SOAL LATIHAN

DATA PERUSAHAAN

NamaPeruasahaan : PT. RESPATI

Alamat : Jl. Laksamana Adi Sucipto Yogyakarta
NomerTelepon 0274 332512
Nomor Fax 0274 332512
NPWP 123456789
Alamat email : Respati@Gmail.com
Tahun berdiri 2005

PT RESPATI
NERACA SALDO
BULAN JANUARI 2006

Akun Debit Kredit

Kas Rp 25.450.000
Bank Abadi Rp 55.835.000
Piutang Dagang Rp 69.200.000
Perlengkapan Kantor Rp 5.400.000
Persediaan barang dagangan Rp44.965.000
Sewa dibayar dimuka
Peralatan Toko Rp 3.000.000
Peralatan Kantor Rp 8.000.000
Akumulasi Peny. Kantor Rp 4.000.000
Kendaraan Rp 75.000.000
Akumulasi Peny. Kendaraan Rp 30.000.000
Gedung Rp 100.000.000
Akumulasi Peny. Gedung Rp 50.000.000
Hutang Gaji
Hutang Dagang Rp65.000.000
Hutang Bunga Rp 845.000
Hutang Bank Rp37.850.000
Laba Ditahan Rp 49.155.000
Modal Rp 150.000.000
Total Rp 340.935.000 Rp 340.935.000

Jasa Yang Disediakan

KODE JASA BIAYA

J01 Service Komputer Rp. 650.000
J02 Sewa Proyektor Rp. 200.000
J03 Cetak Spanduk Rp. 400.000
J04 Cetak Buku Rp. 700.000

Persediaan Barang dan Saldo Awal Persediaan

KODE NAMA HARGA BELI QTY HARGA JUAL NILAI

STOCK
P01 Mesin Tik Listrik Rp. 715.000 10 Rp. 1.100.000 Rp. 7.150.000
P02 Proyektor Rp. 950.000 10 Rp. 1.150.000 Rp. 9.500.000
P03 Mesin Foto Copy Rp. 950.000 5 Rp.1.150.000 Rp. 4.750.000
P04 Paket Komputer A Rp. 2.000.000 15 Rp. 3.500.000 Rp. 30.000.000

Data Pemasok dan Saldo Awal Utang Usaha

KODE NAMA ALAMAT TERMIN JUMLAH

C01 PT.PRIMA Jl. Kemasan 5, Yogyakarta 2/10, n/30 Rp. 40.000.000
KENCANA
C02 PT SUMBER AYU Jl. Deresan 50, Yogyakarta 2/10, n/30 Rp. 25.000.000

Data Pelanggan dan Saldo Awal Piutang Usaha

KODE NAMA ALAMAT TERMIN JUMLAH

S01 PT.MULTIMEDIA Jl. Jaya 15, Yogyakarta 2/10, n/30 Rp. 15.200.000
S02 CV. VISITAMA Jl. Agung 50 Yogyakarta 2/10, n/30 Rp. 11.600.000
S03 CV. KHARISMA Jl. Cemara 30, Yogyakarta 2/10, n/30 Rp. 17.200.000
S04 CV. INDISME Jl.Merdeka 25, Yogyakarta 2/10, n/30 Rp. 25.200.000
Transaksi Selama Bulan Januari 2006

NO Tanggal Keterangan

1 2 Januari Perusahaan membeli barang dagangan dari PT.PRIMA KENCANA secara

kredit dengan termin 2/10.n/30 ada PPN dengan rincian sebagai berikut:

Jenis barang Jumlah Harga/unit

Proyektor 5 Rp. 950.000
Mesin tik listrik 5 Rp. 715.000

2 4 Januari Perusahaan membayar tagihan air Rp. 75.000

3 11 Januari Perusahaan membeli barang dagangan dari PT.SUMBER AYU secara
tunai ada PPN dengan rincian sebagai berikut:
Jenis barang Jumlah Harga/unit diskon
Mesin Foto Copy 5 Rp. 950.000 10 %
Paket Komputer A 5 Rp. 2.000.000 10 %

4 14 Januari Perusahaan menjual barang dagangan secara kredit kepada CV.

