan barang jadi dicatat dengan metode perpetual untuk
kuantitasnya. Maksud metode perpetual di kuantitas barang jadi, yaitu
barang jadi yang masuk dan keluar selalu dicatat oleh bagian akunting.
Sedangkan nilai rupiah atas harga pokok barang jadi tersebut bisa
dicatat dengan dua model pendekatan yaitu :
1. Nilai harga pokok barang Jadi dicatat dengan metode periodikal
Dengan pendekatan metode harga pokok periodikal atas nilai
rupiahnya, sedangkan menggunakan metode perpetual atas kuantitas
barangnya. Proses pencatatannya adalah dengan
periodikal berarti perusahaan harus mengorbankan informasi atas mutasi
bahan baku dan barang jadi.
mencatat setiap produk jadi dicatat kuantitas barangnya akan tetapi
nilai rupiah atas barang jadi tersebut dicatat dengan nilai NIHIL.
Dengan demikian maka kita tetap bisa menganalisa keluar masuknya
barang tanpa mempengaruhi nilai barang di neraca.
Nilai persediaan barang jadi akhir ditetapkan berdasarkan hasil stock
opname di akhir periode. Dari hasil stock opname terebut barulah
dibuatkan satu transaksi jurnal penyesuaian dengan menampilkan
nilai persediaan akhir barang jadi di neraca dan mengurangkan
nilai persediaan akhir barang jadi di laporan laba rugi.
Pada awal periode berikutnya nilai persediaan barang jadi akhir
tersebut digunakan sebagai dasar untuk membuatkan jurnal pembalik
pada awal periode berikutnya.
Kelemahan dari metode ini, adalah kita tidak bisa sewaktu-waktu
menampilkan laporan laba rugi, karena selalu tergantung pada hasil
stock opname. Selama nilai persediaan akhir tidak dimasukkan di
dalam laporan laba rugi, maka laporan laba rugi yang dihasilkan
belum menunjukkan laba rugi perusahaan yang nyata.
2. Nilai harga pokok barang jadi dicatat dengan metode perpetual atas
dasar harga pokok standar.
Pendekatan dengan cara ini sedikit lebih rumit, tetapi cara ini
lebih efektif dalam mengendalikan harga pokok penjualan. Setiap
barang jadi yang dilaporkan dari bagian produksi akan dicatat oleh
bagian akunting dengan mencatat pula harga pokok standar. Dengan
mencatat harga pokok standar atas nilai persediaan barang jadi, maka
otomatis setiap terjadi penjualan akan dicatat pula harga pokok
penjualan berdasarkan harga pokok standar.
Begitu pula dengan masih tersisanya barang jadi yang belum
terjual (persediaan barang jadi akhir) juga menjadi pengurang dari
nilai harga pokok penjualan berdasarkan harga pokok standar.
Kelemahan dari metode ini adalah bagi perusahaan yang belum bisa
menentukan berapa nilai harga pokok standar atas barang jadi yang
dihasilkan. Kelemahan ini sebenarnya bisa diatasi dengan mudah
dengan cara menentukan harga pokok standar atas barang jadi
berdasarkan atas harga jual barang jadi tersebut dikurangi dengan
presentasi laba atas produk tersebut.
Kalau perusahaan menginginkan laba kotor atas setiap produk yang
dihasilkan sebesar 30% dari harga jual, maka harga pokok standar
barang jadi bisa dengan mudahnya ditentukan sebesar
70% dari harga jualnya.
8 9
Harga pokok standar barang jadi bisa ditentukan secara masal untuk
semua jenis barang jadi, bisa juga ditentukan secara terpisah untuk
setiap jenis barang jadinya.

1.3 Daftar Akun Khusus Manufaktur

Pada dasarnya daftar akun perusahaan manufaktur dengan perusahaan jasa dan
dagang hampir sama. Hanya saja di perusahaan manufaktur memiliki beberapa
akun khusus yang tidak dimiliki oleh perusahaan dagang dan jasa.
Beberapa akun khusus tersebut adalah :
3. Akun Persediaan (kelompok aset)
o Persediaan Bahan Baku
Gambar 1.1 Akun Persediaan (Aset) di Manufaktur
o Persediaan Bahan Pembantu
o Persediaan Spare Parts
o Persediaan Barang Dalam Proses
o Persediaan Barang Jadi
4. Akun Biaya Produksi (kelompok harga pokok)
o Biaya Bahan Baku
o Biaya Upah Langsung
o Biaya Overhead Pabrik
o Biaya Overhead Pabrik Dibebankan
o Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya o
Barang Dalam Proses (Awal dan Akhir) o
Barang Jadi (Awal dan Akhir)
o Barang Jadi Standar
o Selisih Harga Pokok Produksi Aktual dan Standar

Tampilan daftar akun setelah dibuatkan di program MYOB akan tampil seperti
gambar berikut ini:

Gambar 1.2 Akun Biaya Produksi (Cost of Sales) Manufaktur

Contoh Daftar Akun
10 Perusahaan Manufaktur
Kelompok Neraca (Balance Sheet)
 11
Contoh Daftar
Akun
Perusahaan Manufaktur
Kelompok Laba Rugi (Income Statement)

Gambar 1.3 Akun Neraca (Balance Sheet) di

Manufaktur

Gambar 1.4 Akun Laba Rugi (Profit/Loss) di

Manufaktur

1.4 Jurnal Standar Transaksi

Manufaktur
Pada bagian ini dibahas jurnal-jurnal standar yang dijadikan patokan
dalam mencatat transaksi atas perusahaan manufaktur. Untuk mempermudah
pemahaman akan jurnal tersebut ditampilkan pula bagan alir atas jurnal tersebut kedalam suatu aliran buku besar T Account.

12 13
Jurnal standar (tahun pertama) : Jurnal standar tahun kedua :
Pembelian Bahan Baku/Pembantu (Purchases – Enter Purchases – Bill – Item) Pencatatan Barang Dalam Proses awal (Estimasi) – Accounts – Record Journal
1-1401 Persd. Bahan Baku xxx Harga Beli Entry
1-1402 Persd. Bahan Pembantu xxx Harga Beli 5-2400 Barang Dalam Proses awal xxx estimasi
2-1401 PPN Masukan xxx PPN 10% 1-1403 Persd. Barang Dalam Proses xxx estimasi
2-1201 Utang Usaha xxx utang
Pencatatan Barang Jadi awal (standar) – Accounts – Record Journal Entry
Pemakaian Bahan Baku (Inventory – Adjust Inventory – Qty Minus) 5-1100 Persd. Brg Jadi Awal (Standar) xxx Standar
5-2101 By. Bahan Baku A xxx aktual kos 5-3100 HPP Brg Jadi – Produksi xxx Standar
5-2102 By. Bahan Baku B xxx aktual kos
1-1401 Persd. Bahan Baku xxx aktual kos Pembelian Bahan Baku (Purchases – Enter Purchases – Bill – Item)
1-1401 Persd. Bahan Baku xxx Harga Beli
Pemakaian Bahan Pembantu (Inventory – Adjust Inventory – Qty Minus) 2-1401 PPN Masukan xxx PPN 10%
5-2301 By. Bahan Pembantu xxx aktual 2-1201 Utang Usaha xxx utang
1-1402 Persd. Bahan Pembantu xxx aktual
Pemakaian Bahan Baku (Inventory – Adjust Inventory – Qty Minus)
Pencatatan Upah Langsung (Accounts – Record Journal Entry) 5-2101 By. Bahan Baku A xxx
5-2201 By. Upah Langsung A xxx aktual kos aktual
5-2202 By. Upah Langsung B xxx aktual kos 5-2102 By. Bahan Baku B xxx aktual
2-1301 Utang Gaji/Upah xxx aktual kos 1-1401 Persd. Bahan Baku xxx aktual
2-1521 Utang PPh 21 Karyawan xxx aktual kos
2-1305 Utang Jamsostek xxx aktual kos Pemakaian Bahan Pembantu (Inventory – Adjust Inventory – Qty Minus)
5-2301 By. Bahan Pembantu xxx aktual
Pencatatan Overhead Pabrik (Accounts – Record Journal Entry) 1-1402 Persd. Bahan Pembantu xxx aktual
5-2302 By. Overhead Pabrik A xxx aktual
5-2303 By. Overhead Pabrik B xxx aktual Pencatatan Upah Langsung (Accounts – Record Journal Entry)
2-1400 Utang By. xxx aktual 5-2201 By. Upah Langsung A
1-2211 Akumulasi Penyusutan xxx aktual 5-2202 By. Upah Langsung B
1-1501 Akun lainnya di kredit xxx aktual 2-1301 Utang Gaji/Upah
Pencatatan Overhead Pabrik (Accounts – Record Journal Entry)
Pencatatan Barang Jadi/Laporan dari bagian Produksi ( Harga Pokok Standar) 5-2302 By. Overhead Pabrik A xxx aktual
5-2399 By. Overhead Lainya xxx aktual
Inventory – Adjust Inventory – Qty plus
2-1399 Utang By. Lain-2 xxx aktual
1-1404 Persd. Barang Jadi xxx standar
5-3100 HPP Barang Jadi – Produksi (Std) xxx standar Pencatatan Barang Jadi (Standar) – Inventory – Adjust Inventory – Qty Plus
1-1404 Persd. Barang Jadi xxx standar
Pencatatan Penjualan Barang Jadi (Sales – Enter Sales – Invoice – Item) 5-3100 HPP Barang Jadi Produksi (Std) xxx standar
1-1301 Piutang Usaha xxx harga jual
4-1101 Penjualan xxx harga jual Pencatatan Penjualan Barang Jadi (Sales – Enter Sales – Invoice – Layout Item)
2-1402 PPN Keluaran xxx 10% 1-1301 Piutang Usaha xxx harga jual
5-3200 H PP Barang Jadi - Penjualan xxx standar 4-1101 Penjualan xxx harga jual
1-1404 Persd. Barang Jadi (Standar) xxx standar 2-1402 PPN Keluaran xxx 10%
5-3200 HPP Barang Jadi - Penjualan xxx standar
Pencatatan Barang Dalam Proses akhir (Estimasi) 1-1404 Persd. Barang Jadi (Standar) xxx standar
Accounts – Record Journal Entry
Pencatatan Barang Dalam Proses akhir (Estimasi) – Accounts – Record Journal
1-1403 Persd. Barang Dalam Proses (WIP) xxx estimasi
Entry
5-2500 Barang Dalam Proses Akhir xxx estimasi
1-1403 Persd. Barang Dalam Proses (WIP) xxx estimasi
Pencatatan Selisih Barang Jadi Standar dengan Aktual (Estimasi) 5-2500 Barang Dalam Proses Akhir xxx estimasi
Inventory – Adjust Inventory
Pencatatan Selisih Barang Jadi Standar dengan Aktual (Estimasi) Inventory – Adjust
5-5300 Selisih Persd. Barang Jadi xxx estimasi
Inventory
1-1304 Persd. Barang Jadi (Standar) xxx estimasi
5-3300 Selisih Persd. Barang Jadi xxx estimasi
1-1404 Persedaan Barang Jadi (Standar) xxx estimasi
14 15
1.5 Sistim Harga Pokok Pesanan
Dengan sistim harga pokok pesanan, setiap adanya suatu pesanan dari
pelanggan, kita buatkan satu kode pesanan (job). Setiap transaksi yang
berhubungan dengan pesanan tersebut kita hubungkan dengan kode job
tersebut. Mulai dari proses pencatatan pesanan barang, pembelian barang,
pengeluaran biaya operasional dan biaya produksi. Hal ini dilakukan untuk
bisa mendeteksi berapa jumlah biaya yang sudah kita keluarkan untuk suatu
pesanan (job) tersebut.
Laporan Laba Rugi terhadap suatu persanan tersebut kita lihat di laporan Laba
Rugi khusus untuk Job tertentu. Harga pokok penjualan ditentukan setelah
semua unsur biaya dimasukkan sampai dengan proses pesanan tersebut jadi.
Dengan metode seperti ini, laporan keuangan bisa saja tertunda dikarenakan
ada beberapa unsur biaya yang sifatnya baru bisa diketahui di akhir periode
seperti biaya listrik, biaya penyusutan, biaya upah, dan biaya-biaya yang
sifatnya baru dihitung pada akhir periode dan merupakan gabungan pemakaian
dari beberapa job sekaligus.

1.6 Sistim Harga Pokok Standar

Keterbatasan metode harga pokok pesanan tersebut menimbulkan beberapa
metode baru dalam penetapan harga pokok suatu hasil produksi. Jika
suatu jenis barang sering di produksi dan melewati tahapan produksi yang
sejenis, kita bisa menetapkan suatu harga pokok barang sebelum produk
tersebut di produksi. Harga pokok tersebut ditetapkan berdasarkan pengalaman
masa lalu ditambah atau dikurangi dengan prediksi perkembangan harga bahan
baku, kenaikan upah dan perubahan dari biaya overhead dimasa mendatang.
Harga pokok suatu barang yang akan diproduksi sudah dikalkulasi sedemikian
rupa sehingga bisa ditetapkan diawal sebelum suatu produk di produksi. Hal
ini juga membantu bagian pemasaran untuk menentukan nilai harga jualnya
nanti. Komponen biaya produksi yang bisa ditetapkan untuk membuat suatu
jenis produk yang kita kenal dengan istilah Bill of Material.
Dengan menetapkan harga pokok standar seperti ini akan menimbulkan selisih
di akhir periode akuntansi. Karena harga pokok suatu produksi tetap akan
dihitung berdasarkan aktual cost yang telah dikeluarkan. Selisih antara
standar kos dengan aktual kos di akhir periode akan dibuatkan suatu
penyesuaian jurnal yang dinamakan dengan selisih Harga Pokok Standar
dengan Aktual. Selisih tersebut akan dibebankan kedalam nilai Biaya Overhead
Pabrik atau bisa juga di bebankan ke akun Harga Pokok Penjualan Barang Jadi.
Gambar 1.5 Alur Biaya Produksi di Perusahaan Manufaktur
16 17
1.7 Saldo Awal Neraca dan Keterangannya
Neraca Awal PT. Millenium Jaya Lestari per tanggal 31 Des 2009 :

Gambar 1.7 Akun Utang dan Ekuitas Beserta Saldo Awalnya

Informasi Perusahaan
Nama Perusahaan : PT. Millenium Jaya Lestari
Alamat : Jl. Soekarno Hatta KM 12, Bandung - Jabar
Periode Pembukuan : 01 Januari 2010 – 31 Desember 2010
Awal Periode Saldo Awal : Januari 2010
Gambar 1.6 Akun Neraca dan Saldo Awalnya Jumlah Periode Setahun : Thirteen
Status Wajib Pajak : Pengusaha Kena Pajak
18 19

Gambar 1.8 Bagan Laporan Laba Rugi (sd Gross Profit)

Gambar 1.9 Bagan Laporan Laba Rugi (sd Net Profit)
20 21

Gambar 1.10 Daftar Akun Detail - 1

Gambar 1.11 Daftar Akun Detail - 2
 22 23
Customer Name Address
PT. SINAR REMBULAN Jl. Timor No. 10
PT. PANAS MATAHARI Jl. Jawa No. 12
PT. KENANGA JAYA Jl. Kapuas No. 100
CASH CASH

Supplier Name Designation Alamat

PT. SUMBER REJEKI Company Jl. H. Anwar 11
PT. LUMINTU JAYA Company Jl Suprapto 18
PT. ABADI SENTOSA Company Jl. Sudirman 25
TUNAI Individual TUNAI

Custom List
Item Item Name / Description Invent. Acct.
Number Type Gr
Persd Pe
BX.001 Bahan X No. 001 1-1401 B. BAKU BA
BX.002 Bahan X No. 002 1-1401 B. BAKU BA
BX.003 Bahan X No. 003 1-1401 B. BAKU BA
BY.001 Bahan Y No. 001 1-1401 B. BAKU BA
BY.002 Bahan Y No. 002 1-1401 B. BAKU BA
BY.003 Bahan Y No. 003 1-1401 B. BAKU BA
BZ.001 Bahan Z No. 001 1-1401 B. BAKU BA
BZ.002 Bahan Z No. 002 1-1401 B. BAKU BA
BZ.003 Bahan Z No. 003 1-1401 B. BAKU BA

Item Item Name / Description Invent. Acct.

Number G
Type Persd P
JA-001 Brg Jadi A – 001 1-1404 Brg Jadi B
JA-002 Brg Jadi A – 002 1-1404 Brg Jadi B
JB-001 Brg Jadi B – 001 1-1404 Brg Jadi B
JB-002 Brg Jadi B – 002 1-1404 Brg Jadi B

Custom List
Item Item Name / Invent. Harga Default
Number Description Acct. Type Group Metode Standar Location
Persd Persd Persd
P.001 Pembantu No. 001 1-1402 Pembantu Pembantu Average 4,000 B-P
P.002 Pembantu No. 002 1-1402 Pembantu Pembantu Average 5,000 B-P
Gambar 1.12 Daftar Akun Detail - 3
P.003 Pembantu No. 003 1-1402 Pembantu Pembantu Average 3,000 B-P
24 25
Saldo Awal Piutang per 31 Des 2009 : Terms : 2% 10 Net 30
Item No Item Name Account Qty Cost per Unit Amount
Customer Name Invoice # Date PO No. Tax Total Incl Tax
JA-001 Brg Jadi A – 001 1-1404 1.000 100.000 100.000.000
01100099 30/11/2009 2/10 n/30 10% 22.000.000
PT. KENANGA JAYA JA-002 Brg 2.000 80.000 160.000.000
01100100 30/11/2009 2/10Jadi
n/30A – 002 1-1404 10% 11.000.000
JB-001 Brg Jadi B – 001 1-1404 2.000 70.000 140.000.000
33.000.000
JB-002 Brg Jadi B – 002 1-1404 3.000 50.000 150.000.000
01200101 10/12/2009 2/10 n/30 10% 33.000.000
550.000.000
PT. PANAS MATAHARI
01200102 11/12/2009 2/10 n/30 10% 9.900.000
42.900.000
01200103 11/12/2009 Item No 2/10Item
n/30Name Account 10%Qty Cost per Unit Amount
12.100.000
PT. SINAR REMBULAN 01200104 11/12/2009 P.001 2/10 n/30 No. 001
Pembantu 1-1402 10%1.000 5.500.000 4.000.000
4.000
01200105 21/12/2009 2/10 n/30 10% 16.500.000
P.002 Pembantu No. 002 1-1402 1.000 5.000 5.000.000
34.100.000
P.003 Pembantu No. 003 1-1402 2.000 3.000
110.000.000
6.000.000
15.000.000
Saldo Awal Utang per 31 Des 2009 : Terms : 2% 10 Net 30
Customer Name PO No Date Invoice No Tax Total Incl Tax

09110010 25/11/2009 AS.900115 10% 22.000.000

1.8 Transaksi Keuangan
PT. ABADI SENTOSA
09110011 25/11/2009 AS.900116 10% 8.800.000 Selama tahun 2010 dilakukan berbagai transaksi yang berhubungan dengan
30.800.000 keuangan dan produksi. Berikut ini berbagai transaksi selama tahun 2010.
091100112 05/12/2009 LJ.812500 10% 27.500.000
PT. LUMINTU JAYA 06 Jan 2010 :
09110013 25/12/2009 LJ.812525 10% 5.500.000
33.000.000 Perusahaan mencatat permintaan pesanan pembelian Q1001001 kepada
Abadi Sentosa dengan data pesanan sebagai berikut :
09110014 25/12/2009 SR.912600 10% 11.000.000
PT. SUMBER REJEKI
09110015 26/12/2009 SR.912601 10% 13.200.000
24.200.000 Item No Item Name Qty Price Total Job Tax
88.000.000 10%
BX.001 Bahan X No. 001 1.500 75.000 112.500.000
BX.002 Bahan X No. 002 1.500 20.000 30.000.000 10%
BX.003 Bahan X No. 003 1.500 20.000 30.000.000 10%
Item No Item Name Account Qty Cost per Unit Amount
P.001 Spare Parts 001 1.000 4.000 4.000.000 10%
BX.001 Bahan X No. 001 1-1401 100 75.000 7.500.000 Subtotal 10%
P.002 Spare Parts 002 1.000 5.000 5.000.000
BX.002 Bahan X No. 002 1-1401 200 20.000 4.000.000 Note: Price are Not Include Tax Tax 181.500.000
BX.003 Bahan X No. 003 1-1401 300 20.000 6.000.000 Total Amount 18.150.000
BY.001 Bahan Y No. 001 1-1401 400 12.500 5.000.000 199.650.000
BY.002 Bahan Y No. 002 1-1401 500 15.000 7.500.000 07 Jan 2010 :
Permintaan
BY.003pesanan pembelian
Bahan Y No. 003tertanggal 06 Jan 2010
1-1401 600 di proses menjadi Pesanan
12.500 7.500.000Pembelian dan dikirimkan cetakan Pesanan Pembelian tersebut kepada supplier yang bersangkutan dengan
nomorBZ.001
pesanan O1001001. Semua
Bahan Z No. 001 barang yang
1-1401 diminta
100 di pesan kepada
112.500 supplier.
11.250.000
BZ.002 Bahan Z No. 002 1-1401 200 75.000 15.000.000 Sebagian pesanan barang kepada Abadi Sentosa sudah diterima
26 BZ.003 Bahan Z No. 003 1-1401 300 37.500 11.250.000 barangnya dengan dokumen penerimaan barang R1001001. Perusahaan baru
08 Jan 2010 : 75.000.000 menerima barangnya, sedangkan tagihan berupa faktur belum diterima. Atas
transaksi ini perusahaan mengakui utang sementara penerimaan barang yang
belum ada tagihan fakturnya.
 27
Subtotal
Item No Item Name Bill Price Total Job Tax
Item No Item Name Receive Price Total Job Tax Note: Price are Not Include Tax Tax
BX.001 Bahan X No. 001 75.000 -75.000.000
-1Total Amount 10%
BX.001 Bahan X No. 001 1.000 75.000 75.000.000 10%
P.001 Spare Parts 001 -20 4.000 -80.000 10%
BX.002 Bahan X No. 002 1.000 20.000 20.000.000 10% 11 Jan 2010Spare
: Parts 002
P.002 -10 5.000 -500.000 10%
BX.003 Bahan X No. 003 1.500 20.000 30.000.000 10%
10% Perusahaan membayar Utang atas pembelian tanggal- 205.000
09 Januari 2010 dengan
P.001 Spare Parts 001 1.000 4.000 4.000.000
mengeluarkan uang tunai (Kas) sebesar Rp. 10.000.000,-
- 20.5000 tanpa diskon.
P.002 Spare Parts 002 1.000 5.000 5.000.000 10%
Voucher pengeluaran kas = 1101001. - 225.500
Subtotal Note: 134.000.000
Price are Not Include Tax Tax Total 13.400.000
Amount 147.400.000 12 Jan 2010 :
Pemakaian Bahan baku untuk proses produksinya.
09 Jan 2010 :
Item No Item Name Qty Unit Cost Amount Account Job
Perusahaan menerima tagihan faktur dari Abadi Sentosa atas pengiriman
barang yang dilakukan tanggal 08 Jan 2010 lalu. Atas beberapa kuantitas BX.001 Bahan X No. 001 - 500 75.000 -37.500.000 5-2101
barang yang belum diterima tetap dijadikan sebagai pesanan mendatang. Atas BX.002 Bahan X No. 002 - 800 20.000 -16.000.000 5-2101
penagihan
Item No iniItem
perusahaan
Name mencatat
Bill dengan dokumen
Backorder Priceno P1001001.
Total Tax BX.003 Bahan X No. 003 - 1.000 20.000 -20.000.000 5-2101
500 10% -73.500.000
BX.001 Bahan X No. 001 1.000 75.000 75.000.000
BX.002 Bahan X No. 002 1.000 500 20.000 20.000.000 10%
BX.003 Bahan X No. 003 1.500 20.000 30.000.000 10% 05 Jan 2010 :
P.001biaya Spare
Mencatat Parts
import 001 baku
bahan dan biaya angkut 4.000
1.000 4.000.000
pembelian 10%
bahan baku yang terutang (belum dibayar)
P.002 Spare Parts 002 1.000 5.000 5.000.000 10%
Subtotal 134.000.000
• Biaya Pajak Import Bahan Baku 11.000.000,-
Note: Price are Not Include Tax Tax 13.400.000 • Biaya Angkut Pembelian Bahan Baku 3.000.000,-
Total Amount 147.400.000 13 Jan 2010 : 14.000.000,-
Pemakaian bahan pembantu/Spareparts untuk proses produksinya.
10 Jan 2010 :
Item No Item Name Qty Unit Cost Amount Account Job
Dikarenakan ada beberapa jenis barang yang tidak sesuai pesanan dan rusak,
akhirnya perusahaan membuat Nota Debit (Retur Pembelian atas beberapa jenis P.001 Spare Part 001 -1.000 4.000 -4.000.000 5-2301
barang kepada Abadi Sentosa dengan nomor RETUR001. Atas retur tersebut P.002 Spare Part 002 -1.100 5.000 -5.500.000 5-2301
dialokasikan dengan tagihan pesanan pembelian nomor P1001001. P.003 Spare Part 003 -800 3.000 -2.400.000 5-2301
• Komisi dan Bonus Penjualan 2.000.000,-
28 • Gaji Upah Penjualan Lain-lain
-11.900.000
1.000.000,-
31 Jan 2010 : • Gaji Adm Umum 9.000.000,-
• Tunjangan Insentif Adm Umum 500.000,-
Mencatat pembebanan biaya upah langsung dan biaya gaji adm kantor : • Lembur 500.000,-
• Biaya Upah Buruh Pabrik 15.000.000,- • Beban Jamsostek 795.000,-
• Biaya Insentif Buruh Pabrik 5.000.000,- • Jumlah Gaji dan Upah 53.795.000,-
• Biaya Upah Langsung Lainnya 2.000.000,- • Utang Jamsostek 1.325.000,-
• Biaya Upah Tidak Langsung Pabrik 10.000.000,- • Utang PPh 21 325.000,-
• Beban Gaji Penjualan 8.000.000,- • Utang Jamsostek + PPh 21 1.650.000,-
 • Utang Gaji dan Upah 52.145.000,-
29
• Biaya Penyusutan Peralatan Pabrik 700.000,-
• Biaya Penyusutan Perabotan Pabrik 500.000,-

15 Jan 2010 :
Mencatat hasil produksi berdasarkan harga pokok standar atas barang jadi
sebagai berikut:

Item No Item Name Qty Unit Cost Amount Account Job

JA.001 Brg Jadi A 001 700 100.000 70.000.000 5-3100
JB.001 Brg Jadi B 001 300 70.000 21.000.000 5-3100
91.000.000

20 Jan 2010 :
Mencatat hasil produksi berdasarkan harga pokok standar atas barang jadi
sebagai berikut:
31 Jan 2010 : Item No Item Name Qty Unit Cost Amount Account Job
Mencatat Alokasi Biaya Listrik dan Air selama bulan Januari 2010: 80.000 40.000.000 5-3100
JA.002 Brg Jadi A 002 500
• Biaya Listrik Pabrik 1.200.000,- JB.002 Brg Jadi B 002 400 50.000 20.000.000 5-3100
• Beban Listrik Kantor 300.000,- 18 Jan 2010. 60.000.000
Utang Listrik 1.500.000,- Menerima pesanan atas barang jadi dari PT. Kenanga Jaya dengan nomor
• Biaya Air Pabrik 300.000,- pesanan KJ.2010.0023. Atas pesanan tersebut dibuatkan konfirmasi
• Beban Air Kantor 200.000,- pesanan no 10010001.
Utang Biaya Air (Lain-lain) 500.000,-
Item No Item Name Qty Unit Cost Amount Job Tax
31 Jan 2010 : JA.001 Brg Jadi A 001 1.300 130.000 169.000.000 10%
Mencatat Alokasi Biaya Sewa dan Asuransi selama bulan Januari 2010: JB.001 Brg Jadi B 001 900 91.000 81.900.000 10%
Subtotal 250.900.000
• Biaya Asuransi Pabrik 1.000.000,-
PPN 10% 25.090.000
• Biaya Sewa Pabrik 2.000.000,-
Total 275.990.000
31 Jan 2010 :
18 Jan 2010.
Mencatat Alokasi Biaya Penyusutan Aktiva Tetap bulan Januari 2010:
Menerima pesanan atas barang jadi dari PT. Panas Matahari dengan
• Biaya Penyusutan Gedung Pabrik 1.000.000,- nomor pesanan PM.2010.0021. Atas pesanan tersebut dibuatkan
Subtotal 217.000.000
30 • Biaya Penyusutan Mesin Pabrik 2.000.000,- konfirmasi pesanan no 10010002.
PPN 10% 21.700.000
• Biaya Penyusutan Kendaraan Pabrik 800.000,-
Total 238.700.000
Item No Item Name Qty Unit Cost Amount Job Tax
JA.002 Brg Jadi A 002 1.200 105.000 126.000.000 10%
65.000 21 Jan 2010 Mengirimkan tagihan dan barang atas pesanan dari PT.
JB.002 Brg Jadi B 002 1.400 91.000.000 10%
 Kenanga Jaya untuk Barang Jadi A.001 = 1200 unit @ Rp.
130.000,- dan Barang jadi B.001 = 800 unit @ 91.000,-
dikenakan PPN 10%. Dikarenakan muatan kendaraan tidak
mencukupi maka sisa pesanan akan dikirimkan kemudian
dengan melakukan pemesanan kembali (Backorder)
22 Jan 2010 Mengirimkan tagihan dan barang atas pesanan dari PT.
Panas Matahari untuk Barang Jadi B.002 = 1200 unit @ Rp.
130.000,- dan Barang jadi B.002 = 1300 unit @ 91.000,-
dikenakan PPN 10%. Dikarenakan muatan kendaraan tidak
mencukupi maka sisa pesanan akan dikirimkan kemudian
dengan melakukan pemesanan kembali (Backorder)
23 Jan 2010 Menerima kembali barang jadi yang di jual kepada PT.
Panas Matahari karena kerusakan barang selama pengiriman
beserta dengan Nota Debit dari PT. Panas Matahari. Barang
yang di retur adalah Barang Jadi A.002 sebanyak 10 unit dan
Barang Jadi B.002 sebanyak 20 unit
12 Jan 2010 Perusahaan menerima pembayaran piutang dari PT.
Kenangan Jaya dengan pembayaran tunai sebesar Rp.
20.000.000,- atas sisa piutang tertanggal 30 Nop 2009 yang
lalu.
02 Feb 2010 Perusahaan membayar utang kepada PT. Lumintu Jaya atas sisa
utang tahun lalu sebesar Rp. 5.000.000,- Atas keterlambatan
pembayaran utang tersebut perusahaan harus membayar denda
sebesar Rp. 100.000,- Pembayaran dengan Bank BCA.
03 Mar 2010 Perusahaan membayar biaya transportasi dengan tunai yang
dialokasikan ke bagian penjualan Rp. 300.000,- dan
dialokasikan ke bagian Adm Umum sebesar Rp. 200.000,-
04 Apr 2010 Perusahaan memberikan kompensasi kepada pembeli
dikarenakan pembeli telah menanggung biaya pengiriman
barang yang seharusnya menjadi tanggungan penjual. Atas
klaim biaya angkutan penjualan tersebut, perusahaan
31
mengurangkan piutang kepada pelanggan tersebut, dan
membayarkannya dengan melakukan transfer ke rekening
pembeli sebesar Rp. 250.000,- secara tunai.
05 Mei 2010 Perusahaan menerima pembayaran dari pelanggan (PT.
Panas Matahari) atas sisa piutang tahun lalu sebesar Rp.
33.000.000,- tetapi yang masuk ke rekening perusahaan hanya
sebesar Rp. 32.995.000,- dikarenakan dipotong biaya adm
bank Rp. 5.000,-
06 Jun 2010 Perusahaan menjual aktiva tetap yang sudah tidak begitu
berguna (karena sering menganggur) berupa kendaraan
(minibus) bagian kantor. Harga Perolehan kendaraan
sebelumnya Rp. 100.000.000,- dengan umur ekonomis 10
tahun. sudah disusutkan sebesar Rp. 50.000.000,- (5 tahun).
Kendaraan tersebut dijual dengan harga Rp.
43.000.000,- diterima dengan sebuah Giro yang akan dicairkan
pada tanggal 7 Juni 2010. Penyusutan yang belum dicatat
dari periode Jan - Juni 2010 sebesar Rp.
5.000.000,- Kerugian atas penjualan aktiva tetap sebesar
Rp. 3.000.000,-
07 Jun 2010 Perusahaan mencairkan giro Bank Permata atas penjualan
aktiva tetap ke rekening BCA perusahaan.
07 Jul 2010 Perusahaan menerima kembali pembayaran dari supplier
dikarenakan perusahaan memperoleh diskon pembelian bahan
dari supplier (PT. Abadi Sentosa). Pengembalian dilakukan
oleh supplier dengan melakukan setoran tunai ke Bank BCA.
8 Aug 2010 Setor tunai ke Rekening BCA perusahaan Rp. 4.000.000,-
9 Sep 2010 Setor tunai ke Rekening Bank Mandiri Rp. 5.000.000,-
biaya administrasi setoran bank Rp. 5.000,-
10 Oct 2010 Ambilan tunai dari BCA ke Kas Perusahaan Rp. 7.000.000,-
11 Nop 2010 Pindah dana dari cek BCA perusahaan Rp. 10.000.000,- ke
Bank Mandiri. Biaya kliring pemindahan dana Rp. 5.000,-
01 Jan 2010 Dana Kas Kecil Rp. 5.000.000,-
Transaksi yang berhubungan dengan Kas Kecil :
16 Jan 2010 Biaya Jamuan makan minum tamu 400.000,-
17 Feb 2010 Biaya Reparasi & Pemeliharaan Kantor 200.000,-
18 Mar 2010 Jamuan makan minum tamu 100.000,-
19 Apr 2010 Reparasi & Pemeliharaan Kendr Kantor 200.000,-
20 Mei 2010 ATK Kantor (Utilitas) 300.000,-
21 Juni 2010 Reparasi Mesin Pabrik (Overhead Pabrik) 250.000,-
01 Juli 2010 Pengisian Dana Kembali dari KAS 1.450.000,-
 32 33
22 Juli 2010 Jamuan makan minum tamu 200.000,-
23 Aug 2010 Reparasi Mesin Pabrik (Overhead Pabrik) 350.000,-

Setup Awal
24 Sep 2010 Biaya Telepon Kantor 450.000,-
25 Oct 2010
26 Nop 2010
27 Des 2010
Bayar Air PAM Kantor
biaya jamuan tamu
biaya reparasi kendaraan kantor
350.000,-
250.000,-
250.000,-
Bab

2 MYOB untuk
31 Des 2010 Penyesuaian kas kecil (adjustment) 1.850.000,-

31 Des 2010 Rekonsiliasi Bank BCA pada akhir tahun 2010. Dari rekening
koran diperoleh data :
• Saldo Rekening Koran Bank BCA
• Biaya administrasi bank
• Jasa Giro Bank
307.131.545,-
26.000,-
67.545,-
Manuf
nufaktu
ktur
31 Des 2010 Penyesuaian persediaan akhir barang dalam proses
• Persediaan Barang Dalam Proses Akhir 29.000.000,-
31 Des 2010 Stock Opname barang per akhir tahun 2010 :
Pembahasan pada bab kedua ini akan menjelaskan dan menampilkan gambar
dari software akuntansi MYOB dan bagaimana kita harus memasangnya
pertama kali, serta persiapan pembuatan file baru dan melakukan pemasangan
data perusahaan baru beserta komponennya.

