PD BAROKAH

NERACA
PER 1 MARET 2016

Aktiva Pasiva
Kas Rp 11,160,000 Utang dagang
Piutang dagang Rp 11,600,000 Modal fatah
Persediaan barang dagangan Rp 7,480,000
Perlengkapan toko Rp 54,000
Peralatan Rp 4,000,000
Akum. Peny. Peralatan Rp (400,000)
Rp 33,894,000

Transaksi yang terjadi selama bulan Maret 2016 adalah sebagai berikut
2 Dibeli
Dibayartunai
utangperlengkapan
atas barang sebesar
daganganRp.tertanggal
800.000 25 Februari yang lalu kep
3 Alam
DibeliRaya
barangsebesar Rp 1.600.000
dagangan di kurangi
dari PT Sinar Logampotongan3%
10 unit @Rp 200.000 deng
4 syarat pembayaran 5/15,n/45
5 Dibayar biaya iklan untuk bulan maret 2011 sebesar Rp 200.000
6 Dijual barang dagangan ke
7 Dibeli dari UD Maju Terus 20 unit brg dagangan @Rp 300.000 dg syarat
8 Dibayar beban
pembayaran angkut atas
2/10,n/30 dan pembelian barang
dibayar beban dagangan
angkut sebesar Rp
atas penjualan 200.00
barang te
8 sebesar Rp 50.000
9 Diterima kembali brg yg sdh dijual kpd Tn.Ganjar krn tdk cocok mutunya
10 Diterma hasil penjualan tunai sebesar Rp 400.000
12 Dijual brg dagangan kpd Tk "Alus",Klaten hrg Rp2.500.000 dg syarat pe
15 Dibayar kepada PT Sinar Logam atas pembelian tertanggal 4 Maret yang
16 Dibeli brg dagangan dr PT Cahaya Timur hrg Rp 2.500.000 scr kredit dgn
17 Diekmbalikan sebagian barang yang dibeli dari PT Cahaya Timur seharga
18 Diterima pelunasan dari Tuan Ganjar atas penjualan barang dagangan kep
19 Hasil penjualan tunai hari ini sebesar Rp 500.000
19 Dibeli barang dagangan dari PT Sinar Logam seharga Rp 5.000.000 deng
20 Pemilik mengambil uang untuk keperluan pribadinya sebesar Rp1.000.00
20 Dibayar beban-beban selama bulan Maret sebagai berikut
*Listrik dan air Rp 150.000
*Telepon Rp 300.000
*Gaji karyawan Rp 900.000
22 Diterima pelunasan3/15,n/45.
syarat pembayaran dari Toko Dan
" Alus" Klaten
dibeli atas penjualan
peralatan toko dari barang dagan
PT Yunita se
24 Rp 500.000 secara tunai
26 Dibayar kepada PT Cahaya timur atas pembelian barang dagangan tertang
27 Hasil penjualan tunai hari ini sebesar Rp 1.600.000
27 Diterima pelunasan piutang dari Tuan Suyono Boyolali atas penjualan ba
28 Dijual barang dagangan kepada Toko "Darul",Solo seharga Rp 3.000.000
29 Dijual barang dagangan secara kredit dengan syarat pembayaran 3/15,n/4
30 Dikirim nota kredit kepada Tuan Ali Topan atas pengembalian barang seh
31 Penerimaan kas dari hasil penjualan tunai hari ini sebesar Rp 1.500.000

NAMA KELOMPOK:
Kadek Vivin Natasiya Dewi (18)
Ni Putu Windha Novitha Shari (28)
KELAS : XII MIPA 3
 Pasiva
Rp 8,854,000
Rp 25,040,000

Rp 33,894,000

gal 25 Februari yang lalu kepada PT

mpotongan3%
10 unit @Rp 200.000 dengan

sebesar Rp 200.000

ngan @Rp 300.000 dg syarat pembayaran n/30

ggkut
dagangan sebesar Rp
atas penjualan 200.000
barang tersebut

Ganjar krn tdk cocok mutunya seharga Rp100.000

rg Rp2.500.000 dg syarat pembayaran 5/10,n/60

lian tertanggal 4 Maret yang lalu
g Rp 2.500.000 scr kredit dgn syarat pembayaran 2/10, n/30
ari PT Cahaya Timur seharga Rp 500.000
njualan barang dagangan kepadanya tertanggal 8 Maret lalu

m seharga Rp 5.000.000 dengan syarat pembayaran 5/10,n/60

ibadinya sebesar Rp1.000.000
bagai berikut

nalatan
atas penjualan
toko dari barang dagangan
PT Yunita sehargakepadanya tertanggal 12 Maret lalu

elian barang dagangan tertanggal 16 Maret lalu

 o Boyolali atas penjualan barang dagangan kepadanya bulan Februari 2010 yang lalu sebesar Rp 4.000.000
",Solo seharga Rp 3.000.000 dengan diterima sebuah promes untuk jangka waktu 60 hari bunga 6%
n syarat pembayaran 3/15,n/45 kepada Tuan Ali Topan seharga Rp3.500.000
atas pengembalian barang seharga Rp 500.000
ri ini sebesar Rp 1.500.000

