KASUS PPh BADAN - PERUSAHAAN DAGANG

A. DATA UMUM
NAMA WAJIB PAJAK : PT. HTC INDONESIA
NPWP : 84.063.923.1.542.000
ALAMAT : JL. PALAGAN TENTARA PELAJAR KM 14,5, DONOHARJO, NGAGLIK, SLEMAN
KODE POS : 55581
NO TELP/FAX : 0274-2700200
JENIS USAHA : PERDAGANGAN
KLU : 61333
MERK DAGANG : HTC TOYS
Daftar Pemegang Saham/Pemilik Modal :
Jumlah Modal Disetor
Nama Alamat NPWP
Rupiah %
Handoyo Jl. Tegal Rejo No. 100 Yk 36.614.290.9.541.000 450,000,000 43%
PT. Gelap Gulita Jl. Setapak No. 190 YK 08.958.039.3.541.000 350,000,000 33%
Ari Wibowo Jl. Dermaga No. 17 A YK 07.840.346.6.541.000 250,000,000 24%
Jumlah 1,050,000,000 100%

Daftar Susunan Pengurus dan Komisaris :

Nama Alamat NPWP Jabatan
Handoyo Jl. Dermaga No. 17 A YK 36.614.290.9.541.000 Komisaris
Sutejo Aryo Jl. Armada No. 33 Bantul 47.064.237.2.543.000 Direktur

B. DATA TRANSAKSI KEUANGAN TAHUN 2017

1. Telah dibuat Neraca dan Laporan Keuangan tahun Fiskal 2017
2. Penyusutan komersial sama dengan penyusutan fiskal, berdasarkan metode Saldo Menurun.
3. Dalam biaya telpon dan listrik, termasuk biaya pulsa ponsel pribadi yang dipakai direksi sebesar Rp.
5.650.000,00
4.
Di dalam biaya promosi dan iklan terdapat biaya pemasangan iklan belasungkawa kepada keluarga pemegang
saham sebesar Rp. 5.500.000,00 dan biaya sejumlah Rp. 20.000.000,00 mempunyai daftar nominatif.
4. Di dalam biaya jamuan; terdapat pengeluaran sebesar Rp. 5.356.000,00 tidak dilampiri daftar nominatif.
5. Biaya riset dan pengembangan; biaya yang digunakan perusahaan selama riset di Indonesia.

C. DATA PEMBAYARAN PAJAK TAHUN 2017

1. Angsuran PPh Pasal 25 Januari sd. Desember tahun 2017 sebesar Rp. 22.200.000, dengan rincian sebagai berikut:

Masa Pajak Jumlah PPh Tanggal Bayar NTPN Keterangan

Januari 900,000 2/15/2017 11111111111111 Bank BPD
Februari 900,000 3/15/2017 22222222222222 Bank CIMB Niaga
Maret 900,000 4/15/2017 33333333333333 Bank BPD
April 1,500,000 5/15/2017 44444444444444 Bank BPD
Mei 2,250,000 6/15/2017 55555555555555 Bank BPD
Juni 2,250,000 7/15/2017 66666666666666 Bank Mandiri
Juli 2,250,000 8/15/2017 77777777777777 Bank BPD
Agustus 2,250,000 9/15/2017 88888888888888 Bank CIMB Niaga
September 2,250,000 10/15/2017 99999999999999 Bank BPD
Oktober 2,250,000 11/15/2017 10100110011010 Bank BCA
November 2,250,000 12/15/2017 20202020020200 Bank BPD
Desember 2,250,000 1/15/2018 30303030300303 Bank CIMB Niaga
TOTAL 22,200,000

2. Pemotongan pajak oleh pihak lain, sebagai berikut :

Pemotong Pajak NPWP Ph Bruto PPh yg dipotong Jenis Pajak Nomor Bukpot Tanggal BukPot
PT. Armada Toys 02.544.108.0.542.000 20,000,000 3,000,000 PPh Pasal 23 01/PPH-23/VI/2017 1/6/2017
Pemda Kulonprogo 00.456.797.0.544.000 170,500,000 2,557,500 PPh Ps 22 SSP 3/9/2017
Dinas Pendidikan 00.742.098.7.531.000 1,905,750,000 28,586,250 PPh Ps 22 SSP 5/11/2017
Jumlah 2,096,250,000 34,143,750