2.1 Install MYOB Accounting 18/Premier 12

Untuk memasang software akuntansi MYOB Accounting cukup mudah dan
hanya membutuhkan waktu yang sangat singkat. Spesifikasi komputer supaya
bisa mengoperasikan MYOB Accounting versi 18/MYOB Premier versi 12
adalah:
• Microsoft Windows versi 2000, Me, XP, Vista, Windows7
• 200MHz Intel Pentium ® processor (or rquivalent) with at least 64
MB
RAM
• 200 MB of Hardi Disk space
• 16 bit colour, 1024x768 screen resolution
• CD Room Drive
• Windows compatible printer, mouse or pointing device
Installer MYOB Accounting bisa anda dapatkan dengan beberapa cara :
• Membeli Installer MYOB Trial Version dari PT.
Net21Plus
• Membeli produk asli yang sudah ada nomor serinya dari PT. Net21Plus
• Donwload program trial dari website MYOB asia di www.myob.com.sg
atau di blog penulis yaitu di www.myobindonesia.wordpress.com
• Disertakan didalam CD tutorial didalam buku ini.

34
Untuk pemasangan MYOB Accounting versi Trial dari CD di buku ini:
• Masukkan CD Tutorial yang sudah disertakan didalam buku ini.
• Akan ditampilkan menu pembuka. Pilih Install Program MYOB.
35
• Pilih I Accept the items of the license agreement, lalu klik Next>
• Pilih Typical, tetapkan folder tempat aplikasi diletakkan, secara default
dibuatkan folder di C:\Accounting18, lalu klik Next>, Klik Next>

Gambar 2.1 Instalasi MYOB Trial Version

• Pilih dan klik MYOB Accounting versi 18 atau MYOB Premier versi 12,
lalu akan ditampilkan progress install oleh installer MYOB.

Gambar 2.2 Pesiapan install MYOB Accounting oleh sistem Gambar 2.3 Berbagai Pilihan Wizard saat Install MYOB Accounting
36 37
• Pilih Select All, lalu klik Next>, klik Next>
• Proses Install aplikasi akan dijalankan. Tunggu beberapa menit 2.2 Membuka Program MYOB Accounting v18
sampai proses aplikasi selesai di pasang. Klik Finish. Ada beberapa cara untuk membuka program MYOB Accounting v18
dengan Windows Vista:
1. Dari menu Task Bar Windows:
a. Buka menu Start di Windows
b. Pilih All Programs
c. Pilih MYOB Accounting v18
d. Pilih +MYOB Accounting v18+
2. Dari Desktop Windows, double klik ikon MYOB Accounting v18 atau
MYOB Premier v12.

Gambar 2.4 Pilihan beberapa Wizard sampai Instalasi Selesai

Gambar 2.5 Membuka Program MYOB Accounting
38 39
2.3 Membuat File Baru
• Setelah menu Welcome to MYOB Accounting terbuka, klik Create a
new company file untuk membuat file baru di MYOB.

Gambar 2.8 Isian Company Information Saat Pembuatan File baru di MYOB

• Accounting Information : periode pembukuan yang akan digunakan.

Gambar 2.6 Tampilan Pembuka MYOB Accounting v18
• Ditampilkan menu pembuka pembuatan file baru. Klik Next>.
a. Current Financial Year : tahun pertama kali laporan keuangan
dihasilkan, atau disebut dengan tahun tutup buku (2010).
b. Last Month of Financial Year : bulan pertama kali laporan
keuangan akan dilakukan tutup buku atau disebut dengan bulan
tutup buku (December).
c. Convertion Month : bulan pertama kali saldo awal akun
dimasukkan. Pilihan bulan ini akan mengunci kita untuk tidak
bisa mengisikan transaksi sebelum bulan yang dipilih selain saldo
awal piutang dan saldo awal utang (January).
d. Number Accounting of Periods : pilih Thirteen, untuk
memberikan tambahan 1 periode setelah bulan ke duabelas.
Fungsi ini untuk adjustment auditor atau koreksi fiscal pajak.
e. Klik Next>.

Gambar 2.7 Introduction saat Pembuatan File Baru di MYOB

• Company Information :
a. Isikan nama perusahaan,
b. UEN (Unique Entity Number) Type : pilih Local Company,
c. GST (General & Service Tax/NPPKP) : isikan nomor pokok
pengusaha kena pajak atau NPWP,
d. isikan alamat perusahaan, nomor telepon, nomor fax dan
email (jika ada).
e. Klik Next>.
Gambar 2.9 Pilihan Periode Pembukuan
40 41

Gambar 2.10 Konfirmasi Tentang Pilihan Periode yang Telah Ditetapkan

Gambar 2.12 Pilihan Penempatan File (Direktory dan Folder)
• Accounts List : pilihan jenis akun yang akan digunakan.
a. Pilihan untuk memilih salah satu type akun yang sudah
disediakan oleh MYOB.
b. Pilihan untuk melakukan impor sendiri daftar akun yang
sudah disiapkan oleh konsultan atau akuntan kita.
c. Pilihan untuk membuat sendiri daftar akun yang diinginkan. d.
Klik Next>

Gambar 2.13 Penggantian Nama File, Direktori dan Folder

Gambar 2.11 Pilihan Pembuatan Akun

• Company File : pemberitahuan tentang alamat file (directory, folder

dan nama file) akan ditempatkan oleh sistim MYOB. Jika kita menginkan
tempat tersendiri, klik tombol Change, lalu pilih direktori dan folder yang
diinginkan, dan ketik pula nama perusahaan yang di inginkan. Klik Next>.
Proses pembuatan file baru akan dilakukan oleh MYOB. Klik Command
Centre.
Gambar 2.14 Proses Pembuatan File Baru dilakukan oleh MYOB
42 43
2.4 Menyusun Daftar Akun
Tahapan berikutnya adalah membuat daftar akun yang akan digunakan sebagai
tempat posting setiap transaksi didalam laporan keuangan. MYOB membagi
akun dalam 2 bagian:
• Header yaitu akun yang digunakan sebagai total dari suatu kelompok
akun yang disebut dengan akun.
• Detail yaitu akun yang merupakan bagian dari akun Header tetapi
yang akan digunakan sebagai pos penampung suatu transaksi yang disebut
dengan akun dengan kelompok. Akun tipe Detail inilah yang akan
digunakan sebagai penampung buku besar.
Gambar 2.15 Pilihan Command Centre Setelah Pembuatan File Baru MYOB membagi tipe akun dalam beberapa kelompok dan sub kelompoknya.
Berikut ini dijelaskan satu persatu dari fungsi pembagian akun tersebut:

Klasifikasi Type Akun (Detail Tipe Cash

Penjelasan Akun
Akun (Header) Account) Flow
Assets Bank Harta yang bisa
(Harta) (Kas/Bank) digunakan untuk
mencatat transaksi
penerimaan uang dan
pengeluaran uang
Accounts Harta yang menampung Operating
Receivable piutang usaha dari
(Piutang Usaha) transaksi penjualan
perusahaan
Other Current Harta Lancar lainnya Operating
Asset selain Piutang dan
Gambar 2.16 Tampilan Menu Utama, Command Centre di MYOB (Harta Lancar Kas/Bank yang umurnya
Lain) kurang dari satu tahun
Fixed Asset Harta Tetap yang Investing
(Harta Tetap) umurnya lebih dari satu
tahun
Other Asset Harta Tidak Lancar Investing/
(Harta Lain-lain) selain harta lancar dan Financing
harta tetap
Liability Credit Card Utang yang bisa
(Kewajiban) (Kartu Kredit) digunakan untuk
membayar/menerima
pembayaran
Accounts Utang usaha untuk Operating
Payable menampung Utang dari
Gambar 2.17 Setup> Company Information (Periode Pembukuan) (Utang Usaha) transaksi pembelian
44 45
2.4.1 Membuka Menu Daftar Akun
Klasifikasi Type Akun (Detail Tipe Cash
Penjelasan Akun
Akun (Header) Account) Flow Untuk membuat daftar akun bisa dilakukan dari beberapa cara:
Other Current Utang Lancar lainnya Operating 1. Dari Command Center:
Liability yang umur jatuh • Buka menu Command Centre.
(Utang Lancar temponya kurang dari • Pilih Accounts, pilih dan klik Account List.
Lain) satu tahun 2. Dari menu Utama:
Long Term Utang Jangka Panjang Financing • Pilih dan klik menu List, pilih Accounts.
Liability yang jatuh temponya
(Utang Jk. lebih dari satu tahun.
Panjang)
Other Liability Utang selain Utang lancar Financing/
(Utang Lain-lain) dan Utang jangka panjang Investing

Equity Equity Modal (kekayaan bersih Financing

(Ekuitas) (Ekuitas) perusahaan) yang
mencerminkan kekayaan
pemilik perusahaan

Income Income Akun untuk menampung Net

(Pendapatan) pendapatan usaha dari Profit/Loss
penjualan dan selain
penjualan dari usaha
perusahaan
Cost of Sales Cost of Sales Harga Pokok (Biaya Net
(Harga langsung) Profit/Loss
Pokok)
Expense Expense Beban Usaha Net Gambar 2.18 Tampilan Daftar Akun Yang Sudah Disediakan oleh MYOB
(Beban) Profit/Loss
Other Income Other Income Pendapatan di luar Net 2.4.2 Menghapus Akun yang Sudah Ada
(Pendapatan usaha selain Profit/Loss
Diluar Usaha) pendapatan utama Akun yang tidak bisa dihapus di dalam MYOB adalah akun yang sudah pernah
perusahaan dari digunakan untuk mencatat suatu transaksi, tidak terhubung dengan linked
penjualan account yang ditentukan dari menu Setup – Linked Account, terhubung dengan
linked Account di kode pajak dan terhubung dengan linked account di kode
Other Other Expense Biaya di luar usaha selain Net item barang dan jasa.
Expense beban usaha dan harga Profit/Loss
(Beban pokok Untuk menghapus akun tersebut cukup mudah caranya:
Diluar Usaha) • Buka akun yang akan dihapus, dengan cara double klik akun yang
bersangkutam, atau klik anak panah putih (sebelah kiri).
• Lalu klik menu Edit (menu utama) lalu pilih Delete Account.

46 Cara lain untuk menghapus account yang tidak digunakan:

 • Buka menu Setup, pilih Easy Setup Assistant, lalu klik Accounts.
• Klik Accounts Lists. 47
• Sorot akun yang akan dihapus, tekan tombol Delete (tombol di
bawah menu tersebut). • Undeposited Funds : akun ini digunakan sebagai akun temporer
(sementara) saat kita menerima pembayaran dari pelanggan berupa
cek/giro yang belum jatuh tempo. Saat penerimaan cek/giro tersebut akan
dicatat mengurangi piutang tetapi belum menjadi kas. Akun ini tidak bisa
dihapus, hanya bisa diganti ke nomor dan nama lain.
• Trade Debtors : Piutang Usaha, akun ini digunakan untuk menampung
transaksi penjualan kepada para pelanggan. Akun ini tidak bisa dihapus,
hanya bisa diganti ke nomor dan nama lain.
• Trade Creditors : Utang Usaha, akun ini digunakan untuk menampung
transaksi pembelian pada para pemasok. Akun ini tidak bisa dihapus,
hanya bisa diganti ke nomor dan nama lain.
• GST Liabilities : di Indonesia akun ini sama saja dengan Utang Pajak
Pertambahan Nilai (PPN).
• GST Collected : PPN Keluaran, akun ini digunakan untuk menampung
Gambar 2.19 Menghapus Akun dari Easy Setup Assistant - Accounts
transaksi penjualan yang dikenakan PPN.
Hapus akun berikut ini :
• GST Paid : PPN Masukan, akun ini digunakan untuk menampung
transaksi pembelian yang dikenakan PPN yang bisa di kreditkan.
• Sales Tax Payable : Pajak Penjualan, akun ini digunakan untuk
menampung transaksi penjualan yang dikenakan PPN selain PPN standard
(tidak bisa di kreditkan).
Assets 11-1300 Payroll Cheque Account
Liability 22-4000 Payroll Liabilities • Import Duty Payable : Utang Pajak Impor untuk menampung transaksi
Expense 66-5100 Wages s& Salaries pembelian dan penjualan yang dikenakan Pajak Impor.
Expense 66-5200 o
Employment Expenses • Paid Up Capital : Modal Disetor, akun ini digunakan untuk menampung
Expense 66-1000 Bank Charges setoran modal pemegang saham atau pemilik perusahaan.
• Retained Earnings : Laba Ditahan, akun ini digunakan sebagai
penampung laba periode berjalan setelah suatu file ditutup buku
2.4.3 Mengganti Akun yang Sudah Ada tahunan. Semua laba/rugi periode berjalan akan dipindahkan ke akun
Retained Earning ini saat proses tutup buku dilakukan. Akun ini tidak
MYOB telah menyediakan akun yang sudah langsung ada saat kita
membuat data file perusahaan baru. Akun tersebut sudah disediakan otomatis bisa dihapus, hanya bisa diganti ke nomor dan nama lain. Untuk
dan akun tersebut yang nantinya akan digunakan MYOB sebagai default untuk perusahaan perorangan Retained Earning ini diganti dengan Modal
transaksi yang sifatnya pasti ada diperusahaan. Pemilik. Untuk Koperasi Retained Earning ini diganti dengan Sisa Hasil
Usaha.
Akun tersebut ada yang bisa dihapus dan yang tidak bisa dihapus. Akun yang
tidak bisa dihapus bisa ganti ke nomor dan nama lain. • Current Year Earnings : Laba Periode Berjalan, akun ini akan
digunakan sebagai penampung laba/rugi periode berjalan. Selisih
Akun yang sudah disediakan tersebut adalah : pendapatan, harga pokok dan beban dalam satu periode akan
ditampung dalam akun Current Earning, dan nilainya akan ditampilkan
• General Cheque Account : akun ini sama sifatnya dengan KAS. pada posisi Neraca di sebelah Equity (Ekuitas). Akun ini tidak bisa
Sebagai default untuk mencatat transaksi penerimaan kas dan dihapus, hanya bisa diganti ke nomor dan nama lain.
pengeluaran kas. Akun ini tidak bisa dihapus, hanya bisa diganti ke
nomor dan nama lain.
48 49
• Historical Balancing Account : Saldo Histori Awal, akun ini akan Ganti beberapa nomor dan nama akun berikut ini ke
digunakan sebagai penyeimbang saldo awal yang dimasukkan ke neraca. nomor yang telah disediakan berikut ini:
Jika neraca awal yang kita masukkan dari menu Setup – Balance –
Account Opening Balance ada selisih antara Harta, Utang dan Modal maka 1-1100 General Cheque Account ► 1-1101 Cash
selisih akun tersebut akan dimasukkan ke akun Historical Balancing ini. 1-1200 Undeposited Funds ► 1-1299 Setoran Dalam Proses
1-2000 Trade Debtors ► 1-1301 Piutang Usaha (Pelanggan)
Karena prinsip akuntansi adalah harus balance setiap transaksi.
2-2000 Trade Creditors ► 2-1201 Utang Usaha (Supplier)
Akun ini tidak bisa dihapus, hanya bisa diganti ke nomor dan nama 2-2210 A/P Accrual – Inventory ► 2-1220 Utang Penerimaan Barang
lain. 2-3000 GST Liabilities ► 2-1400 Utang PPN
2-3100 GST Collected ► 2-1401 PPN Keluaran
• Freight Collected : Pendapatan Angkutan, akun ini untuk menampung
2-3200 GST Paid ► 2-1402 PPN Masukan
pendapatan atas tagihan biaya angkutan kepada pembeli. 2-3300 Sales Tax Payable ► 2-1599 Pajak Penjualan Lainnya
• Late Fees Collected : Pendapatan Denda, akun ini untuk menampung 2-3400 Import Duty Payable ► 2-1403 Utang Pajak Impor
denda (bunga) yang dibebankan ke pelanggan dikarenakan terlambat 3-2000 Paid Up Capital ► 3-1100 Modal Saham Disetor A
3-8000 Retained Earning ► 3-2900 Laba Ditahan
membayar utangnya atau biaya tambahan lainnya saat pembayaran utang
3-9000 Current Earnings ► 3-2800 Laba Tahun Berjalan
tersebut, seperti biaya transfer dan lainnya. 3-9999 Historical Balancing Account ► 3-2999 Historical Balancing
• Discount Given : Potongan Penjualan, akun ini untuk menampung 4-2100 Freight Collected ► 4-3100 Pendapatan Angkutan
potongan yang diberikan kepada pembeli saat membayar utangnya lebih 4-2200 Late Fees Collected ► 4-3200 Pendapatan Denda
5-2100 Discount Given ► 5-9999
cepat dari waktu yang ditentukan. 6-2100 Discount Taken ► 6-9999
• Bank Charges : Biaya administrasi bank. 6-2200 Freight Paid ► 6-9997
6-2300 Late Fees Paid ► 6-9998
• Discount Taken : Potongan Pembelian, akun ini untuk mencatat
potongan yang kita peroleh dikarenakan kita membayar tagihan
(utang) lebih cepat dari waktu yang ditentukan.
• Freight Paid : Biaya Angkutan Pembelian, akun ini untuk mencatat
tagihan biaya angkutan dari penjualan atas kiriman barang yang kita pesan.
• Late Fees Paid : Beban Denda, akun untuk menampung nilai charge
oleh supplier karena kita membayar utang lebih lama dari yang ditentukan
seperti bunga atau biaya administrasi lainnya.
• Wages Salaries : Beban Gaji, akun ini digunakan untuk menampung
gaji karyawan. Akun ini bisa dihapus.
• Other Employer Expense : Beban Upah Lainnya, akun ini digunakan
untuk menampung gaji/upah karyawan selain gaji yang sudah dicatat ke
akun Wages Salaries. Akun ini bisa dihapus.

Untuk mengganti akun yang tidak bisa dihapus cukup mudah caranya. Tinggal
double klik akun yang akan diganti tersebut, atau klik sekali pada tanda anak
panah putih disebelah kiri akun tersebut, atau bisa juga dengan
meletakkan baris kursor pada akun tersebut lalu klik tombol Edit. Setelah
terbuka window akun tersebut tinggal ganti nomor akun dan namanya.

Gambar 2.20 Tampilan Daftar Akun yang Sudah Diganti

 50 51
2.4.4 Membuat Daftar Akun Header Silahkan membuat beberapa akun dengan tipe header berikut ini:
• Setelah terbuka window Accounts List, klik tombol New, H/D Tipe Akun No Akun Nama Akun

• Lalu tentukan tipe akun yang akan anda buat, ada H Asset 1-1000 Harta Lancar
beberapa pilihan akun dengan tipe Header : H Asset 1-1100 Kas
o Asset didahului dengan nomor 1-xxxx o Liability H Asset 1-1200 Bank
didahului dengan nomor 2-xxxx o Equity didahului H Asset 1-1300 Piutang
dengan nomor 3-xxxx o Income didahului dengan nomor H Asset 1-1400 Persediaan
H Asset 1-1500 Biaya Dibayar Dimuka
4-xxxx
H Asset 1-1600 Pajak Dibayar Dimuka
o Cost of Sales didahului dengan nomor 5-xxxx H Asset 1-1900 Harta Lancar Lainnya H
o Expense didahului dengan nomor 6-xxxx Asset 1-2000 Harta Tetap
o Other Income didahului dengan nomor 8-xxxx H Asset 1-2100 Tanah
o Other Expense didahului dengan nomor 9-xxxx H Asset 1-2200 Gedung
H Asset 1-2300 Mesin

dari setiap nomor. H Asset 1-2500 Peralatan

• nama akun. nama akun, maksimal hanya 30 karakter untuk setiap
Lalu ketikkan H Asset 1-2600 Perabotan
• Klik OK , atau tekan tombol New untuk meneruskan akun header H Liability 2-0000 Kewajiban (Sudah Ada)
lainnya. H Liability 2-1000 Utang Lancar
H Liability 2-1100 Utang Kredit Bank
H Liability 2-1200 Utang Usaha
H Liability 2-1300 Utang Biaya
H Liability 2-1400 Utang Ppn
H Liability 2-1500 Utang Pajak Penghasilan
H Liability 2-1600 Utang Lancar Lainnya
H Liability 2-2000 Utang Jangka Panjang
H Equity 3-0000 Ekuitas (Sudah Ada)
H Equity 3-1000 Modal Saham
H Equity 3-2000 Laba Ditahan
H Income 4-0000 Pendapatan (Sudah Ada) H
Income 4-1000 Penjualan
H Income 4-2000 Retur & Pot Penjualan
H Income 4-3000 Pendapatan Usaha Lainnya
H Cost Of Sales 5-0000 Harga Pokok (Sudah Ada)
H Cost Of Sales 5-2000 Harga Pokok Produksi
H Cost Of Sales 5-2100 Biaya Bahan Baku
H Cost Of Sales 5-2200 Biaya Upah Langsung
H Cost Of Sales 5-2300 Biaya Overhead Pabrik
H Cost Of Sales 5-2400 Barang Dalam Proses
Gambar 2.21 Membuat Akun Baru (Header)
H Cost Of Sales 5-3000 Barang Jadi Akhir
52 H
H
Expense
Expense
6-0000
6-1000
Beban Usaha
Beban Admin & Umum
(Sudah Ada)

H Expense 6-2000 Beban Pemasaran

2.4.5 Membuat Account Detail H Expense 6-3000 Beban Usaha Lainnya
H Other Income 8-0000 Pendapatan Diluar Usaha (Sudah Ada)
Untuk membuat kelompok akun Detail, anda tinggal memilih type akun di H Other Expense 9-0000 Beban Diluar Usaha (Sudah Ada)
window Account List tersebut, lalu ketikkan nomor akun dan nama
akunnya. Selanjutnya klik tombol New untuk meneruskan pembuatan akun
yang lain. Untuk mengimport akun, silahkan buka bagian 2.4.7 (hal 56).
 53
H/D Tipe Akun No Akun Nama
Akun
D Fixed Asset 1-2302 Mesin Pabrik
D Fixed Asset 1-2352 Akum Penyust Mesin Pabrik
D Fixed Asset 1-2401 Kendaraan Kantor
D Fixed Asset 1-2402 Kendaraan Pabrik
D Fixed Asset 1-2451 Akum Penyst Gedung Kantor
D Fixed Asset 1-2452 Akum Penyst Gedung Pabrik
D Fixed Asset 1-2501 Peralatan Kantor
D Fixed Asset 1-2502 Peralatan Pabrik
D Fixed Asset 1-2551 Akum Penyst Peralt Kantor
D Fixed Asset 1-2552 Akum Penyst Peralt Pabrik
D Fixed Asset 1-2601 Perabotan Kantor
Gambar 2.22 Membuat Akun Baru (Detail) D Fixed Asset 1-2602 Perabotan Pabrik
D Fixed Asset 1-2651 Akum Penyst Perabt Kantor
D Fixed Asset 1-2652 Akum Penyst Perabt Pabrik

D Credit Card 2-1101 Rekening Koran Bca

D Credit Card 2-1102 Master Card Bca
D Credit Card 2-1103 Visa Card Bca

D Other Current Liability 2-1301 Utang Gaji Dan Upah

D Other Current Liability 2-1302 Utang Listrik
D Other Current Liability 2-1303 Utang Telepon
D Other Current Liability 2-1499 Ppn Kontrol (Masa)
D Other Current Liability 2-1521 Utang Pph 21
H/D Tipe Akun No Akun Nama Akun D Other Current Liability 2-1522 Utang Pph 22
D Other Current Liability 2-1529 Utang Pph 29
D Bank 1-1102 Kas Kecil D Other Current Liability 2-1601 Utang Deviden
D Bank 1-1201 BCA D Other Current Liability 2-1602 Utang Pemegang Saham
D Bank 1-1202 BNI D Other Current Liability 2-1603 Utang Kepada Pihak Ketiga
D Bank 1-1203 Bank Mandiri
D Bank 1-1299 Setoran Dalam Proses D Long Term Liability 2-2100 Utang Bank Mandiri Jk Pjg
D Accounts Receivable 1-1302 Piutang Karyawan D Long Term Liability 2-2200 Utang Bank Bni Jk Pjg
D Accounts Receivable 1-1303 Piutang Pihak Ketiga
D Other Current Asset 1-1401 Persd. Bahan Baku D Income 4-1100 Penjualan Bahan Baku
D Other Current Asset 1-1402 Persd. Bahan Pembantu D Income 4-1200 Penjualan Bahan Pembantu
D Other Current Asset 1-1403 Persd. Brg Dlm Proses D Income 4-1300 Penjualan Barang Jadi
D Other Current Asset 1-1404 Persd. Brg Jadi D Income 4-2100 Retur Penjualan
D Other Current Asset 1-1501 Sewa Dibayar Dimuka D Income 4-2200 Potongan Penjualan
D Other Current Asset 1-1502 Asuransi Dibayar Dimuka
D Other Current Asset 1-1601 Ppn Lebih Bayar D Cost Of Sales 5-1000 Barang Jadi Awal
D Other Current Asset 1-1622 Pph 22 Dibayar Dimuka D Cost Of Sales 5-2101 Biaya Bahan Baku A
D Other Current Asset 1-1623 Pph 23 Dibayar Dimuka D Cost Of Sales 5-2102 Biaya Bahan Baku B
D Other Current Asset 1-1625 Pph 25 Dibayar Dimuka D Cost Of Sales 5-2103 Biaya Bahan Baku C
D Fixed Asset 1-2101 Tanah (Sertifikat Hak Milik) D Cost Of Sales 5-2104 Pot Pembelian Bahan
D Fixed Asset 1-2201 Gedung Kantor D Cost Of Sales 5-2105 Biaya Angkut Pembelian
D Fixed Asset 1-2202 Gedung Pabrik D Cost Of Sales 5-2201 Biaya Upah Langsung A
D Fixed Asset 1-2251 Akum Penyst Gedung Kantor D Cost Of Sales 5-2202 Biaya Upah Langsung B
D Fixed Asset 1-2252 Akum Penyst Gedung Pabrik D Cost Of Sales 5-2299 Biaya Upah Langsung Lain
54 55
H/D Tipe Akun No Akun Nama
Akun 2.4.6 Mengimpor Daftar Akun
D Cost Of Sales 5-2311 BOP Upah Tak Langsung A Kita bisa mengisikan daftar akun satu persatu didalam menu Accounts –
D Cost Of Sales 5-2312 BOP Upah Tak Langsung B Accounts Lists di MYOB. Kita juga bisa menyiapkan terlebih dahulu format
D Cost Of Sales 5-2321 BOP Bahan Pembantu A
daftar akun dalam bentuk Ms . Excel untuk mempermudah dan mempercepat
D Cost Of Sales 5-2322 BOP Bahan Pembantu B
D Cost Of Sales 5-2331 BOP Penyst Gedung Pabrik pengisian akun. Karena dengan Ms Excel lebih mudah mengeditnya dan
D Cost Of Sales 5-2332 BOP Penyst Mesin Pabrik D melakukan copy-paste.
Cost Of Sales 5-2333 BOP Penyst Kendr Pabrik D Buatlah daftar akun dalam format Ms. Excel seperti gambar berikut ini:
Cost Of Sales 5-2334 BOP Penyst Peralt Pabrik D
Cost Of Sales 5-2335 BOP Penyst Perabt Pabrik
D Cost Of Sales 5-2341 BOP Pemeliharaan Gedung P.
D Cost Of Sales 5-2342 BOP Pemeliharaan Mesin P.
D Cost Of Sales 5-2343 BOP Pemeliharaan Kendr P. D
Cost Of Sales 5-2344 BOP Pemeliharaan Peralt P. D
Cost Of Sales 5-2345 BOP Pemeliharaan Perabt P. D
Cost Of Sales 5-2351 BOP Listrik Pabrik
D Cost Of Sales 5-2352 BOP Air Pam Pabrik
D Cost Of Sales 5-2353 BOP Telepon Pabrik D
Cost Of Sales 5-2399 BOP Lain-Lain Pabrik D
Cost Of Sales 5-2401 Brg Dlm Proses Awal
D Cost Of Sales 5-2402 Brg Dlm Proses Akhir
D Cost Of Sales 5-3100 Hp Barang Jadi Standar (Produksi)
D Cost Of Sales 5-3200 Hp Barang Jadi Standar (Penjualan) D
Cost Of Sales 5-3300 Hp Barang Jadi Standar (Selisih)

D Expense 6-1011 Beban Gaji Upah Adm Umum

D Expense 6-1021 Beban Penyst Gedung Ktr
D Expense 6-1022 Beban Penyst Kendaraan Ktr
D Expense 6-1023 Beban Penyst Peralt. Ktr
D Expense 6-1024 Beban Penyst Perabot Ktr
D Expense 6-1031 Beban Pemeliharaan Gedung K D
Expense 6-1032 Beban Pemeliharaan Kendr K
D Expense 6-1033 Beban Pemeliharaan Peralt K D
Expense 6-1034 Beban Pemeliharaan Perbt K D
Expense 6-1041 Beban Listrik K
D Expense 6-1042 Beban Air Kantor
D Expense 6-1043 Beban Telepon Kantor
D Expense 6-1051 Beban Asuransi

D Expense 6-2011 Beban Gaji Upah Pemasaran

D Expense 6-2021 Beban Iklan
D Expense 6-2031 Beban Sewa
D Expense 6-2999 Beban Pemasaran Lainnya

D Other Income 8-1000 Pendapatan Bunga

D Other Income 8-2000 Pendapatan Diluar Usaha Lainnya
D Other Expense 9-1000 Beban Bunga
D Other Expense 9-2000 Beban Diluar Usaha Lainnya
Gambar 2.23 Membuat Daftar Akun Dalam Ms. Excel
56 57
A. Account Number : isikan nomor akun, maksimal 5 karakter. Karakter I. Inactive Account : isikan N untuk No. Artinya field tersebut aktif. Isikan
pertama (digit pertama) harus mengikuti format dari MYOB yaitu : Y untuk Yes yang artinya akun tersebut di non aktifkan (tidak
a. 1 untuk Harta. b. digunakan sementara untuk mencatat transaksi).
2 untuk Utang.. c. J. B/Account Number : isikan nomor rekening bank kita di kantor bank.
3 untuk Modal. Hanya diisikan untuk akun dengan tipe Bank.
d. 4 untuk Pendapatan/penjualan. e. K. B/Account Name : isikan nama rekening bank kita di kantor bank.
5 untuk Harga Pokok Penjualan. f. 6 Hanya diisikan untuk akun dengan tipe Bank.
untuk Beban Usaha. L. Description : isikan keterangan atas akun tersebut.
g. 8 untuk Pendapatan diluar usaha. h. M. Subtotal header Accounts : isikan Y untuk Yes jika akun yang tipenya
9 untuk Beban diluar Usaha. Header akan menjumlahkan dari detail akun dibawahnya saat
B. Account Name : isikan nama akun. Maksimal hanya bisa menampung menampilkan laporan keuangan (Laba Rugi dan Neraca). Untuk akun
30 karakter. Detail kosongkan saja field ini.
C. Header : ketik H untuk isian Header Account atau kosongkan saja jika
termasuk akun Detail
D. Balance : isian saldo awal, isikan hanya untuk akun detail saya. Atau bisa Setelah kita membuat daftar akun dalam format excel seperti diatas, kita masih
saja kosongkan saja fiel ini.
harus menyimpan format isian di Ms Excel tersebut dan di simpan sebagai file
E. Account Type : pilih type account di MYOB. Pengejaan pengisian tipe
Tab Delimited Text File (TXT).
akun harus sesuai persis tidak boleh beda satu hurufpun. Berikut ini tipe
akun di MYOB : • Simpan file ms Excel dengan memilih menu File, pilih Save As…
1. Asset • File Name : ketik nama file
i. Bank • Save as type : pilih Text (Tab Delimited)
ii. Accounts Receivable • Klik Save.
iii. Other Current Asset
iv. Fixed Asset
v. Other Asset

2. Liability H. Currency Code : isikan kode mata uang (harus 3 karakter huruf).
i. Credit Card Field ini perlu diisikan jika menggunakan MYOB Premier. Untuk
ii. Accounts Payable MYOB Accounting field ini tidak perlu diisikan atau kosongkan saja.
iii. Other Current
Liability iv. Long Term
Liability
v. Other Liability
3. Equity
4. Income
5. Cost of Sales
6. Expense
7. Other Income
8. Other Expense
F. Last Cheque Number : isikan nomor voucher pengeluaran terakhir
(cek). Perlu diisikan hanya untuk akun tipe Bank saja.
G. Tax Code : isikan kode pajak (kosongkan saja), atau isikan dengan
kode pajak N-T (Non Taxable). Karena kode pajak ini pasti sudah
disediakan oleh MYOB versi manapun kecuali versi amerika.
 Gambar 2.24 Menyimpan File Ms. Excel ke Tab Delimited Format

58
Untuk mempercepat waktu pengisian saat pelatihan, didalam CD (disertakan di
buku ini), sudah disertakan daftar akun yang sudah jadi dan siap untuk diimpor.
• Buka menu File, lalu pilih Import Data, lalu pilih Accounts.
• Pilih dan klik Account Information.
• Muncul jendela Import File, Duplicate Records : pilih Update Existing
Record.
• klik Continue.

