BAB 3

PERUSAHAAN DAGANG

Latihan Perusahaan Dagang

Perusahaan Dagang agak berbeda dengan Perusahaan Jasa khususnya dalam

persediaan barang dagangan. Perusahaan dagang memiliki transaksi yang lebih
kompleks dan luas. Dalam perusahaan jasa kita tidak memiliki buku pembantu
piutang dan buku pembantu hutang serta persediaan barang dagangan.
Pada latihan ini diambil kasus perusahaan dagang yang bergerak dalam bidang
penjualan perlengkapan kantor dengan nama Perusahaan Dagang MAJU MAPAN.

PD MAJU MAPAN
Daftar Saldo Rekening

No. Akun Nama Akun Saldo

Aktiva Lancar
1-1110 Kas Rp. 2.750.000
1-1120 Kas Kecil Rp. 500.000
1-1130 Bank Abadi Rp. 30.000.000
1-1140 Bank Dana Rp. 25.000.000
1-1200 Piutang Dagang Rp. 47.500.000
1-1300 Perlengkapan Kantor Rp. 15.000.000
1-1400 Persediaan Barang Dagang Rp. 166.280.000

Aktiva Tetap
1-2110 Peralatan Kantor Rp. 25.000.000
1-2120 Akm. Peny. Peralatan Kantor Rp. (7.500.000)
1-2210 Kendaraan Rp. 45.000.000
1-2220 Akm. Peny. Kendaraan Rp. (25.000.000)

Hutang
2-1100 Hutang Bank Abadi Rp. 75.000.000
2-1200 Hutang Dagang Rp. 75.000.000

Ekuitas
3-1100 Modal Tuan Gunawan Rp. 150.000.000
3-1200 Laba Ditahan Rp. 24.630.000

40
Data Pelanggan

Kode Nama Alamat Syarat Saldo

Pelangga Pelanggan Pembayar
n an
C- PT. Jaya JL.R.Suprapto No. 11 5/10,n/30 Rp 10.000.000
001 Abadi kontak:Arifin
C-002 PT. Sentosa JL.Dr.Sucipto No. 212, 5/10,n/30 Rp 15.000.000
kontak: Agusman
C-003 PT. Adil Jaya JL.Merdeka B7 No.33, 5/10,n/30 Rp 7.500.000
kontak:Wijaya
C-004 PD. Kurnia JL. Kemayoran lama 1, 5/10,n/30 Rp 15.000.000
kontak:Maria
Total Piutang Dagang Rp 47.000.000

Data Pemasok ( Vendor)

Kode Nama Alamat Syarat Saldo

Pemaso Pemasok Pembaya
k ran
V-001 PT. Super Jl.DR.M.Isa No.025, 2/10,n/30 Rp 20.000.000
kontak: Hermanto
V-002 PT. Enggal Jl.Kapt.A.Rivai No.4, 2/10,n/30 Rp 16.000.000
kontak: Nisa
V-003 PT. Jaya JL. Jend.Sudirman 59, 3/10,n/30 Rp 20.000.000
Kusuma kontak: Johan Tamsil
V-004 PT. Jl. Margasatwa D3/05, 3/10,n/30 Rp 19.000.000
Multidata kontak: Olivia
Total Hutang Dagang Rp 75.000.000

Data Barang Dagangan

Kode A-001 A-002 A-003 A-004 A-005

Nama Stop Map F4 70 Gr Fax Paper Arch File Jaya
Envelopes
Satuan Pack Rem Rem Kotak Kotak
Suplier GSM Mandiri Enggano Jwin GTC GSM Mandiri Jaya Kusuma
Recorder
Harga Rp 30.000 Rp 32.500 Rp 33.500 Rp 62.500 Rp 33.000
Jual
Harga Rp 25.000 Rp 27.500 Rp 30.880 Rp 50.500 Rp 30.000
Beli
Stok 500 Pack 1000 Rim 1000 Rim 1000 Kotak 1500 Kotak
Stok Mn 100 Pack 200 Rim 200 Rim 200 Kotak 200 Kotak
Jml 200 Pack 400 Rim 400 Rim 400 Kotak 400 Kotak

41
Recorder
Rp Rp Rp Rp Rp
12.000.000 27.500.000 30.880.00 50.500.000 45.000.000
0
Kebijakan Akuntansi
PD Maju Mapan

1. Periode akuntansi PD Maju Mapan adalah berawal dari 1 Januari an berakhir

pada 31 Desember
2. Perusahaan menggunakan system data tidak tetap (fluktuatif) untuk mengelola
dana kas kecil
3. Pengeluaran yang menggunakan kas kecil adalah tidak lebih dari Rp.
1.000.000 jika lebih merupakan pengeluaran untuk perkiraan kas
4. Rekening air, listrik, dan telepon dibayarkan setiap tanggal 12 setiap bulannya.
5. Pembayaran sewa gedung sebesar Rp 3.000.000 setiap tanggal 8 , tiap
bulannya.
6. Pembayaran gaji karyawan ditetapkan setiap tanggal 1 dan 15 setiap bulannya.