D. DAFTAR ASET TAHUN 2017

Perolehan
No Nama/Jenis Harta
Bulan Tahun Nilai
A. BANGUNAN
1 Gedung kantor 1 Unit Jan 2010 650,000,000
B. INVENTARIS
2 Meja & Kursi Meja 10 Unit Jan 2012 35,000,000
3 Rak Buku 2 Unit Jan 2012 13,000,000
4 Alat Hitung/Kalkulator 5 Unit Feb 2012 1,500,000
5 Komputer 10 Unit Feb 2012 40,000,000
6 Digital Camera 4 Unit Mar 2012 5,700,000
7 Meteran 2 Unit Mar 2013 200,000
8 Fax/Telpon 3 Unit Apr 2013 4,050,000
9 Laptop 4 Unit Apr 2013 17,800,000
10 Printer 6 Unit Apr 2013 4,990,000
11 Papan Tulis 3 Unit Mei 2013 650,000
12 Handycam 2 Unit Jan 2013 4,850,000
13 LCD Projector 2 Unit Jan 2014 13,650,000
14 Modem 1 Unit Feb 2014 350,000
15 Dispenser 1 Unit Feb 2015 900,000
16 Sony Digital Camera 1 Unit Mar 2015 1,700,000
17 Handphone 1 Unit Mar 2016 1,750,000
18 Mesin Pengolah Limbah 1 Unit Feb 2014 45,500,000
19 Air Conditioning 4 Unit Feb 2014 16,000,000
20 Filling kabinet 2 Unit Mar 2015 3,500,000
C. KENDARAAN
21 Sepeda Motor Honda 2 Unit Apr 2013 25,000,000
22 Sepeda Motor Suzuki 1 Unit Jan 2013 11,800,000
23 Mobil Pick Up 1 Unit Mar 2013 125,000,000
24 Mobil Box 1 Unit Jan 2016 175,000,000

--ooOoo--
 Alamat
Sleman
Kulonprogo
Purworejo
 PT. HTC INDONESIA
Perdagangan
Jl. Palagan Tentara Pelajar KM 14,5 Donoharjo, Ngaglik, Sleman

NERACA
PER 31 DESEMBER 2017
Jumlah
Nama Akun
(Rp)
AKTIVA
Kas 66,643,700
Bank 468,147,158
Piutang Usaha 383,844,816
Persediaan 650,500,500
PPh Dibayar dimuka -
PPN Masukan 98,765,000
Asuransi Dibayar Dimuka 150,000,000
Jumlah Aktiva Lancar 1,817,901,174
Gedung 650,000,000
Inventaris 211,090,000
Kendaraan 336,800,000
Akumulasi Penyusutan (655,679,453)
Jumlah Aktiva Tetap 542,210,547

TOTAL AKTIVA 2,360,111,721

KEWAJIBAN
Hutang Dagang 304,988,732
Hutang PPh Pasal 21 625,800
Hutang PPh Pasal 23 158,700
Hutang PPh Pasal 25/29 13,536,250
PPN Keluaran 105,650,500
Hutang Lain-lain 359,076,823
Hutang Bank 97,500,000
Jumlah Kewajiban 881,536,805
EKUITAS
Modal Saham 1,050,000,000
Laba Ditahan 103,294,813
Laba Tahun Berjalan 325,280,103
Jumlah Ekuitas 1,478,574,916

TOTAL KEWAJIBAN & EKUITAS 2,360,111,721

Sleman, 31 Desember 2017

PT. HTC INDONESIA

Sutejo Aryo
, 31 Desember 2017
 PT. HTC INDONESIA
Perdagangan
Jl. Palagan Tentara Pelajar KM 14,5 Donoharjo, Ngaglik, Sleman

LAPORAN LABA RUGI

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017

Nama Akun Jumlah

PENDAPATAN
Penjualan 7,542,000,000
Diskon Penjualan -
7,542,000,000
HARGA POKOK PENJUALAN
Persediaan Awal 675,500,000
Pembelian 5,791,230,866
Persediaan Akhir (650,500,500)
5,816,230,366
LABA KOTOR 1,725,769,634
BIAYA OPERASIONAL
Biaya gaji 764,842,448
Biaya ATK 8,260,000
Biaya telpon dan listrik 18,160,000
Biaya penyusutan 89,664,453
Biaya perawatan gedung kantor dan lainnya 33,250,000
Biaya rumah tangga kantor 35,000,000
Biaya asuransi 85,000,000
Biaya transportasi dan akomodasi 65,500,000
Biaya Jamuan 45,500,000
Biaya promosi 25,500,000
Pajak Daerah dan Retribusi 35,000,000
Biaya riset dan pengembangan 147,432,630
Sumbangan 10,000,000
1,363,109,531
LABA (RUGI) BERSIH USAHA 362,660,103
PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN
Pendapatan bunga bank/Jasa Giro 12,500,000
Hadiah/Penghargaan 20,000,000
Lain-lain -
Biaya Lain-lain -
32,500,000