Gambar 2.26 Pencarian File Account yang akan diimport

• Muncul jendela Import Data, klik Match All, lalu klik Import.

Gambar 2.25 Import Akun – Pilihan Duplikasi Records

• Cari file ACCOUNTS MILLENIUM MANUFACTURE, klik

Open.
 59

Gambar 2.28 Progress impor sedang dijalankan

• Hasil import akan ditampilkan dengan menunjukkan berapa jumlah

record yang berhasil di import, dan berapa record yang gagal diimpor
(skipped).
• Klik OK.

Gambar 2.27 Mapping field antara File yang diimpor ke MYOB

• Proses import akan dijalankan oleh MYOB

Gambar 2.29 Hasil impor dilaporkan

60
2.5 Preferensi Sistim Penjualan dan Pembelian
Perusahaan sudah menentukan kebijakan untuk termin pembayaran baik di
pembelian maupun di penjualan dengan termin 2% diskon jika pembayaran
dilakukan selama 10 hari dari tanggal transaksi, jatuh tempo selama 30 hari.
Untuk menentukan preferensi tersebut bisa ditetapkan dari menu:
• Buka menu Setup, pilih Preferences
• Pilih bagian Sales,
• Lalu klik ikon Terms (bawah sebelah kiri)

Gambar 2.30 Setup> Preferensi> Sales

• Isikan Default Customer Terms seperti gambar dibawah ini:
 61
• Pilih bagian Purchase, isikan beberapa default seperti berikut ini.
• Klik tombol Terms, lalu isikan termin default untuk pembelian.

Gambar 2.31 Pembuatan Terms Kredit Default Penjualan di MYOB

Gambar 2.32 Setup> Preferences> Purchases> Terms

2.6 Menyusun Setup Pajak

MYOB sudah menyediakan kode pajak yang bisa digunakan untuk
mencatat pajak penjualan dan pajak pembelian. Anda tinggal mengganti kode
pajak GST/VAT menjadi kode pajak PPN sesuai dengan penamaan pajak
penjualan di Indonesia. Selain mengganti kode pajak dari VAT/GST menjadi
PPN, kita juga bisa menentukan tarif pajak penjualan yang umumnya
dikenakan tarif sebesar 10%.

62 Kode penomoran faktur pajak di Indonesia dibuat seperti berikut ini:

 63 2.6.1 Menghapus Kode Pajak
KKS-CCC-YY-NNNNNNNN • Buka menu Lists lalu pilih Tax Codes.
• MYOB (asia – Singapore) sudah otomatis menyediakan beberapa jenis
• KK : Kode transaksi pajak sesuai Negara Singapore.
• S : status faktur pajak normal (0) atau pengganti (1) • Kode pajak tersebut bisa kita hapus dengan cara sorot kode pajak
• CCC : kode cabang perusahaan yang mengeluarkan faktur yang bersangkutan, lalu klik menu Edit (kiri atas menu utama) lalu
• YY : dua digit untuk tahun pilih Delete Tax Code.
• NNNNNNNN: delapan digit untuk nomor urut selama setahun
Kode transaksi dibagi menjadi 9 kelompok dengan ketentuan sbb:
• 01 : digunakan untuk penyerahan BKP/JKP kepada selain pemungut
(wapu), termasuk penyerahan kepada perwakilan Negara asing
atau perwakilan organisasi international yang tidak mendapat
persetujuan untuk diberikan fasilitas perpajakan oleh Menteri
Keuangan.
: digunakan untuk penyerahan BKP/JKP antar pemungut (wapu)
PPN selain bendaharawan yang PPN-nya dipungut oleh wapu yang
menyerahkan BKP/JKP.
: digunakan untuk penyerahan selain wapu dan bukan merupakan
jenis penyerahan sebagaimana pada kode transaksi 04 sampai dengan
09.
• 02 : digunakan untuk penyerahan BKP/JKP wapu PPN Bendaharawan. Gambar 2.33 Kode Pajak yang sudah disediakan oleh MYOB Accounting v18
• 03 : digunakan untuk penyerahan BKP/JKP kepada wapu selain
bendaharawan seperti KPS migas selaku wapu PPN sesuai PMK no.
11/PMK.03/2005 tanggal 31 Januari 2005.
• 04 : digunakan untuk penyerahan BKP/JKP yang menggunakan DPP
nilai lain kepada selain wapu PPN.
• 05 : digunakan untuk penyerahan BKP/JKP yang pajak masukannya di
deemed kepada selain wapu PPN.
• 06 : digunakan untuk penyerahan lainnya (selain jenis penyerahan
kode 01 sampai 05) kepada selain wapu PPN. Gambar 2.34 Kode Pajak yang Tersisa setelah dihapus
• 07 : digunakan untuk penyerahan yang PPN atau PPnBM-nya tidak
dipungut kepada selain wapu PPN.
2.6.2 Membuat Kode Pajak Baru
• 08 : digunakan untuk penyerahan yang mendapat fasilitas
pembebasan dari pengenaan PPN atau PPnBM. • Masih di tampilan menu Lists – Tax Codes.
• 09 : digunakan untuk penyerahan aktiva pasal 16D selain kepada • klik tombol New.
wapu PPN. • Lalu isikan kode pajak berikut ini:
o Tax code : kode pajak.
Menyesuaikan dengan peraturan perpajakan tersebut, maka kita o Description : keterangan jenis PPN.
sebaiknya juga membuatkan kode pajak sebanyak 9 macam seperti kode pajak o Tax Type : tipe pajak.
010 sampai dengan kode pajak 090. o Rate : tariff pajak.
o Linked Account for Tax Collected : PPN Keluaran.

64
o Linked Account for Tax Paid : PPN Masukan.Klik OK atau New
untuk membuat kode pajak yang lain.

Gambar 2.35 Membuat Kode Pajak baru
• Daftar Pajak yang sudah dibuatkan dari kode 01 sd 09.
Gambar 2.36 Daftar Kode Pajak yang sudah berhasil dibuat
2.7 Menentukan Linked Account
Salah satu keunggulan MYOB adalah bisa membuat jurnal otomatis untuk
setiap transaksi pembelian, penjualan, penerimaan kas, pembayaran kas, jurnal
penutup akhir periode dan jurnal otomatis lainnya. Namun jurnal tersebut tidak
akan bisa disajikan dengan benar kalau kita salah dalam menetapkan akun
yang akan digunakan sebagai penghubung dari transaksi dengan jurnal.
66
65
Linked Account didalam MYOB Accounting terbagi menjadi 3 kelompok
yang bisa dibuka dari menu Setup – Linked Accounts.
Gambar 2.37 Setup > Linked Accounts
2.7.1 Accounts & Banking Linked Accounts
• Equity Account for Current Earnings : 3-2800 Laba Tahun Berjalan,
akun untuk menampung kumpulan (akumulasi) saldo laba/rugi
periode tahun berjalan.
• Equity Account for Retained Earnings : 3-2900 Laba Ditahan, akun
untuk menampung kumpulan (akumulasi) saldo laba/rugi periode yang
sudah ditutup buku (start new year).
• Equity Account for Historical Balancing : 3-0999 Historical Balancing
Account, akun untuk menampung selisih pemasukan saldo awal periode.
• Bank Account for Undeposited Funds : 1-1299 Setoran Dalam Proses,
akun untuk menampung sementara penerimaan pembayaran dari
pelanggan (Receive Payment) yang belum cair di rekening Bank/Kas
perusahaan.
• GST Claim dan Tourism GST, kosongkan saja karena tidak
berpengaruh terhadap Indonesia.
Gambar 2.38 Accounts & Banking Linked Accounts
2.7.2 Sales Linked Accounts

Gambar 2.39 Setup> Linked Accounts> Sales Linked Accounts
• Asset Account for Tracking Receivables : 1-1301 Piutang Usaha
(Pelanggan), akun untuk mencatat jurnal saat terjadi Penjualan (Enter
Sales), penerimaan pembayaran dari pelanggan (Receive Payment) dan
Retur Penjualan. Saldo akun ini akan dinamakan sebagai buku besar
umum piutang dan bisa di bandingkan dengan jumlah saldo piutang di
dalam data Customer.
• Bank Account for Customer Receipts : 1-1101 Cash, akun ini akan
dijadikan sebagai default penerimaan penjualan tunai. Jika field Paid To
Day diisikan saat memasukkan transaksi dari Enter Sales, maka nilai
yang diterima akan otomatis di catat di sisi Debit jurnal dengan akun yang
telah ditetapkan pada linked Receipts ini.
I charge freight on sales [Income Account for Freight] : 4-3100
Pendapatan Angkutan, akun ini akan menjadi akun yang akan
dijurnal pada sisi Credit saat memasukkan transaksi Enter Sales.
I track deposits collected from customers [Liability accounts for
Customer Deposit] : akun ini akan menentukan jurnal di Credit
saat ada customer yang membayar uang muka penjualannya.
Kasusnya akan terjadi saat kita membuat Enter Sales dengan type
ORDER dan field Paid to Day diisi, atau saat kita membuat
transaksi Receive Payment dengan pilihan baris yang dibayar
statusnya : ORDER.
Untuk kasus ini pilihan deposit ini tidak diaktifkan karena tidak
digunakan dalam contoh kasus dokumen. Selain itu ada satu hal yang
kurang nyaman dalam menggunakan pilihan field ini, yaitu
68
67
saat kita sudah melakukan penerimaan uang muka tersebut, dan status
Order Sales tersebut sudah di rubah menjadi INVOICE, maka
transaksi pembayaran uang muka tersebut tidak bisa di hapus
(edit) kembali. Jadi disarankan untuk tidak mengaktifkan field pilihan
I track deposits collected from customer ini.
I give discount for Early Payment [Expense or Cost of Sales
Account for Discounts] : 4-1301 Potongan Penjualan, akun ini
akan menentukan jurnal sebelah Debit saat kita memasukkan
transaksi Receive Payment, pada kolom Discount disetiap baris
invoice yang dibayar.
Syarat utama nilai diskon tersebut dijurnal adalah dalam satu
baris invoice yang statusnya Open harus dibayar lunas tanpa sisa. Jika
masih ada sisanya maka diskon tersebut tidak akan dibuatkan
jurnalnya.
Ada hal lainnya yang menyebabkan pilihan diskon ini tidak kita
gunakan adalah nilai yang dimasukkan pada baris diskon tersebut
akan dihitung secara include tax sesuai dengan invoice yang didiskon
sebelumnya dibuat. Jadi jika invoice yang dibayar tersebut
dulu dikenakan PPN 10%, dan sekarang akan diberikan diskon senilai
rupiah tertentu, maka diskon senilai rupiah tertentu tersebut akan
dihitung otomatis pajaknya secara inclusive. Hal ini yang tidak lazim
terjadi di Indonesia, karena diskon tidak merupakan unsur PPN (Pajak
Pertambahan Nilai).
I asses charge for late payment [Income account for late charges]
: 4-3200 Pendapadan Denda. Akun ini akan menentukan jurnal jika
pada saat kita melakukan Receive Payments field paling bawah
(Finance Charge) anda isikan. Field ini selain digunakan sebagai
Finance Charge/Denda terlambat membayar, bisa juga digunakan
untuk menggantikan field Discount yang ada linked diatasnya atau
bisa juga digunakan untuk menampung pajak pungut seperti PPh Pasal
23. Cara pengisian untuk diskon dan pajak pungut tersebut adalah
dengan mengetikkan nilai minus.
2.7.3 Purchase Linked Accounts
• Liability Account for Tracking Payables : 2-1201 Utang Usaha
(Supplier). Akun ini akan menampung nilai utang saat kita membuat
transaksi Enter Purchase dan Pay Bills. Akun ini nantinya akan dijadikan
sebagai buku besar umum utang dagang yang saldonya akan di
bandingkan dan harus sama dengan total Utang kepada pada suppliernya.
• Bank Account for Paying Bills : 1-1101 Cash. Akun ini akan menjadi
default kas/bank yang akan mengeluarkan uang saat kita mengisikan
transaksi Enter Purchase dan mengisi langsung di field Paid to day
(ada dibagian bawah). 69
I pay charges for late payment [Expense Account for Late
Charges] : 8-2100 Beban Bunga. Akun ini akan mengakibatkan jurnal
pada posisi Debit saat kita melakukan transaksi Pay Bill dan
mengisikan amount pada field Finance Charge.

2.7.4 Menampilkan Daftar Linked Account

MYOB Accounting versi 17/18 menyediakan satu laporan tambahan yang bisa
menampilkan pilihan linked account yang sudah kita tentukan diatas. Untuk
menampilkan daftar akun yang sudah ditetapkan linkednya bisa dibuka dari
menu Reports – pilih Index to Reports– pilih Accounts – pilih Linked Accounts
– klik tombol Display.

Gambar 2.40 Setup> Linked Accounts> Purchases Linked Accounts

I can receive items without a Supplier bill : 2-1288 Utang Penerimaan

Barang. pilihan ini hanya ada di MYOB Accounting versi 17
keatas. Untuk sementara kita tidak menggunakan field ini.
Kegunaan dari field ini adalah untuk menampung sementara transaksi
penerimaan barang yang belum ada tagihan dari supplier. Akun
default untuk tipe pilihan ini adalah Utang (Liability).
I Pay freight on purchases [Expense or cost of sales account for
Freight] : 5-2112 Biaya Angkut Pembelian, akun ini akan
mengakibatkan jurnal pada posisi Debit saat kita memasukkan
transaksi pembelian (Enter Purchase) dan mengisikan field Freight di
bagian bawah form Enter Purchase tersebut.
I track deposits paid to suppliers : untuk kasus ini pilihan linked
account down payment purchase (uang muka pembelian) ini tidak
diaktifkan, karena alasan yang hampir serupa juga sama dengan
alasan mengapa kita tidak mengaktifkan field uang muka
penjualan pada linked account di sales.
I take discounts for early payment [Expense or Contra Account for
Discounts] : 5-52113 Potongan Pembelian Bahan. untuk kasus ini
pilihan linked account discount ini juga tidak diaktifkan dengan alasan
yang hampir sama pada kondisi di linked account sales.

Gambar 2.41 Laporan Daftar Linked Accounts

70 71
2.8 Membuat Data Customer (Pelanggan) • Selling Details : default tampilan layout invoice saat kita membuat
transaksi penjualan terhadap customer yang bersangkutan, NPWP, kode
Customer atau disebut pelanggan adalah sebuah pajak transaksi penjualan dan angkutan, default salesman, default
perusahaan atau individu yang membeli produk/jasa comment dan informasi tentang syarat pembayaran terhadap customer
yang kita jual. Pelanggan tersebut akan kita catat dalam tersebut.
satu kartu yang bisa dicatat lengkap beserta alamat,
telepon dan informasi lainnya.
Customer Name Address City Phone 1 Contact
PT. SINAR REMBULAN Jl. Timor No. 10 Jakarta 021-2224455 Mr. Suryo
PT. PANAS MATAHARI Jl. Jawa No. 12 Bandung 022-2341000 Dessy
PT. KENANGA JAYA Jl. Kapuas No. 100 Semarang 024-6662000 Dilla
CASH CASH - - -

Daftar Customer bisa dimasukkan dari menu:

• Card File – pilih Card List – klik tombol New.
• Profile : di bagian Profile kita isikan tipe kartu (Customer), Designation
(Company), Nama Customer, ID Customer, Lokasi alamat, nomor telepon,
fax, email, website, salutation dan Contact.

Gambar 2.43 Customer Card Lists – Card Details

Gambar 2.42 Customer Card List - Profile

• Card Details : dibagian ini kita bisa menampilkan gambar (jpg,bmp)

pelanggan tersebut, memberikan catatan informasi dari pelanggan tersebut,
identifier (pengelompokan berdasarkan abjad dari A-Z), pengelompokan
Custom list 1-3, serta pengisian field lainnya di Custom field 1-3.
Gambar 2.44 Customer Card Lists – Selling Details

72
 • Payment Details : default pilihan informasi pembayaran saat kita
mencatat transaksi Receive Payments. Data Payment Detail bisa
ditambahkan langsung dari anak panah biru di field Payment Method, lalu
klik New atau bisa juga dari menu Utama Lists – pilih Sales & Purchases
Information – pilih dan klik Payment Methods.
73
• History : bagian ini menginformasikan rekaman atas nilai penjualan
tiap tahun berjalan dan tahun lalu serta dijumlahkan dalam setahun. Selain
itu juga menginformasikan sejak kapan customer tersebut menjadi
pelanggan kita, kapan penjualan terakhir dilakukan, kapan pembayaran
terakhir dilakukan, rata-rata umur pembayaran dari tanggal faktur, nilai
penjualan tertinggi, dan saldo piutang tertinggi.

Gambar 2.45 Customer Card Lists – Payment Details

• Contact Log : bagian ini akan memperlihatkan rekaman daftar

korespondensi kita atau ringkasan daftar kita telah menghubungi customer
Gambar 2.47 Customer Card Lists – Jobs
tersebut, ditampilkan juga kapan kita harus menghubungi customer
tersebut untuk follow up pembayaran atau pengiriman barang atau
lainnya.

Gambar 2.46 Customer Card Lists – Contact Log

• Jobs : bagian ini menginformasikan rekaman transaksi terhadap Gambar 2.48 Customer Card Lists – History
customer yang bersangkutan atas aktifitas job (proyek) yang telah
dimasukkan.

74 Membuat data supplier caranya sama dengan membuat

customer. Kita hanya mengganti tipe kartunya saja dari
2.9 Membuat Data Supplier (Pemasok)
 customer menjadi supplier. Berikut ini data supplier
yang akan dimasukkan kedalam database MYOB. 75
2.10 Menampilkan Daftar Customer/Supplier
Dari menu Card File pilih Card Lists, akan ditampilkan masing-masing
kartu sebagai customer (pelanggan) atau supplier (pemasok).
Supplier Name Designation Alamat Kota Phone
PT. SUMBER REJEKI Company Jl. H. Anwar 11 Cengkareng 021-5458860
PT. LUMINTU JAYA Company Jl Suprapto 18 Jakarta 021-555333
PT. ABADI SENTOSA Company Jl. Sudirman 25 Bandung 022-333444
TUNAI Individual TUNAI - -

• Profile : isian tentang data nama dan alamat supplier.

Gambar 2.50 Card Lists – Customer & Supplier

Gambar 2.49 Supplier Card Lists – Profile
Daftar Customer dan Supplier bisa ditampilkan laporannya baik secara
•Card Details: informasi gambar supplier, catatan, pengelompokan di ringkas maupun secara detail. Untuk menampilkan laporan tersebut caranya:
Identifiers dan Customer List, serta tambahan custom field 1-3. • Klik menu Reports – pilih Card File (Ctrl + i).
• Buying Details: informasi tentang default layout pembelian, maksimal • Pilih Card List Summary / Card List Detail.
credit limit, informasi tentang pajak, dan informasi syarat pembayaran. • Klik tombol Customise.
• Contact Log : informasi tentang rekaman konfirmasi terhadap • Card Type pilih Customer untuk menampilkan Customer, atau Supplier
pembelian dan supplier untuk menampilkan data supplier.
• History : histori pembelian setiap bulan sampai setahun (tahun • Klik
berjalan dan tahun lalu).
Display.
76 77
2.11 Pencatatan Persediaan di MYOB
Kita mengenal ada beberapa jenis persediaan di dalam perusahaan
industri/manufaktur. Persediaan tersebut akan kita catat masing-masing
kodenya dan akan dikelompokkan ke dalam akun persediaan di akunting dan
akan dilaporkan ke neraca.

2.11.1 Judul Pengelompokan Item List

Supaya kita bisa mengelompokkan suatu barang, maka kita buatkan dulu nama
pengelompokan atas item barang yang ada di perusahaan manufaktur.
Pengelompokan tersebut di buat dari menu:
• Buka menu Lists pilih Custom Lists & Field Name pilih Item
• Name of Custom List # 1 : isikan TYPE
• Name of Custom List # 2 : isikan GROUP
• Name of Custom List # 3 : isikan METODE

Gambar 2.51 Reports> Card List (Detail)

Gambar 2.53 Custom List and Field Name – Item

2.11.2 Isi Pengelompokan Item List

Isi masing-masing pengelompokan item tersebut bisa diisikan dari:
• Lists> Custom Lists > Items
• Custom List 1 : pilih Type Persediaan, lalu klik New dan isikan :
AKTIVA TETAP, BAHAN BAKU, BAHAN PEMBANTU dan
BARANG JADI
• Custom List 2: isikan Group Persediaan, lalu klik New dan isikan :
Gambar 2.52 Reports> Card List (Summary)
BAHAN X, BAHAN Y, BAHAN Z dst… (nama bahan dan barang
jadi bisa disesuaikan dengan jenis perusahaan yang bersangkutan)
• Custom List 3 : pilih Metode Persediaan dan isikan PERPETUAL
AVERAGE dan PERPETUAL STANDARD.
78 79

Gambar 2.55 Item List – Profile – Bahan Baku

Gambar 2.54 Isian Custom Lists – Item

2.11.3 Pencatatan Item Bahan Baku

Setiap jenis dan kode barang dicatat dan dibuatkan satu kode item list
tersendiri. Untuk membuat item tersebut dari menu Inventory pilih Item
Lists, lalu klik tombol New, dan isikan seperti contoh berikut ini:
Profile
:
• Isikan kode barang dan nama barang (maksimal 30 karakter)
• Aktifkan pilihan I Buy, dan I Inventory This Item Gambar 2.56 Item List – Item Details – Bahan Baku
• Isikan linked account untuk mencatat Persediaan Bahan Baku (untuk
Buying Details:
kelompok Bahan Baku).
Item Details: • isikan Harga Pokok standar yang akan digunakan saat transaksi
• isikan linked gambar atas item bahan baku tersebut pembelian barang tersebut, kode pajak default saat transaksi pembelian
• Isikan Custom List 1 sampai dengan 3 sesuai dengan type persediaan, dan satuan unit dari barang yang dibeli.
Group Persediaan dan Metode Persediaan • isikan informasi tentang pilihan informasi untuk pengisian kembali
• ketikkan keterangan atas item tersebut, dan aktifkan pilihan dibawah kuantitas barang yang sudah menipis, serta minimal kuantitas yang dipesan
“Use Item Description on Sales and Purchases” jika Description tersebut setiap kali melakukan pemesanan (Just in Time) beserta supplier utama
akan ditampilkan sebagai default saat kita membuat transaksi atas barang tersebut disertai dengan kode item supplier.
penjualan maupun pembelian
• isikan Field Item 1, 2 dan 3 sesuai dengan item yang bersangkutan.
80 81

Gambar 2.57 Item List – Buying Details – Bahan Baku

Buatlah daftar item list untuk bahan baku seperti tampil
pada gambar berikut ini:

Gambar 2.58 Item List –Bahan Baku

2.11.4 Pencatatan Item Bahan Pembantu

Pengisian bahan pembantu pada dasarnya sama dengan pengisian bahan baku.
Perbedaannya terletak pada pilihan linked account untuk item persediaan,
pemakaian bahan pembantu dan pengelompokan custom list.
Untuk bahan baku linked account inventory dihubungkan ke akun Persediaan Gambar 2.59 Item List – Bahan Pembantu
Bahan Baku. Pengelompokan item bahan pembantu juga disesuaikan dengan
kelompok dan jenisnya.
82 83

Gambar 2.60 Item Lists – Bahan Pembantu

2.11.5 Pencatatan Item Barang Jadi

Pengisian Barang Jadi pada dasarnya sama dengan pengisian bahan baku dan
pembantu. Perbedaannya terletak pada pilihan linked account untuk item
persediaan, Harga Pokok Penjualan Barang Jadi dan pengelompokan custom
list.
• Profile : isikan kode item dannama item. Aktifkan I Buy, I Sell dan I
Inventory, serta tetapkan linked account yang sesuai untuk barang
jadi.
• Item Details : tetapkan pengelompokan item, dan keterangan item
barang jadi yang akan ditampilkan saat pembelian dan penjualan.
• Buying Details : isikan informasi tentang pembelian item tersebut.
• Selling Details : isikan informasi tentang penjualan item tersebut.

Gambar 2.62 Item List – Barang Jadi

Gambar 2.61 Item List – Profile – Barang Jadi

84 85
2.11.7 Menampilkan Laporan Daftar Item
Daftar Item (Inventory) bisa ditampilkan laporannya baik secara ringkas
maupun secara detail. Untuk menampilkan laporan tersebut caranya:
1. Buka menu Reports – pilih Inventory (Ctrl + i).
2. Pilih Item List Summary.
3. Klik Customise.
4. Klik Finishing, aktifkan Include Zero Quantities, klik Display.

Gambar 2.63 Item List – Barang Jadi

Gambar 2.64 Item List (Bahan, Spareparts & Brg Jadi)

2.11.6 Pencatatan Item Barang Dalam Proses

Karena sifat dari Barang Dalam Proses yang tidak bisa ditetapkan
harganya karena prosentasi penyelesaian setiap barang berbeda-beda, maka
item barang dalam proses tidak perlu dibuatkan satu kode tersendiri. Nilai
yang ditampilkan di neraca ditetapkan berdasarkan taksiran dan langsung
ditampilkan dalam satu nilai rupiah tertentu. Jadi Barang Dalam Proses tidak
perlu dibuatkan kode barang (item list) tersendiri.
Gambar 2.65 Reports> Item List (Summary)
86 87
2.12 Menutup Data MYOB
Setiap saat MYOB ditutup akan melakukan Backup secara otomatis
dikarenakan sudah diatur didalam Preferensi sistem MYOB.
• Buka menu Setup – Preferences – Security.
• Aktifkan pilihan Prompt for Data Backup When Closing.
• Klik OK.

Gambar 2.68 Konfirmasi Backup atau tidak saat menutup data MYOB

• Selanjutnya akan ditampilkan data yang akan dibackup apakah hanya

datanya saja atau dengan All data.
• Pilih Backup Company File Only dan pilih Check Company File for Error.
Klik Continue.

Gambar 2.66 Setup> Preferences> Security

Menutup Data MYOB bisa dengan beberapa cara:

• Tekan tombol Close (tombol silang) dipaling kanan atas layar monitor.

Gambar 2.69 Pilihan Backup

• Pesan tidak ada error akan ditampilkan.

Gambar 2.67 Menutup MYOB dari Tombol Exit

• Atau dari menu File – Exit. Gambar 2.70 Proses verifikasi dijalankan oleh MYOB sampai selesai
• Selanjutnya akan ditampilkan windows yang menanyakan apakah
anda perlu melakukan backup? Klik Yes. • Klik OK.

88 •
 Selanjutnya muncul windows yang menanyakan nama file dan
folder tempat data backup akan diletakkan. Secara otomatis MYOB akan 89
membuatkan satu folder dengan nama Backup tepat berada di satu folder

Saldo Awal
dengan data file kita berada.

Bab

3 MYOB untuk
Manuf
nufaktu
ktur
 Pembahasan pada bab ketiga ini akan menjelaskan persiapan-persiapan awal
yang harus kita lakukan baik secara manual maupun melalui MYOB Software
untuk mengisikan saldo awal neraca ditambah dengan pengisian buku besar
pembantu hutang, piutang dan persediaan.

3.1 Membuka Data MYOB yang Sudah Ada

Gambar 2.71 Pembuatan File.ZIP hasil Backup akan diletakkan
Untuk membuka data yang sudah pernah dibuat langkahnya adalah:
• File Name : secara otomatis myob akan memberikan nama file • Buka menu Start – All Program - MYOB Accounting v18.
MYOBBLTG.ZIP (MYOB = nama file MYOB, BL = 2 digit bulan, dan
• Pilih dan klik +MYOB Accounting v18+.
TG =
• Akan muncul jendela Welcome to MYOB Acounting.
2 digit tangal). Nama itu bisa diganti dengan nama yang anda inginkan
• Pilih dan klik Open your company file.
• Klik Save.
• Proses backup akan dilakukan oleh MYOB.

Gambar 3.1 Welcome to MYOB Accounting - Open

90
• Akan terbuka Jendela Open, untuk mencari letak file MYOB yang akan
dibuka. Pilih di C:\Accounting18\cari nama file.MYO.

