1. Nama Perusahaan : PT.

Nama Lengkap Anda

2. Alamat : Alamat Rumah Anda
3. Telp/Fax : No Telepon/HP Anda
6. Periode Akuntansi : 1 January – 31 Desember 2017
7. Conversion : Mei

Berikut adalah Daftar Akun & Neraca Saldo

Nomor
No Nama Akun Saldo
Akun
10000 Aset
11000 Aset Lancar
1 1-1100 Kas Rp35.147.800,00
2 1-1110 Kas Kecil Rp5.000.000,00
3 1-1200 Bank BRI Rp274.540.000,00
4 1-1300 Piutang Usaha Rp103.700.000,00
5 1-1400 Persediaan Barang Dagangan Rp354.600.000,00
4 1-1500 Perlengkapan Toko Rp11.000.000,00
6 1-1600 Sewa Dibayar Dimuka Rp60.000.000,00
1-1700 PPn Masukkan
12000 Aset Tetap
7 1-2100 Peralatan Toko Rp50.000.000,00
8 1-2110 Akum. Penyusutan Peralatan (Rp4.500.000,00)
9 1-2200 Tanah Rp100.000.000,00
10 1-2300 Gedung Rp200.000.000,00
11 1-2310 Akum. Penyusutan Gedung (Rp10.000.000,00)
20000 Utang
21000 Utang Lancar
12 2-1100 Hutang Usaha Rp76.850.000,00
13 2-1200 Hutang Gaji Rp25.000.000,00
14 2-1300 Pendapatan Diterima Dimuka
16 2-1500 PPN Keluaran
22000 Utang Jangka Panjang
17 2-2100 Hutang Bank BCA Rp362.000.000,00
30000 Modal
18 3-0100 Modal Pemilik Rp715.637.800,00
19 3-0200 Laba Periode Berjalan
20 3-0300 Laba Ditahan
 21 3-0999 Selisih Pembukuan
4-0000 Pendapatan
22 4-1000 Penjualan
23 4-1100 Potongan Penjualan
24 4-1200 Retur Penjualan
25 4-2000 Pendapatan Denda Keterlambatan
26 4-3000 Pendapatan Atas Pengantaran
5-0000 Harga Pokok PENJUALAN
27 5-1000 Harga Pokok Barang Dagangan
28 5-1200 Potongan Pembelian
29 5-1300 Biaya Angkut Pembelian
30 5-2000 Komisi Penjualan
31 5-3000 Biaya Denda Keterlambatan
32 5-4000 Kerusakan dan Kegagalan Material
6-0000 Beban
33 6-1100 Gaji Karyawan
34 6-1200 Beban Administrasi dan Umum
35 6-1300 Listrik, Air dan Telephone
36 6-2100 Beban Sewa
37 6-2200 Beban Perlengkapan Kantor
38 6-2300 Beban Perlengkapan Bengkel
39 6-2400 Penyusutan Gedung
40 6-2500 Penyusutan Peralatan Toko
8-0000 Pendapatan lain-Lain
41 8-1100 Pendapatan Bunga
43 8-1200 Laba Penjualan Aktiva
9-0000 Beban lain-Lain
44 9-1100 Biaya Bunga
45 9-1200 Jasa Bank

Data Pelanggan
Kontak
Diskon
ID Nama Pelanggan Alamat Kota Person Telp
PB1 Toko Mahasiswa Jl. Mujair No.1 DIY Dita 0274-3006880 10/ 15 Net 30
PB2 Swalayan Mulia Jl. Mawar No. 8 DIY Arry 0274-8343388 10/ 15 Net 30
PB3 Toko Sinar Jl. Kenari No 99 DIY Ika 0274-555440 10/ 15 Net 30
 Data Pemasok
Kontak
ID Nama Pemasok Alamat Kota Person Telp Diskon
PJ1 PT. Paper Mas Jl. Bali No. 3 Jak Tim Tya 021-56748990 15/10 Net 30

PJ2 PT. Internusa Jl. Merapi No 7 Jak Pus Herry 021-99988877 10/ 20 Net 30

Data Karyawan
Nama
ID Jabatan Alamat Kota Telp
Employee
1 Alfian Manajer Minomartani DIY 081904246596
2 Andra Kepala Penjualan Bale Agung B6 DIY 085743732110
Kepala Admin
3 Lutfia Godean DIY 081931320257
dan Umum
4 Atikah Accounting Pogung Rejo A23 DIY 085729001962
5 Cory Annisa Accounting Jl. Siliwangi No. 90 DIY 085731472607
Administrasi
6 Delta Jl. Lempuyangan No 1 DIY 085643420807
Penjualan
7 Fariz Kasir Lempongsari A3 DIY 083867871107
8 Desy Marketing Jl. Gurame 3 DIY 085741856961
9 Nindha Marketing Pandega Marta A10 DIY 089672167876
10 Arya Marketing Jl. Titi Bumi No 2 DIY 085786072744