POK:
ebesar Rp 4.000.000
ri bunga 6%
 PD BAROKAH
JURNAL PENJUALAN
PER 31 MARET 2016

Debit ( Piutang Dagang)

TGL No. Faktur Keterangan Syarat Pembayaran Reff
Kredit ( Penjualan )
6 F-001 Toko Dinar n/30 ü Rp 300,000
8 F-002 Toko Ganjar 2/10n,n/30 ü Rp 900,000
12 F-003 Toko Alus 5/10,n/60 ü Rp 2,500,000
29 F-005 Tuan Ali Topan 3/15,n/45 ü Rp 3,500,000
TOTAL Rp 7,200,000

NAMA KELOMPOK:
Kadek Vivin Natasiya Dewi (18)
Ni Putu Windha Novitha Shari (28)
KELAS : XII MIPA 3
 PD BAROKAH
JURNAL PEMBELIAN
PER 31 MARET 2016

Debit
TGL No. Faktur Keterangan Reff Serba- serbi
Pembelian
Nama Akun Reff
4 PT Sinar Logam ü Rp 2,000,000
7 UD Maju Terus ü Rp 6,000,000
16 PT Cahaya Timur ü Rp 2,500,000
19 PT Sinar Logam ü Rp 5,000,000
24 Toko Karomah ü Rp 4,500,000

TOTAL Rp 20,000,000

NAMA KELOMPOK:
Kadek Vivin Natasiya Dewi (18)
Ni Putu Windha Novitha Shari (28)
KELAS : XII MIPA 3
 Kredit
erba- serbi
Utang Dagang
Jumlah
Rp 2,000,000
Rp 6,000,000
Rp 2,500,000
Rp 5,000,000
Rp 4,500,000

Rp 2,000,000
 PD BAROKAH
JURNAL PENERIMAAN KA
PER 31 MARET 2016

Debit
TGL No. Bukti Keterangan Reff
Kas

10 BKM-02 Penerimaan hasi penjualan ü Rp 400,000

18 BKM-03 Pelunasan Tuan Ganjar ü Rp 784,000
19 BKM-04 Hasil penjualan tunai ü Rp 500,000
22 BKM-05 Penerimaan pelunasan Toko Alus ü Rp 2,375,000
27 BKM-06 Hasil penjualan tunai ü Rp 1,600,000
27 BKM-07 Penerimaan pelunasan utang ü Rp 4,000,000
31 BKM-08 Penerimaan kas atas hasil penjualan ü Rp 1,500,000

Rp 11,159,000
TOTAL Rp 11,300,000

NAMA KELOMPOK:
Kadek Vivin Natasiya Dewi (18)
Ni Putu Windha Novitha Shari (28)
KELAS : XII MIPA 3
 PD BAROKAH
JURNAL PENERIMAAN KAS
PER 31 MARET 2016

Debit Kredit
Serba serbi
Potongan penjualan Piutang dagang Penjualan
Nama Akun Reff
Rp 400,000
Rp 16,000 Rp 800,000
Rp 500,000
Rp 125,000 Rp 2,500,000
Rp 1,600,000
Rp 4,000,000
Rp 1,500,000

Rp 141,000 Rp 7,300,000 Rp 4,000,000

Rp 11,300,000
Serba serbi
Jumlah
 PD BAR
JURNAL PENG
PER 31 MA

TGL No. Bukti Keterangan Reff

2 Pembeliaan perlengkapan tunai ü

3 Pembayaran hutang kepada PT Alam Raya ü
5 Pembayaran iklan bulan Maret ü
8 Pembayaran beban angkut pembelian ü
8 Pembayaran biaya angkut penjualan ü
15 Pembayaran kepada PT Sinar Logam ü
20 Prive ü
20 Pembayaran listrik dan air , telfon, & gaji karyawan ü
ü
ü
24 Pembeliaan peralatan kepada PT Yunita ü
26 Pembayaran kepada PT Cahaya Timur ü
TOTAL
 PD BAROKAH
JURNAL PENGELUARAN KAS
PER 31 MARET 2016