Gambar 3.2 Mencari letak File.MYO yang akan dibuka

• Setelah ketemu filenya, klik Open, atau langsung double klik saja file
yang bersangkutan.
Gambar 3.3 Isian User ID dan Password
• Akan dimunculkan jendela Sign-on, untuk kali pertama data baru
dibuka, akan ditampilkan User ID : Administrator dan Passwordnya tidak
diisikan. Jadi anda tidak perlu membuat password untuk data tersebut.
• Klik OK untuk meneruskan membuka data MYOB Accounting.
• Jika ingin membuat Password, klik tombol Change Password lalu
isikan password baru yang diinginkan.
o Existing Password : kosongkan saja
o New Password : ketikkan password baru
91
o Confirm Password : ketikkan sama persis dengan password
diatasnya.
Gambar 3.4 Penggantian Password User
• Klik Record, lalu klik OK.
Jangan sampai anda lupa dengan password administrator
tersebut. Karena kalau passwordnya lupa, maka sudah tidak bisa
dibuka lagi, kecuali dengan program khusus dari MYOB
membongkar password Administrator tersebut.
Gambar 3.5 Pilihan aktivasi Data MYOB (Activate Later)
• Setelah mengisikan Login, selanjutnya akan ditampilkan jendela
aktivasi file.
92
• Jika anda hanya membuat data latihan saja, maka tidak perlu
diaktivasikan. Tetapi jika data tersebut untuk data perusahaan
sesungguhnya, maka anda bisa mengaktifkan file tersebut. Sebelum proses
pengaktifan dilakukan anda harus memiliki nomor serial MYOB dan telah
mengisikan form registrasinya ke MYOB.
• Untuk data latihan MYOB Asia memberikan waktu Trial selama 30 hari
dimulai sejak tanggal pertama kali suatu file tersebut dibuat.
• Untuk data latihan, silahkan pilih pilihan ke tiga, lalu klik Continue.
o Pilihan pertama jika anda ingin melakukan aktivasi data
online melalui Internet.
o Pilihan kedua jika anda ingin melakukan aktivasi data secara
manual melalui telepon ke operator MYOB di Asia (Malaysia
atau Singapore : +65 6479 2409)
o Pilihan keempat, jika anda ingin membuat file yang akan
dibuka tersebut menjadi READ ONLY, yang artinya data tersebut
hanya bisa dibuka saja, tetapi tidak bisa di edit, di hapus atau
ditambahkan data baru lagi.
• Setiap anda memilih aktivasi kemudian, MYOB akan mengurangi jatah
hari anda dari 30 hari sebelumnya berkurang sehari demi sehari sampai
masa latihan anda akan selesai. Klik OK.
Gambar 3.6 Informasi Sisa Waktu yang diberikan untuk Latihan
Supaya bisa berjalan lama, maka sebelum membuka data file perusahaan,
silahkan anda ganti tanggal komputer ke tanggal semula (tanggal yang sama)
dengan tanggal pembuatan file baru di MYOB.
94
93
• Setelah anda menetapkan pilihan aktivasi kemudian (Activated later), dan
klik Continue, MYOB akan mengeluarkan Jendela informasi yang
memberikan pilihan kepada anda untuk melakukan verifikasi data atau
tidak. Maksud verifikasi data ini adalah semacam periksa dini terhadap
kemungkinan kerusakan data (corrupt).
• Klik Yes, lalu ada info untuk bersabar menunggu proses verifikasi akan
dijalankan oleh MYOB.
• Klik OK, jika tidak terjadi kerusakan data akan ditampilkan pesan No
error…. Tetapi jika terjadi kerusakan data, maka anda bisa melakukan
optimisasi atau restore data sebelumnya sebelum terjadi kerusakan.
Optimisasi maupun verifikasi bisa juga dilakukan secara manual dari menu
File setelah menu Command Centre MYOB ditampilkan.
3.2 Memeriksa Periode Pembukuan
Periode pembukuan perusahaan yang sudah ditentukan pada saat anda
membuat file baru MYOB pertama kali, bisa dilihat kebenarannya dari
beberapa cara:
Cara 1:
• Buka menu Command Centre – pilih Accounts (Ctrl 1).
• Lalu pilih dan klik Company Data Auditor.
• Lihat periode pembukuan pada Current Financial Year End : December
2009.
• Klik Close (atau tekan tombol Esc di keyboard).
Gambar 3.7 Company Data Auditor – File Overview
Cara 2:
• Dari menu utama;
• Pilih menu Setup;
• Pilih Company Information;
• Selanjutnya akan ditampilkan data perusahaan seperti nama
perusahaan, alamat, telepon, fax, email, NPWP, NPPKP;
• Lihat dibagian bawah periode yang anda pilih sbb:
95
Untuk memasukkan saldo awal tersebut melalui beberapa cara:
Cara 1
• Dari masing-masing akun yang ada di menu Command Centre.
• Pilih Accounts – lalu pilih dan klik Account Lists.
• Double klik akun yang tercetak tipis (akun tipe detail).
• Atau klik sekali pada tombol anak panah putih disebelah kiri akun
yang tercetak tipis tersebut.
• Atau sorot akun yang tercetak tipis tersebut, lalu tekan tombol
Edit.
• Isikan Saldo awal di field Opening Balance.
• Klik OK.

Gambar 3.8 Setup> Company Information> Periode Pembukuan Gambar 3.9 Saldo Awal Akun diisi dari Akun yang bersangkutan

Cara 2
3.3 Memasukkan Neraca Saldo Awal • Dari menu Utama Setup.
Pada contoh kasus yang akan diselesaikan ini mengambil periode yang dimulai • Pilih Balances.
pada bulan Januari 2010 dan ditutup untuk periode pembukuan pertama kali • Klik Account Opening Balances.
pada bulan Desember 2010. Neraca awal dimasukkan pada tanggal 01 Januari • Lalu isikan saldo awal masing-masing akun.
2010 . Karena periode awal konversi sama dengan awal periode • Untuk saldo abnormal harus diisikan dengan nilai minus terlebih
pembukuan, maka saldo awal yang bisa dimasukkan hanyalah akun dahulu.
kelompok Neraca (Harta, Utang dan Modal) saja. o Penyisihan Piutang Tak Tertagih;
o Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap;
o Withdrawal (Prive Pemilik);
o Potongan dan Retur Penjualan;
o Potongan dan Retur Pembelian;
o PPN Masukan di posisi Utang.
96 97
• Selisih pemasukan saldo awal ini akan ditampilkan di bagian
bawah form opening balance tersebut. Selisih tersebut akan
dialokasikan ke akun Historical Balancing.
• Jika belum seimbang (belum NOL saldonya) berarti ada yang salah
anda isikan. Jika sudah benar, klik OK.

Cara 3
• Dari menu Utama Setup;
• Pilih Easy Setup Assistant;
• Pilih Accounts;
• Klik Next;
• Pilih Opening Balances;
• Isikan saldo awal per baris akun yang ada saldo awalnya;
• Klik Next, atau klik Close.

Gambar 3.10 Isian Saldo Akun dari menu Setup> Balances

Gambar 3.11 Isian Saldo Awal Akun dari menu Setup> Easy Setup Assistant
98 99
3.4 Menampilkan Neraca Saldo Awal
Setelah semua saldo awal dimasukkan dari salah satu cara yang diberikan di
atas, kita bisa melakukan pencetakan ke kertas dan melihat neraca saldo
awal periode tanggal 01 Januari 2010.
• Buka menu Reports – Accounts;
• Pilih Balance Sheet – Standard Balance Sheet;
• Klik tombol Customise, pilih periode (December 2009);
• Pilih Finishing, aktifkan Include Account Number;
• Klik Display.

Gambar 3.12 Laporan Neraca dari menu Reports> Accounts

Gambar 3.13 Tampilan Laporan Neraca (Asset)

100 101

Gambar 3.14 Tampilan Laporan Neraca (Liability dan
Equity)
3.5 Saldo Awal Piutang Usaha (Customer)
Memasukkan saldo awal pelanggan bisa dimasukkan dari beberapa langkah
yang ujungnya ke satu jendela yaitu Add Sale di Customer yang
bersangkutan. Cara yang paling umum dipakai adalah cara pertama, tetapi
anda bisa juga menggunakan cara kedua.
Cara 1
• Buka menu Setup – Balances – Customer Balances;
• Klik Add
Sale;
Gambar 3.15 Saldo Awal Piutang per Pelanggan per
Faktur
• Isikan data saldo awal per customer (pelanggan) dan per invoice.
o Customer Name : cari nama pelanggan.
o Terms : otomatis terisi default Sales 2% 10 Net 30.
o Invoice # : ketikkan nomor faktur perusahaan.
o Date : ketikkan tanggal faktur.
o Customer Po# : ketikkan nomor PO Customer.
o Memo : Pre-conversion sale – Nama Customer.
o Total Including Tax : ketikkan nilai invoice (termasuk
pajak).
o Tax code : pilih PPN.
o Job : kosongkan saja.
• Klik Record.
102 103
• Klik Add Sale lagi untuk meneruskan mengsikan saldo awal pelanggan Cara 2
dan faktur yang lainnya, hingga muncul pesan Congratulations,
menandakan jumlah Piutang di Customer List sama dengan Piutang di • Buka menu Setup.
Account Opening Balance. • Pilih dan klik Easy Setup Assistant.
• Klik Sales.
• Pilih Historical Sales.

Gambar 3.16 Konfirmasi Isian Saldo Awal Piutang sudah
Seimbang
• Berikut ini data Customer Opening Balance per 31 Des 2009, semua
faktur sudah termasuk pajak pertambahan nilai 10%. Setelah selesai
semua data saldo awal bisa dilihat dari menu Sales – Sales Register.
Gambar 3.18 Isian Saldo Awal Piutang dari menu Setup> Easy Setup Assistant
• Klik tombol Add Sale.
• Lakukan pengisian saldo awal per pelangan dan per faktur.
• Disini anda juga bisa melakukan pengeditan dan penghapusan
faktur yang salah di masukkan.

Gambar 3.19 Tampilan Semua Saldo Piutang sudah

Gambar 3.17 Sales Register (Kumpulan Transaksi dimasukkan
Penjualan)
104 105
o PO # : ketikkan nomor faktur perusahaan.
Laporan Umur Piutang sampai dengan awal periode 01 Januari 2010 atau o Supplier Inv :#ketikkan
o Date : ketikkantanggal
nomorfaktur.
faktur tagihan dari supplier.
31 Des 2009, bisa dilihat dari menu Reports, pilih Sales, pilih Receivables, o Memo : Pre-conversion purchase – Nama Supplier.
pilih dan klik Reconciliation Details, klik Display. Tetapkan tanggal laporan o Total Including Tax : ketikkan nilai tagihan (termasuk pajak).
analisa piutang yang diinginkan seperti gambar berikut ini: o Tax code : pilih PPN.
o Job : kosongkan saja.
• K lik Record.

Gambar 3.20 Reports | Sales | Receivables | Receivables Reconciliation

[Detail]

3.6 Saldo Awal Utang Usaha

(Supplier)
Cara pengisian saldo awal utang (supplier balance) dengan piutang
(customer balance) hampir sama langkahnya. Menunya saja yang
berbeda. saldo awal utang tersebut juga bisa dilakukan dari 2 cara yaitu:
Cara 1
• Buka menu Setup – Balances – Supplier Balances.
• Klik Add
Purchase.
• Isikan data saldo awal per supplier (pemasok) dan per tagihan (bill).
o Supplier Name : cari nama pemasok.
o Terms : otomatis terisi default Sales 2% 10 Net 30.
 Gambar 3.21 Isian Saldo Utang per Supplier per Tagihan (Bill)

• Klik Add Purchase lagi untuk meneruskan mengIsikan saldo awal

supplier dan faktur yang lainnya, hingga muncul pesan
Congratulations, menandakan jumlah utang di Supplier List sama
dengan utang di Account Opening Balance.

106 107

Gambar 3.22 Supplier Balanaces – Add Purchases

• Berikut ini data Supplier Opening Balance per 31 Des 2009, semua
faktur sudah termasuk pajak pertambahan nilai 10%.
Gambar 3.24 Isian Saldo Utang dari Setup> Easy Setup
Assistant
 Daftar pembelian atas transakasi saldo awal utang bisa dilihat dari menu
Reports> Purchases> Payables> Reconciliation Details> Customise>
tetapkan tanggal laporan 31 Des 2009 lalu klik Display. Akan ditampilkan
laporan seperti berikut ini:

Gambar 3.23 Purchases Register (Kumpulan Transaksi

Utang)

Cara 2
• Buka menu Utama Setup, Easy Setup Assistant.
• Pilih Purchases.
• Pilih Historical Purchases.
• Klik Add Purchase, lalu isikan saldo awal per supplier. Gambar 3.25 Laporan Payables Reconciliation (Detail)

108 109
3.7 Saldo Awal Barang Dagang (Item) • Akan ditampilkan window Default Expense Account.
• Klik Continue.
Untuk bisa memasukkan saldo awal per barang baik kuantitas maupun
• Selanjutnya muncul jendela Opening Balance Check.
harga pokoknya bisa melalui cara berikut ini:
• Klik Opening Balances.
• Buka menu Command Centre, Inventory, Count Inventory

Gambar 3.28 Default Expense Account & Balance

Checker
 • Lalu isikan harga pokok barang per unit di kolom Unit Cost, beserta
pilihan akun 1-1401 untuk kelompok Bahan Baku, 1-1404 untuk
Gambar 3.26 Count
Inventory kelompok Barang Jadi dan 1-1402 untuk kelompok Bahan Pembantu
pada kolom Account.
• Akan ditampilkan form Count Inventory. Ketikkan jumlah kuantitas • Tekan kombinasi tombol Ctrl R (Recap Transaction) untuk melihat
setiap barang pada kolom Counted. efek jurnal dari Adjust Inventory di atas. Klik OK.
• Selanjutnya klik tombol Adjust Inventory. • Klik Record untuk menyimpan proses adjustment persediaan.

Gambar 3.27 Count Inventory (isian kuantitas saldo

barang) Gambar 3.29 Isian Inventory Adjustment atas Saldo Awal Barang

110 111
Tampilan jurnal yang telah dibuatkan oleh MYOB bisa dilihat lagi setelah
kita melakukan Record suatu transaksi. Jurnal tersebut bisa ditampilkan dari
menu Command Center apapun selain Card File, lalu di paling bawah flow
chart ada tombol Transaction Journal.

Klik tombol , lalu pilih bagian yang ingin

ditampilkan. Jika ingin menampilkan jurnal inventory maka pilih di bagian
tab Inventory, lalu tentukan periode tanggal jurnal yang ingin dilihat. Jika
ada kesalahan anda tinggal klik anak panah putih, lalu akan terbuka form
entry data transaksi, lakukan perubahan lalu simpan ulang (klik OK).

Gambar 3.30 Jurnal Rekap Inventory Adjustment

 3.8 Daftar Item dan
Laporan
Setelah data barang dagang diatas anda masukkan, anda bisa lihat dari menu
Item Lists di Command Centre Inventory. Disana sudah ditampilkan semua
barang beserta kuantitas stock barangnya.

Gambar 3.32 Transaction Journal – Inventory (Saldo Awal

Barang)

Laporan Inventory bisa di lihat dari:

• Menu Reports – pilih dan klik Inventory.
• Pilih jenis laporan yang diinginkan, sebagai contoh laporan Item List
Summary dan Inventory Value Reconciliation yang tampil dibawah ini
per tanggal 01 Januari 2010.
• Buka menu Reports> Inventory> pilih Items> pilih Inventory
List Summary> Customise> tetapkan tanggal laporan> Custom Field :
pilih field yang ingin dimunculkan (centang), Display.
• Buka menu Reports> Inventory> pilih Items> pilih Inventory Value
Reconciliation> Customise> tetapkan tanggal laporan> Display.
Gambar 3.31 Item Lists yang sudah diisikan saldo kuantitas barangnya

112 113
3.9 Company Data
Auditor
 Setelah semua saldo awal kita masukkan, langkah berikutnya adalah
melakukan persamaan antara saldo buku besar umum dengan buku besar
pembantu. MYOB Accounting versi 15 keatas memiliki fitur tambahan yang
bisa mendeteksi kemungkinan salah tersebut.
Carany
a:
• Buka menu Command Centre, lalu pilih Accounts.
• Pilih dan klik Company Data Auditor, pilih Transaction Review.
• Start Date : 01/01/20010 End Date : 01/01/2010.
• Klik Run Review.

Gambar 3.34 Company Data Auditor- Transaction

Review
Gambar 3.33 Laporan Item List Summary & Inventory Value Reconciliation

Jika ada tampilan tanda tanya (warna merah), berarti data buku
besar umum dengan buku besar pembantu ada yang tidak cocok
(tidak sama jumlahnya). Untuk mendeteksi kesalahan tersebut
klik tombol Display pada sebelah kanan tanda tanya, maka akan
ditampilkan Laporan kemungkinan salah tersebut.

Jika terdapat tanda tanya, bisa langsung di klik tombol disebelah kanan yaitu
tombol Display. Tombol ini akan menampilkan kemungkinan error yang
ditimbulkan dari proses inpur data awal yang tidak sesuai dengan prosedur.
s ai linked account •
114 e untuk transaksi
Kemungkinan kesalahan tersebut seperti: b penjualan dengan R
a daftar umur e
• Reconcile Invoice with linked receivables account : akan c
g piutang.
membandingkan saldo akun piutang usaha yang digunakan o
 ncile purchases with linked payable account : akan
membandingkan saldo akun utang usaha yang digunakan
sebagai linked account untuk transaksi pembelian dengan
daftar umur utang.
• Compare item values with inventory account :
membandingkan saldo persediaan (Inventory value) dengan
linked account persediaan yang dipilih sebagai inventory
account saat membuat item list.
• Scan for future date transactions : memeriksa transaksi
yang sudah dimasukkan setelah tanggal transaction review
yang dipilih.
• Scan for prepaid transactions : menampilkan kemungkinan
transaksi penerimaan pembayaran piutang yang lebih awal
daripada tanggal transaksi penjualannya.
• Scan for deposits paid : menampilkan kemungkinan
transaksi pembayaran utang dari pembelian yang lebih awal
daripada tanggal transaksi pembeliannya.
• Preview audit trail changes : menampilkan kemungkinan
adanya perubahan preferences di sistem atas penggunaan
fasilitas use audit trail.
116
4.1 Permintaan
Pembelian
115
Bab
Pemb
Pembelia
lian
4
dan Uta
Utang
Persediaan bahan baku maupun bahan pembantu diperoleh dari suplier
yang menyediakan bahan tersebut melalui proses pembelian. MYOB
memiliki fitur purchases yang bisa digunakan untuk mencatat pembelian
bahan (items), pembelian jasa, dan pembelian lainnya yang menimbulkan
jurnal di sisi kreditnya adalah Utang Usaha. Pembelian bisa diawali dengan
timbulnya permintaan pembelian dengan menerbitkan Quotation, lalu diikuti
dengan pengiriman pesanan pembelian dari permintaan pembelian yang telah
disetujui (Order). Setelah pesanan dikirimkan ke suplier, tahapan
berikutnya adalah proses penerimaan barang (Receive Item) yang di ikuti
dengan proses penerimaan tagihan (Bill). Barang yang dibeli tersebut bisa
saja di kembalikan (retur) karena tidak sesuai dengan pesanan. Setelah itu
tahapan berikutnya adalah pembayaran utang atas pembelian tersebut.
Gambar 4.1 Modul Purchases di Command
Centre
117
4.2 Pesanan
Pembelian
 Untuk mencatat permintaan pesanan pembelian dimasukkan dari menu
Purchases pilih dan klik Enter Purchase pilih Quote. Isikan menu permintaan
pembelian seperti urutan nomor di gambar dibawah ini.
Setelah permintaan pembelian diterima dan harganya sudah sesuai
dengan harga yang ditawarkan oleh supplier melalui penawaran harganya,
tahapan berikutnya adalah pengiriman pesanan pembelian.
Jika sebelumnya kita sudah membuatkan permintaan pembelian (Quote),
untuk mengubahnya menjadi pesanan pembelian, kita tidak perlu mengisikan
satu persatu jenis barang yang dipesan tersebut.
• Cukup buka daftar permintaan pembelian dari menu Purchases –
Purchase Register – lalu pilih bagian Quotes dan tetapkan tanggal
permintaan pembelian sebelumnya yang akan diteruskan menjadi
Pesanan Pembelian.
• Sorot baris quote yang akan dijadikan sebagai pesanan, lalu klik
tombol Change to Order.

Gambar 4.2 Transaksi Permintaan Pembelian (Quotation)

1. Status : pilih
Quote.
2. Layout : klik lalu pilih
Item.
3. Supplier : p ilih suplier yang diminta harga belinya.
4. Purchase # : isikan nomor quotation.
5. Date : isikan tanggal permintaan harga barang.
6. Tax Inclusive : non aktifkan jika harga beli belum termasuk PPN.
7. Quantity : isikan jumlah kuantitas barang yang akan dibeli.
8. Item Number : tekan enter, lalu pilih kode barang yang dibutuhkan
untuk dibeli. Gambar 4.3 Purchases Register | Quotes | Change to Order
9. Price : isikan harga beli sesuai yang diminta.
10. Tax : isikan kode pajak yang sesuai. • Selanjutnya akan ditampilkan jendela Purchases – Order.
11. Memo : tambahkan keterangan Quote di Purchase tersebut. • Lakukan perubahan data (jika ada) dari informasi permintaan
12. Klik Save Quote untuk menyimpan input transaksi tersebut. pembelian sebelumnya menjadi pesanan pembelian, Informasi yang perlu
di ubah diantaranya berupa Purchase # : nomor pesanan pembelian,
Date : tanggal pesanan, Order : sejumlah kuantitas yang dipesan, Price :
Transaksi ini (Purchase Quote) tidak mempengaruhi keuangan harga pesanan, Journal Memo : tambahkan kata-kata Order.
perusahaan dikarenakan tidak ada jurnal yang ditimbulkan
atas transaksi tersebut.

118 119
 Gambar 4.4 Order yang dibuat dari Quotation dan Cetak
PO
• Untuk mencetak pesanan tersebut bisa di klik Print (bawah sebelah
kiri) lalu pilih Preview.
• Lalu pilih jenis form cetakan pesanan pembelian yang diinginkan
(C_INV_ITM) lalu klik Preview.
• Tampilan pesanan pembelian akan ditampilkan.
120
4.3 Penerimaan Barang yang Dipesan
Setelah pesanan barang dikirimkan ke supplier, tahapan berikutnya
adalah penerimaan barang dari supplier tersebut.
Gambar 4.5 Hasil Cetakan (Print Preview) Purchase Order
Tampilan cetakan Purchase Order ini bisa di modifikasi sesuai
dengan keinginan perusahaan, seperti menambahkan logo
perusahaan dan informasi lainnya. Untuk mengubahnya dari
menu Setup – Form Template – Purchase Orders.
• Untuk mencatat penerimaan barang atas pesanan
tersebut dari menu Purchase Register – pilih Orders –
sorot baris pesanan yang akan diterima barangnya.
• Lalu klik Receive Items.
 Gambar 4.7 Linked Accounts Purchases | Utang Terima Barang Blm
Ditagih 121

• Selanjutnya ulangi proses penerimaan barang dari Purchase Register,

Orders, klik Receive item.
• Jendela isian Receive Item akan ditampilkan. Isikan nomor
penerimaan barang dan tanggal penerimaan barang.
• Isikan Receive sebanyak kuantitas barang yang diterima.
• Journal Memo : ketikkan keterangan singkat atas penerimaan barang
tersebut.
• Tekan Ctrl R untuk melihat efek jurnal yang ditimbulkan dari inputan
penerimaan barang tersebut. Klik Record untuk menyimpan.

Gambar 4.6 Purchases Register | Orders | Receive Items

• Jika kita belum menentukan linked account untuk penampung

akun utang sementara atas penerimaan barang tersebut, MYOB akan
menampilkan warning supaya akun tersebut diisikan. Jika tidak
diisikan maka proses penerimaan barang tidak bisa dilanjutkan.
• Muncul jendela Payable Linked Accounts. Aktifkan pilihan I Can
Receive Item without a supplier Bill. Lalu isikan akun Utang Terima
Barang belum Ditagih. Gambar 4.8 Transaksi Penerimaan Barang dari Pesanan
Pembelian

122
 Gambar 4.9 Jurnal atas Penerimaan Barang dari Pesanan
Pembelian 123
• Kolom Bill : isikan kuantitas barang yang ditagihkan oleh supplier
sesuai dengan surat tagihannya (fakturnya).
• Backorder : isikan (otomatis terisi jika Bill tidak sesuai dengan yang di
pesan) atau diisi manual jika membutuhkan pesanan kembali.
• Periksa harga dan kode pajaknya.
• Journal Memo : isikan keterangan BILL pada Purchase.
• Ctrl R untuk melihat efek jurnal.
• Record untuk menyimpan transaksi.
• Jika Bill tersebut dari proses pesanan sebelumnya akan ada warning
yang mengingatkan kita kalau Bill tersebut sudah dibuatkan pesanan
sebelumnya. Klik OK.
• Ubah informasi tentang Purchase # : nomor pembelian, Date: tanggal
• Kalau ditampilkan dari Purchase Register – Orders, tampilan pada
tagihan dari supplier.
baris order jika sudah diterima barangnya akan diberikan tanda check
mark.

Gambar 4.11 Purchases | Orders | Change to

Bill
Gambar 4.10 Tanda checkmark atas Pesanan yang Sudah Diterima Barangnya

4.4 Penerimaan Tagihan

Barang
Satu pesanan bisa dilakukan penerimaan barang lebih dari sekali. Begitu juga
satu penerimaan barang bisa dilakukan penerimaan invoice beberapa kali
sesuai dengan pesanan pembelian yang telah dibuatnya.
Untuk mencatat penerimaan tagihan dari barang yang telah diterima,
dilakukan dari :
• Buka menu Purchase – Purchase Register – pilih Orders.
• Tetapkan periode pesanan yang telah diterima barangnya (ada tanda
centang/check list) lalu klik tombol Change to Bill (bawah tengah).
• Akan dimunculkan jendela
Bill.
 Gambar 4.12 Purchases BILL yang Berasal dari Pesanan
Pembelian

124 125
4.5 Retur
Pembelian
• MYOB akan membuatkan jurnal pembalik otomatis atas jurnal
sementara penerimaan barang menjadi utang usaha. Lihat dari
Transaction Journal dibagian Purchase seperti gambar diatas!

Gambar 4.13 Jurnal yang Terkait dengan Pembelian dari Pesanan

Proses pencatatan retur pembelian di MYOB melalui modul yang sama
dengan pencatatan pembelian. Perbedaan terletak pada isian kuantitasnya
(Bill). Untuk transaksi retur pembelian diisikan dengan minus.
Berikut ini contoh pengisian retur pembelian :
• Menu Purchase – klik Enter Purchase – pilih Bill lalu pilih supplier yang
akan diretur barangnya.
• Isikan Purchase #, Date dan isikan nilai MINUS pada kolom
Bill
(kuantitas) barang yang diretur.
• Pilih barang yang diretur, dan tambahkan keterangan Retur di Journal
Memo.
• Tekan Ctrl R untuk melihat efek
jurnal.
• Klik
Record.

Gambar 4.14 Retur

Pembelian

126 127
4.6 Alokasi Retur Pembelian ke • Klik OK di Recap Transaction.
Tagihan • Klik Record untuk mencatat transaksi alokasi retur tersebut.

Karena retur pembelian dimasukkan dari modul yang sama dengan

pembelian, maka didalam register pembelian terdapat dua tagihan yang plus
(yang masih outstanding) serta yang minus (retur). Supaya tagihan yang
masih outstanding berkurang dengan transaksi retur, maka kita harus
mengalokasikannya setelah transaksi retur di catat.
• Buka menu Purchases, lalu pilih Purchase Register.
• Klik bagian Return &
Debits.
• Sorot transaksi retur yang akan di alokasikan ke tagihan. Gambar 4.16 Jurnal Alokasi Retur Pembelian ke Tagihan Lainnya
• Klik Apply to
Purchases.

Gambar 4.15 Alokasi Retur Pembelian ke Tagihan Pembelian
Lainnya
• Isikan tanggal alokasi retur.
• Pilih baris transaksi tagihan utang yang akan mengalokasi retur.
• Tekan Ctrl R untuk melihat jurnal.
128
9. Ctrl R : untuk melihat efek jurnal yang akan dibuat otomatis oleh
MYOB.
10. Tampilan jurnal di Recap Transaction akan ditampilkan, klik OK.
11. Klik Record untuk menyimpan transaksi pembayaran tersebut.
4.7 Pembayaran Utang (Pay
Bills)
Pengeluaran Kas untuk pembayaran utang yang timbul dari transaksi
pembelian dicatat dari menu Purchases lalu pilih Pay Bills atau bisa
menggunakan kombinasi tombol Ctrl+M.
Gambar 4.17 Purchases | Pay Bills
Proses pencatatan pembayaran utang cukup mudah.
1. Supplier : pilih nama supplier yang akan dibayar utangnya.
2. Account : pilih kas/bank yang mengeluarkan kas.
3. Memo : isikan keterangan pembayaran yang akan dimunculkan
sebagai keterangan di buku besar.
4. Cheque No : isikan nomor voucher pengeluaran kas.
5. Date : tanggal keluar kas.
6. Amount : jumlah uang yang akan dikeluarkan.
7. Discount : kosongkan jika tidak mendapatkan diskon.
8. Amount Applied : pilih baris tagihan faktur dari supplier yang akan
dibayarkan, lalu isikan jumlah yang dibayarkan (bisa lunas atau
sebagian).
 129
Berikut ini beberapa contoh laporan yang berhubungan dengan pembelian
dan utang.