Transaksi PD Maju Mapan

Periode Januari

No. Tanggal Deskripsi Jumlah

1 1 Januari Membayar gaji karyawan Rp. 4.500.000,-

2 4 Januari Dibeli peralatan kantor Rp. 900.000.-
3 6 Januari Dibayar pemasangan iklan mini Rp. 50.000,-
4 8 Januari Membayar sewa gedung Rp. 3.000.000,-
5 12 Januari Membayar biaya air Rp. 55.000,-
Membayar biaya listrik Rp. 65.000,-
Membayar biaya Telepon Rp. 135.000,-
6 15 Januari Membayar gaji karyawan Rp. 4.500.000,-
7 20 Januari Dibeli perlengkapan kantor Rp. 250.000,-
8 25 Januari Penyusutan peralatan Rp. 300.000,-
Penyusutan kendaraan Rp. 500.000,-

Pembelian PD Maju Mapan

Transaksi pembelian yang terjadi pada periode januari 2009 sbb:

42
1. Pada tanggal 4 Januari PD Maju Mapan melakukan pembelian barang kepada
PT Super dengan pemesanan sebagai berikut.
Quantity Nama Barang Harga Satuan Total
200 pack Stopmap Rp 25.000 Rp 5.000.000
400 kotak Arch file Rp 50.500 Rp 22.000.000
2. 9 Januari setelah diperiksa terdapat beberapa barang yang rusak atau cacat
dengan penguraian sbb:
Quantity Nama Barang Harga Satuan Total
5 pack Stopmap Rp 25.000 Rp 125.000
7 kotak Arch file Rp 50.500 rp 3.850.000
Barang tersebut kemudian dikembalikan kepada PT Super.
3.Pada tanggal 6 Januari PD Maju Mapan melakukan pembelian kepada PT Jaya
Kusuma dengan pemesanan sebagai berikut.
Quantity Nama Barang Harga Satuan Total
200 pack F4 Rp 27.500 Rp 5.500.000
400 tak Envelop Rp 30.000 Rp 12.000.000
4. Pada 11 Januari setelah diperiksa terdapat beberapa barang yang rusak atau
cacat dengan penguraian sbb:
Quantity Nama Barang Harga Satuan Total
5 pack Stopmap Rp 25.000 Rp 125.000
7 kotak Envelop Rp 30.000 rp 210.000

5. Pada tanggal 22 Januari PD Maju Mapan melakukan pembelian barang kepada

PT. Multidata dan PT. Enggal dengan rincian sbb:
PT. Multidata
Quantity Nama Barang Harga Satuan Total
400rem F4 70gr Rp 27.500 Rp 11.000.000
PT. Enggal
Quantity Nama Barang Harga Satuan Total
400rem fax paper Rp 30.880 Rp 12.352.000

1. 25 Januari PD Maju Mapan melunasi hutangnya kepada PT Mutidata dan PT

Enggal masing-masing sebesar Rp 19.000.000 dan Rp 16.000.000

43
 2. 26 Januari PD Maju Mapan melunasi hutangnya kepad PT Super sebesar Rp
20.000.000 dan kepada PT Jaya Kusuma sebesar Rp 20.000.000