VISITAMA dengan perincian sebagai berikut :
Jenis barang Jumlah Harga/unit
Proyektor 4 Rp. 1.150.000
Mesin tik listrik 2 Rp. 1.100.000
Mesin Foto Copy 3 Rp.1.150.000

Paket Komputer A 2 Rp. 3.500.000

5 16 Januari Diterima uang Tunai sebesar Rp. 3.500.000 atas jasa cetak buku yang
telah dilakukan sejumlah Rp. 5.600.000 kepada PT. Vision
6 18 Januari Menerima uang tunai atas service komputer sebesar Rp. 650.000 dan
penjualan paket komputer A sebesar Rp. 1.000.000 kepada CV. Kharisma
7 20 Januari Perusahaan menjual barang dagangan secara tunai dengan diskon 5%
kepada PT.MULTIMEDIA dengan perincian sebagai berikut :
Jenis barang Jumlah Harga/unit
Proyektor 5 Rp. 1.150.000
Mesin tik listrik 4 Rp. 1.100.000
Mesin Foto Copy 3 Rp. 1.150.000
Paket Komputer A 5 Rp. 3.500.000
8 21 Januari Perusahaan membayar biaya telepon dan listrik Rp. 150.000
9 23 Januari Perusahaan melunasi hutang pembeliaan pada tanggal 2 Januari kepada
PT.PRIMA KENCANA dengankas
10 23 Januari CV Indivis melunasi seluruh hutangnya pada perusahaan dengan kas
11 24 Januari Perusahaan membeli perlengkapan kantor Rp.300.000 daritoko
PROSPEK secara tunai dengan menggunakan kas ditangan
12 25 Januari Perusahaan mengeluarkan uang cek Bank Abadi sebagai uang muka
kepada PT.PRIMA KENCANA senilai Rp. 10.000.00 untuk transaksi
pemesanan barang dengan rincian sebagai berikut :
Jenisb arang Jumlah Harga/unit
Proyektor 6 Rp. 950.000
Mesin tik listrik 10 Rp. 715.000
13 26 Januari CV. Kharisma memesan barang pada perusahaan dengan rincian sebagai
berikut :
Jenis barang Jumlah Harga/unit
Proyektor 5 Rp. 1.150.000
Mesin tik listrik 5 Rp. 1.100.000
14 27 Januari Perusahaan mengembalikan barang yang dibeli dari PT.PRIMA
KENCANA karena rusak dengan perincian sebagai berikut :
Jenis barang Jumlah Harga/unit
Proyektor 1 Rp. 950.000
Mesin tik listrik 6 Rp. 715.000
15 28 Januari CV. Kharisma mengembalikan barang yang dibeli karena rusak dengan
rincian sebagai berikut :
Jenis barang Jumlah Harga/unit
Mesin tik listrik 1 Rp. 1.100.00
16 28 Januari Perusahaan menerima semua barang yang dipesan pada PT.PRIMA
KENCANA pesanan tersebut merupakan pesanan tanggal 25 Januari dan
 langsung dilunasi dengan kas.
17 29 Januari Perusahaan mengirim semua barang yang dipesan oleh CV. KHARISMA
pesanan tersebut merupakan pesanan tanggal 26 Januari dan langsung
dibayar tanggihannya dengan cek bank abadi.
18 29 Januari Perusahaan membayar gaji karyawan sebesar Rp.2.000.000

Jurnal Penyesuaian 31 Januari 2006

No Tanggal Keterangan
1 31 Januari Nilai perlengkapan kantor pada akhir Januari 2006 Rp.700.000
2 31 Januari Gaji yang masih harus dibayar Rp. 5.000.000
3 31 Januari Penyusutan aktiva tetap untuk bulan januruari sebagai bertikut:
 Peralatan kantor Rp. 500.000
 Kendaraan Rp. 1.000.000
 Gedung Rp. 1.500.000
4 31 Januari Rekening koran yang diterima dari Bank Abadi terdapat beberapa
transaksi yang belum dicatat, yaitu pendapatan jasa giro sebesar Rp.
200.000 dan biaya administrasi bank Rp. 50.000
5 31 Januari Sewa untuk bulan Januari sebesar rp. 2.400.000