Gambar 4.18 Transaksi Pay Bills dan Journal-

nya

4.8 Laporan Pembelian dan

Utang
Transaksi yang berhubungan dengan pembelian kepada supplier yang
menimbulkan utang usaha dan pembayarannya bisa dilihat dari laporan
Purchases. Terdapat beberapa laporan pembelian mulai dari daftar umur Gambar 4.19 Purchases Reports (Laporan) yang sudah Disediakan oleh MYOB
utang, pembelian berdasarkan item, pembelian berdasarkan supplier,
pembelian berdasarkan histori pembayaran dan laporan pembelian
lainnya.
Klik menu Reports (dibagian bawah), lalu klik bagian Purchases.
130 131

Gambar 4.20 Reports | Purchases | Payables | Reconciliation Detail

Gambar 4.23 Reports | Purchases | Supplier | Purchases Summary

Gambar 4.22 Reports | Purchases | Supplier | Purchases Detail

Gambar 4.21 Reports | Purchases | Items | Purchases Detail

Gambar 4.24 Reports | Purchases | Supplier | Supplier Ledger

1 133
3
2
Gambar 4.25 Reports | Purchases | Bill Transaction [Accrual]

Gambar 4.26 Reports | Purchases | To Do

Lists - Payables
Gambar 4.28 Reports | Purchases | Purchases & Payable
Journal

Gambar 4.27 Reports | Purchases | Purchases

Register [All Purchases]
134 135

Bab S a

Pros
Proses
e ,
p d

5
e i
r m

Produks
Produksi
t a
i n
y a
a
n p
g r
o
t s
e e
l s
a p
h r
o
d d
i u
j k
e s
l i
a y
s a
k n
a g
n
d
p i
a b
d a
a h
a
b s
a d
b i
b
p u
e k
r u
t
a i
m n
i al 5. bah
adalah (movin an
kombi g 1 bak
nasi av P u
antara e) yan
pencat untuk
e g
atan bahan m dig
metode baku ak una
harga da kan Gambar
pokok ba ai mel Modul
periodi pe a alui Command G
kal ntu, mo
(untuk metode
n dul
a
m
pelapor ha B Adj b
an pokok a ust a
r
keuang taksira Inv
an) n h ent 5.
2
dengan untuk a ory
T
metode barang di
harga dalam
n me
r
a
pokok proses B nu n
perpetu ya ak Inv s
al belum ent a
untuk diseles u ory. k
menget aikan si
Pro • A
ahui dalam ses Bu d
mutasi satu pe ka j
kuantit proses ma u
me
as produk kai st
nu
bahan si serta an I
Inv
baku, metode bah n
ent
bahan harga an v
ory, e
pemba pokok bis lalu n
ntu dan stan a pili t
barang untuk dic h o
jadi. me atat r
dan
Sedang ukan seti y
klik
kan harga ap a
mo
metode pokok hari t
dul
perhitu bar ses a
Adj s
ngan jadi uai ust P
harga yang den Inv e
pokok telah gan ent m
mengg diseles jum ory. a
unakan aikan. lah k
kombi kua a
nasi ntit i
metode as a
perpetu n
 Bahan bah Biaya
Baku Dat an 7. a Produksi,
e: yan 8. A maka setia
1 pemakaian
tan g 9. C
. kelompok
gga aka R
1 bahan, bis
l n 0 dibedakan
I pe dip dengan
n ma aka Jika je memilih
v kaia i. bahan baku Account
e n 5. tersebut yang sesua
n bah Qu dikelompokk di setia
t an. anti an dalam baris baha
o berbagai yang
3. ty :
r akun digunakan
Me isik tersebut.
y mo an
a
J
:
kete
jum
lah
1 s
o ran kua B a
u gan ntit i l
r jurn as a d
n al yan y a
a di g a r
l buk dip i
u aka b p
N bes i a e
u ar (Mi h m
m unt nus a a
b uk ). n k
e pe 6. a
r ma U b i
kaia n a a
: n i k n
bah t u
o an. b
t 4. C t a
o Ite o i h
m m s d a
a Nu t a n
t mb k
i er : : b
s teka h a
n o a k
d ente t n u
i r, o y
b lalu m a y
e pili a a
r h t b n
i kod i e g
k e s r
dibeli unit n n t
saja, atas1 c t
tetapi barang
bisa 3
tersebu
a
t
juga
berasal
t.
7 a
t
dari a
biaya- 5
n
biaya .
lain
yang
2 p
e
dikelua m
rkan P a
oleh e k
perusa
haan m a
i
yang a a
berhub k n
ungan
dengan a b
pembel i a
ian
bahan a h
a
baku n n
tersebu
t. Jika B b
kita a
mengg a k
unakan h u
metode
perpet a
d
ual n e
murni, n
maka P g
biaya- a
biaya e n
yang m
terkait
dengan
b b
a
pembel a h
ian n a
barang n
akan t
dialoka u p
sikan e
ke m
harga b
pokok P
e a
per
a a u . u
l Tetapi jika suatu h biaya sulit dialokasikan ke harga pokok barang 1. Inventory Journal Number : otomatis diberikan nomor urut oleh MYOB. n p
dikarenakan suatu hal, maka kita bisa menggunakan metode pencatatan 2. Date : tanggal pemakaian bahan pembantu. c i
periodikal. Jadi biaya yang timbul karena transaksi pembelian dicatat ke 3. Memo : keterangan jurnal di buku besar untuk pemakaian bahan. u l
akun terpisah sesuai dengan nama biayanya. Contoh biaya pembelian 4. Item Number : tekan enter, lalu pilih kode bahan yang akan dipakai. l i
tersebut seperti biaya angkut pembelian, biaya asuransi pembelian, biaya 5. Quantity : isikan jumlah kuantitas yang dipakai (Minus). k h
import pembelian, biaya-biaya lain yang terkait dengan pembelian. 6. Unit Cost : otomatis akan diisikan harga pokok rata-rata per unit setiap
a
Untuk mencatat biaya tersebut bisa dilakukan dari modul Record Journal bahan yang digunakan. Amount akan menghitung perkalian antara n j
Ent • Quantity dengan Unit Cost. e
ry Ge d n
di ner i i
me al b s
nu Jou u
Acc rna k a
oun l#: u k
ts. no u
mor b n
jurn e
al. s y
• a a
Dat r n
e: . g
tan •
gga t
l A e
pen c r
cata c k
tan t a
bia i
ya # t
pe d
mb : e
Gamb elia t n
ar 5.3 n. e g
Accou • k a
nts | a n
Me
Recor n
d mo
: t
Journ
kete e r
al
Entry ran n a
| gan t n
Menca jurn e s
tata al r a
Biaya , k
yan
Pembe l s
lian g
aka a i
Bahan
n l t
dim u e
r
 se c u 8. t
bu 7. c a 9. C I
t. A o i R
1 n
v
• u 0 e
Debit : n d n
isikan t e t
nilai n o
transak : g r
si debit a G y
jika p n a
akun i m |
tersebu l k b P
i e a e
t di
r m
posisi h l
a
Debit. o k
5
• n m a
.
Credit a p 4 i
: isikan m o a
nilai a k I n
transak n
B b v B
si
i a e a
creddit h
jika a h n
t a
akun y a n
o
tersebu a n
r
t di y P
posisi B p e
Credit. a e | m
• h m A b
a b d a
Memo n
: n a j
u t
keteran n u
P t s
gan
e u i
tambah
an jika m 1
b y G
diperlu 5
kan. a a a
n n .
• j
Record t g 3
: untuk u i
menyi d d
y i A
mpan
transak a g l a
si n u o n
tersebu g n
t. a k
s k a
e a
s n s
Upa nilai Ata aka n n
gaji s n g
h upah das dik d
ters ar elo ( e
Gaji t akan dok mp B n
dan dihitun um okk i g
Upah g en an a a
karyaw berapa ters seb y n
an jamsos ebu aga a
tidak tek t i A
lepas pajak bag Bia O d
dari pengha ian ya v m
bagian silan aku Up e i
HRD/P yang ntin ah r n
ayroll harus g Lan h i
dan dipoto aka gsu e s
Pajak. ng. n ng, a t
Biasan Atas me bia d r
ya das mb ya a
bagian laporan agi upa P s
HRD/P bag ke h a i
ayroll HRD/P ma yan b a
akan ayroll sin g r k
menghi dan g- tida i a
tung Pa ma k k n
jumlah tersebu sin ber )
gaji t g hub . d
dan dokum aku ung i
upah en n an B k
yang pe yan den i e
harus jian g gan a l
dibayar secara ses pro y o
kan global uai. duk a m
kepada akan Up si p
setiap diserah ah aka y o
karyaw kan yan n a k
an keba g dial n k
perusa an ber oka g a
haan akuntin hub sik n
disemu g ung an b
a unt an ke e k
bagian dibuatk lan Bia r e
disetia an gsu ya h
p jurnal ng Up u b
bulann pencat den ah b a
ya. atann gan Tid u g
Selanju a. pro ak n i
tnya duk Lan g a
dari si gsu a n
 Admi n a
nistrasi 1 2. n
Umum 3. D Gambar
serta 3 n
o 4. M 5.6 Jurnal
atas Alokasi
biaya
yang 9 m
o
5.
6.
A
D
Gaji dan
Upah
berhub 1 r 7. C
ungan . M
8
dengan j .
pemasa G u
ran dan e r 5
penjual n n
an B
e a
akan i
r l
dikelo a
mpokk l o
ah l
sebagai J e
beban o h
gaji u
dan r M
upah Gambar
n
Accounts Y
bagian a O
penjual l B
an. .
# K
Pencat Bi i
atan dan:
t
pengak a
uan o
gaji t j
upah o u
dicatat m g
melalui a a
menu t
Record i b
Journal s i
Entry s
di d a
modul i
Accou m m
nts. u e
n m
c b
u e
l r
k i
a k
 utang ole ad
1 seperti h Pabrik- 1 s
1
4 biaya
utili
bag
ian
A
d
0 , biaya
upah
aku
nta
Karena tidak nsi
banyak langsu mel
nya ng d alui
macam biaya mo
biaya lainnya dul
overhe . Rec
ad ord
pabrik Contoh Jou
ini, biaya rnal
maka overhe Ent
pencat ad ry
atanny pa di
a di yang me
MYO dica nu Gamba
B juga pada Acc r 5.8
akhir oun Accoun
tergant ts |
ung bulan ts.
Record
dari dikare
Journal
jenis nakan Entry |
biaya adanya Alokasi
yang pengak Biaya
diakui uan Overhe
tersebu utang ad
atas Pabrik-
t. Ada 2
biaya sej
yang ah
sifatny biaya
a yang
dicatat telah
pada diguna
akhir ka
period seperti
e biaya
bulana listrik, Gamba
n air r 5.7
karena (util Accoun
pengak s). ts |
uan Tr Record
ks Journal
biaya
dengan dibuat Entry |
ka Alokasi
menim Biaya
bulkan pencat
Overhe
atan
w n n a
a p s n y
i y G
, a a
.
p
S
e
n
e 5
l
y B
a
u a
i
s U
n
u n
t
b
a
i
n
a
y
a
a
k
t
y
i
a
v
n
a
g
t
t
e
e
t
r
a
j
p
a
d
p
i
a
b
d
r
i
i
a
k
k
h
d
i
a
r
n
b
b
u
i
l
a
a
y
n
a
,
l
b
a
i
i
 J
1 1 ak o
C 400 u 5
o unit r
n @ n L
t Rp. a a
o 50. l
h 000 d
,- i Gambar 5.1
: m Menu Repor
e Inventory
1 n
5 Gambar 5.10 u
Mencatat Bara
Jadi Hasil Produksi
J I
a n
n 20 v
u Jan e
a uari n
r 201 t
i 0 o
tela r
Gambar 5.11
2 h Mencatat Barang y
0 dih Jadi Hasil Produksi .
1 asil
0 kan
bar Efe
T ang k
e jadi jurn
l A.0 al
a 02 atas
h seb ked
any ua
d ak tran
i 500 sak
h unit si
a @ diat
s Rp. as
i 70. bisa
l 000 dili
k ,- hat
a dan dib
n bar agia
ang n
B jagi Tra
a B.0 nsa
r 02 ctio
a seb n
any
144 145
B
er
ik
ut
in
i
c
o
nt
o
h
b
e
b
er
a
p
a
la
p
or
a
n
y
a
n
g
b
er
h
u
b
u
n
g
a
n
d
e
n
g
a
n
p
er
se
d lu
i m
a n
a y
n a
:
d
a
n

p
r
o
s
e
s

p
r
Gambar 5.16 Reports | Inventory | Items | Items Register [Summary]
o
d
u G
k a
s m
i b
a
y r
a
n 5
g .
1
4
t
e R
l e
a p
h o
r
d t
i s
c
a |
t
I
a
n
t v
e
s n
e t
b o
e r
y | Items | n
Items List t
Summary o
r
y

J
o
u
r
n
a
l

Gambar 5.17 Reports | Inventory | Items | Inventory Value Reconciliation

146

Gambar 5.19 Reports | Accounts | Transaction Journal | Source :

General

G
a
m
ba
r
5.
15
Re
po
rts
|
In
ve
nt
or
y|
Tr
an
sa
cti
on
Jo
ur
na
l|
In
ve
14
7

Gamba
r 5.18
Reports
|
Invento
ry |
Items |
Items
Registe
r
[Detail
]
148 149

Bab Pembahasan pada

Penjua
Penjualan
bab keenam ini
akan menjelaskan

6
proses penerimaan
pesanan penjualan,

dan Piutang
pengiriman
tagihan dan barang
yang dipesan oleh
pelanggan, proses
penerimaan
pembayarannya,
retur
penjualannya
sampai dengan
laporan yang
berhubungan
dengan penjualan
G
dan piutang a
kepada pelanggan. m
Transaksi yang b
berhubungan a
dengan penjualan r
dan piutang bisa di 6
masukkan dari .
menu Sales di 1
M
Command Centre
dan bisa juga
dimasukkan dari
menu utama.
enu Sales di C 2010. u : isikan nomor pesanan 9. Item Number :
Centre Diterima isi masuk. tekan enter
pesanan ka 6. Date : tanggal lalu isikan
atas n pesanan di masukkan. kode barang
barang
Gambar da 7. Customer PO # : jadi yang
6.2 jadi dari ta nomor pesanan dari dipesan
Command
PT. pe pelanggan. pelanggan.
Ce Panas sa 8. Ship : ketik kuantitas 10. Price : isikan harga
Matahari na barang yang dipesan pesanan barang (harga
untuk Barang n dalam unit. jual per unit).
Jadi A.002 = se t
1200 unit @ pe 150 e
Rp. rti
105.000,- in 11. Tax :
6 dan Barang i: isikan kode
jadi B.002 = pajak
T 1. penjualan
1400 unit @
gJaya Status atas setiap
65.000,-
Jadi penjuala barang
dikenakan
unit n : pilih yang
PPN 10%
130. ORDER. dijual.
Pe
Barang 2. 12. Total
= ny Custome Amount :
91.0 el r : pilih periksa
PPNes PT. jumlah
ai Kenanga amount
Jaya/PT.
T an penjualan
Panas
g : dan
B Matahari
. pajaknya. G
uk 13. Record a
a 3.
Terms : : tekan
m Record
en pilih In a
Given untuk
u menyimpa
Sa Number
of Days n pesanan
le penjualan
s lalu %
disc dan tersebut.
| 14. Klik
pi Due
days. Regist
li er
h 4. Tax
Inclusive untuk
E meliha
nt : jangan
di t
er daftar
Sa aktifkan.
5. pesana
le n
s Invoice #
penjual
| an
lal yang
 riman Ja . Dikarenakan B.002 = 1200 unit
1 di muatan kendaraan @ Rp. 130.000,-
Bara A. tidak mencukupi dan Barang jadi
6 ng 00 maka sisa pesanan B.002 = 1300 unit
1 akan dikirimkan @ 91.000,-
dan = kemudian dengan dikenakan PPN
Tagih 12 melakukan 10%. Dikarenakan
an 00 pemesanan muatan kendaraan
un kembali tidak mencukupi
2010. it (Backorder) maka sisa pesanan
M @ akan dikirimkan
en Tgl 22 Januari 2010. Mengirimkan
R kemudian dengan
Gambar 6.3 gi tagihan dan
p. melakukan
Sales – Order ri barang atas
Kenanga Jaya
13 pemesanan
m pesanan dari PT.
0. kembali
ka Panas Matahari
00 (Backorder)
n untuk Barang Jadi
0,
ta - Penyelesaian :
gi da
ha n • Buka menu Sales |
n B pilih Sales Register | pilih
da ar bagian Orders.
n an • Sorot baris
ba g order yang
ra akan
ja
ng dikirimkan
di barangnya
at B. klik tombol
as 00 Ga Change to
pe 1 m Invoice.
sa = ba • Periksa tanggal
na 80 r
6.4
penagihan barang.
n 0
En • Ship : periksa
da un
ter kuantitas barang yang
ri it
Sa dikirimkan.
P @ les • Backorder :
T. 91 –
K isikan
.0 Or
en kuantitas
00 de
an yang dipesan
,- r–
ga PT kembali
di
Ja . karena belum
ke
ya Pa kekurangan
na
un na pengiriman
ka
tu
s pemesanan.
n M
k • Journal
P at Memo :
B P ah keterangan
ar N ari jurnal yang
an 10 akan
g %
d u pan penjuala Sales G
i• n transaks n Registe a
i tersebut. r| m
•
Orders b
1 | Panas
Mataha
a
r
ri |
Change 6
to .
Invoice 9

O
r
d
e
r
s

C
h
Gambar s a
6.6 Orders tra n
| Change to nsa g
Invoice | ksi e
PT. Pe
Kenanga nju t
Jaya ala o
n
PT. I
Ke n
nan v
ga o
Jay i
a c
e

P
Ga T
mb .
ar
6.7 P
Tra a
nsa n
cti a
on
Jou
rna Gam
l bar
ata 6.8
 s on s e at oleh MYOB dengan Nota
Matahari Jo hi n dengan akun Retur Debit dari PT.
nal p g Penjualan dan Panas Matahari.
atas (q a dipisahkan dengan Barang yang di
pe
ua
ty n akun penjualan retur adalah
n ) ni atas barang, maka Barang Jadi A.002
PT. d la dibuatkan item list sebanyak 10 unit
Pan e i dengan nama dan Barang Jadi
a n m Retur Penjualan B.002 sebanyak
Mat g in Barang Jadi. 20 unit
ahar a u Untuk membuat
n s. item tersebut dari
u menu Inventory |
S
ni Item Lists | New.
u
Gam t
p
bar p
a
6.10 ri
Tran y
c
sacti a
e.
at
Ja
dakan as
1 an
di
ji
tr
a
5 penjual
an
k
n
a
4 fakt
deng
te
sa
k
rj
retur si
a
6.3 penjual di
re
Ret an tu
re
ad r
ur isian
tu
p Gamba
r
Penj amount m
e r 6.12
nj Invento
uala (total) a
u ry |
per k
n baris a
al Item
List |
item a
is New |
Mencat yang n Profiles
ik
at retur dijual te – Item
a
penjual atau rs Retur
n
an di retur. e Penjual
k
MYOB Amoun b an
u
mengg t (t ut
a Tgl 23 Januari 2010. Menerima kembali
unakan tersebu d
nt barang jadi yang
menu t a
it di jual kepada PT.
Enter merupa p
as Panas Matahari
Sales kan at
(s karena kerusakan
juga. perkal di
hi barang selama
Yang an c
p) pengiriman beserta
membe antara at
d
 m atus 6.
1 e1 P Penj C
7. 6 e uala us
H
8 n n: to
9. . y INV m
I1 e OIC er
01 l E. P
12. 1 e 2. O
I1 s Cus N Gambar 6.13
14. 3 a tom o: Sales | Enter
J1 i er : no Sales | Invoice |
5 a pilih m Sales Returns
n PT. or dan Jurnalnya
: Pan no
as ta
B Mat de
u ahar bit
k i. da
a 3. ri
m Tax pe
e Incl la
n usiv ng
u e: ga
S tida n.
a k r r
l diak 156 o tang
e tifka t gal
s n. Setelah retur
penjualan diisikan 23
| 4. b Jan
p Inv dari menu Enter
Sales, selanjutnya a 201
il oice
mengalokasikan r 0.
i #:
nom nilai faktur atas i •
h s Klik
E or retur (nota debit)
retu tersebut kedalam App
n t ly to
r faktur penjualan
t r Sale
penj sebelumnya.
e a .
uala
r n. • Buka n •
S 5. menu Sales s Aka
a Dat | pilih Sales a n
l e: Register | k dim
e tang pilih s unc
s. gal Returns & i ulka
retu Credits. n
1 r • r win
. penj e dos
S uala S t Sett
t n. o u le
Return Untuk mencatat
ayara
s &
n
15 penerimaan pembayaran
dari pelanggan
G
a
Credit
s. Piuta 7 dimasukkan di
MYOB melalui modul
m
b
• a
ID # :
ng Sales | Receipt r
Payments.
isikan •
nomor 1 Depo : pilih 6
R 2. Custosit to :kas/bank
pilih .
alokasi
.3 mer Amou customer
: ketik jumlah yang 1
retur e
.4 nt yang diterima 6
(samak Gamba c Date : tanggal
an saja r 6.15 o 5. Amou :penerimaan
klik baris
S
dengan Efek r 6. Ctrl
nt :faktur
untukyang
melihat a
nomor Jurnal d 7. Recor
R :jurnal;
menyimpan l
retur) di . d transaksi . e
MY u s
• atas
Date : n
transak |
tanggal si apply t
retur. sales u
k R
• Invoice
e
c
A m
e
m e
ou
6 n
i
p
nt . y t
A 4 i
pp m P
lie p a
d P a y
: e n m
e
kli
k n t
n
t
pa e r s
da
ba r a
n
ris i s Gambar 1
fa
kt m a 6.14 Sales
k Register |
ur a s Returns &
ya
ng a i Credits |
Apply to
ak n t Sale
an e
di r
ku P s
G 6
a .
ra e e m 1
ng b
i
m u
b 7
a
nil b t r E
ai . f
 ek Jurnal Transakai rts mer | e
Receipt Payments Sale Receivable p
. Reconciliatio o
n [Detail] r
Terd
t
6.5 apat s
bany
La ak |
por lapo
an an S
yang a
Pe be l
nju ubu e
gan s
ala d Gambar 6.20
n an Reports | Sales | |
p Customer |
da Receivable I
uala G
n n a Reconciliation t
[Summary] e
Piu terse m m
but b
tan s a
|
g ti r
con A
6
Lapo oh .
n
ran ga a
1
yang b l
9
m y
berhu
Gambar 6.18 s
bung u R e
Sales G
an lapor e
deng a p a
m S
an p o
b a
trans uala r
a l
t
aksi n r e
s
penju d s
alan wah | 6
dan ini. . [
piuta 2 I
S t
ng a 1
e
usaha l m
atas e R
]
penju s
alan
|
1
terse
but
C
bisa
u
diliha s
t dari t
menu o
Repo
 em | Sales [Item Sales Register | All Sales
Detail]
1 1

Gambar 6.25 Reports | Sales K

Gambar
a
s
Gambar 6.23 G

d
G Reports | Sales |
a Customer | Sales
m [Customer
b Detail]

a
a
r
6.
2
2

n
R
e
p
o

B
rt
s
|
S

a
al
e
s
|
It

n
k
Gambar 6.27 k asukkan dari i
Reports | 7 m menu Purchases – f
Sales | Other T e Pay Bills. Contoh k
Sales Reports M
r n transaksi a
| Invoice
j
e pembayaran n
Transaction m
a utang kepada
d b PT. Lumintu p
i a Jaya atas sisa i
y utang tahun lalu l
3 sebesar Rp. i
a 5.000.000,- Atas h
m r keterlambatan a
a pembayaran n
c U utang tersebut
a t perusahaan harus I
m a membayar denda
: sebesar Rp. p
n 100.000,- a
7 g Pembayaran y
. dengan Bank
1 k BCA. Supaya c
. e MYOB membuat h
1 jurnal otomatis a
S atas biaya denda r
tersebut, kita g
P u
tetapkan dulu e
e p Linked Account s
n p untuk Finance
g l Charge. f
e i o
•
r
l e Buka
u r men
l
a u
U a
Setu
r nt t
p |
a u e
Link
n k ed
tr p
Gambar Acco
6.28 a a
K unts |
Reports | n y
a Purc
Sales | s m
hase
Transact s a Acco
e
ion k n
Journals unts.
u si t
| Sales & • .
n in
Receivab
i • Pilih akun
les t di
A
Beban Bunga 8-
Journal k
u m 2100 untuk isian
t
E 2. ara mlah pokok
xCh Gam Ac n utang yang
arg bar co ka dibayarkan
es. 7.1 un s. Rp.
Se t: 5. 5.000.00
Kli
k pil D 0,-
Linke
O ih at 8. Finance
K. Acco B e: Charge : ketik
unts C tan jumlah bunga
Purc A. gg (denda).
hases 3. al 9. Tekan
Acco M tra Ctrl R untuk
unts melihat efek G
e ns a
Beba jurnal. OK.
m ak m
o: si. 10. Record : b
Bung
ket 6. untuk a
ik A menyimpan r
ka m transaksi
n ou pembayaran 7
ket nt utang .
era : tersebut. 2
ng Ju
1 an ml
P
u
• ata ah r
1 s ya c
. tra ng h
ns di a
ak ba s
si. ya e
4. r s
C (te
|
he rm
qu as
P
e uk a
N bu y
o: ng
isi a). B
ka 7. i
n A l
no m l
m ou s
or nt
vo Ap |
uc pli
he ed
r :
pe ket
ng ik
elu ju
 Payment U Gamb
R pemberian diskon 250.000,- secara
Charges nM ar e kepada pelanggan. tunai.
o Untuk mencatat
1
S 7 l transaksi ini
.
e dimasukkan dari
. a
1 menu Sales –
1 n Credit &
B
.2 u
.3 . g Returns – Pay
k
.4 3 g Refund.
a
.5 a Sebelumnya harus
.6 P n dibuatkan dulu
m
.7 e transaksi
e
Tr penjualan dengan
.8 n n
an nilai minus.
.9 g u
sa
.1 C
e ks
o S
01
l i
1 n a
u in
t l
i
a di
o e
r h s
la
a k
: |
n u
ka Perusahaan
E
K n memberikan
n
ji kompensasi
a ka kepada pembeli
t
s e
m dikarenakan
r
e pembeli telah
u m menanggung biaya
S
n an pengiriman barang
a
t g yang seharusnya
l
te menjadi
u rj tanggungan
e
k s
ad penjual. Atas
i klaim biaya
M |
re angkutan
e tu penjualan tersebut,
I
m r perusahaan
n
pe mengurangkan
Gambar
b nj
v
piutang kepada
a o
ua pelanggan
y i
la tersebut, dan
1 a n membayarkannya
c
e
6 r tu
na
dengan melakukan
transfer ke
.
2. Customer :
6 P i
at
rekening pembeli
sebesar Rp.
pilih PT.
e Kenanga,
au
ak n 5 ngkut :
an o . penjualan.
di m 6. Description : i
m o D ketikkan s
un r a keterangan i
cu t atas transaksi k
lk t e alokasi a
an r pengurangan n
pe a : piutang.
sa n 7. Acct# : pilih k
n s t akun lawan o
su a a piutang, d
da k n contoh kasus e
h s g ini adalah
pe i g klaim biaya p
rn a angkut a
ah r l penjualan, j
ad e maka akun a
a t t tersebut k
pe u r dipilih Biaya
sa r a Transportasi y
na / n Penjualan. a
n p s Jika n
se o a pengurangan g
be t k tersebut
lu o s dikarenakan s
m n i perusahaan e
ny g memberikan s
a, a p potongan u
kli n e penjualan, a
k n maka akun i
N p g tersebut .
e i a dipilih akun 10.
w u l Potongan Ctrl R
un t o Penjualan. : untuk
tu a k 8. Amount : meliha
k n a isikan nilai t efek
m g s dengan minus jurnal
e i sebesar angka atas
m p a pengurangan pengur
bu 3. e n piutang angan
at Layout l tersebut. piutan
In : a b 9 g.
vo M n i . 1
ic lan g a 1
e s. g y T .
ba 4. a a a
ru, Invoic n x R
at e . a e
cord : Pa un nts : pilih .
untuk y d akun kas/bank
menyi Ref yang M
mpan al mengeluarkan e
transak 168 ia uang. m
si. n 1 o
15.
P u 7
a a . :
y n
R g. D k
ef 16. a e
u A t t
n k e i
d a k
: n :
kl di k
ik ta I e
Gamba
to m s t
r
Sales m pi i e
Enter b lk k r
Sa ol a a a
Klaim te n n n
Biaya je g
rs
Transp n t a
rtasi e
b d a n
Penjual
ut el n
u a g t
nt S g r
12.
u et a a
R
1
k tl l n
31
m e s
4 R p a
el
a et e k
nj u n s
ut r g i
k n e
a s l p
n & u e
pr C a n
os r r g
es e a e
p di n l
e ts u
n . k a
Gambar A a
g
e c s
R
R m c .
Cr b o 1
u 8
ran 7.2 S n 33.000.000,- tetapi
kas.
Pen
a m yang masuk ke 169
19. l e rekening
Supaya biaya
Ctrl R eri e n perusahaan hanya
administrasi bank
: untuk s er sebesar Rp.
meliha
maa i 32.995.000,- tersebut bisa
t efek n – m dikarenakan dijurnal otomatis
oleh MYOB dan
jurnal. Kas a dipotong biaya
dibebankan ke
20. R p adm bank Rp.
Record /Ba e e 5.000,- Beban Adm Bank,
: untuk nk c m maka tetapkan
menyi e b dulu Linked
mpan i a Account dari menu
Transa
transak p y Setup.
ksi
si peneri t ar •
pengel maan a B
uaran kas P n u
kas. dan a d k
ba y ar a
di m i m
M e p e
B n el n
dibagi t a u
me . n S
di 3 g et
C
mac g u
o
: a p
nt
n |
o
7. at Li
h
as n
Pe tr
si
a k
imaa sa e
ns
n Kas pi d
a
dari ut A
ks
Pe a cc
in
n o
ayara y
g
a u
n ta nt
a
Piuta h s|
d
ng al
u S
Pelan n al
a
la es
ggan h
lu
Gambar 7.7 S p A
Returns & Credits se cc
Transa er
beserta Journalnya b o
ksi ini us
es u
dicatat a
ar nt
dari h
R s.
menu aa
p.
• A Gam l transaksi ngan
k• penerimaan Charges
bar
kas/bank. G
7.9 a
Sales 6. Amount m
| Applied : klik b
Recei baris faktur a
ve yang dibayar, r
Pay dan ketikkan
ment 7
s|
jumlah
.
Fina tagihan yang
1
nce dibayarkan. 0
Char 7. Finance
ge Charge : isikan J
minus jika jumlah u
yang kita terima r
dikurangi. n
a
Tapi kalau l
Gam kita
bar mengenakan T
ay n
7.8
Se
170 ar ter
denda (bunga)
kepada
r
a
p 1. piu se pelanggan, n
Link tan bu s
C maka finance
ed gn t. a
Acco u charge ini k
st ya. 3. diisikan
unts s
o 2. Amou dengan nilai i
Sales m De nt plus. Linked
Link e po Receip Account a
ed r sit t : diisikan t
Acco to ketik a
: dengan akun
unts Ac jumlah s
p pendapatan
il co bersih bunga atau
Late R
i unt yang pendapatan e
Char : diteri
ge h lain-lain. c
c pili ma di 8. Ctrl R : untuk e
u h bank. melihat efek
i
• v
st kas 4. jurnal.
/ba Memo e
o 9. Record :
m nk : ketik untuk menyimpan P
e ya ketera transaksi. a
r ng ngan y
y me atas m
ner peneri e
a
im maan n
n t
g a terseb
m pe ut. d
e mb 5. e
m ay Date :
b ara tangga
 5. ney. Contoh dari Permata. Giro
De 171 transaksi ini dicairkan pada
bit seperti penerimaan tanggal 7 Juni
A Cre u setoran modal dari 2010 dan
t dit p pemilik, penjualan dikenakan biaya
isik 7 aktiva tetap, kliring sebesar Rp.
• u
1. an . perolehan bunga 5.000,-
Ge nila 2 n bank, perolehan
Penyusutan yang
ner i . S pinjaman dari
belum dicatat dari
al jurn u pihak ketiga dan
2 periode Jan - Juni
Jou al p lainnya.
dise P 2010 sebesar Rp.
rna li C 5.000.000,-
l: bela e
e o Kerugian atas
no h n n penjualan aktiva
mor Deb e r
t tetap sebesar Rp.
jour it ri T o 3.000.000,-
nal atau
Kre m ra h
vou ns
che dit. a
a :
r. 6. a ks
2. Rec n 6 Juni 2010
i
Dat ord. K perusahaan
in
e: menjual aktiva
a i
tetap yang sudah
tan di
gga
s tidak begitu
ca
l S berguna (karena
ta
tran e t
sering
sak l menganggur)
d
si berupa kendaraan
a ar
(minibus) bagian
pen i
cata
i kantor. Harga
m
tan n Perolehan
e
pen d n
kendaraan
yus a sebelumnya Rp.
u
uta 100.000.000,-
ri B
dengan umur
n. a
3.
P ekonomis 10
e n
Me tahun. sudah
ki
mo l n
disusutkan
: a sebesar Rp.
g
kete 50.000.000,- (5
n –
ran tahun).
g R
gan Kendaraan
g ec
tran tersebut dijual
ei
sak a v
dengan harga
si n Rp.
e
pen 43.000.000,-
m M
yus diterima dengan
a o
sebuah Giro Bank
Gamba va mba ama
r 7.11 teta r. an 1 3
Accoun
ts |
p).
3.
6.
Amo
Ctrl
R.
7
Record
Journal
Am unt : 8.
Entry | oun isika Klik • transaksi
Deprec t n Rec K kliring.
iation Re nilai ord. li 4. Deposit
Expens eiv jurn k : klik baris
e ed al m pertama
jum setia en transaksi
• lah p u (contreng).
1. yan baris B 5. Klik
Gr g akun an tombol
oup yan . ki Deposit
wit g 7. n Adjustment.
h dite Teka g 6. Amount
Un rim n pi : isikan
dep a tom li biaya kliring
osit (nil bol h dibagian
ed ai di da Fees and
Fu giro keyb n Cash Back.
nds ) oard kl 7. Date :
: 4. bers ik tanggal
Set Me Pr kliring
ne
ora
n
mo
:
1 y ep penyesuaian
| ar biaya adm
Dal
am
kete
ran
7 P e bank.
en B 8. Expense
Pro gan 2 ju an Account
ses. tra al k : alokasi
2. sak a
n D biaya
Dat si. ep administ
e: A
5. os rasi
kt
tan Acc iv it. bank
gga t# : a 1. Deposit (biaya
l isik T Account : adm
tran an Ga et
pilih bank umum
sak aku mb a
p penerima lain-
si n ar kliring lain).
pen jurn 7.1
2 (BCA). 9. Memo :
eri al 2. Memo : keterangan
maa Ba
sep ketik atas biaya
nki
n erti ng keterangan kliring.
cek tam | singkat atas 10. Record :
(pe pil Re kliring. untuk
nju di cei
3. Date : menyimpan
alan ga ve
Mo tanggal penyesuaian
akti
biaya 8.Journal Memo : ster | Returns & Debits | Receive
kliring. 9.ketik
Ctrl Rketerangan
: untuk Refund
11. Total melihat jurnal.: untuk menyimpan
10. Record
Depos transaksi. 1
it
Adjust 1.
ment Tr
: nilai an
transa sf
ksi er
bersih D
yang at
akan e:
ditam ta
bahka ng
n ke ga
rekeni l
ng tra
Gamb ns
BCA
ar ak
perusa Bankin
haan. si.
g
12. Tekan 2.
Prep
tombol di e Tr
keyboard D an
bersamaan t| sf
Ctrl R. Deposi Gambar G er
t 7.14 a M
13. Klik Purchase
Adjust m on
Record. s | Enter
ment b ey
Purchase a
1 s | Bill |
Potongan
r
Fr
o
7.2.3 • Purchas (Minus) m
7
Pengemb es | .
:
Purch
alian
& Debit – 1 pil
Receive e ih
pembelian 5
dengan Register ak
Sebagai 13. un
14. P
contohnya
dari Sorot
Klik u ya
supplier
supplier. 15.
Deposit r ng
Pengembal
setoran c m
tunai ke
yang harus 16. h
Date en
dilakukan. a
ge
• Purchases | En s
Purchases
1.Supplier |: BILL.
19. e
lu
pilih :
2.Layout R
20.un s ar
pilih
3.Purchase Record ka
# : isikan
4.Date : R n
tanggal
5.Descripti e da
on : ketik
6.Account g na
# : pilih :
7.Amount i .
isikan
3 M s t jurnal pemindahbukuan
. 1
Tr o – memorial. dana antar kas
ksi n 3. danbank yang
bisa e R Bankin berbeda dan
diibara y e g – diselesaikan
Gambar 7.16 tkan c Spend dengan menu yang
Recap dengan : o Money berbeda.
Transaction me r : 8 Aug 2010
Journal Receive da p d dilihat Setor tunai ke
Refund Discount uang e dari Rekening BCA
dari m J sisi perusahaan Rp.
sak i o pengel 4.000.000,-
kan n u uaran 9 Sep 2010
7.3 ke d r dana. Se
saku a n 4. tor
Pe kir h a Bank tu
min Tid a l ing – nai
dah ada n E Recei ke
peruba n ve Re
an han d t Mone ke
Dan didala a r y : ni
m n y diliha ng
a lapora a t dari Ba
anta n : sisi nk
r Neraca t l pener M
. a a ima an
Kas Un n y dana. dir
dan mencat p a
Dari keempat i
at a k Rp
Ban transak n
cara diatas
penulis .
k si ini a y 5.0
menyarankan
bisa d a 00.
menggunakan
Transa dilaku a m 00
langkah cara
ksi ini kan e 0,-
pertama. Kalau
merup dari 4 b m bia
cara pertama tidak
akan menu i b ya
bisa dilakukan
transak yang a u ad
dikarenakan
si berbed y a mi
transaksi mata
pemin a, a nis
uang asing
dahan dipilih . tra
(pengguna MYOB
dana salah 2 si
Premier), maka
antar satu : . set
bisa menggunakan
kas A or
cara ketiga yaitu
atau 1. c an
dari Banking
bank Accou c ba
Spend Money.
perusa nts o nk
haan Transf u Berikut ini Rp
sendiri er n diberikan contoh 4
. t transaksi
. ki di di 4. Amount : isikan
5.000,- kelebih g ba jumlah yang
10 Oct an u ya di pindahkan
2010 yaitu na rk dananya
Ambil bisa ka an (tanpa biaya
an menget n . administrasi).
tunai ahui ha 5. Memo : ketik
dari sal n keterangan jurnal di buku Gam
BCA kas/ba ya besar nantinya. bar
ke Kas nk u 6. Current 7.17
Perusa sebelu nt Acco
Balance/After
unts
haan m dan u Balance : |
Rp. sesuda k informasi Tran
7.000. h m saldo sebelum sfer
000,- pin at pemindahan Mon
11 bukuk a dana dan ey
Nop n. ua setelah
2010 Tetapi n pemindahan
Pindah transak g dana daru 7.3.2 Accounts |
dana si yang lo kedua akun Record Journal
dari sudah ka kas/bank
Entry.
cek di l diatas.
BCA simpan sa 7. Ctrl R : untuk melihat 1. Date : tanggal
perusa melalu ja efek jurnal. transaksi setoran tunai ke
haan i da 8. Record : untuk Bank Mandiri.
Rp. modul n menyimpan transaksi. 2. Memo : ketik
10.000 ini ti keterangan jurnal di buku
.000,- tidak da besar nantinya.
ke bisa k 3. Acc# : Account Debit
Bank Mandiri. edit ad (Bank Mandiri) Credit :
kliring pemindah (ubah) a Kas.
dana Rp. 5.000,- kembal bi 4. Debit/Credit : nilai
i. ay transaksi.
terjadi a 5. Record : untuk
7.3.1 kesala ad menyimpan transaksi.
han m
Acco
harus in
unts | mengh ist
Trans apus ra
fer transak si
Mone si pe
y tersebu m
t lalu in
mencat da 3.
Denga
at ha 1 D
n
transak n a
modul
si baru. ya te
ini
Menu n :
memili
ini bisa g
t 6. Acct # : akun lawan yang mengeluark d
a4 penerima dana. Akun a
.5 Jika r
i
.
terdapat biaya
G B
administrasi yang sesuai. a
a
7. Amount : isikan jumlah yang diterima. m n
8. Ctrl R : untuk melihat jurnal. b k
9. Record : untuk menyimp a
r
i 7
Ga n .
mb 1
ar g 9
7.1
8 | B
Acc a
oun
S
n
ts | p k
Rec e i
ord n
Jou
n
g
rna d
l |
Ent M
ry | S
Set o
p
ora n e
n e n
Tu d
nai y
ke M
Ba o
nk n
Ma e
ndi y
ri
|