Transaksi Penjualan PD Maju Mapan

Periode Januari 2009
Transaksi penjualan yang terjadi pada Januari adalah sebagai berikut:
1. Pada tanggal 2 januari PD Maju Mapan menerima pesanan dari pelanggan PT
Sentosa berupa :
Quantity Nama Barang Harga Satuan Total
350 kotak Jaya Envelopes Rp 33.000 rp 11.550.000
500 rem fax paper Rp 33.500 Rp 16.750.000
2. 12 Januari PD Maju Mapan menerima konfirmasi dari PT Sentosa terdapat
beberapa barang yang rusak dan cacat, dengan penguraian kerusakan sebagai
berikut:
Quantity Nama Barang Harga Satuan Total
10 kotak Jaya Envelopes Rp 33.000 Rp 330.000
12 rem fax paper Rp 33.500 Rp 402.000
3. Pada tanggal 5 januari PD Maju Mapan menerima pesanan dari pelanggan PT
Adil Jaya berupa :
Quantity Nama Barang Harga Satuan Total
250 kotak Stop Map Rp 30.000 rp 7.500.000
200 rem F4 Rp 32.500 Rp 6.500.000
4. 14 Januari PD Maju Mapan menerima konfirmasi dari PT Adil Jaya terdapat
beberapa barang yang rusak dan cacat, dengan penguraian kerusakan sebagai
berikut:
Quantity Nama Barang Harga Satuan Total
10 kotak Stop Map Rp 30.000 Rp 300.000
10 rem F4 Rp 32.500 Rp 325.000
5. Pada tanggal 6 januari PD Maju Mapan menerima pesanan dari pelanggan PT
Jaya Abadi berupa :
Quantity Nama Barang Harga Satuan Total
100 kotak Stop Map Rp 30.000 rp 3.000.000

44
 6. Pada tanggal 8januari PD Maju Mapan menerima pesanan dari pelanggan PT
Kurnia berupa :
Quantity Nama Barang Harga Satuan Total
100 rem F4 Rp 32.500 Rp 3.250.000

7. 10 Januari PD Maju Mapan menerima pelunasan dari PD Kurnia dan PT Adil

Jaya masing-masing sebesar Rp 14.000.000 dan Rp 7.500.000.
8. 20 Januari PD Maju Mapan menerima pelunasan dari PT Sentosa dan PT
Jaya Abadi masing-masing sebesar Rp 10.000.000 dan Rp 7.500.000

Penerimaan Kas
Transaksi penerimaan kas yang terjadi pada periode januari adalah sebagai berikut:
1. Pada tanggal 12 januari Tn.Gunawan melakukan investasi tambahan sebesar
Rp 75.000.000,Rp 15.000.000 untuk dimasukkan pada kas dan sisanya
disetorkan ke Bank Abadi.
2. Pada tanggal 21 Januari permohonan Tn Gunawan untuk mendapatkan kredit
investasi usaha kecil disetujui sebesar Rp 5.000.000, dana tersebut kemudian
dimasukkan ke kas kecil.

Pengeluaran Kas
Transaksi pengeluaran kas yang terjadi pada periode januari adalah sebagai berikut:
1. Pada tanggal 8 Januari PD Maju Mapan membeli peralatan secara tunai
senilai Rp. 2.000.000,- melalui Kas.
2. Pada tanggal 23 dibeli perlengkapan kantor dan membayar biaya lain-lain
masing-masing sebesar Rp. 1.500.000,- dan Rp. 1.100.000,- melalui Kas.

Bank
Transaksi pada periode bulan Januari 2017 :
1. Tanggal 18 Januari pada perkiraan Bank Dana, ditransfer uang sebesar Rp.
15.000.000,- ke perkiraan Bank Abadi.
2. Tanggal 18 dari perkiraan Bank Dana juga ditarik secara tunai uang sebesar
Rp. 10.000.000,- untuk dimasukkan ke dalam perkiraan kas.

45
Langkah langkah untuk mengerjakan soal perusahaan dagang seperti soal
diatas :
a. Langkah pertama masuk ke MYOB, lalu dibuat Set Up Data : berisi kegiatan
membuat Nama Perusahaan, Alamat, Tahun Buku dan Lain lain.
b. Langkah selanjutnya adalah Input Account List atau membuat No Akun.
c. Langkah selanjutnya memasukkan Data Customer.
d. Langkah selanjutkan memasukan Data Suplier.
e. Langkah selanjutnya memasukan Data Inventory ( Persediaan).
f. Langkah selanjutnya membuat Link Account untuk menentukan aturan kemana
transaksi ditujukan.
g. Mulai mengerjakan kegiatan Jurnal Umum sesuai dengan Transaksi di Soal
seperti Jurnal di Perusahaan Jasa.
h. Melakukan transaksi pembelian barang dan pengembalian barang dengan Menu
Purchase di Icon MYOB.
i. Melakukan transaksi penjualan barang dan pengembalian penjualan dengan
Menu Sales di Icon MYOB.
j. Melakukan transaksi pembayaran Hutang dengan Menu Purchase di Icon
MYOB.
k. Melakukan transaksi penerimaan Piutang dengan Menu Sales di Icon MYOB.
l. Membuat Report untuk Buku Besar, Neraca Saldo, Profit Loss dan Neraca.