Debit
Serba serbi
Utang dagang Pembelian
Nama Akun Reff Jumlah
Perlengkapan Rp 800,000
Rp 1,600,000
Biaya iklan Rp 200,000
Biaya angkut pembelian Rp 200,000
Biaya angkut penjualan Rp 50,000
Rp 2,000,000
Prive Rp 1,000,000
Biaya listrik dan air Rp 150,000
Biaya telfon Rp 300,000
Biaya gaji karyawan Rp 900,000
peralatan Rp 500,000
Rp 2,000,000
Rp 5,600,000 Rp 4,100,000
Rp 9,700,000

NAMA KELOMPOK:
Kadek Vivin Natasiya Dewi (18)
Ni Putu Windha Novitha Shari (28)
KELAS : XII MIPA 3
 Kredit

Kas Potongan Pembelian

Rp 800,000
Rp 1,552,000 Rp 48,000
Rp 200,000
Rp 200,000
Rp 50,000
Rp 1,900,000 Rp 100,000
Rp 1,000,000
Rp 150,000
Rp 300,000
Rp 900,000
Rp 500,000
Rp 1,960,000 Rp 40,000
Rp 9,512,000 Rp 188,000
Rp 9,700,000
 PD BAROKAH
JURNAL UMUM
PER 31 MARET 2016

TGL Keterangan Reff Debit Kredit

9 Retur penjualan dan PH ü Rp 100,000
Piutang dagang ü Rp 100,000
(Retur Tuan Ganjar )

17 Utang Dagang ü Rp 500,000

Retur Pembelian ü Rp 500,000
(PT Cahaya Timur )

28 Piutang Wesel ü Rp 3,000,000

Penjualan ü Rp 3,000,000
(Toko Darul Solo)

30 Retur Penjualan dan PH ü Rp 500,000

Piutang dagang ü Rp 500,000
( Tuan Ali)

Rp 4,100,000 Rp 4,100,000

NAMA KELOMPOK:
Kadek Vivin Natasiya Dewi (18)
Ni Putu Windha Novitha Shari (28)
KELAS : XII MIPA 3
 PD BAROKAH
BUKU BESAR
PER 31 MARET 2016

Nama Akun : Kas

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

1 Neraca 1 Maret 2016 ü Rp 11,160,000 -

31 Jurnal penerimaan kas (JKM) ü Rp 11,159,000 Rp -
31 Jurnal pengeluaran kas (JKK) ü Rp - Rp 9,512,000

Nama Akun : Piutang Dagang

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

1 Neraca 1 Maret 2016 ü Rp 11,600,000 -

9 Jurnal Umum ü Rp - Rp 100,000
30 Jurnal Umum ü Rp - Rp 500,000
31 Jurnal Khusus Penjualan ü Rp 7,200,000 Rp -
31 Jurnal Khusus Penerimaan kas ü Rp 7,300,000

Nama Akun: Piutang wesel

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

28 Jurnal Umum ü Rp 3,000,000 -

Nama Akun : Perlengkapan Toko

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

1 Neraca 1 Maret 2016 ü Rp 54,000 -

31 Jurnal Khusus Pengeluaran kas ü Rp 800,000 -
31 JUPE ü - Rp 500,000

Nama Akun : Persediaan Barang Dagangan

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

1 Neraca 1 Maret 2016 ü Rp 7,480,000 -

31 JUPE ü - Rp 7,480,000
 31 JUPE ü Rp 5,000,000 -

Nama Akun : Peralatan

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

1 Neraca 1 Maret 2016 ü Rp 4,000,000 -

31 JKK ü Rp 500,000 -

Nama Akun : Akum. Penyusutan Peralatan

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

1 Neraca 1 Maret 2016 ü - Rp 400,000

31 JUPE ü - Rp 450,000

Nama Akun: Utang Dagang

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

1 Neraca 1 Maret 2016 ü Rp - Rp 8,854,000

17 Jurnal Umum ü Rp 500,000
31 Jurnal ppembelian ü Rp - Rp 20,000,000
31 Jurnal Khusus Pengeluaran kas ü Rp 5,600,000 -

Nama Akun : Modal

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

1 Neraca 1 Maret 2016 ü - Rp 25,040,000

Nama Akun : Prive

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

31 JKK ü Rp 1,000,000 -

Nama Akun: Penjualan

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit
 TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