7 A
. m
b
3 i
. l
3 a
n

B D
a a
n n
a
k
7 a n minum Setiap perusahaan kedalam
1 k tamu biasanya sudah pembukuan
menyisihkan suatu perusahaan.
8 a
n
400.000,
- dana untuk Pengakuan
1 s
• 17 keperluan yang
rutin terjadi setiap
biaya yang
dikeluarkan
Feb
da e Biaya hari dan tersebut baru
na. l Reparasi jumlahnya relatif akan dicatat
De a & kecil bagi pada saat
Gambng l Pemeliha perusahaan pengisian
ar a u raan tersebut. Dana dana kembali
7.20 de Kantor yang disisihkan pada suatu
Bankimi b
200.000, tersebut periode
ng dipercayakan tertentu yang
ki e -
Recei kepada seorang telah
ve
an r • 18
bendahara kecil ditetapkan
Mone set u Mar
ia b yang disebut melalui menu
y Jamuan
Pemi p a dengan kasir kas Banking |
makan
dahanwa h kecil. Sistim Spend Money
minum
Dana k . pencatatan kas dengan
tamu
Antar u kecil ada dua memilih akun
100.000,
Bank da macam tergantung kas yang
-
l nConto pada kebijakan mengeluarkan
• 19
a4 kah perusahaan atas adalah akun
Apr
5. . s transa penggunaan salah Kas atau
Reparasi
keksi : satu metode Bank (bukan
1 6. A &
cil tersebut. Kedua Kas Kecil)
.2 A
7 Pemeliha
. .8 diDana raan
sistim tersebut dengan
A . daKas Kendr
adalah : lawannya
laKecil Kantor • Sistim Dana
(akun ditabel)
mRp. 200.000, Tetap : dana
adalah akun
la5.000. - kas kecil di
biaya
po000,- • 20 tetapkan
operasional
ra• yang sifatnya
Mei sebesar
n16 Jan kecil-kecil.
ATK senilai
keBiaya Kantor tertentu, dan Selain itu
uaJamua (Utilitas) nilai tersebut pencatatan
nn 300.000, relatif tidak biaya juga
a maka - berubah setiap dilakukan
waktu. diakhir
s Pencatatan periode
7 pengeluaran karena adanya
K
. biaya yang penyesuaian
e telah atas transaksi
4 yang sudah
c dilakukan
K tidak terjadi tetapi
il langsung belum dicatat.
a dicatat Untuk
penyesuaia Spend• 0 1.4 e
n ini dicatat Money2 . 50.000,- c
melalui deng1 0 • 22 Juli
menu memilih Jamuan makan
i
0
Banking | akunJ 0 minum tamu l
Spend Kecilu , 200.000,-
Money sebagai
n - • 23 Aug d
dengan ak i • Reparasi Mesin e
memilih pengeluara
R 1 Pabrik (Overhead n
akun Kas n e Pabrik)
Kecil
g
p J 350.000,-
(sebagai a u • 24 Sept
a
pengeluara r l Biaya Telepon n
n dana) a i Kantor
dan akun s P 450.000,- S
lawannya i e • 25 Oct i
adalah M n Bayar Air PAM
biaya-biaya
s
e g Kantor
operasional s
t
i 350.000,-
yang i s • 26 Nop i
sifatnya n i biaya jamuan m
kecil. a tamu
P n 250.000,- D
• a • 27 Des a
Sistem b D biaya reparasi
Fluktu r
n
a kendaraan kantor
asi : i n 250.000,-
a
dana k a • 31 Des
kas K Penyesuaian kas T
kecil ( e kecil e
ditetap O m (adjustment) t
kan v b 1.850.000,-
sebesar a
e a
senilai r l p
tertent h i Jika menggunakan
u. e d metode dana tetap,
Setiap ada
7
a a maka transaksi
pembayara d r
.
yang terjadi dari
n biaya i 4 tanggal 16 Januari
sekecil P K . 2010 hingga 21
apapun a A 1 Juni 2010 tidak
langsung b S dicatat didalam
dicatat r
kedalam
K sistim MYOB.
i Begitu juga untuk
pembukuan k a
transaksi dari
perusahaan ) s tanggal 22 Juli
melalui 2 2010 hingga 27
menu 5 K
Banking |
D s A s n sejenis
e c i . dijumlahkan
T c k • Acct# : pilih nilainya) dan
r o a akun biaya dimasukkan
B u n (gabungan didalam
n untuk satu kolom
e
t n akun yang Amount.
•
o
: m 182 1
o
p r 7.4.2
i Kas
l t Kecil
i r dengan
h a Sistim
n
K s
Dana
a a Beruba
s k h
s penyesuaian atas
( i pemakaian dana
y kas kecil hingga
a d akhir periode
n a tahunan yang
g n belum dicatat
melalui menu
m t Banking | Spend
e a Money.
n n •
g g
e g A
l a c
u l c
a Gamb o
r s ar u
k e 7.21
n
a r Pengis
ian t
n t
Dana
a Kas :
d Kecil
a k – p
n e Sistim i
a t Dana l
) e Tetap
i
. r h
• a
n Berikut ini
K
I g tampilan kedua
a
a transaksi
s te : mb
U
Kecil. rj er :
nt
• ad p no
uk
Isikan i i mo
m
nomor pe l r
e
transak ng i vo
m
si dan el h uch
pe
tanggal ua er
rc
serta ra a pen
ep
keteran n k gel
at
gan. da u uar
pe
• na an
ng
la K kas
isi
Ac ng a kec
an
ct su s il.
# ba 5
ng
: gi .
di K
pil ka
ca e
ih s D
tat c
ak ke a
da i
un cil t
ri l
bi ya e
m .
ay ng
en 2.
a m :
u Date
(g en
B :
ab gg t
an tetap
un un a
ga ki kan n
ak
n ng tangg g
an
un | al g
m
tu B perio a
et
k an de l
od
sat k trans
e
u R aksi p
si
ak eg yang e
st
un ist diingi n
ya e g
er nkan.
ng m e
. 3. Type : pilih
sej da l
Gambar Spend Money
en na 1 u
Penyesuaian untuk transaksi
is Danabe . pengeluaran kas a
dij Danaru kecil, atau r
u ba A a
Receive Money
ml h, c n
untuk penerimaan
ah m c kas kecil.
ka ak o k
4.
n a u a
Ch
nil se n s
ai eq
tia t
ny ue k
p
Nu
e u an ,
c6 k sa de
.7 ks ng
.8 i an Gambar 7.24 Banking | Bank Register | Receive Money
.9 pe m
ng e P
.
isi m a
an ili d
ke h a
m ty
ba pe a
li tr k
D an h
an sa i
a ks r
K i :
as R p
K ec e
ec ei r
il ve i
bi M o
sa on d
la ey e
ng da
su n t
ng isi i
di ka d
ca n a
tat se k
Gambar 7.23
Banking | Ba da pe
ri rti p
Register | Spend
m ga e
Money
en m r
u ba l
B r u
U
n an di
k ba d
R w i
eg ah b
ist in u
er i: a
t
1 k
a
n

j
u
r
n u a
a a n
l r
a d
p n e
e n
n k g
y a a
e s n
s
u k m
a e e
i c t
a i o
n l d
e
d s
i u d
k d a
a a n
r h a
e
n l b
a a e
k n r
a g u
n s b
u a
s n h
e g
t h
i d a
a i n
p c y
a a
t t
e a p
r t e
j . r
a l
d P u
i e
n d
p y i
e e l
n s a
g u k
e a u
l i k
a m k
n e
n j
j u u
i r m
k u l
a t a
h
t c
e a u
r t a
n a n
y t g
a a
t n y
a a
k n
t a g
e s
r i d
d r i
a p
p k e
a a g
t s a
n
p k g
e e
r c k
b i a
e l s
d
a d k
a e e
n n c
g i
n a l
i n
l p
a b a
i u d
k a
a t
n i a
t k
a f h
r i i
a s r
i
 p si tr aian pada m
e su a tanggal akhir
r d n periode. P
i a sa • Suatu r
o h k transaksi o
d di si sudah dicatat s
e ca in oleh e
. ta i pembukuan s
sebelu t h perusahaan o Cek
mnya. ol ar tetapi sampai Dalam
Sa e u diterimanya Peredara
7.5 uang h s n
laporan
Rek kita B di rekening C
onsi dibank a c koran dari o
me n at bank, n
liasi ut k at transaksi t
Ban rek te ol tersebut o
k g ta e belum tampai h
ko pi h di rekening
da b p koran. Atas :
Dana
saldo el e transaksi ini
yang Rekonsiliasi Bank
uang u m biasanya kita
disimp BCA pada akhir
kita m b sebut dengan
an tahun 2010. Dari
men di u transaksi yang
didala rekening koran
ut ca k sedang
m bank diperoleh data :
catatan ta u berjalan.
akan
pembu t a Karena jenis • Saldo
diperik
kuan ol n transaksi ada Rekening
sa
bis e p dua Koran per
setiap
saja h er kemungkinan akhir tahun
periode
terjadi p u maka atas 2010 :
. Setiap
perbed e sa kemungkinan 307.131.545
awal
aan m h tersebut • biaya
bulan
nilai. b a dinamakan : administrasi
biasan
Hal u a o bank 26.000,-
ya kita
diseb k n
akan • Jasa Giro
bk u m S
meneri Bank 67.545
oleh a el e
ma
beb n al t
laporan
pa p ui o
mutasi
er ju r
saldo
• us rn a
uang
a al n
kita
h p
dibank
aa e D
atas
n. n a
transak
A y l
si
ta es a
bulan
s u
 Gambar 7.25 e
Banking | Reco 1 1 G
a
Accounts
8 m
7 b

U
6 a
r
n MYOB menyediakan satu 7
1 berhubungan dengan tran .
2. . Laporan tersebut bisa dilihat dari menu 2
8
N
3 R
4. . e
5. C p
K
6 o
.7 r
.8 t
s
.9
|
.1 B
01 a
1 n
21 k
31 Gambar i G
7.26 Bank n a
15. 4 m
Entry | g
16. A Service b
O
1 Charge & Terdapat beberapa a
71 Interest laporan seperti : r
8 Earned 1. Bank Register.
Gambar 7.27 2. Bank 7
Banking | Reconciliation. .
Reconcile 3. Statement of Cash 2
Accounts | 9
Flow.
Reconcile
4. Disbursement
Journal. I
n
5. Receipt Journal.
d
e
 x to Reports | Reconciliation
Reports
1 Gambar 7.34 Repo
Journal

Gambar

Gambar 7.33 Reports | Banking | Cash Disbursements Journal

Gambar 7.32 Reports | Banki

1 19
2 D s
G M a
a
B
ae n
m
b
ar
7.

bm
30
R
e
p

8 P
or

or
ts
|
B
a

ia r
n
ki
n
g

l o
 r pe e 8.1
i ri P .
o r • Pencat
B
e
de o atan
di s M
an e e
Baran
ta s n g
tugas ra . c Dalam
Bebera bag n • a
pa acco ya t Prose
transak ting ad M a s Awal
si yang dalam al e t
ah n Persediaan
tidak rangka
: c s Barang Dalam
termas menye
a a proses ditetapkan
uk mpurn •
t l berdasarkan
penjual akan
a d taksiran dan
an lapor M
t o perhitungan di
produk n e akhir periode
, keuang n
p a sebelumnya,
pembel an c
e k dimana
ian su a
n h persediaan barang
bahan transak t
y i dalam proses akhir
dan si a
e r periode tahun lalu
yang belum t
s tersebut akan
berhub tercatat
u B dijadikan sebagai
ungan atau S
a a persediaan barang
dengan belum a
i r dalam proses
utang, len l
a a awal tahun
pengel p d
n n berikutnya.
uaran dile o
g Karena posisi
kas kapi
p persediaan Barang
dan oleh A
a D Dalam Proses ada
peneri bagi w
d a di posisi Neraca
maan accou a
a l (Balance Sheet),
kas tin l
a dan barang dalam
dicatat
a m proses tersebut
melalu Bebera B
k merupakan bagian
i menu pa a
h p dari biaya
Accou yang r
i r produksi yang
nts | perlu a
r o belum
Record di n
s diselesaikan, maka
Journa oleh g
p e saat memasuki
l bagian
e s periode tahun baru
Entry. accoun D
r . berikutnya kita
Transa ting a
i harus
ksi ini awal l
o mengalokasikan
merup dan a
d persediaan barang
akan akhir m dalam proses
tersebu Gambar g arang Dalam Proses
t 8.1 ja Jurn Akhir 195
kedala Journal di al
m Entry ke ini
kompo Barang la dib
Dalam
nen po at
Proses
biaya ra pada
produk n tang
si. la g
Untuk ba 01
mengal ru Janu
okasik 8 gi ari
an de 201
P
nilai ng 0
a
persedi an (
aan B m al
awal e e p
tersebu 1 m ode
t kita 2. . bu buka
G
catat P
3 at u). m
dari .4 ka b
menu .5 n a
Accou .6 ju r
nts | .PP rn
Record N. al 8
.
Journal 7. ny 3
Entry. D a
Jurnal B vi R
dibuat e a e
pada m c
awal en o
r
period u
d
e yaitu A
tanggal cc J
01 Jan ou o
2010. nt u
s | r
(tahun
1 buku R n
a
baru) ec
8 kita or
l
E
. m d n
Jo t
3 alokas
ur r
ikan
A nil na y

l perse l |
diaan E B
o nt
awal
k baran ry
.
 ba u enyerap biaya
pilk ra ks produksi sebesar
8.5
sisa n i Rp. 29.000.000,- Sel
has g da isi
produk Atas persediaan
se n
si yang te es
akhir barang h
dalam proses
belum n ti
tersebut, bagian
Pe
bisa ga m
Gambar 8.2
Journal Entry diseles h at
akunting akan rse
Jadi Awal aikan. ja or
mencatatnya dia
Biaya melalui menu
di ,
Accounts | Record an
produk te ba
si yang Journal Entry (St
8.4 rs h
seperti tampil pada
belum eb w oc
Men selesai ut a
gambar dibawah
ini: k
cata menjad . ba
i ra Op
t S
bar n na
Bar jadi eb
g
ag me
ang dikenal
ai
se
dengan te )
dala istilah co
n
nt Pada akhir
m Persedi
o
ga
periode, juga
aan h
Pro Ba h dilakukan
ja
ses Dalam da
di
pemeriksaan fisik
ri terhadap semua
Akh Proses.
ka
ya
stock barang yang
Nilai n
ir barang su
g
ada baik bahan
dalam s baku, bahan
m
Setelah proses in pembantu maupun
as
semua ini i barang jadi. Jika
ih
biaya dihitun su terdapat selisih
ad
produk g da dikarenakan
a
si berdas h kerusakan barang,
hi
dicatat ark di kehilangan barang,
n
kedala taksira te susutnya suatu
g
m n ta barang harus
ga
sistim penye p diakui sebagai
ak
pencat esaian ka biaya atau
hi
atan prod n kerugian harga
r
MYO da ol pokok barang yang
pe
B, biaya eh bersangkutan.
ri
langka produk ba
o Untuk mencatat
h yang gi
de penyesuaian saldo
berikut sudah an
te perhitungan
nya dis pr
la barang menurut
adalah kedal o
h catatan dengan
menam m d
m
 nte ust sala dengan
D d. Inve h Adjust
Inventory
1
a • ntor satu
S y. biay 9
e
•
Kol
om
•
Def
a
baha 7
Buk Diff ault n
a ere Adju baku
me nce stme .
nu aka nt •
Inv n Acc Klik
ent oto ount Cont
ory mat : inue. Gambar 8.6 Count
| is pilih Inventory sampai
Cou teri
e
nt si
ole
1 • b
Inv
ent h 9• •
• 8.5
ory. sist
• em 6Je Lap
dik n
Isik are oran
d
an nak e Keu
jum an l ang
lah terd a
kua apat A
an
ntit per d dan
as bed
seti aan
j Pen
u
ap seli s duk
bar sih
ang
t ung
anta I
ses ra n Gambar 8.5
nya
uai Sto
den v Kartu Isian Laporan
ck e Stock keuangan
gan
on n Opname sudah bisa
hasi
Ha t dihasilkan dan
l
per d o ditampilkan
hitu de r kapanpun
nga gan y sesuai dengan
n Sto a periode dan
stoc ck k tanggal
Gambar 8.4
k Cou a laporan.
Kartu Isian Stock
opn nte n Opname Untuk melihat
ame d. d laporan
di • it tersebut bisa
kol Kli a dibuka dari
om k m menu Reports |
Cou Adj
A rofit
c 1 199
T
eA
9 2
c 8 G
a
T m
o b
a
r
8
.
9
L
a
p
o
r
a
n
L
a
b
a
R
u
g
i
L
e
v
Gambar 8.7 e
Reports | l
Accounts | 4
Customise -
L
e
m
b
a
Gambar 8.8
r
Reports |
1
Accounts |
(
Customise
s
d
G
r
o
s
s
P
ar 8.10
Ga Laporan
mb Laba
Ru R Laporan & Equity)
gi u Neraca Level 4
Le
ve
2 (Liability

l4
-
2 2
Le
m
0
ba
r
5
2 L
(s
d
a
Ne p
t o
Pr r
ofi a
t) n

P
e
m
b
a
n
t
u

l
a
p
o
r
a
n

k
e
u
a
n
g
a
n

s
e
p
Gambar 8.12 G
Laporan Neraca e
(Assets) Level 4 r
t Gambar 8.15 Reports | Inventory
i Gambar 8.16 Reports | Inventory | Item Register Detail (Kartu Stock
2 Lembar 1)
U
n
208 209
Untuk melihat Untuk melihat
laporan daftar laporan daftar
piutang per utang per tanggal
tanggal tertentu tertentu bisa
bisa dilihat dari dilihat dari menu
menu Reports | Reports |
Sales | Receivables Purchases|
| Reconciliation Payables|
Detail. Reconciliation
Detail.

Gam
bar
8.14
Lapor G 8
an a
Nerac m R
a– b e
Level a p
3 r o
r
Gambar 8.17 Reports | Inven 8 t
2) . s
1
| Sales | m a Purchases | Supplier
Receivab b y Supplier | Ledger
les | a a
Reconcil
iation
r b
l
210 2
Details 8 e
8.6
.
2
s
La 8
0 |
R po
R e ra
e c
p o n
o n Ha
r c
t i rg
s l a
i
| a Po
P t ko
u i
r o k
c n Pr
h
a D od
s e uk
e t
s a si
i kelompok
MYOB tidak
| l expense dan
P s menyediakan
other
laporan khusus
expense/other
untuk Laporan
income juga
Harga Pokok
dihapus.
Produksi. Untuk
menghasilkan
laporan ini, kita
harus
menampilkan
Laporan Laba
Rugi, lalu di
kirim ke Excel
(Send to Excel),
lalu di modifikasi
tampilannya
Gambar 8.19 seperti gambar
Reports | Sales | G dibawah ini.
Customer | a Kelompok
Customer Ledger Penjualan
dihapus,
kelompok barang
jadi awal dan
akhir dihapus,
 S
jug La perusahanaan B
a ba koperasi). Ada u
e
perl Dit beberapa hal yang
p
u aha perlu dan harus
l
e a
mel n dilakukan untuk
r n
aku (pe persiapan proses
t
i
kan rus akhir periode a
pro aha seperti melakukan n
ses an proses rekonsiliasi
p Setiap akhir bulan
tutu ber (bank, piutang,
r ada baiknya kita
p be utang, persediaan
o melakukan proses
buk ntu dan semua akun
s tutup buku bulanan.
u k yang akan
e Tutup buku
tah PT ditampilkan di
s bulanan ini
una ), laporan keuangan
n. ata nantinya). bersifat sementara
t dan tidak final.
Hal u
u Artinya jika masih
itu ma 8
t ada perubahan di
dig suk
u . bulan sebelumnya
una ke
p
kan Mo 7 kita masih bisa
unt dal . melakukan
b perubahan (jika
u
uk Pe 1
me mil diinginkan) dengan
k cara membuka
nut ik P
u kunci penutupan
up (pe
r bulan tersebut.
sem rus
a
ua aha o Tutup buku
k s bulanan perlu
tran an
u dilakukan supaya
sak per e
n laporan keuangan
si ora s
t sementara bulan-
unt ng
a bulan sebelumnya
uk an) A
n tidak labil (tidak
aku ,
s
n ata k mudah berubah)
Gambar 8.22 i
Reports | no u h dikarenakan
Accounts | min ke i adanya kesalahan
m input atau
Profit Loss | al ak r
Send to Exce a kesalahan tertentu
(pe un
Modifikasi n yang terjadi di
nda Sis P
u bulan yang sudah
pat a
a
an, Ha e ditutup tersebut.
l r
bia sil Untuk melakukan
,
ya, Us i proses tutup buku
beb aha o bulanan tersebut
M
an) (un d bisa dilakukan dari
Y
ke tuk 2
O
aku jen e
B
n is
 c s G a Auditor – 8.7.2 Proses Akhir
a – Pri a
Tutup buku tahunan di Indonesia pada umumnya dicatat setiap tanggal
m 31 1. Buka data MYOBCompany
yang akanFile Periode Tahunan
ditutup periode pembukuannya.
r or Overview –
a Desember. Dalam a praktek
to nyata walaupun tutup buku dicatat dibtanggal akhir Lock Periods
periode tahunank (biasanya tanggal 31 Desember) tetapi a
pelaksanaan tutup
… r atau awal
selanjutnya
y buku tidak bisa t dilakukan
den tepat pada tanggal 31 Desember akan
Januari tahun berikutnya. 8.
a i gan 2 dimunculkan
i Ada beberapa hal f yang
me menyebabkan kita tidak bisa segera melakukan
3 tutup pilihan untuk
t k mili laporan keuangan tersebut belum Ssiap disajikan
buku tersebut dikarenakan Lock Period
u a h karena ada beberapa unsur dari pihaketekstern yang
tepat di akhir periode seperti tampil
menyatakan wajar n atau tidaknya sebuah laporan tersebut.u Pihak yang
tan di gambar
: gga tersebut umumnya adalah kantor akuntan p 8.23 diatas.
memberikan pernyataan publik
–
setelah mereka pmelakukan
l proses audit terhadap laporan keuangan internal
1. P
i
perusahaan. Sementarayantransaksi sehari-hari di periode tahun yang
r baru harus
M
l mengganggu
tetap diinput tanpa g periode tahun sebelumnya. ef
e
i ditu e
n
h tup r
Jadi selama laporan keuangan suatu tahun belum di audit dan dipastikan
u
a lalu e
n klik n
S c
OK
e e
L .
t s
o –
u
c S
p
k e
c
–
P u
e ri
P ty
r Ga
r –
i mb
e L
o ar
f o
d c 8.2
e 4
s k
r Co
e P
D e mp
n an
i ri
c o y
s Da
e d
a ta
s s
l Au
nt
–
l
o 212 s
dit
or
w – –
S 2.
C Lo
e M ck
( en o
c Pe
E u m
u rio
n A pa ds
r
t cc n
i
i o y
t
r u D
y
e at
 h p t han laporan
2 a a keuangan maka
Gambar 8.25
Pesan untuk
M n p belum saatnya melakukan Backup
i r Anda melakukan sebelum Start New
y o tutup buku Year
S
e a s tahunan
n e (permanen). 2. Klik menu
S File – Start a
e g s Selama periode
tahun sebelumnya New Year,
T selanjutnya
a h t belum di tutup,
a u Anda akan
r t diperbolehkan dan ditampilkan
u u dipersilahkan jendela
s p untuk peringatan
memasukkan (pesan) untuk
d b transaksi di tahun melakukan
i u yang baru. MYOB proses backup
l k memberikan dan
a u tenggang waktu menginformas
k selama satu tahun ikan bahwa
u t kedepan untuk proses tutup
k a melakukan proses buku ini akan
a h tutup buku menghapus
n u tahunan. (purge)
n transaksi di
s a periode yang
a n ditutup dan
a . tidak dapat di
edit lagi,
lanjutka se
2 n s
1 tetapi masih tetap
proses
backup
tu
tu
bisa menampilkan
4 jurnalnya dan
data. p
b
laporannya. Jika b.
u
menginginkan k
perubahan Kli
u
transaksi di k
ta
periode yang Co
h
ditutup, maka ntin
u
Anda harus ue
n
melakukan proses unt
a
restore dari uk
ti la n
backup data mel
da gi d
tersebut. anj
k pe e
utk
ad ru a. Klik n
an
a ba Backup, lalu g
pro
a
n an dari
me 5 MYOB akan
Ada 4 hal yang akan
dilakukan MYOB.
n apa yang
mpi ngan, akan terjadi MYOB akan
lka jende dan akan mengganti
n Gambar 8.26 la dilakukan total nilai
per Pesan proses Start MYOB saat historical
pilihan Backup New bulanan
n data file proses tutup
h Year buku tahun lalu
s akan dilakukan. dengan
njut ditam Klik nilai total
nya pilka Continue bulanan
. n. untuk dari tahun
melanjutkan. yang
3.
ditutup.
J
e MYOB akan
n memindah
d kan saldo
e laba
l periode
a berjalan
b (current
G e year
a
m r earning) ke
b i akun laba
a Gambar 8.27 k ditahan
r Jendela u (retained
Pengisian Nama t earning)
8 File Backup
n dan akan
.
2
y membuat
c.
8 a nol saldo
a akun
Sela
C d nominal
o njut
a (pendapata
m nya
l n, harga
p MY
a pokok,
a OB
n h beban,
akan
y t pendapatan
mel
a diluar
aku
D m usaha dan
a kan
p beban
t pros
i diluar
a es
l usaha)
pen
A a sehingga
yim
u n pada awal
pana
d p periode
i n
e yang baru
t data
s nanti saldo
o cada
 a p a dengan yang
k e n proyek masih
m g yang open
M b masih (utang/piut
1. e y belum di ang yang
T l a proses belum
ra i n reimbur lunas).
ns a g se-nya
MYOB
a n ke
memberika
ks , b pelangg
n pilihan
i e an
tetap
y f l (custom
meyimpan
a a u er).
dan
n k m
MYOB akan menampilk
g t
menghapus/ an jurnal di
di u l
membersihk periode
ca r u
an (purge) yang
ta n
atau tetap ditutup,
t y a
akan tetapi
di a s
menyimpan ukuran file
p n .
transaksi database
er g
3. periode yang akan
io T ditutup bertambah
d b
r tersebut. dan akan
e e
a MYOB tetap mempenga
ta l
n tidak akan ruhi
h u
s membersihk kecepatan
u m
a an akses
n k transaksi data.
y l
s bisa melakukan restore
a
n
u
n
i 2 data.
g a
s
y 1 Disarankan agar
b melakukan
ar
a
n
6 backup data atas
u d
g periode yang
(2 a
ditutup, dan untuk
0 n
b proses tutup buku,
0 e pilih melakukan
8) t
r pembersihan
. a
h (purge) data di
g
u tahun yang
2. i
b ditutup. Jika
T h
u membutuhkan
ra a
n detail data di
ns n
g tahun yang telah
a a ditutup, maka kita
ks u
n
t
7. e ut el 6. Klik o
2 J n n al Continue. s
ya ui i
4.
t
Ta ad U
e
ha al n d
pa an d
n m e F
be en p u
rik gi o n
ut nf si d
ny or te s
a m d
ad as F
al ik u G
ah an n a
ba d m
m
b
en h s a
en w se r
tu a la
ka M m 8
n Y a .
ta O pr 3
hu B os 0
n ak es
bu an P P
ku te re e
s
ya ta p
a
ng p a n
ba m re
ru e B d
(2 m a a
01 ba n r
1), w k i
bu a D
Gambar M
la pe e
Y
n Pengisian ne p
O
tut Tahun ri o
B
up Bulan m si
bu aa t
u
ku n be n
di yang da lu t
pe n m u
rio 5. pe di k
de m la
ya ba k U
ng ya u n
ba ra ka d
n n. e
ru p
m
 da ru nanti. Klik 12. Klik Start a
G 218 k. Continue. New Financial
a Pi Year.
10.
m li
ba
Je
n h
r
de ak
8.
32 la u
Pi be n
li ri ti
ha k pe
n ut B
P an
n
er k
io ya
ak ji
de
T an ka
Gamb
ar ah m ad
Gambar
8.31 un en a 8.33 Pilihan
Pesan ya a tr akun yang
dari ng m an belum di
MYO Tr pi sa Rekonsiliasi G
B an ks (Dibawa ke a
lk
untuk sa i tahun Baru) m
Audit ks an
ya b
Trails in in
n 11. Jendela a
dan ya fo r
Di r g berikutnya
Item
Move ba m m akan
menampilkan 8
ments w as as .
a i ih informasi
3
8. ke
ak pe bahwa 4
T rl MYOB sudah
J u
ah u siap untuk
9 n P
un melakukan
. B ya di e
n re proses start s
ar
u g k new year. Di a
o jendela ini di n
te
la ns tampilkan
sekali lagi S
h ili
peringatan t
di as a
re i agar Anda r
k di melakukan t
o pe copy file atau
ns ri backup file N
ili o dan diletakkan
as de ditempat yang
i ta aman sebelum
da h melakukan
n u proses start
ti n new year.
ba
ew Year Siap a unts – Company ditampilkan
Jalankan 2 n
y
Data Auditor. tahun buku
13. yang baru.
J Last Year
I
akan
n
f
ditampilkan
o sebagai tahun
r buku yang
m ditutup.
a
t
i
o
n
G
a –
m
b C
a u Ga
r r mba
r r
8 e 8.37
Gambar . n Co
3 t mpa
Progress 6 ny G
Start F Dat a
Ye i a m
S
di n Aud b
e
t a itor a
u n – r
p c Cur
i rent 8
8 a Fin
– .
l anci 3
S al
C 8
e Y Yea
o
B e r F
m
e p a End i
1 r ed n
. a a
220 d
3. Memeriksa n
dari menu c
2. ar i
Reports –
M i a
Accounts –
e m l
Profit Loss
m e
[Accrual] –
er n Y
Customise –
ik u e
Pilih di a
s A
Financial r
a c
Year. This
n c
Year akan d
y o
 i Customis u transaksi
Balance Sh
Reports
5.
S
n 221 tersebut akan
L diberikan
al
ab tanda anak
4. d
a panah putih
M o
D (bisa di edit
e re
it kembali), dan
m ke
ah untuk
eri ni
an transaksi
ks n
. tahun 2010
a g
da L kebawah akan
ri ab diberikan
m a tanda anak
en R panah
u u berbintik
A gi (tidak bisa di
cc T ubah
ou ah kembali).
nt u
s– n Gam
A B bar
cc er 8.39
ou ja Tam
nt la pilan
n Daft
s ar
Li ak
Akun
st an Nom
– di inal
pe N kem
rik or bali
sa m ke
sal al Sem
ka ula
do
n (Nol
ak )
Gamb
un (n ar
no ol 8..40
6. Memeriksanya Trans
mi )
dari menu action
na da
Accounts – Journ
l n
Transactions al
ak di
Journal – General. Period
an pi e Lalu
Kalau ada
ke n dan
transaksi yang
m da Period
dicatat di
ba h e yang
tahun 2011,
li ka Baru
maka
no n
l
di
ke
ak
222
 Un
8.8 n ini bisa
Per
223 t diguna
u kan
iod k untuk