Laba (Rugi) Bersih Sebelum Pajak 395,160,103

Pajak Penghasilan
Laba (Rugi) Bersih Setelah Pajak

Sleman, 31 Desember 2017

PT. HTC INDONESIA

Sutejo Aryo
 DAFTAR NOMINANTIF
DAFTAR NOMINANTIF

31 Desember 2017
 PT. HTC INDONESIA
Perdagangan
Jl. Palagan Tentara Pelajar KM 14,5 Donoharjo, Ngaglik, Sleman

REKONSILIASI FISKAL DAN PENGHITUNGAN PPh

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017

NO URAIAN
1. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL
2. PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL
a. Bunga Bank/Jasa Giro 12,500,000

3. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF

a. Biaya telpon dan listrik 5,650,000
b. Biaya Jamuan 5,356,000
c. Biaya Promosi 5,500,000
d. Sumbangan 10,000,000

4. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF

a. Selisih penyusutan
5. PENGHASILAN NETO SETELAH PENYESUAIAN FISKAL
6. KOMPENSASI KERUGIAN
7. PENGHASILAN NETO SETELAH KOMPENSASI
9. PAJAK PENGHASILAN

Sleman, 31 Desember 2017

PT. HTC INDONESIA

Sutejo Aryo

PENGHASILAN DARI USAHA 7,542,000,000

PENGHASILAN DARI LUAR USAHA 32,500,000
TOTAL PENGHASILAN 7,574,500,000

4,800,000,000
FASILITAS 12.50% X 7,574,500,000 X

12.50% X 259,290,685
12.50% X 259,290,000 32,411,250.00

NON FASILITAS
25% X (LABA KENA PAJAK - LABA KENA PAJAK YANG MENDAPAT FASILITAS)
409,166,103 - 259,290,685 149,875,418
25% X 149,875,000 37,468,750
PPH TERUTANG
FASILITAS 32,411,250
NON FASILITAS 37,468,750
JUMLAH PPH TERUTANG 69,880,000
ik, Sleman

GAN PPh
R 2017

JUMLAH
395,160,103

12,500,000

26,506,000

-
409,166,103
-
409,166,103
69,880,000

31 Desember 2017

409,166,103

PAJAK YANG MENDAPAT FASILITAS)

 LAMPIRAN I PERATURAN MENTERI KEUANGAN
Nomor : 02/PMK.03/2010
Tentang : Biaya Promosi Yang Dikurangkan Dari Penghasilan Bruto

DAFTAR NOMINATIF BIAYA PROMOSI

Nama Wajib Pajak : PT. HTC INDONESIA

NPWP : 8 4 0 6 3 9 2 3 1 5 4 2 0 0 0 84.063.923.1.542.000
Alamat : Jl. Monjali No. 23 Sleman
Tahun Pajak : 2 0 1 7

Data Penerima Pemotongan PPh

Nomor
No Jumlah
Bentuk dan Jenis Jumlah
Nama NPWP Alamat Tanggal Keterangan
Biaya PPh Bukti
(Rp)
Potong
1 PT. Adi Jaya 01.456.789.5-541.000 Jl Apolo 43 Semarang 1/31/2016 Pembelian media pro 4,500,000 Kalender - --
2 PT. Tribun Jogja 02.336.733.6-541.000 Jl. Apel 22 Yogyakarta 2/28/2016 Iklan media massa 5,500,000 Promosi Produk 110,000 03/PH/PPh23/II/16
3 PT. Kedaulatan Rakyat 01.996.654.6-424.000 Jl. Apes 10 Bandung 5/31/2016 Iklan Kecil 550,000 Promosi Produk 11,000 03/PH/PPh23/V/16
4 PT. Jogja TV 02.788.855.3.541.000 Jl. Kapt. A Rifai 33 YK 6/30/2016 Iklan 9,450,000 Promosi Produk 189,000 03/PH/PPh23/VI/16

Jumlah 20,000,000 310,000

Sleman, 31 Desember 2017

Sutejo Aryo
 DAFTAR NOMINATIF BIAYA PERJAMUAN

Nama Wajib Pajak : PT. HTC INDONESIA

NPWP : 84.063.923.1.542.000
Alamat : Jl. Palagan Tentara Pelajar KM 14,5 Donoharjo, Ngaglik, Sleman
Tahun Pajak : 2017

Data Penerima Keterangan Entertainment

No.
Nama Posisi Nama Perusahaan Jenis Usaha Tanggal Nama Tempat Alamat Jenis Jamuan Jumlah
1 Angga Saputra Direktur PT. Gapura Supplier 2/15/2016 RM. IBC Jl. Palagan, Yogyakarta Makan Malam 1,546,400
2 Adyaksa Yuda Direktur Utama PT. Intan Pipe Supplier 3/31/2016 RM. Cipta Rasa Jl. Cendana Surabaya Makan Siang 38,597,600
3
dst.. dst… dst..
Jumlah Total -