Kegiatan diatas dilakukan seperti secara berurutan seperti penjelasan dibawah ini.

3.1. Set Up Data Perusahaan Dagang

Setelah memberikan perintah untuk menjalankan program MYOB maka akan muncul
tampilan seperti dibawah ini :

46
Dalam latihan ini kita memulai bekerja dengan perusahaan dagang yaitu PD Maju
Mapan. Pilih Create new company file. Setelah pilihan tersebut akan muncul
tampilan seperti dibawah ini :

Dari gambar diatas kita memilih Introduction lalu kemudian pilih Next , maka akan
mucul gambar berikutnya seperti dibawah ini :

47
Pada gambar dibawah ini kita kan masukkan nama perusahaan dan alamat
perusahaan, nomor telepon, nomor fax dan email yang akan kita kerjakan. Setelah
selesai kita pilih Next maka akan muncul gambar dibawah ini :

Pada gambar ini kita diminta untuk memasukkan tahun akuntansi yang sesuai dengan
tahun buku diperusahaan kita. Pada contoh ini tahun buku yang ditetapkan adalah
Januari 2009 sampai Desember 2009 dengan periode 12 bulan dalam setahun.
Kemudian pilih Next maka akan muncul gambar berikutnya seperti dibawah ini .

48
Pada gambar ini ditampilkan konfirmasi tentang tahun buku yang ditetapkan, bila
dianggap benar diteruskan dengan memilih Next maka muncul gambar seperti
dibawah ini:

Pada gambar ini ada tiga pilihan yang dapat dilakukan untuk membuat nomor account
yaitu (1) menggunakan nomor account yang telah disediakan oleh MYOB, (2)
menggunakan nomor account yang pernah digunakan sebelumnya dan (3) membuat
nomor account sendiri. Pada contoh ini kita menggunakan nomor account yang telah
disediakan oleh MYOB. Kemudian kita memilih Next maka muncul gambar seperti
dibawah ini :

49
Pada gambar ini kita diminta untuk memasukkan klasifikasi dan jenis usaha kita,
dalam contoh ini kita memasukkan klasifikasi usaha adalah Retail dan jenis usaha
adalah Home Appliance Dealer. Pilihan ini dapat dilakukan denga memilih klasifikasi
dan jenis uasaha yang disediakan. Kemudian pilih Next maka akan muncul gambar
dibawah ini :

Dari gambar ini kita dikonfirmasi tentang data-data perusahaan kita, bilamana ada
perubahan kita dapat memilih Change, tapi bila tidak ada perubahan kita memilih
Next untuk melanjutkan dan akan muncul gambar seperti dibawah ini :

50
Gambar ini menunjukkan bahwa kita sudah selesai dan berhasil untuk membuat Setup
perusahaan baru. Pada gambar ini ada dua pilihan yang dapat digunakan untuk mulai
memasukkan transaksi –transaksi yang dilakukan. Pilihan Setup Assistant dan
Command Centre. Pada contoh ini kita menggunakan Command Centre untuk
memasukkan transaksi yang terjadi. Setelah pilihan Command Centre akan muncul
gambar seperti dibawah ini :

Dalam menu Command Centre ada enam pilihan Ikon yaitu Accounts, Banking,
Sales, Purchase, Inventory dan Card File. Setiap pilihan Ikon mempunyai sub pilihan
lagi yang ditampilkan dibawahnya. Untuk perusahaan dagang seluruh ikon ini
dipergunakan dengan fungsi yang berbeda yaitu :
 Ikon Accounts digunakan untuk membuat nomor account, nama account,
mengisi saldo, membuat jurnal dan sebagainnya.

51
  Ikon Banking untuk transaksi yang berhubungan dengan kegiatan
perbankkan.
 Ikon Sales berhubungan dengan kegiatan penjualan kepada customer.
 Ikon Purchase berhubungan dengan kegiatan pembelian kepada supplier.
 Ikon Inventory berhubungan dengan nama produk dan jumlah persediaan
barang dagangan.
 Ikon Card File berhubungan dengan input data customer dan supplier.