28 Jurnal Umum ü - Rp 3,000,000

1 JP ü - Rp 7,200,000
31 JKM ü - Rp 4,000,000

Nama Akun: Potongan Penjualan

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

31 JKM ü Rp 141,000 -

Nama Akun : Retur Penjualan

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

9 Jurnal Umum ü Rp 100,000 -

31 rnal Umum ü Rp 500,000 -

Nama Akun : Pembelian

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

31 JKK ü Rp 20,000,000 -

Nama Akun : Potongan Pembelian

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

31 JKK ü - Rp 188,000

Nama Akun : Retur Pembelian

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

31 JU - Rp 500,000

Nama Akun : Beban Iklan

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit
 TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

31 JKK ü Rp 200,000 -

Nama Akun : Beban Listrik Dan Air

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

31 JKK ü Rp 150,000 -

Nama Akun : Beban Telfon

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

31 JKK ü Rp 300,000 -

Nama Akun : Beban Gaji Karyawan

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

31 JKK ü Rp 900,000 -
31 JUPE ü Rp 1,500,000 Rp -

Nama Akun : Beban Angkut Penjualan

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

31 JKK ü Rp 50,000 -

Nama Akun : Beban Angkut Pembelian

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

31 JKK ü Rp 200,000 -

Nama Akun : Beban perlengkapan Toko

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

31 JUPE ü Rp 5,000,000 -
Nama Akun : Beban Penyusutan Peralatan
TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

31 JUPE ü Rp 450,000 -

Nama Akun: Beban Gaji Karyawan Kantor

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

31 JUPE ü Rp 2,000,000 -

Nama Akun : Utang Gaji

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

31 JUPE (b.gaji kary. Toko) ü Rp - Rp 1,500,000

31 JUPE (b.gaji kary. Kantor) ü Rp - Rp 2,000,000

Nama Akun : Ikhtisar Laba Rugi

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

31 JUPE ü Rp 7,480,000 Rp -
31 JUPE ü Rp - Rp 5,000,000
 Kode Akun : 101
Saldo
Debit Kredit
Rp 11,160,000 -
Rp 22,319,000 -
Rp 12,807,000 -

Kode Akun: 102

Saldo
Debit Kredit
Rp 11,600,000 -
Rp 11,500,000 -
Rp 11,000,000 -
Rp 18,200,000 -
Rp 10,900,000 -