B Mtu
mencat
e p at
Tig i transak
ab h si :
2. n
aY
a
ela P ga k
s en n

b
ye k k

O
Salah su o e
satu ai m t

9
keleb an er i
ihan u si g

B
MYO nt al a
B u da
diban k n (
dingk K la e
an or p k

P
deng ek or s
an si an t
aplik fi ke e
asi sk ua r

r
akunt al n n
ansi P ga )
sejeni aj n
ak fi l

e
s
adala , sk a
h se al i
adan hi . n

m
ya n n
3
fasilit g y
.
as ga a
perio ki
P Untuk mencatat

i
de ke ta
e periode ke
tigab bi
n tigabelas caranya
elas. sa
y cukup mudah yaitu
Yaitu m

e
e tinggal
suatu el
s menambahkan
perio ih
u simbol bintang
de at
a atau string (*) di
yang la

r
i field tanggal
khus p
a disetiap transaksi.
us or
n
dised an Periode
iakan ke Tiga
u
ua belas
 O ya in akan MYOB terlengkap dari
B ng g Premier. MYOB berbagai produk di
di da Premier memiliki MYOB.
di n fungsi dan fitur
str M Record Accounts
Journal Entry Berikut ini fitur
M ib Y
Accounts yang tidak ada di
Y us O Transfer MYOB Accounting
ik B Receive Banking
an Pr Money
Spend Banking
un e
Money
tu m Inventory Inventory
k ie Adjustment
Build Inventory
wi r.
Items
la U FiturPeriode Accounting versi 18 Premier versi 12 Pay
ya nt tigabelas Bills
h uk Multi Location (Warehouse)
tidak bisa Tidak Ya Purchase
as pe Multi User digunakan Tidak Ya
ia ng Enter
Multi Currency untuk Tidak Ya
pa gu Activity
mencatat
Multi Level Pricing (Sales) Tidak Ya Slip
da na transaksi :
da an Negative Inventory on Sales Tidak Ya Time
sa pr Time Billing Transaction Tidak Ya Billing
Rekons
rn ak
iliasi
ya ti
Akun/B
te k
ank
rb di
Bankin
ag pe
g
i ru
m sa
en ha Enter
ja an Sales
di m Sales
2 an
ve uf
Receiv
rsi ak
be tu e
Payme
sa r
r se nts
Sales
ya nd
it iri
u di Enter
M sa Purcha
Y ra ses
O nk Purcha
B an se
A m
cc en
ou gg
nt un
 berik
2 an d
2• kode
Loc
i

4Buka
menu
atio
n1
M
Y
Lists O
dan B
– nam
9 pilih anya
Locat Pri
F ions.
u mar Gambar
• y
Loc
M atio
Y n.
O Kod •
B e
su guda Sila
d ng hka G
a ini n a
h tidak gant m
m bisa i b
e diha kod a
m r
pus, e
b hany gud
er 9
a ang .
ik bisa ters 2
a diga ebut
n nti men M
1 deng jadi e
lo an kod n
k nam e g
as a gud g
i dan a
ang
g n
kode sen
u t
guda diri i
d ng sep
a lainn erti G
n ya. G.0 u
g 1 = d
ut Gud a
a ang n
m Uta g
a ma.
y U
a t
n a
m
g
a
di
 2jik ng s
Gambar e a kolom gudang
ka a
Membuat r yang bersangkutan
2ad da
n
beberapa
d
Gudang
I
t
a
dan di baris item
yang
5ip bis i e n bersangkutan. Di
a• l m g kolom Out of
• e hur i s Balance harus nol.
rl uf U h . ( Artinya jumlah
Unu da n a M kuantitas yang ada
tuk
k n uk t di kolom On Hand
mea bis
o sudah terbagi
m
mn a e d v (teralokasi) ke
uat
. jug g a e masing-masing
koK a ta r gudang yang
deo tan hu i I sesuai.
gud da i t
dan Cara in merupakan
e ba po m
gg ca e
e cara yang paling
si
laiu m simple, dan paling
Ma si n
nya ) mudah.
d ks ku u
tin Kelemahan dari
a ma a Perpindahan
gga cara ini kita tidak
n l tit I barang dari satu
lg bisa menentukan
kar as n gudang ke gudang
kli tanggal perubahan
b akt ba v lainnya bisa
ki sendiri, karena
er ra e Gam dilakukan dengan
tos tanggal perubahan
ya n n bar berbagai cara.
mb tersebut akan
a ng g t 9.4 Masing-masing
old mengikuti sesuai
bis di o Posis cara memiliki
Ne dengan tanggal
ii a se r i kelebihan dan
ws Kuan komputer.
dii tia y kekurangan
lali sik p titas
Bara masing-masing.
uk an gu |
ng Fitur yang sudah
isa unt da diseti disediakan oleh
ann uk n M ap MYOB untuk
koa ko g o Guda melakukan
dlf de bi v ng perpindahakn
ga gu
m kuantitas barang
dan
n da 226 i antar gudang bisa
gu ng dilakukan dari
dm ad 9 n menu Inventory |
ne ala . d Move Items.
mari h 1 a Kita tinggal
nya
k 10
sert
( kar . h mengisikan
ab akt 1 a kuantitas barang
ala
i er. n yang masih ada
mas P dari setiap gudang Gambar 9.5
tny
a e B dengan Memindahkan
aa mengetikkan di Kuantitas
Barang Invent pindahka
t
dari Satu
Gudang ke
ory 227 e n.
r 4. Location
1. 3.
Gudang ID : pilih
Lain I
tan l kode
t
perpindaha barang
a
n barang.e l yang
9.1.2 2. m dipindahk
u
Pemi an dari
N
ndah c gudang
u pertama
an m a
ke gudang
Bara b r
kedua.
i Gambar 9.6
ng e 5. Quantity : Perpindahan Barang
(Adj r isikan antar Gudang dengan
k
ust o minus menu Ajust Inventory
: untuk
Inve d
jumlah
ntor p e
/ barang 9
y) i yang
l n .
a dikurangi, 1
Cara i dan isikan
lainnya h m .
a plus
untuk sebesar 3
mencat k kuantitas
at o b
a barang L
perpin d yang
e r o
dahan ditambah
barang a c
n kan di
yang b salah satu a
bisa a g t
gudang.
mendet r 6. Unit Cost : i
eksi a y
n a kosongkan. o
dan 7. Amount :
kita g n n
g otomatis perkalian
bisa antara kuantitas dan
menent a unit cost.
d
ukan t a i
k 8. Account :
tanggal a kosongkan saja.
peruba u a
n 9. Record untuk D
han menyimpan a
sendiri t transaksi.
yaitu e d f
dari k i t
menu a a
Invent n r
ory |
Adjust e
I
n
t n belian dan gan
tam penjualan dengan Lay
D pil pilihan Layout : out
Item
e jum Item dan item lists
P lah yang dibeli dan
o kua dijual tersebut
• ntit jika merupakan
Kli as barang dagang,
k di kita juga wajib
me seti mengisikan lokasi
nu ap gudangnya.
Inv gud
Berikut ini contoh
ent ang.
tampilan transaksi
ory • Gambar 9.7 L
pembelian dan
| di Item P penjualan yang
Ite Def
ault
e wajib diisikan
m gudangnya.
gud 9 m
List
s. an . b
un e
•
uk 1
Do tran . l
ubl sak i
e
4
si a
klik bar
sala L n
an
h kel o
satu uar c d
ite dan a a
m mas
t n
(mi uk
saln jug i
P
ya a o
aka e
BX. n
001 n n
). keli j
hata d Ga
• i u mba
Kli n di
bag a r 9.8
k Isia
ian T l
bag n
ba r a Gud
ian ah.
Loc a n ang
• di
atio n Tr
Kli tran
ns. s an
k saks
• sa i
Aka
OK. a
ks Pem
k beli
2 s
i
pe an
i den
m
 Gambar 9.12 Reports | Invento uk mengerjakan
input data
Gamb terhadap satu
ar 9.9 database keuangan
Isian di MYOB secara
Gudan bersamaan lebih
g di
dari 1 user.
Transa
ksi Dengan fasilitas
Penjua ini memudahkan
lan kita dan
denga mempercepat
n input data dan
Layout pembagian tugas
Item serta kewenangan
masing-masing. G
a
Untuk mengetahui m
9 Gambar 9.11 Reports |
Inventory | Item List jumlah user yang b
[Summary] dimiliki oleh a
D r
e Gambar perusahaan bisa
9.10 dilihat dari menu
| Invento Setup | Company 9
.
Information. Total
Loc 1
Workstatuons 4
Summary
Gambar 9.13 Reports | Invento
Licenses : 3
2 ta
menunjukkan

B
232 s
jumlah user di
database tersebut
e m adalah 3 users.
•
9 ul Penambahan user
• . ti lebih dari 3 users
u
• 2 se
bisa menghubungi
• MYOB
M rs Distributor di
•
• u m Indonesia yaitu
e PT. Net21Plus
lt m atau via email ke :
i u info@net21plus.co
n
U g
m.
s ki
e n
k
r a
s n
ki
ta
F u
as nt
ili
 Setup | word j n user
Information 2 user. i yang
U • k lainnya.
Pemba n a • Klik OK.
gian • C • Not
tugas o u Allowed :
dan Us p s klik (akan
wewen r ID y e di silang)
ang : r di baris
masing na R kewenang
- a e i an
masing user s n (available
user t i function).
yan
bisa r Terdapat
g
dibuka m ratusan
aka i
dari e baris Gambar
n c
menu kewenang 9.16
dig t m
Setup | an yang New
una i i
Prefere bisa User
ka o l dipilih. Detail
nces | seb n i dan User
Securit agai k Access
y | na : i
User a
ID’s. saat c k
logi o e
n p w
nant y e
inya k n
. a a
• n n
Pas g
sw d a
rd e n
pass n dikerjakan lebih
wor g y 234 dari 1 user.
d a a
n n Saat kita Untuk
user
g membuka mengg
.
u database MYOB, anti
Gambar 9.15 •
s s kita harus passwo
Preferences | Con
e a memasukkan rd user
User IDs firm
r m nama User ID, tersebu
Pas
a Password. File t klik
swo
l Access : kita harus Chang
rd
a d memilih sebagai e
kon
i e Multi User Access Passw
firm
n n supaya database ord.
asi
g tersebut bisa
pass
a
 an untuk bisa
memb 235 mencatat transaksi
Gamba
uka dengan mata uang
r 9.19
suatu 9. asing. Fitur ini
Setup |
menu, tidak langsung
dan dia
3 aktif saat kita
Prefere
nces |
menco M menggunakan System
ba u MYOB Premier. | I Deal
me Kita harus in
uka lt mengaktifkannya Multipl
me i terlebih dahulu e
Curren
tersebu fitur ini.
t
C cies
Gamb
MYO ar u • Buka menu
Setup | Preferences |
B 9.18 rr System. 9.3.1
akan Melih
Gambar 9.17
membe at e • Aktifkan pilihan Meng
Pas I Deal in Multiple
rik User
yang
n Currencies [System-
hapus
wa c Mata
Untuk Sedan wide].
g
menget
bahwa
g Aktif
y • Akan ada Uang
ahui Memb
user uka
pertanyaa Yang
berapa Fa n apakah
tersebu Data sil
Tidak
user kita
yang
t MYO
ita memang Dipak
memili B
sudah s benar- ai
ki m benar
masuk MYOB sudah
akses ul akan
ke menyediakan
ke ti menggun
databa beberapa mata
jende cu akan fitur
se uang secara
(me rr multi
yang otomatis saat kita
tersebu en currency
sama baru pertama kali
t cy ini? Klik
bisa mengaktifkan
seperti m OK.
dilihat fasilitas multi mata
tampil e • Klik OK.
dari uang. Beberapa
pada m
menu mata uang yang
gamba be
File | tidak kita gunakan
r ri
Active bisa dihapus
dibawa ka
Workst kecuali mata uang
h ini. n
ation Local.
Licens ke
e. m U
ud n
Jika ah t
suatu an u
user ba k
tidak gi
diper ki m
bolehk ta e
n u lokal bisa diganti M
g pili 236 L dan disesuaikan a
• h dengan mata t
o a
Buk De uang lokal yang
ete
c berlaku di
a
me Cur a Indonesia yaitu
U
a
nu ren l Rupiah. Double n
List cy. klik baris mata g
s| • d uang lokal, atau
Cur a klik anak panah L
ren Sisa mata uang lokal o
n tersebut lalu ganti c
cies kan
. kod seperti ini: a
• e M l
Sor mat a
k
ot a t e
bari uan a
s g R
mat hin u
U
a gga p
uan ters a i
g isa n a
yan 1 g h
g jeni Gambar
aka s 9.20 A
n yait Mengganti s
dih u Mata
apu mat Uang yang i
s. a Tidak n
G
• uan Digunakan g a
Kli g m
k yan U b
g
9 a
me S
nu dig . r
Edit un 3
ka . D 9
(kir
i seb 2 o .
2
atas agai l 1
me mat l
M
nu a a M
uta uan a
r e
ma) g t n
. loca a M g
• l. at g
a a
Lal U n
a ua
t
n
n g
i
g
 9 e e sheet • Untuk
2 n 2 yang melengkapi
U S • bisa setup mata
n e
Li
Buk3 diisikan uang asing,
n dengan
k
a
m
9 memilih
buat 2 akun
Piutang
e mata U
u
d uang s
List
ac asing.
s a
c • h
pili
o Account No a
h
u : ketikkan
Cur
nt nomor akun. U
renc
p • S
ie
e Account D
•
m Name :
Dou
b ketikkan d
ble
el klik nama akun. a
ia mat • Klik n
n a bagian
d ua Details. U
a g • Isikan t
Gambar 9.22 n US (pilih) a
Membuat/Meng p
Gambar D. Currency : n
ganti Mata Me • a mata uang
Uang Asing
g
dengan asing
Ua A d misalnya U
c i USD. s
• c p
2 De o i
• Akan
ada
a
h
Accou u l konfirmasi
U a
n i
n pertanyaan
t h
t apakah U
u T a menginginka S
k y k n MYOB D
p u memb
m e n uatkan d
e akun e
n : t otoma n
e i tis g
n h p untuk a
t a e Akun n
u n USD
k y b Excha
a a a nge.
n l Klik
b a OK
m i n • Klik
a s c OK.
 mata uang dollar m n Linked • Receivable
USD. , e t Accounts Accounts : isi akun
maka m Piutang Usaha USD
kita b u dan Kas USD.
harus u n
mene a t
ntuk t u
n k k
Link a
9.3. d n L
4 Acco j a
Link unt u b
ed unt r a
Acc ak n /
Gambar
Utan a R
oun g l u
9.24
Menentukan
ts Usah L g Linked
Piut a a i Account
ang USD b untuk
& dan a S Realisasi
ak / e Laba Rugi
Uta Piuta R l Kurs
G
ng ng u i a
Doll Usah g s m
ar a i i ba
USD. S h r
Jika e 9.
Supa
terjad li K 25
ya M
MYO i s u
en
B perbe i r en
mem daan h s tu
buat kurs K ka
jurnal pemb u : n
otom elian/ r Li
• nk
atis p s
Setu ed
saat alan .
p| A
transa deng
L Link cc
ksi an
i ed ou
penju pelun nt
n Acc
alan asan P
k ount
maup deng en
e s|
un a ju
d Acc
pemb mata al
ount an
elian uang
a s& /P
denga asing,
c Ban iu
n MYO
c king ta
mata B
o
uang otom
u
atis
 ng r n
USD U Su 241
s ppli
a Daftar suplier dan
• h
er pelanggan dengan
a dan mata uang asing
P Cu bisa dibuatkan dari
a U sto menu Card File |
y S me Card List | New
a lalu isikan nama
D r suplier dan
b Dol
l d pelanggan serta
e
lar tetapkan jenis
a
s n mata uangnya.

A K
c a
c s
o
u U
n Gambar
S
9.28
t D Membuat
s . Supplier
dengan
: Mata
Uang
i Gam Asing
s (USD)
i 9.26
M
a ent
k
Link Gambar
u
9.27
n Acco Membuat
Customer
U Pem dengan
t b Mata
a n/Ut Uang
n Asing
g U (USD)