3.2. Input Data Account List

Dalam contoh ini kegiatan input data dimulai dari membuat nomor dan nama account
dan saldonya. Untuk kegiatan ini kita memilih menu Account lalu Account List
maka akan muncul gambar seperti dibawah ini :

52
Pada gambar ini kita menginputkan nomor account dan nama account untuk
kelompok Assets atau Harta seperti contoh diatas. Setelah selesai kita menginputkan
account untuk hutang dengan memilih Liability maka akan muncul gambar dibawah
ini :

53
Setelah selesai account jenis hutang kita menginputkan modal dengan memilih
Equity maka akan muncul gambar dibawah ini :

Untuk kegiatan pengeditan data account kita menggunakan perintah Edit. Dalam
contoh ini kita mengedit account Kas kemudian pilih Edit maka akan muncul gambar
dibawah ini :

54
Pilihan Edit itu sekaligus juga dapat digunakan untuk mengisi Saldo Awal (Opening
Balance) dari setiap account dan pilihan pajaknya seperti contoh diatas.
Pilihan New digunakan untuk membuat account baru yang belum tersedia di account
list yang disediakan MYOB. Setelah pilihan New maka akan muncul gambar seperti
dibawah ini :

Dalam gambar ini kita diminta untuk membuat nomor account baru dan nama account
yang diinginkan lalu pilik OK .

55
Untuk mengisi saldo awal atau Opening Balance atas account dapat dilakukan dengan
cara lain yaitu dari perintah Setup lalu Balance lalu Account Opening Balance maka
akan muncul gambar seperti dibawah ini :

56
3.3. Input Data Customer
Untuk perusahaan dagang kita harus memasukkan data-data customer yang kita miliki
kedalam system account . Hal ini berhubungan dengan piutang atas penjualan kepada
customer yang kita lakukan. Dari tampilan Command Centre kita memilih Card File
maka akan muncul gambar seperti dibawah ini :

Dari gambar diatas kita pilih Card List untuk mulai mengisi Data Customer dan Data
Supplier seperti gambar dibawah ini :

Pilihan Customer digunakan untuk memasukkan data pelanggan kemudian

dilanjutkan dengan memilih New , maka akan muncul gambar seperti dibawah ini dan
kita mulai memasukkan nama-nama pelanggan.

57
Setelah selesai memasukkan data-data nama pelanggan kemudian pilih OK dan
kegiatan tersebut dilakukan sampai seluruh data pelanggan selesai dimasukkan.
Langkah selanjutnya adalah mengisi data tentang Selling Details yang mencakup
informasi seperti term untuk pembayaran, credit limit pajak dan informasi lainnya
seperti gambar dibawah ini. Setelah selesai berikan perintah OK.

Keterangan ini diisikan untuk seluruh pelanggan yang dimiliki.

3.4. Input Data Supplier
Kegiatan untuk memasukkan data Supplier hampir sama dengan Customer yaitu
dengan memilih pilihan Supplier, kemudian New seperti gambar dibawah ini :

58
Setelah pilihan tersebut kemudian akan muncul gambar untuk kita mulai mengisi
data-data tentang supplier seperti gambar dibawah ini.

Setelah selesai memasukkan seluruh data Supplier berikan perintah OK. Kegiatan
tersebut dilanjutkan untuk mengisi nama-nama Supplier sampai selesai .
Kegiatan selanjutnya adalah menginputkan data tentang Buying Details untuk seluruh
Supplier yang berisi informasi tentang term pembayaran, credit limit, pajak dan
informasi lainnya kemudian pilih OK seperti gambar dibawah ini.

59
Kegiatan tersebut dilakukan untuk semua supplier yang dimiliki.

3.5. Mengisi Saldo Awal Customer

Setelah kita selesai mengisi profile Customer beserta Selling Detailnya, selanjutnya
kita mengisi saldo awal untuk masing-masing Customer . Perintah yang digunakan
adalah Setup > Balance > Customer Opening Balance seperti gambar dibawah ini.

Setelah perintah ini akan muncul gambar untuk mengisi saldo awal dari masing
masing Customer seperti gambar dibawah ini.

60
Pertama yang kita lakukan adalah memilih Customer yang akan diisikan saldo
awalnya kemudian pilih AddSale untuk memasukkan saldo awalnya dan kemudian
pilih Record untuk menyimpan saldo yang dimasukkan. Kegiatan ini dilakukan untuk
seluruh Customer seperti gambar dibawah ini.

