DATA PERUSAHAAN

NamaPeruasahaan : PT. RESPATI

Alamat : Jl. Laksamana Adi Sucipto Yogyakarta
NomerTelepon : 0274 332512
Nomor Fax : 0274 332512
NPWP : 123456789
Alamat email : Respati@Gmail.com
Tahun berdiri : 2005

PT RESPATI
NERACA SALDO
BULAN JANUARI 2006
Akun Debit Kredit
Kas Rp 25.450.000
Bank Abadi Rp 55.835.000
Piutang Dagang Rp 69.200.000
Perlengkapan Kantor Rp 5.400.000
Persediaan barang dagangan Rp44.965.000
Sewa dibayar dimuka
Peralatan Toko Rp 3.000.000
Peralatan Kantor Rp 8.000.000
Akumulasi Peny. Kantor Rp 4.000.000
Kendaraan Rp 75.000.000
Akumulasi Peny. Kendaraan Rp 30.000.000
Gedung Rp 100.000.000
Akumulasi Peny. Gedung Rp 50.000.000
Hutang Gaji
Hutang Dagang Rp65.000.000
Hutang Bunga Rp 845.000
Hutang Bank Rp37.850.000
Laba Ditahan Rp 49.155.000
Modal Rp 150.000.000
Total Rp 340.935.000 Rp 340.935.000

Jasa Yang Disediakan

 KODE JASA BIAYA
J01 Service Komputer Rp. 650.000
J02 Sewa Proyektor Rp. 200.000
J03 Cetak Spanduk Rp. 400.000
J04 Cetak Buku Rp. 700.000

Persediaan Barang dan Saldo Awal Persediaan

KODE NAMA HARGA BELI QTY HARGA JUAL NILAI STOCK

P01 Mesin Tik Listrik Rp. 715.000 10 Rp. 1.100.000 Rp. 7.150.000
P02 Proyektor Rp. 950.000 10 Rp. 1.150.000 Rp. 9.500.000
P03 Mesin Foto Copy Rp. 950.000 5 Rp.1.150.000 Rp. 4.750.000
P04 Paket Komputer A Rp. 2.000.000 15 Rp. 3.500.000 Rp. 30.000.000

Data Pemasok dan Saldo Awal Utang Usaha

KODE NAMA ALAMAT TERMIN JUMLAH
C01 PT.PRIMA KENCANA Jl. Kemasan 5, Yogyakarta 2/10, n/30 Rp. 40.000.000

C02 PT SUMBER AYU Jl. Deresan 50, Yogyakarta 2/10, n/30 Rp. 25.000.000

Data Pelanggan dan Saldo Awal Piutang Usaha

KODE NAMA ALAMAT TERMIN JUMLAH
S01 PT.MULTIMEDIA Jl. Jaya 15, Yogyakarta 2/10, n/30 Rp. 15.200.000
S02 CV. VISITAMA Jl. Agung 50 Yogyakarta 2/10, n/30 Rp. 11.600.000
S03 CV. KHARISMA Jl. Cemara 30, Yogyakarta 2/10, n/30 Rp. 17.200.000
S04 CV. INDISME Jl.Merdeka 25, Yogyakarta 2/10, n/30 Rp. 25.200.000