Saldo Awal Piutang Dagang

Tanggal Nama Pelanggan No Invoice Jumlah
25 APR 2017 Toko Mahasiswa IB8997 Rp66.200.000,00
28 APR 2017 Toko Sinar IB8998 Rp37.500.000,00

Saldo Awal Utang Dagang

Tanggal Nama Pemasok No Invoice Jumlah
29 APR 2017 PT. Paper Mas KJ00200 Rp30.900.000,00
27 APR 2017 PT. Internusa FJ11500 Rp45.950.000.00
 Data Awal Persediaan Barang Dagangan
ID
Nama Produk Stok Harga Beli Harga Jual
Produk
1 KERTAS
1-01 Kertas A4 80 gr /rim 950 Rp 30.000,00 Rp 50.000,00
1-02 Kertas A4 70gr/rim 800 Rp 27.000,00 Rp 45.000,00
1-03 Kertas F4 80 gr /rim 700 Rp 25.000,00 Rp 42.000,00
1-04 Kertas F4 70gr/rim 650 Rp 22.000,00 Rp 40.000,00
2 BALLPOINT
2-01 Ballpoint Pilot /lusin 925 Rp 10.000,00 Rp 24.000,00
2-02 Ballpoint Standard/lusin 800 Rp 7.500,00 Rp 18.000,00
2-03 Ballpint Snowman/lusin 750 Rp 7.000,00 Rp 16.000,00
3 BUKU TULIS
3-01 Buku Kiki Besar/lusin 1250 Rp 40.000,00 Rp 60.000,00
3-02 Buku Kiki kecil/lusin 1000 Rp 20.000,00 Rp 35.000,00
3-03 Buku Sindu Besar/lusin 1100 Rp 35.000,00 Rp 55.000,00
3-04 Buku Sindu kecil/lusin 900 Rp 19.000,00 Rp 32.500,00
4 AMPLOP
4-01 Amplop A4/dus 500 Rp 150.000,00 Rp 200.000,00
4-02 Amplop B5/dus 1000 Rp 5.000,00 Rp 8.500,00
4-03 Amplop Kecil/dus 1000 Rp 3.000,00 Rp 5.000,00
5 PENSIL
5-01 Faber Castel/lusin 950 Rp 20.000,00 Rp 25.000,00
5-02 Steadler /Lusin 800 Rp 15.000,00 Rp 19.500,00
5-03 Pilot/Lusin 700 Rp 18.000,00 Rp 22.500,00
Jumlah Rp354.600.00,00
KEBIJAKAN AKUNTANSI PERUSAHAAN
1. Kas
Kas digunakan untuk membayar transaksi rutin secara tunai dengan nilai
dibawah Rp5.000.000,00. Pembayaran Listrik, air dan telepone dilakukan setiap
tanggal 20 dan pembayaran gaji karyawan dilakukan setiap tanggal 5 bulan
yang bersangkutan.
2. Kas Bank
Kas dibank digunakan untuk membayar transaksi dengan jumlah besar yang
tidak efisien jika dilakukan secara tunai, seperti pembayaran utang,
penerimaan piutang dan lain-lain.
3. Perlengkapan Toko
Perhitungan beban perlengkapan yang telah dipakai dilakukan setiap akhir
bulan dengan perkiraan beban pemakain 10% dari nilai perlengkapan.
4. Peralatan
Semua aktiva tetap disusutkan dengan metode garis lurus. Dan mulai
disusutkan sejak akhir Januari 2011. Dengan umur ekonomis mencapai 5tahun,
nilai sisa Rp5.000.000,00
Gedung mulai digunakan pada Januari 2011. Dan mulai disusutkan akhir bulan
Januari 2011 dengan harga perolehan sebesar Rp200.000.000,00 (dua ratus juta
rupiah). Nila bangunan diestimasi mencapai 15 tahun dengan nilai sisa di akhir
periode sebesar Rp50.000.000,00 (lima puluh juta rupiah). Penyusutan
menggunakan metode garis lurus.
 TRANSAKSI
1. 2/5/2017 Diterima pelunasan piutang dagang via BRI dari Toko
Mahasiswa KM222
2. 3/5/2017 Penjualan kepada customer tunai IB9120 sebagai berikut :
Kode Nama Produk Qty Harga
3-01 Buku Kiki Besar 250 Rp60.000,00
3-02 Buku Kiki Kecil 150 Rp35.000,00
3-03 Buku Sindu Besar 200 Rp55.000,00
3-04 Buku Sindu Kecil 300 Rp32.500,00
3. 5/5/2017 Membayar utang dagang ke PT Internusa KK330
4. 5/5/2017 Membayar gaji karyawan KK331
5. 6/5/2017 Penjualan kredit kepada Swalayan Mulia IB9121 sebagai berikut :
Kode Nama Produk Qty Harga
1-01 Kertas A4 80 gr /rim 300 Rp 50.000,00
1-02 Kertas A4 70gr/rim 250 Rp 45.000,00
1-03 Kertas F4 80 gr /rim 175 Rp 42.000,00
1-04 Kertas F4 70gr/rim 225 Rp 40.000,00
4-01 Amplop A4/dus 50 Rp200.000,00
4-02 Amplop B5/dus 210 Rp8.500,00
4-03 Amplop Kecil/dus 185 Rp5.000,00
6. 8/5/2017 Pembelian Perlengkapan Toko di Carrefour sebesar
Rp2.500.000,00 KK333
7. 9/5/2017 Membayar utang dagang ke PT Paper Mas KK334
8. 10/5/2017 Pembelian barang dagangan ke PT Internusa IJ8780 sebagai
berikut :
Kode Nama Produk Qty
1-01 Kertas A4 80 gr /rim 200
1-02 Kertas A4 70gr/rim 180
1-03 Kertas F4 80 gr /rim 190
1-04 Kertas F4 70gr/rim 225
2-01 Ballpoint Pilot /lusin 150
2-02 Ballpoint Standard/lusin 350
2-03 Ballpint Snowman/lusin 250
9. 10/5/2017 Menerima pelunasan piutang dari Toko Sinar KM223
10. 11/5/2017 Penjualan kepada customer tunai IB9122 sebagai berikut :
Kode Nama Produk Qty Harga
2-01 Ballpoint Pilot /lusin 150 Rp24.000,00
2-02 Ballpoint Standard/lusin 350 Rp18.000,00
2-03 Ballpint Snowman/lusin 250 Rp16.000,00
 5-01 Faber Castel/lusin 250 Rp25.000,00
5-02 Steadler /lusin 300 Rp19.500,00
5-03 Pilot/lusin 150 Rp22.500,00
11. 13/5/2017 Penjualan kepada Toko Mahasiswa IB9123 dengan uang muka
Rp5.000.000,00 sebagai berikut :
Kode Nama Produk Qty Harga
3. Buku Kiki Besar 150 Rp60.000,00
3. Buku Kiki Kecil 250 Rp35.000,00
3. Buku Sindu Besar 300 Rp55.000,00
3. Buku Sindu Kecil 200 Rp32.500,00
12. 14/5/2017 Penerimaan pelunasan piutang tanggal 6 KM224
13. 14/5/2017 Pembelian barang dagangan ke PT Paper Mas IJ8781 sebagai
berikut dengan uang muka Rp10.000.000,00 :