61
3.6. Mengisi Saldo Awal Supplier
Setelah kita selesai mengisi profile Supplier beserta Purchase Details, selanjutnya kita
mengisi saldo awal untuk masing-masing Supplier . Perintah yang digunakan adalah
Setup > Balance > Supplier Opening Balance seperti gambar dibawah ini.

Setelah perintah ini akan muncul gambar untuk mulai mengisi saldo awal dari
Supplier seperti gambar dibawah ini.

62
Setelah memilih nama Suppliernya dilanjutkan dengan memilih Add Purchase maka
akan muncul gambar seperti dibawah ini.

Kemudian kita memasukkan saldo awal dari Supplier tersebut lalu pilih Record ,
kegiatan itu dilakukan untuk seluruh Supplier.

3.7. Input Data Inventory

Setelah selesai memasukkan data Customer dan Supplier, dilanjutkan untuk mengisi
data Inventory yang berisi informasi tentang nama-nama barang yang kita jual, harga
beli, harga jual dan jumlah persediaan. Untuk memasukkan data inventory kita pilih
ikon Inventory seperti gambar diabawah ini .

63
Kemudian kita pilih Item List , kemudian pilih New maka akan muncul gambar
seperti dibawah ini

Setelah itu kita memasukkan profile barang seperti kode, nama dan pilihan lain seperti
tanda check list untuk membeli, menjual dan menyimpan. Kita juga harus mengisi
kode account untuk Harga Pokok penjualan, Penjualan dan Persediaan Barang
Dagang. Dalam contoh seperti gambar dibawah ini.

64
Kegiatan itu kita lakukan untuk semua jenis barang yang kita miliki. Setelah mengisi
profile atas barang tersebut, kemudian mengisi informasi tentang Buying Details
seperti gambar dibawah ini .

Pada Buying Details ini kita mengisi tentang ukuran yang digunakan untuk membeli
tersebut seperti unit, buah dan sebutan untuk jumlah seperti satu, lusin dan
sebagainya. Kita juga harus memasukkan jenis pajak yang dikenakan atau tidak
terhadap barang tersebut. Kegiatan ini dilakukan untuk semua jenis barang yang
dimiliki.
Langkah selanjutnya adalah mengisi Selling Details untuk barang yang kita miliki
seperti gambar dibawah ini .

65
Pada bagian ini juga kita mengisi tentang harga jual, tentang ukuran yang digunakan
untuk membeli tersebut seperti unit, buah dan sebutan untuk jumlah seperti satu, lusin
dan sebagainya dan jenis pajak yang dikenakan seperti Pajak Pertambahan Nilai.

Kegiatan ini juga dilakukan untuk semua jenis barang yang kita miliki.
Setelah profile dari seluruh persediaan dimasukkan, kita lanjutkan untuk
menginputkan jumlah persediaan dan harga belinya dari masing-masing persediaan
tersebut yang totalnya menjadi Persediaan Barang Dagang. Untuk mulai memasukkan
jumalh persediaan kita memilih Adjust Inventory seperti gambar dibawah ini.

66
Setelah pilihan itu akan muncul gambar pengisian yang harus dimasukkan yaitu kode
nomor dari barang tersebut, jumlah kuantitinya, harga perunitnya dan account untuk
persediaan barang dagangan seperti gambar dibawah ini.

Kita melakukannya untuk semua jenis barang dagangan yang kita miliki sampai
seluruhnya masuk kemudian kita pilih Record . Hasilnya dapat seperti gambar
dibawah ini.

67
3.8. Mengisi Link Account
Sebelum memulai memasukkan jurnal untuk seluruh transaksi yang miliki, terlebih
dahulu kita membuat Link Account sebagai dasar MYOB untuk melakukan proses
atas transaksi jurnal yang kita lakukan. Untuk mengisi Link Account kita memlih
perintah seperti gambar dibawah ini.

Pertama kita mengisi Link Account untuk Accounts& Banking Accountts maka kan
tampil gambar seperti dibawah ini.

68
Pada gambar ini kita diminta untuk memasukkan nomor account untuk pembayaran
secara elektronik dan dana yang tidak didepositokan kemudian pilih OK.
Pilihan Link Account selanjutnya adalah Sales Accounts seperti gambar dibawah ini.

Pada link account Sales Account kita diminta untuk memasukkan nomor account
untuk Piutang Dagang, Kas, Penghasilan dari kegiatan Shipping, Customer Deposit,
Pemberian Diskon dan Denda untuk pembayaran yang terlambat kemudian pilih OK.
Pilihan link selanjutnya adalah Purchase Account seperti gambar dibawah ini.