2
 erahkan uang u
U 23 tunai. k
n
C 4 • Buka
menu
m
o e
Accounts |
P n
Record
e C an g
Journal Entry.
1 o ku g
1.
.2 nt rs a
Date
.Me o pe n
:
tro h r t
isika
dat 2 U i
n
a). 0 S k
tang
3. J D e
gal
L
4 a R m
trans
.5 n p. a
aksi.
.6 2 9. t
2.
.7 Gamba 0 8 a
C
r 1 5 u
.8 u
Transak 1 0, a
.9 r
: - n
.1 Pembeli r
d g
01 Pe e
ar
1 dengan ru n
i a
2 Mata sa c
Uang m s
ha y
Asing o i
an n
(USD) n
m U
e g
2 e
m
y
S
D
.
c U
4 Gambar be
9.30 li
h
:
n
t
2 Kurs
Trans
va
a
n
k
u
dan lut l
g k
a i
e
asi k
r m
ng a
d
se t
e t
ba o
n a
ny m
g u
ak b
a a
U o
n n
S l
m g
D i
e
3. n
n l
00 i
y o
0 u
k
de n
a
ng t
l
 tidak sa as u Purchases | Pay Bills.
diganti. ha U
3. Transaction
Exchange
an
m
S
D
2 2
: isikan kurs e $ 4 • Isikan 9.3.7 4
transaksi m 1.
pembelian ba 50 4 transaksi sesuai
dengan urutan
Penjual
5
valuta asing. ya 0, an
nomor seperti
(9.850). r - berikut ini:
Dollar
4. Update Current ut ku dan
Exchange Rate an rs Pembay
: aktifkan jika g BI arannya
kurs tersebut ke sa
akan pa at
ke daftar Gambar
da pe
uang 9.31 C m
Transaksi
kosongk o
Pembelia
ba
tidak n Kasm ya
mengupd USD pu ra
daftar kurs mata den te n
uang asing. Kas ch ut
5. Klik OK. Rupiah
M an
6. Memo : et g
keterangan j ro di Gambar
buku besar. C da ke 9.32
7. Acct # : pilih o ta ta Transaksi
akun yang akan P at hu Pembayar
digunak e as i an Utang
untuk membuat pe se USD
jurnal transaksi. m be dengan
Beda Kurs
8. Debit : isik be sa
nilai transaksi debit lia r
dalam USD. n R
9. Credit : isikan ak p.
nilai transaksi kredit ti 9.
dalam USD. va 60
10. Ctrl R : u tet 0
melihat efek ap pe
transaksi. se r
11. Record. m 1
in U
gg S
u D.
lal
•
u
Buk
de
a
ng
men
an
K
 US e a 11 shi 15. Journal
U $ : l 0 1. p x Memo : ketik 2
n 15 ta . . P pric keterangan
C 0.0 n 9 L ri e. jurnal di buku 9. Klik 4
OK.
o
P
0 g .
g
oc
ce
13. besar.
Tax 16. Ctrl R : 10. 7
P al I a: : untuk melihat Gain/Loss :
e secara
• e tr t t h pili efek jurnal.
17. Record. otomatis
Br • a e i ar h
menghitun
g Bu n m og kod
g laba/rugi
Jad ka s na e
kurs.
i m a N ju paj
11. Ctrl R :
A. nu k u : al ak
untuk
00 Sal si m p pen
melihat
2 es | p b p er jual
efek jurnal.
10 E e e i u an.
12.
pcs er nj r l ni 14.
Record.
@ Sa u i t Tax
US es. al : hd Am
$ a al oun
10. n. i ka t:
00 8. s om oto
Gam
US S i dd mati bar
$ h e ol s 9.34
10 i k la men Jurna
0.0 p o l r. ghit l
: d o1 ung Tran
0 saksi
• is e k 2. paja
Penju
Br ik aT k alan
g a b so pert Bara
Ja n a i t amb ng
di k r a aha deng
u a gl: n an
B. USD
Gambaa n u ot nilai
00 r nt g
2 do .
Transak
20 it am
si Contoh 25 Jan dengan kurs
pc Pe a y n at
2011 : Rp. 9.700,-
s an s a g is
@ b n
dengan m Menerima •
US Mataar g pe pembayaran Buka
$ Uanga en piutang dari PT. menu
Asingn d ng
7.5 ADARO atas Sales |
(USD)g i j al
0 penjualan 2 hari Receive
y j u ik lalu sebesar US$ Payment
7 a u aa
. 175.00. s.
n a l n Pembayaran 1.
D g l ad
a diterima tunai Cust
1 di . n ar
t ome
.2 ju . i
.
r : pilih Piuta oran keuangan.
customer Gamb
ng
USD
Selisih antara 2
(ADORA saldo dollar
USD).
ar 9.35
Peneri
deng
an
yang 4
2. Account
: pilih KAS
maan
Pemba
Beda
Kurs
dikonversikan
ke rupiah 9
USD. yaran dengan saldo
3. Amount ode akun dollar
Received : 2 pemb menurut
isikan
jumlah yang 4 ukuan
.
catatan
pembukuan
diterima
dalam USD.
8 Akhir
period
diakhir periode
dicatat sebagai
4. Memo : 9. e laba rugi
keterangan pemb selisih kurs.
jurnal di
3. Gamba
ukuan MYOB
buku besar. 8 bisa
r 9.37
menyediakan Reports
5. Date : L secara |
laporan khusus
tanggal a bulan untuk menilai Account
transaksi b an s|
laba/rugi
penerimaan atau Unreali
pembayaran
a selisih kurs sed
tahun
piutang. R an.
pada akhir Gains/L
u periode. osses
6. Amount Penye Sebagai contoh
Applied : gi suaian pada akhir
isikan S dilaku bulan Januari
jumlah yang kan
eli 2011 diketahui
diterima di untuk
baris faktur. si meng
kurs yang ada
h di kurs tengah
7. Rate hitung BI akhir bulan
USD : klik K ulang adalah Rp.
tombol ini ur nilai 9.400,-
untuk saldo
s
mengisikan akun • Buka
kurs A menu
dalam
transaksi. k mata Lists |
8. hi uang Currencie
Transaction r asing s.
Exchange P yang •
Rate : isi di Double
kurs er klik mata
konve uang
transaksi io rsikan USD.
(9.700). d denga • Isikan
e n kurs kurs akhir
pada periode
Ak
tangg laporan
un
al keuangan.
de
pelap • Klik OK.
ng
 • at dollar Gambar 9.38
Jurn dala exchange
al Jurnal Pengakuan
m dilawanka Laba Rugi Kurs
peny
esuai mata n dengan Akhir Periode (Kas)
an uang akun
atas lokal Laba/Rugi
•
laba (Rup selisih
rugi iah). kurs.
selisi Sedangka
• • Jurnal n akun
h
kurs dibagi untuk
dibu A menjadi 2 Piutang
at k bagian, Usaha
dari u yaitu dan
men n untuk
u Utang
akun tipe Usaha
A D Banking
c dialokasik
o dicatat an ke
c l dan
Gambar 9.36 akun
o l dialokasik
Kurs pada Ak Laba/Rug
u a an sebagai
n i Kurs
• r Laba Rugi Blm
t Realisasi
s Terealiasa
Lapora y selisih si.
n laba • a kurs.
| • Jurnal
rugi nilai n
R penyesuai
selisih Lab g
e an untuk
kurs selisih
c Piutang
bisa kurs, d
o Usaha
dibuka buatkan i
r dan
dari jur
d Utang
menu pen j
Usaha
Report n. u
J harus
s | r
o dibalik
Accou n
u pada awal
nts | a
r periode
Curren l
n berikutny
cy. a.
a a
• Klik
l d
Unrealised
E a
Gain/Loss. Ga
• Klik
n
t
l 2 mba
a r
Display.
• Akan
r h 5 9.39
y Jurn
ditamp
ilkan
. a 0 al
• Pen
saldo k gaku
Jurn u
akun an
al n Unr
dalam dibu ealis
a p a
s
i
|
P
21 l
L
a •
r
e
5 i
b • f Gamb
s
a e ar a
r • por 9.40 s
R e ts | Repor
u n i
Set Ac ts |
g G c ela co Accou
i a e nts | K
K s
h unt
u | ke s | Unrea u
lises
r S du Cu Gains
r
s e a rre /Losse s
c jur nc s
( u nal y | Laba/Rugi selisih
S r kurs yang sudah
e
ter Un
i dicatat pada akhir
l t se rea
a y but lis 9 bulan untuk
i | dib ed . piutang dan utang
n T uat Ga dengan mata uang
3 dollar, akan
r , in/
K a . dibalik pada awal
sil Lo
a n
ah ss. 9 periode
s s berikutnya.
) a ka •
c n Ko J Supaya kita bisa
t ta lo u membuat jurnal
i pembalik secara
mp m r
o ilk La otomatis ada cara
n n yang dilakukan
an ba
C
ke
a yaitu :
A Ru
N mb gi l • Buka
’ ali Ku menu Setup |
t lap rs P Preferences |
b ora su e
e
Security.
n da m
C
Un h
h
rea
b
a N
n lis OL a
g ed . l
e Ga i
d in/ k
Lo
ss
dar
U
i n
me r
nu e
Re
• Reve a i Kurs Awal Multi Level
rse otom Periode Pricing adalah
Sel Gene atis. Berikutnya fasilitas di MYOB
anj Gambar ral • Premier untuk bisa
utn Jour
Transaction Gant menampilkan
ya Journal nal i harga jual secara
ta Tran
9 otomatis saat
tang
mp • sacti gal . memasukkan
ilk Bu on. trans 4 transaksi
an ka • aksi penjualan. Harga
jur jur Aka menj jual bisa di
nal nal n adi M bedakan antara
yan ya dibu 01/0 u penjualan kepada
g g atka 2/20 kelompok tipe
aka aka l pelanggan
n 11.
n n jurna • t (customer)
dib dib l Klik i tertentu. Selain itu
ali ali pem Reco harga jual juga
k k balik rd. bisa dibedakan
dar (kli secar
L berdasarkan
i k
J e jumlah kuantitas
me an 252 u v yang dibeli oleh
nu k r pelanggan.
Ac pan n e Biasanya semakin
cou ah a l banyak pelanggan
nts put l membeli maka
| ih). B harga jualnya akan
Tra • a P semakin murah
l
nsa Ak
i
r untuk per unitnya.
cti an
ter
k i Mene
on
Jou bu U
c ntukan
nama
rna ka n i tingka
l | jur r
Ge nal e n tan
yan a g level
ner
g l harga
al |
ak i jual
teta (
s dibuat
pka n
n dib
G
a
a
s
S dari
menu :
tan ali m i a
gga k. b L •
l • a a
l
jur Kli r b e L
k 9 a
nal
. s i
31/ me s
01/ nu
4 R ) t
3 u
20 Ed s
g
11. t|
 | Custom p n e
Lists & 2 e g m
Field M r
Name | e b y Menghubungkan Harga
Price e a Jual Item dengan
•
Levels. d n Customer tertentu:
Buk
a a g • Buka menu Card
me a File | Customer |
nu n b buka salah satu
Inv i customer.
ent h s
ory a a
| r
Ite g d
a i G
m a
List i
m
s. b s b
• e i a
Buk r k r
a d a
Gambar 9.44 a n 9
sala
Membuat s .
Field Name h
satu a u 4
Sales Privce 5
Level di ite r n
MYOB m k t
a u M
Premier list e
(Ba n k
n G
ran g a
g j s i m
Jadi u e s b
). m t i a
• l i k r
a a a
Buk
h p n 9
a
tab .
L 4
Sel k b
e 6
ing u a v
Det a r e
n a M
ail l e
• t n n
i g P e
MY t . r n
a i t
OB
s c u
me e k
nye
b a
dia I n
kan a
t
5 r
P
a
rice Level di d u pelanggan yang Preferences |
C a sa memesan barang, Inventory.
an h h perusahaan • Aktifkan
2 otomat ul a tersebut baru pilihan Allow
5 is
harga
u
se
a
n
memesan barang
yang diinginkan
the Sale of
items with
4 dealer
yang
b
el
y
a
ke
Barang
supplier.
yang
insufficient
on Hand.
akan u n dipesan dari
Harga
muncul m g supplier tersebut
jual
sebagai ki ti langsung
yang
default ta d dikirimkan ke
sudah
di isi m a alamat pelanggan.
ditetap
unit e k
kan Saat barang belum
price. m p
tersebu ada, HPP
b er
t dapat penjualan akan
el n
di dihitung
in a
hubung 9.5 y h
berdasarkan Harga
kan Neg pokok standar
a m
dengan (jika diisi). Jika
pelang ativ d e
harga pokok
ar n
gan e i yi
standar tidak
tertent diisikan, maka saat
u. Jika Inve su m
penjualan tidak
p p
suatu ntor pl a
ada harga
pelang y pokoknya. Saat
ie n
gan pembelian Gambar 9.47
(custo Sale r. st
dilakukan untuk Setup |
H o
mer) s al c
barang yang dijual Preferences |
Inventory |
merupa tersebut, MYOB
in k Allow the Sale
kan MYOB secara otomatis
i di of Items with
dealer Premie membuat jurnal
se p …..
kita, r versi penyesuaian untuk
ri er
maka 12 mencatat Harga
n u
kita menye Pokok Penjualan.
g sa
tetapka diak di h Fitur
n fitur la a membo
pelang baru k a lehkan
gan yaitu u n barang
tersebu memun a n minus
t gkink k y ini bisa
sebagai n kita a a. ditetap
dealer. un n S kan
Sehing me ol a dari
ga saat l suatu e at menu :
melaku bara h a
kan terlebi • Buka
p d
penjual h menu Setup |
er a
 l
2 257 t
i
9 • p
Da l
T e
fta
i
r
D A
ak
a c
tifi t
tas i
ju v
ga G i
bis a t
a m y
dii b
sik a S
r l
an
i
Gambar
se
9 p
ka .
lig 5
us 0 • Saat akan
da menagih ke
la M customer atas
m e aktifitas yang
perusa ta n telah
2 haan b g dilakukan dari
i
5 baru
menagi
(b
ag
s
menu Time
Billing |
i
6 hk
ke
ia
n)
k Prepare Time
Billing
a
pelang M n Invoices | Klik
Setiap
gan ult OK.
melaku
de ipl A
kan c
me e
kunjun t
imkan Acti
gan ke i
invoic vitie
pelang v
e s
gan, i
deng Slips t
dikum
layout . y
pulkan
terlebi time
h dulu. billin S
Gambar 9.49
l
Setelah Mencatat
Transaksi Akti i
sekian p
kali Slip
aktifita –
s
dilaku M
kan, u
 n ga li
Gambar ya l h
ak tr at
M an an e
di sa f
Pen
ta ks e
Activity
ke m i k
pi da j
lk n u
an pe r
isi ri n
G
an ks al a
E a n m
nt isi y b
er an a. a
2 S
al
tr
an
K
li
r
9
5 es sa k .
5
| ks R
8 In i e 2
M
v te c e
• oi rs o m
ce eb r b
Kl | ut d u
ik L . . a
to ay • t
o I
m
ut n
bo T
v
l Ti e o
Al m k i
l e a c
un Bi n e
tu lli d
k n C a
m g| t r
se r i
e
A
mi ca l
c
lih ra t
se ot R i
m o v
ua m u i
ak at n t
tif is. t y
ita • Is u S
ik l
s k
i
ya an
p
ng ta m
ak n e
g
 kan ng yang bisa kita tidak
9.7 untuk 259 di dilakukan : perlu
perusa ga melakukan
Buil haanPe bu 1. Build-Item : proses
rh
d perakit ng melakukan penggunaan
an it proses bahan secara
Item un
barang
ka
perakitan manual,
nn
dan yangga ya sendiri yang melainkan kita
n
meraki hanya cukup
Aut ha te jumlah
t rs kuantitas dan mengisikan
o- rg
bebera eb komponen berapa unit
Buil pa a ut barang (bahan barang baru
po
bahan/ baku-nya) yang
d ko
barang
.
tidak bisa di dihasilkan
U
Item me k nt standarisasika nantinya.
di at uk n. Sifatnya Secara
Build suatuas m unik setiap otomatis
Item jenisba er barang yang MYOB akan
adalah ra
barang dirakit. Untuk mengambil
ak
suatu baru ng it kasus ini bisa bahan baku
aktifita dengba su diselesaikan yang
s hargaru at dengan dibutuhkan
memin yangot u melakukan untuk
dahkan bar o ba proses Build- membuat
suatu m Item secara barang
ati ra
barang ng manual. rakitan
(baran s 2. Auto-Build : (barang baru)
di ba
g ru dengan tersebut.
tersebu hi fasilitas ini Sebelum
tu di
t akan M kita bisa melakukan
berkur ng merakit suatu proses
be Y
ang) O barang yang perakitan
dan rd bisa di otomatis, kita
as B
menjad ad standarisasika harus
ikanny ar n komponen membuat kode
ka a
a suatu be bahan barang baru
barang n bakunya. tersebut dan
to be
baru ra Barang yang menentukan
(berta tal dirakit juga komponen
ha pa
mbah) ca merupakan bahan baku
dengan rg produk masal yang
a ra
kuantit yang dapat dibutuhkan
as po diulang untuk
yang ko dikemudian membuat satu
baru k hari untuk di unit barang
pula. ba produksi. baru tersebut.
Proses ra Kemudahan
ini bisa ng dengan C
diguna ya fasilitas ini o
n X 1. akuk embuat barang 9. Pilih Auto-
t 00 Me an baru bisa Build untuk
dib mbu pros dilakukan dengan
P membuka menu menentukan
e utu at es komponen
Inventory | Item
• hka kode pem bahan baku
Lists | New.
1 n bara buat yang
pcs 20 ng an digunakan
Bah unit baru bara untuk merakit
an • hasil ng barang jadi
X- Bah rakit baru tersebut.
001 an an (mer
, Y (JA. akit
• 00 003) bara
1 dib 2. ng).
pcs utu Mel
Bah hka
an n 2 2
Y- 20
9.
003 unit 6
, • 7.
• Bah 1 1
1.5 an M
pcs P- e
Bah 001 m
an dib
pe utu b Gam
mb hka u bar
G
a
ant n at 1. 9.53 m
u P- 30 It Pi Mem b
001 unit e li buat a
dan •
m h Item r
• Bah Pr Baru
0.5 an B Hasi
of l 9
pcs P- a il Raki .
bah 003 r e. tan 5
dib u 5
an
pe utu
hka
H S
mb
n a
e
ant l
u P- 10 si l
003 unit l i
. R n
C g
a
J o
a M ki D
• e ta e
t
Bah U n
an n U uk
nt m
 u n m 4. Aktifkan MYOB
i u pilihan I Sell memberikan
2 a
. This Item dan I warning saat
1 n
0 I Inventory This kuantitasnya
g
. s Item. sudah sama
i 5. Tetapkan dengan 1
M k b
akun HPP, supaya
i a a
n Penjualan dan dirakit
n r
i k Persediaan kembali atau
m u
o Barang Jadi. dibeli
u
n d 6. Pilih Item kembali dari
e h
Details, dan supplier
L it a
tetapkan tertentu.
e e s
kelompok 11. Item Number
v m i
e barang jadi : pilih kode
l
l ( tersebut. barang
f m r (bahan
o a baku) yang
k a
r k akan
s digunakan
R i i
e m t untuk
s a a merakit
t l barang jadi
o n
3 tersebut.
c 0
k ( 12. Quantity :
i k ketik
n a m
r a (isikan)
g
a k jumlah
A k s kuantitas
l t setiap bahan
e i
e baku untuk
r r m
t a merakit 1
). Gam
l bar pcs barang
: 3 hasil rakitan.
. 9.54
k 3 Item Klik OK.
K
e 0 Detai
t e ls –
i ti Item
k k k Rakit
k k a an
a r
n a
n a
1 n k
a t
p
c m e
s a r
b )
u .
n a
t r
 e akit Barang
Gambar 1 p
A 3. Secara
el
u P a
Manual
Hasil Ra il n (Build Items)
ih g Untuk
L g menyelesaikan
o a kasus pertama (15
c n. Januari 2011),
at 1 bisa dilakukan
io 5. proses pembuatan
n K secara manual dari
s. li menu Inventory |
1 k Build Item.
4. O
P K 1. Jendela isian
2 il . Build Items
5. ih ditampilkan oleh
6. d MYOB.
7. ef 2. Date : isikan
G a tanggal perakitan.
a ul 3. Memo : isikan
t keterangan.
k 4. Item Number :
u pilih kode
a barang yang Gambar 9.59
nt digunakan Merakit
Barang Baru
it (berkurang)
Dari Menu
a untuk bahan Build Items
s baku, dan
b pada baris
ar terakhir isikan
Gambar 9.7.3 Merakit
a 9.58 Default
dengan kode
n Location barang baru Barang Otomatis
g untuk Item yang (Auto-Build Items)
s Hasil bertambah
a Rakitan (hasil barang Untuk
at rakitan). menyelesaikan
di kasus kedua (20
b Januari 2011),
9 bisa dilakukan
el
i
. proses pembuatan
d 7 secara manual dari
a . menu Inventory |
Auto-Build Items.
n 2
di
ju
M 2
al
e
k r
 m ara yang Use Recurring,
a. n masih maka transaksi
• bia harus tersebut dapat
1. Jendela isian Auto-Build Items ditampilkan oleh MYOB. ya 9.8 Transaksi dibayar Berulang (Recurring) dibuat sebagai
P
2. Qty to Build : ketikkan jumlah kuantitas yang akan dirakit. o
e rut transaksi
3. Klik Build Items. Transaksi yang terjadi di perusahaan hampir memiliki berulang.
Penyusut pengulangan
nj in
4. Date : isikan tanggal perakitan otomatis. transaksi yang sama anpada aktivaperiode mendatang. Bahkan kita harus
u bul
5. Location ID : pilih kode gudang atas hasil barang rakitan, dan pilih membuat jurnal yang tetap B terjadi pada
sama untuk transaksi yang sama tetapi
al an
kode lokasi gudang atas pengambilan bahan. periode berikutnya. MYOBo e
menyediakan fasilitas recurring transaction
a an,
6. Ctrl R untuk melihat efek juanal. untuk dibuatkan schedulenya dan bbahkan bisa
Amortisa
(transaksi yang berulang)
n mi
7. Record. membuat jurnal secarasi aktiva e
otomatis pengulangan transaksi tersebut pada
k ng
saat jatuh temponya. tidak r
e gu berujud a
p an Transaksi berulang tersebut
o seperti : p
a ata Pembaya
• a
d u ran utang
P
a ba angsuran
e t
p hk leasing
m r
el an • Dan transaksi
b a
a har berulang lainnya.
el n
n ian
ia Cara s
g .
n pembuatan a
g • k
k transaksi
a Jur s
e recurring
n nal i
p tersebut
u pe
a dilakukan
nt ny t
d dengan
u es e
a membuat
k uai r
su terlebih dahulu
je an s
p satu transaksi
ni unt e
Gambar 9.60 pl yang akan
s uk b
Merakit ie diulang
it me u
Barang Baru r nantinya, atau
Dari Menu e nc t
u membuka
AUTO-Build m ata
nt jurnal transaksi
Items y t d
u yang sudah
a tra i
k pernah dibuat
n ns a
je sebelumnya dan
g ak n
n disimpan
sa si : t
s sebaga
m o
it transaksi a
a. aloka
e berulang. r
• si
m a
P biaya Selama menu
y n
e dibay input transaksi
a y
m ar di MYOB
n a
b dimu menampilkan
g
a ka tombol Save as
sa :
y o Recurring dan
biaya
• o nt a in untuk e
A n er s periode n
c e S i J g
c y. al b a a
o • es i n n
u B . a u
n a • y a D
t n P a r e
s ki u i c
– n rc d e
R g h i 2 m
e – a b 0 b
c S se a 1 e
o p s y 1 r
r e – a
d n E r s 2
J d nt a 0
o M er d m 1
u o P i p 1
r n u m a .
n e rc u i
• Buka menu
a y. h k
Accounts, pilih
l • a a d
Transaction Journal
E B se
n
t
a
n
s. a
k
2 2
C
r
y
ki
o
a
n
6 • Pilih bagian o 6
n
. g
n
t
6 Accounts, dan
tetapkan tanggal
Recurring
Transacti 7
• – d transaksi (1 Jan
o on Name :
A R i 2010
h l ketik
c e
c a nama
c
: k recurring
o ei
u v T u s
n e r k d
t Ma a
s o n n 3
– n s 1
T e a r
r y. k u D
a • s t e
n S i s
s al
f e a 2
e s l 0
r – o 1
M E k 1
)
 o guan, unt
bulanan, uk
F tahunan dsb. me
r o ngu
e lan
q Startin g
u g on tra
e : nsa
n isikan ksi
c tangga ters
y l akan ebu
dimula t
: inya sa
p tangga mp
i l ai
l pengul den
i angan gan
Gambar h pertam tan
9.62 f a kali. gga
Tampilan r o
Gambar l
Jurnal
9.61 e tert
yang Contin
Menampi
akan
k ent
lkan u ue u
Disimpa
Jurnal
n e indefi yait
yang n nity : u
sebagai
akan s pilihan sa
Recurrin
Disimpan i ini mp
g
Sebagai memu
s ai
Recurrin ngkink
• c den
g
Klik h an kita gan
Save e untuk tan
• d mengu
as gga
Recur u lang l
Do l transa yan
ubl ring
e ksi g
e p terseb kita
kli e ut isik
k n tanpa an
ana g batas. dis
k u o am
pan l pin
ah a Contin gny
pad n ue a.
a g until o
bar a this
is n date : Per
tra trans pilihan dor
aksi. ini m
nsa Pilih memu this
ksi haria ngkink #
bia n, an kita
ya ming of
t o e aat uta
i M memb n
m A Y uka no
e l O databa mo
s e B se r
perta terseb vou
r
: ma ut. che
p t Pilih r
kali
i s nama ses
o
l user uai
i : R yang den
h p e akan gan
a i m diberik no
n l i an mo
i n pering r
i h d atan vou
n a nantin che
i : ya. r
n
m s o Pilih tera
e i pering khi
m p atan r
a
u e akan o
p
n r a ditamp
g i k ilkan Pili
k n a tepat h
i g h pada Sav
n a y saat e
k t a jatuh my
a a n tempo, cha
n g atau nge
n
a sekian s
k k hari wh
i s sebelu en
a
t a mnya I
n
a a d o Pilih rec
u t i Use ord
n m b the this
t e e next rec
u m r sequen urri
k b i tial ng
u k numbe tra
m a r as nsa
k
e n the ctio
n a Gener
w n.
g d al o Klik Save.
a
u a Journa
r
l t n l #
a a i untuk
n b n memb
g a g uat
s s pengur
 ap a nis recurring M
us m seperti gambar e
Ga da pi berikut: n
mb u
fta lk
ar T
r an o
9.6 rec da
3 D
urr ft o
Isi
an in ar Li
Sc g R st
he jik e
dul a c
e su u
Re da rr
h in
2 tid
ak
g
da
6 di ri
gu m
8 na en
ka u
Daftar n Li
G
Recurr lag st a
ing i. s, m
yang bi b
telah sa ar
dibuat ju 9.
sebelu ga 6
di 5
mnya M
bisa li
e
dilihat ha n
dari t a
menu da m
Lists, ri pi
pilih m lk
Recurr en a
Gambar u n
ing
9.64 T D
Transa af
ctions. • Daftar o
Recurring ta
D r
Transactio o
• Edit n dari R
Schedule : menyalin Li e
schedule Menu Lists
untuk st c
mengganti re S s, u
schedule trans el la rr
lu in
pengulanga ai g
n transaksi. • n pi
d
• Use m li a
Recurr en h ri
je
 e
urri se arus
2 ng su
Gam
bar 9.
S
membuatkan
e
• Sal ng 61 kode pesanan.
t
es gu Jurna MYOB

Ha
i
Rec daft hn l menyediakan
Yang a
urri ar ya fasilitas itu
Suda p
ng tra di dengan nama
sak M h Job Lists.
Tra

rg
Berha m
nsa si Y sil di e Contoh:
ctio Sal O Simp n
ns : es B. an Awal tahun 2011,
e

a
daft Ent Ulan perusahaan menerima
r
ar er g pesanan produk berupa
sebag i
tran Sal :
ai m
sak es.
a • Produk

Po
• Recur
si
ring JC.11.01 200
yan Rec
s unit dari PT.
g urri
u Kenanga Jaya.
dib ng

ko
a • Produk
uat Pur
t JC.11.02 100
dari cha
u unit dari PT.
me ses
: Sinar Rembulan.
nu

k
p •
Rec daft
e
ord ar Produk
s
Jou tran
a JC.11.0

Pe
rna sak
n
l si 3
a
Ent
ry,
Pur
cha
2 2 n 50 unit

sa
Tra ses dari
b
nsfe –
a PT.

1
r Ent

M
r
Mo er
Ba
Panas

na
u
ney Pur
, Mataha
, es.

b et
Spe ri.
p

n
nd U
e Untuk
Mo n
r

0
ney L membu
u

o
, a s at kode
Rec
a
eive pesana
h
Mo

d
a n dari
ney
a
. menu
n
•
Rec Lists |
h
J b k ag daki oleh i
a ia pembeli. g
o s
n n u
Pesanan
pr n
pembelian
s o a
tersebut
u d k
Peru diberikan nomor
r u a
saha (identitas
a ks n
an khusus) yang
t i
yan berguna untuk
p u d
g mempermudah
e nt e
berp identifikasi
s u n
rodu biaya produksi
a k g
ksi yang terjadi
n m a
atas dalam
a e n
dasa hubungannya
n m
r dengan proses
b b
pesa pembuatan
p ua e
nan produk yang
r t b
aka dipesan tersebut.
o pr e
n Pesanan
d o r
me produksi dapat
u d a
mul dikeluarkan
k u p
ai untuk pembuatan
s k a
kegi produk guna
i se
atan pengisian
s su s
prod kembali
e ai y
uksi persediaan
b de a
nya barang jadi
a n r
setel tertentu di
g ga a
ah gudang.
a n t
men i sp M
erim p es e :
a e id t
pesa 1. Masing-
r ik o
nan masing
i as d
(ord pesanan
n i e
er) dapat
t ya
dari dipisahka
a n i
pem n produk
h g n
beli. identitasn
di i
Pesa ya secara
k ke
nan jelas dan
e he d
dari perlu
p n a
pem dilakukan
a p
beli penentuan
d a
bias harga
a t
any pokok
a pesanan
b d
 s g g ukan
e k k dimuka.
c a ut 4. Harga
a n an pokok
r , pesanan
a s se ditentukan
e da saat suatu
i c n pesanan
n a g sudah selesai
d r ka 5. Harga
i a n pokok
v bi pesanan per
G
i l ay satuan a
d a a dihitung m
u n o dengan cara b
a g ve membagi a
l s rh jumlah r
. u ea biaya
2. n d produksi 1
B g pa secara 0
i br keseluruhan .
1
a t ik dengan
y e di jumlah D
a 3. r be satuan a
h ba produk yang f
p a n dihasilkan t
r d ka dalam a
o a n pesanan r
d p ke yang
u pa bersangkuta P
k p da n. e
s
s e pe
a
i s sa n
a na a
d n n n
a a at
p n as (
a da J
t y sa o
a r b
d n ta )
i g rif
b
p ya
a
i b n r
s e g u
a r di
h s te
k a nt
a n
 2 a i a
. r o n
Gambar a n g
10.2 J k g
o t : a
2 b e n
1 r k
. N ) e y
u . t a
m 3 e n
b . r g
e a
r J n b
o g i
: b a s
n a
k N
e a p d
t m e i
i e s
k a h
: n u
k a b
o k n u
d e . n
e t 5 g
i . i
p k .
e C 6
s n o .
a a n
n m t P
a a a e
n c r
j t c
( o e
m b : n
a . t
k 4 c
s . o C
i n o
m D t m
a e a p
l s c l
c t e
1 r t
5 i p e
p e
k t l :
 presen ba perusahaan juga
tasi ra B harus membuatkan b
penyel n kode barang (item) a
esaian g a baru. Item ini g
terakhi te r untuk menentukan i
r. rs biaya produksi a
7. eb
a pesanan yang telah n
Start ut n dikeluarkan.
Date : . g Untuk
P
tanggal 1 r
membuat
di 1 o
mulain . B item baru
f
tersebut
ya a dari
i
pesana K l
n l
r menu
e
u Lists |
(diteri i .
Items |
ma k 2. Item Number
S New.
pesana : isikan
ep kode barang
n). O
er (samakan
8. K
ti saja dengan
Finish .
ha kode
Date :
ln pesanan).
tanggal 10.
ya 3
taksira
k .
n
o
(jatuht 1 de I
empo) 0 pe t
penyel e
esaian . sa
na m
pesana 2 n
n. N
(J
9.
M
M o a
b) m
an e , Gambar 10.3 e
ag n m
Membuat
kode Barang
er :
: c ak (Item) sesuai
a Kode
ko a se Pesanan -
i
nt s
ak
t ti Profile i
a ap k
m
ad 1 a
an t a . n
ag
pe
er
pe K sa P n
na i a
ru o n l m
sa
ha
d ba i a
e ru h
an
barang 5 a m) sesuai Kode Pesanan –
yang .Per n Selling Details
dipesa sed g
n. iaa 274 2
(
n
Bar
I
t
7. Unit Cost : 7
ang otomatis tampil
Jad
e
m
harga pokok rata- 5
iny ) rata per unit
a. barang.
6 s 8. Amount :
.7 e perkalian antara
s Quantity dengan
.8
u Unit Cost.
.9 l
a
.1 i l
0 G
K a I
o m t
d b e
e a m
r s
P
e 1 |
s 0
a . P
n 5 e
G
a s
a
n M a
m
e n
b
– m a
a
b n
r
I u
t a 1
G e t 0
a m . 10.3
m k
b D o
6 Pembe
ar e d I banan
10 t e
.4 a
t Biaya
e
M i B m Bahan
e l a
m s r
ke
L
b
u
a i Pesana
n
at g
s n
k t
o s Untuk mencatat
(
d pemakaian bahan
I |
e t
ke setiap pesanan,
B e dilakukan dengan
ar A
cara r u n n 9. Account :
memb pemak ya g pilih akun
uat aia n j alokasi biaya
penyes barang g d u produksi.
uaian . di i m Untuk bahan
atas 2. g a l baku tetapkan
pemak Date u m a biaya bahan
aian tanggal na b h baku,
barang pemak ka i sedangkan
. aian n. l b untuk barang
MYO ba 5 n a pembantu
B . . y r pilih biaya
mencat 3. a a bahan
atnya Memo L n pembantu.
melalu : o ( g 10.
i keter c g Job :
modul gan di a u y isika
Invent bu t d a n
ory | besar. i a n kode
Adjust 4. o n g job
Invent n g yang
ory. d men
I b i ggun
D a a akan
r m bara
: a b ng
n i terse
p g l but.
i ) 11. Memo
l . ( :
i 6 m keteranga
h . i n singkat
n tambahan
k Q u atas
o u s pemakaian
d a ) barang.
e n . 1
Gambar 10.7 t 2
Adjust Inventory l i .
o t
1. k y C
Invent a t
ory s : r
Journa i l
l i
Numbe b s R
r : a i
nomor r k :
vouche a a
u pah ak h
n1 lan an 2 Langsung
3 gsu di
ng m 7 Seperti halnya
as
pro
duk u 7 pemakaian barang,
setiap terjadi
si. k
ka alokasi biaya upah
3. langsung ke
Me n
ke pesanan juga
mo : dicatat dan
kete b
u dialokasikan ke
ran
k pesanan yang
gan
jurn u terkait. Karena
al be sifat dari gaji
yan sa biasanya
Gambar 10.8 g r. dibayarkan pada
G
Adjust Inventory 4. Acct # : pilih akun periode tertentu, a
I komponen biaya upah langsung (biaya upah dan pembayaran m
S 5. Debit : isikan nilai gaji upah tersebut b
e langsung yang dialokas merupakan a
e
2 6. Credit : isikan nilai kredit atas utang gaji dan upah. wewenang bagian r
7. Job : pilih kode pesan personalia, maka
: 1
8. Memo : ketik keterangan accounting bagian
produksi cukup 0
t kerja langsung dengan tarifnya
mencatat jumlah .
a 9. Record : klik untuk menyim 1
jam yang
n 1
n digunakan dan
g Gambar 10.10 alokasi biaya per
g Jurnal Adjust a jamnya.
P
e
a Inventory
l
n Untuk mencatat m
b
B hal tersebut dari
e
p i menu Accounts b
e 1 | Record a
n 0 a Journal Entry. n
c
. y
a
t 4 a
a
P U
t
e p
a
n m a
g b
a e
j
i
b
a
u
an Biaya 1 a 3. Memo : 9.
Langsung 1 . n keterangan Record
P 0 pembebanan : untuk
e 0 biaya produksi menyi •
0 overhead pabrik. mpan Pil
M
, 4. Acct # : transak ih
i
- ketik nomor si ko
•
akun. Untuk pembeb de
Pes anan
p sebelah jo
ana BOP.
e debit pilih b
n
r akun Biaya ya
JC.
Overhead ng
11.
u Pabrik – dii
01
n Control, ng
Rp.
i sedangkan in
2.0
t untuk akun ka
00,-
kredit pilih n.
pe
p akun Biaya •
unit
r Overhead D
pro
o Gamb Pabrik at
du ar
d Dibebankan. e
pes 10.12
u 5. Debit : Fr
ana Pemb
k isikan o
n ebana
pembebanan m
• n
p Biaya biaya overhead To
Pes
e Overh di Debit. :
ana
s ead 6. Credit : tet
n
a Pabri isikan ap
JC.
n k pembebanan ka
11.
biaya overhead n
02 al
Rp. 27 pembEntry. pabrik di Kredit. ta
ng
7. Job : untuk
1.0
00,-
8 eban
n
1. baris Biaya ga
Genera Overhead l
pe S Biaya
l Pabrik – pe
unit a overh
Journal Control rio
pro a ead
#: isikan kode de
du t pabrik
nomor pesanan, la
pes dilaku
vouche sedangkan po
ana p kan
r untuk BOP ra
n e melal
jurnal. Dibebankan n.
• n ui
2. jangan diisi •
Pes c menu
Date : kode job-nya Fi
ana a Accou
tanggal 8. Memo : na
n t nts
alokasi keterangan nc
JC. a Recor
biaya tambahan untuk ial
11. t d
produk pembebanan Ye
03 a Journ
si. BOP. ar
Rp. n :
t encatat nilai m
e• 2 e barang yang sudah b
a
1 s diselesaikan.
r
Biaya produksi
0 a atas pesanan yang
1
. i sudah diselesaikan 0
di catat melalui
6 P modul Inventory |
.
1
P ro Adjust Inventory. 3
se
e s Misalnya :
R
n p Pesanan JC.11.01 e
e dan Pesanan
c JC.11.02 sudah
p
o
n
a c selesai dan siap r
untuk dikirimkan t
t at
ke pemesan. s
at
a a Untuk |
t n menentukan biaya
a pr produksi yang A
o telah dikeluarkan c
n d ke masing- masing c
P u pesanan bisa o
k u
e p
dilihat dari menu :
n
s a • Reports | t
Accounts | s
a d
Job | Profit &
a
n a Loss. |

a k • Klik
J
hi tombol
n r Customise.
o
b
y p s
a er
io |
n d
g e P
di r
S la o
u k f
i
d u t
k
a a &
h n
u
S nt
L
o
e u s
G
l k
a
s
m
Gambar r • an barang trans P
10.14 B jadi. aksi. r
Reports uk 6. o
| d
a Quantity :
Account u
s | Jobs
da isikan k
| Profit ri kuantitas
& Loss | m produk S
Customi en yang e
se u diselesaika l
In n. e
U ve 7. s
n nt Amount : a
or isikan total i
y| harga
perolehan k
A
biaya e
dj
us pesanan.
8. Unit A
t d
In Cost :
j
ve otomatis u
nt akan s
or membagi t
y. Amount
1. dengan I
Inventory Quantity-nya n
per barang. v
Journal e
Number : 9.
Account : n
no voucher G t
Gambar produksi pilih akun a o
selesai. Harga m r
Biaya Pokok b y
2. Date :
per Produk – a
tanggal r
pada Produksi.
2 produ
penyelesaia
n produk 10. Job :
1
kosongkan.
8 selesai
pesanan.
3. Memo : 11. Memo :
0
.
0 (pesan keterangan ketik
keterangan
1
6
jurnal di
ter buku besar. tambahan
Setela per baris P
h ut), 4. Item
baru Number : pesanan. e
diketa 12. Ctrl R : n
hui kita pilih kode c
aloksa barang jadi. untuk
jumla melihat a
h ikan 5. t
ke unit Location efek jurnal. a
biaya 13. Record
yang produ ID : pilih t
ksi. gudang : untuk a
melek menyimpan n
at penyimpan
hasil input
 cc ka n k
2 t n nilai e
1 # un pers t
: tu edia e
B ak k an r
a un ba bara a
M Pe ris ng n
i rs ke dala g
D ed du m a
a ia a pros n
• an pi es
Rep B li akhi t
orts ar h r. a
| an B 6. m
Acc g ar Cred b
oun D an it : a
ts | al g isika h
Job a D n a
| m al nilai n
Pro Pr a perse
fit os m diaan j
Gambar
es Pr baran u
&
Los ( os g r
s W es dala n
• yangIP (k m a
)
Diselesaikan el prose l
Cus
un o s .
tom
ise | B tu m akhir 9
i k po . .
pili
h 1 ba k 7. Job : untuk
job .2 ris Bi baris pertama T
han .3 pe ay isikan kode a
4. . rt a pesanan x
ya
JC. A a Pr (setiap
m od pesanan), dan :
11.
a, uk untuk baris
03
se si) kedua k
•
da . kosongkan o
teta
ng saja job-nya). s
pka
t 8 o
n
peri
282 . n
: g
ode 5 M k
lap .
i e a
ora
s m n
n, D
i o
Dis e
k s
pla b
a : a
y. i j
a atau ana 2 u
pilih
n
. t 283
kode
pajak C :
N-T. Pesana u
10. n s p
Record sudah t i
: untuk selesai o l
mencat dan m i
at dijual e h
transak (ditagi r
hkan I
si. Gambar 10.19
ke t
: e Penjualan/Pen
pelang agihan
m
ga p Pesanan ke
.
bisa i Pelanggan
dicatat l
di i
MYO h
B 10.9 Laporan
melalu c Harga Pokok
i u
modul s
Produksi
Sales | t Pesanan
En o
Sale m
Sa e
terjadi r 8. 12. Journal
Gambar 10.18 penjual Price : Memo :
Pencatatan an ini y isikan keterangan
Barang Dalam akan harga jurnal di buku
Proses Akhir
a
menga n jual. besar.
(Pesanan)
kui g 9. Job : 13. Ctrl R :
harga isikan untuk melihat
jual m kode jurnal.
dan e pesanan. 14. Record :
10.8 harga m 10. Tax : untuk
Pen po e pilih menyimpan
per s kode transaksi.
jual pesana a pajak.
an n n 11. Total
tersebu Amount :
Bar t. 3
.
periksa
ang 4. Date : tanggal penagihan
. pesanan. penjumla dengan pesanan barang bisa dilihat dari menu
Laporan yang berhubungan
Jadi 5. Ship : isikan 1.kuantitas barang yang dikirimkan/ditagihkan. Reports | Accounts
han | Jobs. Terdapat banyak macam laporan yang
Item NumberPilih L kode barang yang dipesan. berubungan dengan pesanan tersebut seperti :
invoice
Pes 6. : pilih
7. Location : pilih a
lokasi
Invoic gudang. dan
1. Job Profit & Loss Statement (by job).
e. y pajaknya.
o
 b xce Gambar 10.20 Laporan Job Profit & Loss Statement
2 ptio
.3 E ns.
.4
.5 2
.6
.7
.

Gambar 10.21 Laporan Job

286

Gambar 10.22 Laporan Job Activity [Summary]