Kode Akun : 103

Saldo
Debit Kredit
Rp 3,000,000 -

Kode Akun : 104

Saldo
Debit Kredit
Rp 54,000 -
Rp 854,000 -
Rp 354,000 -

Kode Akun : 105

Saldo
Debit Kredit
Rp 7,480,000 -
Rp - -
Rp 5,000,000 -

Kode Akun : 111

Saldo
Debit Kredit
Rp 4,000,000 -
Rp 4,500,000 -

Kode Akun : 112

Saldo
Debit Kredit
- Rp 400,000
- Rp 850,000

Kode Akun: 201

Saldo
Debit Kredit
- Rp 8,854,000
- Rp 8,354,000
- Rp 28,354,000
- Rp 22,754,000

Kode Akun : 301

Saldo
Debit Kredit
- Rp 25,040,000

Kode Akun : 302

Saldo
Debit Kredit
Rp 1,000,000 -

Kode Akun : 401

Saldo
 Debit Kredit
- Rp 3,000,000
- Rp 10,200,000
- Rp 14,200,000

Kode Akun : 402

Saldo
Debit Kredit
Rp 141,000 -

Kode Akun: 403

Saldo
Debit Kredit
Rp 1,000,000 -
Rp 600,000 -

Kode Akun : 501

Saldo
Debit Kredit
Rp 20,000,000 -

Kode Akun : 502

Saldo
Debit Kredit
- Rp 188,000

Kode akun : 503

Saldo
Debit Kredit
- Rp 500,000

Kode Akun : 601

Saldo
 Debit Kredit
Rp 200,000 -

Kode Akun : 602

Saldo
Debit Kredit
Rp 150,000 -

Kode Akun : 603

Saldo
Debit Kredit
Rp 300,000 -

Kode Akun : 604

Saldo
Debit Kredit
Rp 900,000 -
Rp 2,400,000 -

Kode Akun : 605

Saldo
Debit Kredit
Rp 50,000 -

Kode Akun : 606

Saldo
Debit Kredit
Rp 200,000 -

Kode Akun : 607

Saldo
Debit Kredit
Rp 500,000 -
 Kode Akun: 608
Saldo
Debit Kredit
Rp 450,000 -

Kode Akun : 609

Saldo
Debit Kredit
Rp 2,000,000 -

Kode Akun : 202

Saldo
Debit Kredit
Rp - Rp 1,500,000
Rp - Rp 3,500,000

Kode akun : 700

Saldo
Debit Kredit
Rp 7,480,000 -
Rp 2,480,000 -

NAMA KELOMPOK:
Kadek Vivin Natasiya Dewi (18)
Ni Putu Windha Novitha Shari (28)
KELAS : XII MIPA 3
 PD BAROKAH
BUKU BESAR PEMBANTU PIUTANG
PER 31 MARET 2016

TOKO " DINAR" KLATEN

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit
2016
Maret 6 JP Rp 300,000 -

TUAN GANJAR
TGL Keterangan Ref. Debit Kredit
2016
Maret 8 JP Rp 900,000 -
9 JU - Rp 100,000
18 JKK - Rp 800,000

TOKO " ALUS " KLATEN

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit
2016
Maret 12 JP Rp 2,500,000 -
22 JKM - Rp 2,500,000

TOKO " SUYONO " BOYOLALI

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit
2016
Maret 27 JKM - Rp 4,000,000

TOKO " DARUL " SOLO

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit
2016
Maret 28 JP Rp 3,000,000 -

TUAN ALI TOPAN

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit
 TGL Keterangan Ref. Debit Kredit
2016
Maret 29 JP Rp 3,500,000 -
30 JU - Rp 500,000

DAFTAR SALDO
NO Nama Debitur Jumlah
Neraca 1 Maret 2016 Rp 7,600,000
102.1 Toko " Dinar " Klaten Rp 300,000
102.2 Tuan Ganjar Rp -
102.3 Toko "Alus" Klaten Rp -
102.4 Toko " Suyono" Boyolali Rp -
102.6 Tuan Ali Topan Rp 3,000,000
Total Rp 10,900,000

PD BAROKAH
BUKU BESAR PEMBANTU PIUTANG WESEL 103
PER 31 MARET 2016

Nama Akun : Tuan Darut , Solo

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit
2016
Maret 28 Jurnal Umum Rp 3,000,000 -

NAMA KELOMPOK:
Kadek Vivin Natasiya Dewi (18)
Ni Putu Windha Novitha Shari (28)
KELAS : XII MIPA 3
TANG

102.1
Saldo
Debit Kredit

Rp 300,000 -

102.2
Saldo
Debit Kredit

Rp 900,000 -
Rp 800,000 -
Rp - -

102.3
Saldo
Debit Kredit

Rp 2,500,000 -
Rp - -

102.4
Saldo
Debit Kredit

- -

102.5
Saldo
Debit Kredit

Rp 3,000,000 -

102.6
Saldo
 Debit Kredit

Rp 3,500,000 -
Rp 3,000,000 -

WESEL 103

Kode Akun : 103.1

Saldo
Debit Kredit

Rp 3,000,000 -

NAMA KELOMPOK:
n Natasiya Dewi (18)
ndha Novitha Shari (28)
MIPA 3
 PD BAROKAH
BUKU BESAR PEMBANTU UTANG
PER 31 MARET 2016

PT SiNAR LOGAM
TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

2016
Maret 4 JB ü - Rp 2,000,000
15 JKK ü Rp 2,000,000 -
19 JB ü - Rp 5,000,000

UD MAJU TERUS
TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

2016
Maret 7 JB ü - Rp 6,000,000

PT CAHAYA TIMUR
TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

2016
Maret 16 JB ü - Rp 2,500,000
17 JU Rp 500,000 Rp -
26 JKK Rp 2,000,000 Rp -

TOKO KAROMAH , SOLO

TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

2016
Maret 24 JB ü - Rp 4,500,000

PT ALAM RAYA
TGL Keterangan Ref. Debit Kredit

2016 Saldo Rp 1,600,000

Maret 3 JKK Rp 1,600,000 -

DAFTAR SALDO
No Nama Debitur Jumlah
Neraca 1 Maret 2016 Rp 7,254,000
201.1 PT Sinar Logam Rp 5,000,000
201.2 UD Maju Terus Rp 6,000,000
201.3 PT Cahaya Timur Rp -
201.4 Toko Karomah Rp 4,500,000
201.5 PT Alam Jaya
TOTAL Rp 22,754,000