69
Pada link account Purchase Account kita diminta untuk memasukkan nomor account
untuk Hutang Dagang, Kas, Biaya dari kegiatan Shipping, Supplier Deposit,
Pemberian Diskon dan Denda untuk pembayaran yang terlambat kemudian pilih OK.

Setelah seluruh kegiatan untuk input data telah dilakukan, selanjutnya kita mulai
melakukan jurnal atas transaksi yang dilakukan selama periode akuntansi yang telah
ditetapkan . Kegiatan menjurnal transaksi dilakukan dengan bermacam cara
tergantung jenis transaksinya yaitu Account, Sales, Purchase dan Banking.
Account digunakan untuk menjurnal transaksi yang bersifat umum dalam operasional
perusahaan seperti pengeluaran biaya-biaya dan pendapatan diluar pemjualan.
Sales digunakan untuk untuk menjurnal kegiatan penjualan kepada customer yang
dilakukan perusahaan.
Purchase digunakan untuk menjurnal kegiatan pembelian kepada supplier yang
dilakukan perusahaan.
Banking digunakan untuk transaksi yang berhubungan dengan pembayaran yang
menggunakan Bank.

70
3.9. Jurnal Umum
Kegiatan menjurnal dimulai dari gambar Command Center seperti dibawah ini.

Jurnal umum dilakukan untuk transaksi pendapatan atau pengeluaran yang dilakukan
perusahaan kecuali transaksi penjualan barang dagangan dan pembelian barang
dagangan. Untuk memulai jurnal kita pilih Record Jurnal Entry dari pilihan
Account lalu akan muncul gambar seperti dibawah ini .

71
Pada gambar ini kita harus memasukkan nomor General Journal, Date dan Memo .
Setelah itu kita memasukkan nomor account yang akan dijurnal , jumlah debit atau
kredit dan pajak . Dalam contoh ini kita jurnal transaksi tanggal 1/1/2006 tentang
pembayaran gaji karyawan. Dimana Beban Gaji Karyawan sebelah Debit dan Kas
sebelah Kredit dengan saldo 4,500 seperti gambar dibawah ini.

72
Setelah kita memasukkan seluruh datanya dan sudah benar lalu kita pilih OK. Untuk
contoh kedua kita jurnal transaksi pada tanggal 1/4/2006 seperti gambar dibawah ini.

Kegiatan ini dilakukan terhadap seluruh transaksi yang dijurnal pada jurnal umum.

73
Dalam menjurnal kita menggunakan satu nomor jurnal untuk suatu transaksi pada
tanggal yang sama, meskipun transaksinya lebih dari satu transaksi.
Transaksi yang telah kita lakukan dapat kita lihat kembali apabila ada perubahan atau
sekedar memastikan apakah transaksi tersebut sudah dilakukan. Perintah yang
dilakukan yaitu dengan memilih Find Transactions seperti gambar dibawah ini.

Kemudian pilih Account, maka kan muncul gambar seperti dibawah ini.

74
Dalam contoh ini kita menampilkan transaksi yang berhubungan dengan Kas dari
tanggal 1/1/2006 samapai 12/1/2006, hasilnya adalah transaksi Kas tersebut ada dua
kali yaitu pada tanggal 1/1/2006 dan 1/4/2006. Bila kita ingin melihat jurnal
sebenarnya kita tinggal mengklik tanda panah yang ada sebelah kiri.

4.0. Transaksi Pembelian

Transaksi pembelian barang dagangan yang dilakukan kepada Suplier dilakukan
dengan pilihan Purchase kemudian akan muncul gambar dibawah ini.

Kemudian pilih perintah Enter Purchase maka akan muncul gambar seperti dibawah
ini .

75
Pada gambar ini kita akan mengisikan keterangan data pembelian kepada Suplier kita
mengenai siapa nama Supliernya, tanggal transaksinya, kode barang , jumlah barang ,
diskon , pajak dan lainnya.
Pada contoh ini kita memasukkan transaksi pembelian kepada PT Super pada tanggal
1/4/2006 seperti gambar dibawah ini.