Kode Nama Produk Qty

5-01 Faber Castel/lusin 350
5-02 Steadler /lusin 200
5-03 Pilot/lusin 250
4-01 Amplop A4/dus 100
4-02 Amplop B5/dus 100
4-03 Amplop Kecil/dus 100
14. 16/5/2017 Pembayaran utang dagang kepada PT Internusa KK336
15. 20/5/2017 Membayar air, listrik dan telepon sebesar Rp2.000.000,00 KKc337
(Mengunakan Kas Kecil)
16. 20/5/2017 Membeli Peralatan Toko dengan dengan harga Rp10.000.000,00
bisa digunakan selama 5tahun dan nilai sisa Rp500.000,00 KK338
17. 25/5/2017 Penjualan kepada Toko Sinar IB9124 sebagai berikut :
Kode Nama Produk Qty Harga
1-01 Kertas A4 80 gr /rim 200 Rp 50.000,00
1-02 Kertas A4 70gr/rim 150 Rp 45.000,00
1-03 Kertas F4 80 gr /rim 275 Rp 42.000,00
1-04 Kertas F4 70gr/rim 300 Rp 40.000,00
4-01 Amplop A4/dus 200 Rp200.000,00
4-02 Amplop B5/dus 160 Rp8.500,00
4-03 Amplop Kecil/dus 155 Rp5.000,00
18. 25/5/2017 Pembelian barang dagangan ke PT Internusa IJ8782 sebagai
berikut:
Kode Nama Produk Qty
1-01 Kertas A4 80 gr /rim 250
 1-02 Kertas A4 70gr/rim 300
1-03 Kertas F4 80 gr /rim 200
1-04 Kertas F4 70gr/rim 150
3-01 Buku Kiki Besar 200
3-02 Buku Kiki Kecil 175
3-03 Buku Sindu Besar 150
3-04 Buku Sindu Kecil 250
19. 26/5/2017 Pembayaran utang dagang transaksi IJ8781 KK339
20. 26/5/2017 Penerimaan pelunasan piutang dagang dari Toko Mahasiswa
KM225
21. 28/5/2017 Membayar biaya administrasi dan umum sebesar Rp 5.000.000,00
22. 31/5/2017 Sewa dibayar dimuka Rp 60.000.000,00 selama 5 tahun sampai
dengan Desember 2017
23. 31 /5/2017
UD Falnela Tanggal 31 xx YYYY
Jl. Merapi No 54 Sleman Yogyakarta

MEMO

No : 01/BM
Dari : Pimpinan
Untuk : Bagian Akuntansi
Hal : Penyusutan Perlengkapan, dan aset tetap Harap disusutkan sesuai
Kebijakan akuntansi perusahaan
Pimpinan

ALFIAN