Transaksi Selama Bulan Januari 2006

1. 2 Januari, Perusahaan membeli barang dagangan dari PT.PRIMA KENCANA secara
kredit dengan termin 2/10.n/30 ada PPN dengan rincian sebagai berikut: proyektor 5 uniti
dengan harga Rp 950.000/unit dan mesin tik listrik 5 unit dengan harga Rp 715.000/unit
2. 4 Januari, Perusahaan membayar tagihan air Rp. 75.000
3. 11 Januari, Perusahaan membeli barang dagangan dari PT.SUMBER AYU secara tunai
ada PPN dengan rincian sebagai berikut: Mesin Foto Copy 5 unit dengan harga Rp.
950.000 diskon 10 % dan Paket Komputer A unt dengan harga Ro 2.000.000 diskon 10
%
4. 14 Januari, Perusahaan menjual barang dagangan secara kredit kepada CV. VISITAMA
dengan perincian sebagai berikut : Proyektor 4 unit dengan harga Rp. 1.150.000, Mesin
 tik listrik 2 unit dengan harga Rp. 1.100.000, Mesin Foto Copy 3 unit dengan harga
Rp.1.150.000 dan Paket Komputer A 2 unit dengan harga Rp. 3.500.000
5. 16 Januari, Diterima uang Tunai sebesar Rp. 3.500.000 atas jasa cetak buku yang telah
dilakukan sejumlah Rp. 5.600.000 kepada PT. Vision
6. 18 Januari, Menerima uang tunai atas service komputer sebesar Rp. 650.000 dan
penjualan paket komputer A sebesar Rp. 1.000.000 kepada CV. Kharisma
7. 20 Januari, Perusahaan menjual barang dagangan secara tunai dengan diskon 5% kepada
PT.MULTIMEDIA dengan perincian sebagai berikut : Proyektor sebanyak 5 unit seharga
Rp. 1.150.000, Mesin tik listrik sebanya 4 unit seharga Rp. 1.100.000, Mesin Foto Copy 3
unit seharga Rp. 1.150.000 dan Paket Komputer A 5 unit seharga Rp. 3.500.000
8. 21 Januari Perusahaan membayar biaya telepon dan listrik Rp. 150.000
9. 23 Januari Perusahaan melunasi hutang pembeliaan pada tanggal 2 Januari kepada
PT.PRIMA KENCANA dengankas
10. 23 Januari CV Indivis melunasi seluruh hutangnya pada perusahaan dengan kas
11. 24 Januari Perusahaan membeli perlengkapan kantor Rp.300.000 daritoko PROSPEK
secara tunai dengan menggunakan kas ditangan
12. 25 Januari Perusahaan mengeluarkan uang cek Bank Abadi sebagai uang muka kepada
PT.PRIMA KENCANA senilai Rp. 10.000.00 untuk transaksi pemesanan barang dengan
rincian sebagai berikut : Proyektor 6unit seharga Rp. 950.000 dan Mesin tik listrik 10unit
seharga Rp. 715.000
13. 26 Januari CV. Kharisma memesan barang pada perusahaan dengan rincian sebagai
berikut : Proyektor 5 Rp. 1.150.000 Mesin tik listrik 5 Rp. 1.100.000
14. 27 Januari Perusahaan mengembalikan barang yang dibeli dari PT.PRIMA KENCANA
karena rusak dengan perincian sebagai berikut : Proyektor 1 Rp. 950.000 Mesin tik listrik
6 Rp. 715.000
15. 28 Januari CV. Kharisma mengembalikan barang yang dibeli karena rusak dengan rincian
sebagai berikut : Mesin tik listrik 1 Rp. 1.100.00
16. 28 Januari Perusahaan menerima semua barang yang dipesan pada PT.PRIMA
KENCANA pesanan tersebut merupakan pesanan tanggal 25 Januari dan langsung
dilunasi dengan kas
17. 29 Januari Perusahaan mengirim semua barang yang dipesan oleh CV. KHARISMA
pesanan tersebut merupakan pesanan tanggal 26 Januari dan langsung dibayar
tanggihannya dengan cek bank abadi.
18. 29 Januari Perusahaan membayar gaji karyawan sebesar Rp.2.000.000
Jurnal Penyesuaian 31 Januari 2006
No Tanggal Keterangan
1 31 Januari Nilai perlengkapan kantor pada akhir Januari 2006 Rp.700.000
2 31 Januari Gaji yang masih harus dibayar Rp. 5.000.000
3 31 Januari Penyusutan aktiva tetap untuk bulan januruari sebagai bertikut:
• Peralatan kantor Rp. 500.000
• Kendaraan Rp. 1.000.000
• Gedung Rp. 1.500.000
4 31 Januari Rekening koran yang diterima dari Bank Abadi terdapat beberapa
transaksi yang belum dicatat, yaitu pendapatan jasa giro sebesar Rp.
200.000 dan biaya administrasi bank Rp. 50.000
5 31 Januari Sewa untuk bulan Januari sebesar rp. 2.400.000