Setelah semua data telah dimasukkan dan dianggap benar kemudian pilih OK .
Ada kalanya barang yang kita beli dikembalikan kepada Suplier dengan berbagai
alasan seperti rusak atau salah kirim. Transaksi ini disebut dengan Purchase Return

76
yaitu pengembalian barang yang rusak. Untuk memasukkan transaksi retur ini
dilakukan dengan memanggil kembali transaksi pembelian tadi dan memasukkan
jumlah pengembalian barang tersebut seperti gambar dibawah ini.

Setelah selesai dimasukkan kemudian dipilih OK.

4.1. Melakukan Penjualan

Transaksi penjualan barang dagangan yang dilakukan kepada Customer kita
dilakukan dengan pilihan Sales akam muncul gambar dibawah ini.

77
Setelah pilihan Enter Sales akan muncul gambar seperti dibawah ini

Pada gambar ini kita akan mengisikan keterangan data penjualan kepada Customer
kita mengenai siapa Costumernya, tanggal transaksinya, kode barang , jumlah barang
, diskon , pajak dan lainnya.

78
Pada contoh ini kita memasukkan transaksi penjualan kepada PT Sentosa pada
tanggal 1/2/2006 seperti gambar dibawah ini.

Setelah semua keterangan sudah masuk dan benar kita simpan dengan perintah OK .
Ada kalanya barang yang kita jual dikembalikan oleh Customer dengan berbagai
alasan seperti rusak atau salah kirim. Transaksi ini disebut dengan Sales Retur yaitu
pengembalian barang yang rusak. Untuk memasukkan transaksi retur ini dilakukan
dengan memanggil kembali transaksi penjualan tadi dan memasukkan jumlah
pengembalian barang tersebut seperti gambar dibawah ini..

79
Setelah selesai dilanjutkan dengan perintah OK .

4.2. Transaksi Menerima Pembayaran

Bilamana menerima pembayaran dari para pelanggan maka memilih Receive
Payments seperti gambar dibawah ini.

80
Dalam gambar diatas diisikan nama Customernya dan jumlah uang yang diterima
bersama diskon bila ada.

4.3. Transaksi Melakukan Pembayaran

Bilamana melakukan pembayaran kepada Vendor/ Supplier maka memilih Pay Bills
seperti gambar dibawah ini.

81
Dalam gambar diatas diisikan nama Suppliernya dan jumlah uang yang diterima
bersama diskon bila ada.

82
4.4. Laporan Keuangan

Setelah kegiatan menjurnal transaksi selesai sekarang akan ditampilkan Laporan

Keuangan yang terdiri dari Buku Besar ( General Ledger), Neraca Saldo ( Trial
Balance), Rugi/Laba ( Profit /Loss) dan Neraca ( Balanced).
Langkah-langkahnya adalah dengan memilih Report lalu Account seperti gambar
dibawah ini.

Setelah pilihan tersebut akan muncul gambar seperti dibawah ini .

a. Laporan Buku Besar

83
Laporan yang akan ditampilkan pertama adalah laporan Buku Besar.
Setelah pilihan General Ledger maka akan muncul gambar berikutnya seperti dibawah
ini.

Dalam gambar ini kita diminta untuk memasukkan pilihan seluruh account atau
account tertentu saja serta dari tanggal berapa sampai tanggal berapa, kemudian pilih
Display untuk menampilkan isinya seperti gambar dibawah ini.

Dalam gambar ini ditampilkan beberapa transaksi saja sebagai contoh adalah Kas dan
Kas Kecil. Laporan ini sebenarnya menampilkan buku besar atas semua account.

b. Laporan Neraca Saldo

Laporan neraca saldo adalah menampilkan Saldo dari masing-masing buku besar
seperti yang ditampilkan sebelumnya. Untuk melihat Neraca Saldo pilih Trial Balance
dari menu Report , lalu akan muncul gambar seperti dibawah ini.

84
Dalam gambar ini kita diminta untuk menetapkan bulan berapa yang akan
ditampilkan kemudian pilih Display. Pilihan Format digunakan untuk mengubah
bulan yang ingin ditampilkan dan bentuk laporannya. Setelah pilihan Display akan
muncul gambar dibawah ini.

c. Laporan Rugi / Laba

Laporan Rugi/Laba adalah laporan yang menggambarkan bagaimana perusahaan
tersebut apakah memperoleh Laba atau Rugi. Untuk menampilkan laporan rugi/laba
pilih Profit/Loss dari Report seperti gambar dibawah ini.

85
Setelah kita menetapkan pilihan tanggal dan bulan kemudian Display maka akan
dimunculkan gambar seperti dibawah ini.

86