Sleman, 31 Desember 2017

Sutejo Aryo
 LAMPIRAN KHUSUS
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK
TAHUN PAJAK : 2017
DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI KOMERSI
1
: NPW23.1.542.000
P : NAMA WAJIB PAJAK :
1
1
Perolehan
Kel.
No Urut Nama/Jenis Harta
Harta Bulan Tahun Nilai

(1) (2) (3) (4) (5) (6)

BANGUNAN
1 Gedung Kantor 1 Unit 1 1 2010 650,000,000
INVENTARIS KELOMPOK I
2 Meja & Kursi Meja 10 Unit 1 1 2012 35,000,000
3 Rak Buku 2 Unit 1 1 2012 13,000,000
4 Alat Hitung/Kalkulator 5 Unit 1 2 2012 1,500,000
5 Komputer 10 Unit 1 2 2012 40,000,000
6 Digital Camera 4 Unit 1 3 2012 5,700,000
7 Meteran 2 Unit 1 3 2013 200,000
8 Fax/Telpon 3 Unit 1 4 2013 4,050,000
9 Laptop 4 Unit 1 4 2013 17,800,000
10 Printer 6 Unit 1 4 2013 4,990,000
11 Papan Tulis 3 Unit 1 5 2013 650,000
12 Handycam 2 Unit 1 1 2013 4,850,000
13 LCD Projector 2 Unit 1 1 2014 13,650,000
14 Modem 1 Unit 1 2 2014 350,000
15 Dispenser 1 Unit 1 2 2015 900,000
16 Sony Digital Camera 1 Unit 1 3 2015 1,700,000
17 Handphone 1 Unit 1 3 2016 1,750,000
TOTAL INVENTARIS KELOMPOK I 146,090,000
KENDARAAN KELOMPOK I
18 Sepeda Motor Honda 2 Unit 1 4 2013 25,000,000
19 Sepeda Motor Suzuki 1 Unit 1 1 2013 11,800,000
TOTAL KENDARAAN KELOMPOK I 36,800,000
INVENTARIS KELOMPOK II
20 Mesin Pengolah Limb 1 Unit 2 2 2014 45,500,000
21 Air Conditioning 4 Unit 2 2 2014 16,000,000
22 Filling kabinet 2 Unit 2 3 2015 3,500,000
TOTAL INVENTARIS KELOMPOK II 65,000,000
KENDARAAN KELOMPOK II
23 Mobil Pick Up 1 Unit 2 3 2013 125,000,000
24 Mobil Box 1 Unit 2 1 2016 175,000,000
TOTAL KENDARAAN KELOMPOK II 300,000,000
GRAND TOTAL 1,197,890,000
PIRAN KHUSUS 1A
ENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
UN PAJAK : 2017
N DAN AMORTISASI KOMERSIAL

NAMA WAJIB PAJAK : PT. HTC INDONESIA

Metode
Penyusutan Akumulasi
Penyusutan
NSBF
NSBF Fiskal
/Amortisasi Penyusutan Akhir
Awal Tahun Komersial Fiskal sd. Tahun Tahun
Tahun ini
ini
(7) (8) (9) (10) (11) (12)

422,500,000 GL GL 32,500,000 260,000,000 390,000,000

- SM SM - 35,000,000 -
- SM SM - 13,000,000 -
- SM SM - 1,500,000 -
- SM SM - 40,000,000 -
- SM SM - 5,700,000 -
14,583 SM SM 14,583 200,000 -
316,406 SM SM 316,406 4,050,000 -
1,390,625 SM SM 1,390,625 17,800,000 -
389,844 SM SM 389,844 4,990,000 -
54,167 SM SM 54,167 650,000 -
- SM SM - 4,850,000 -
1,706,250 SM SM 1,706,250 13,650,000 -
47,396 SM SM 23,698 326,302 23,698
243,750 SM SM 121,875 778,125 121,875
495,833 SM SM 247,917 1,452,083 247,917
1,020,833 SM SM 510,417 1,239,583 510,417
5,679,688 4,775,781 145,186,094 903,906

1,953,125 SM SM 1,953,125 25,000,000 -

- SM SM - 11,800,000 -
1,953,125 1,953,125 36,800,000 -

19,728,516 SM SM 4,932,129 30,703,613 14,796,387

6,937,500 SM SM 1,734,375 10,796,875 5,203,125
2,078,125 SM SM 519,531 1,941,406 1,558,594
28,744,141 7,186,035 43,441,895 21,558,105

41,748,047 SM SM 10,437,012 93,688,965 31,311,035

131,250,000 SM SM 32,812,500 76,562,500 98,437,500
172,998,047 - - 43,249,512 170,251,465 129,748,535
631,875,000 89,664,453 655,679,453 542,210,547