No.Aku Nama Akun H/D Type AKun

n
10000 Asset (Aktiva) H Asset

11000 Aktiva Lancar H Asset

11100 Kas di Tangan(Underposit fund D Bank

10150)
11200 Bank Abadi D Bank

11400 Piutang dagang (10200 Trade D Account Receivable

Debitor)
11500 Asuransi dibayar dimuka D Other Current Asset

11600 Persediaan barang dagangan D Other Current Asset

11700 Perlengkapan kantor D Other Current Asset

11800 Aktiva lancar lain-lain H Asset

11810 Sewa dibayar dimuka D Other Current Asset

11820 Iklan dibayar dimuka D Other Current Asset

12000 Aktiva tetap H Asset

12100 Peralatan toko H Asset

12110 Peralatan toko D Fixed Asset

12120 Akm. Penyst. Peralatan toko D Fixed Asset

12200 Peralatan Kantor H Asset

12210 Peralatan kantor D Fixed Asset

12220 Akm. Peyst. Peralatan kantor D Fixed Asset

12300 Kendaraaan H Asset

12310 Kendaraan D Fixed Asset

12320 Akm. Peyst. Kendaraan D Fixed Asset

12400 Gedung H Asset

12410 Gedung D Fixed Asset

12420 Akm. Penyt Gedung D Fixed Asset

20000 Kewajiban (Liability) H Liability

21000 Hutang jangka pendek H Liability

21200 Hutang dagang (Trade Creditors D Account Payable

20100)
21300 Hutang PPN H Liability

21310 PPN Keluaran D Other Current Liability

21320 PPN Masukan D Other Current Liability

21400 Hutang Gaji D Other Current Liability

21500 Pendapatan diterima dimuka D Other Current Liability

21600 Hutang lancar lain D Other Current Liability

22000 Hutang jangka panjang H Liability

22100 Hutang bank D Long Term Liability

22200 Hutang jangka panjang lain D Other Current Liability

23000 HUTANG BUNGA D Other Current Liability

30000 Modal (Equity) H Equity

31000 Modal Tuan Abu D Equity

38000 Laba ditahan (Retained Earning D Equity

30800)
39000 Laba tahun berjalan (current year D Equity
earning 30900)
39999 Saldo Penyeimbang (0999) D Equity
40000 Pendapatan (Income) H Income

41000 Pendapatan Jasa D Income

42000 Penjualan D Income

43000 Diskon penjualan D Income

44000 Biaya Angkut Penjualan D Income

50000 Harga pokok penjualan (Cost of sale) H Cost Of Sale

51100 HPP D Cost Of Sale

51200 Diskon pembelian D Cost Of Sale

51300 Biaya angkut pembelian D Cost Of Sale

52000 Biaya Pembelian D Cost Of Sale

60000 Biaya (Expense) H Expenses

61000 Biaya adminstrasi dan umum H Expenses

61100 B. Penyst. Peralatan kantor D Expenses

61200 B. Penyst. Peralatan toko D Expenses

61300 B. Penyst. Kendaraan D Expenses

61400 B. Penyst Gedung D Expenses

61500 Biaya Sewa D Expenses

62000 Biaya Pemasaran H Expenses

62100 Biaya Iklan D Expenses

63000 Biaya Opersianal H Expenses

63200 Biaya Cetak D Expenses

63300 Biaya listrik dan telepon D Expenses

63400 Biaya air D Expenses

63500 Biaya perlengkapan kantor D Expenses

63600 Biaya Perlengkapan toko D Expenses

64000 Biaya Gaji H Expenses

64100 Biaya gaji dan upah D Expenses

81000 Pendapatan lain-lain (Other Income) H Other Income

82000 Pendapatan jasa giro D Other Income

83000 Pendapatan bunga D Other Income

90000 Biaya lain-lain (Other Exspenses) H Other Expense

91000 Biaya Bunga D Other Expense

92000 Pajak Penghasilan (PPh) D Other Expense

93000 Biaya Administrasi Bank D Other Expense

94000 Biaya Denda D Other Expense