NAMA KELOMPOK:
Kadek Vivin Natasiya Dewi (18)
Ni Putu Windha Novitha Shari (28)
KELAS : XII MIPA 3
NG

201.1
Saldo
Debit kredit

- Rp 2,000,000
- Rp -
- Rp 5,000,000

201.2
Saldo
Debit kredit

- Rp 6,000,000

201.3
Saldo
Debit kredit

- Rp 2,500,000
- Rp 2,000,000
- Rp -

201.4
Saldo
Debit kredit

- Rp 4,500,000

201.5
Saldo
Debit kredit
Rp 1,600,000
Rp -
 PD BAROKAH
NERACA SALDO
PER 31 MARET 2016

No Akun Nama Akun Ref. Debit Kredit

101 Kas Rp 12,807,000 -
102 Piutang dagang Rp 10,900,000 -
103 Piutang wesel Rp 3,000,000 -
104 Perlengkapan Toko Rp 854,000 -
105 Persediaan barang dagangan Rp 7,480,000 -
111 Peralatan Rp 4,500,000 -
112 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp - Rp 400,000
201 Utang Dagang Rp - Rp 22,754,000
301 Modal Rp - Rp 25,040,000
302 Prive Rp 1,000,000
401 Penjualan Rp - Rp 14,200,000
402 Potongan Penjualan Rp 141,000 -
403 Retur Penjualan Rp 600,000 -
501 Pembelian Rp 20,000,000 -
502 Potongan Pembelian Rp - Rp 188,000
503 Retur Pembelian Rp - Rp 500,000
601 Beban Iklan Rp 200,000 -
602 Beban Listrik dan air Rp 150,000 -
603 Beban telfon Rp 300,000 -
604 Beban Gaji Rp 900,000 -
605 Beban Angkut Penjualan Rp 50,000 -
606 Beban Angkut Pembelian Rp 200,000 -
-
TOTAL Rp 63,082,000 Rp 63,082,000

NAMA KELOMPOK:
Kadek Vivin Natasiya Dewi (18)
Ni Putu Windha Novitha Shari (28)
KELAS : XII MIPA 3
 PD BAROKAH
JURNAL PENYESUAIAN
PER 31 MARET 2016

TGL Keterangan Ref. Debit

2016
Maret 31 Ikhtisar laba rugi Rp 7,480,000
Persedian Barang Dagang (awal)

31 Persediaan Barang Dagangan (akhir) Rp 5,000,000

Ikhtisar laba rugi

31 Beban Perlengkapan Rp 500,000

Perlengkapan

31 Beban Penyusutan Peralatan Rp 450,000

Akumulasi Penyusutan Peralatan
Perhitungan:
( 4.500.000 *10% ) = 450.000

31 Beban Gaji Karyawan Toko Rp 1,500,000

Utang gaji K. toko

31 Beban Gaji Karyawan Kantor Rp 2,000,000

Utang gaji K. kantor
TOTAL Rp 16,930,000

NAMA KELOMPOK:
Kadek Vivin Natasiya Dewi (18)
Ni Putu Windha Novitha Shari (28)
KELAS : XII MIPA 3
 Kredit

Rp 7,480,000

Rp 5,000,000

Rp 500,000

Rp 450,000

Rp 1,500,000

Rp 2,000,000
Rp 16,930,000
 PD BAROKAH
NERACA LAJUR
PER 31 MARET 2016

Neraca Saldo Ayat Jurnal Penyesuaian

Kode Akun Nama Akun
Debit Kredit Debit Kredit
101 Kas 12,807 - - -
102 Piutang dagang 10,900 - - -
103 Piutang Wesel 3,000 - - -
104 Perlengkapan Toko 854 - - 500
105 Persediaan barang dagangan 7,480 - 5,000 7,480
111 Peralatan 4,500 - - -
112 Akumulasi Penyusutan Peralatan - 400 - 450
201 Utang dagang - 22,754 - -
301 Modal - 25,040 - -
302 Prive 1,000 - - -
401 Penjualan - 14,200 - -
402 Potongan pembelian 141 - - -
403 Retur Penjualan 600 - - -
501 Pembelian 20,000 - - -
502 Potongan pembelian - 188 - -
503 Retur Pembelian - 500 - -
601 Beban Iklan 200 - - -
602 Beban listrik dan air 150 - - -
603 Beban telfon 300 - - -
604 Beban Gaji Karyawan 900 - 3,500 -
605 Beban Angkut penjualan 50 - - -
606 Beban Angkun Pembeliaan 200 - - -
JUMLAH 63,082 63,082
520 Ikhtisar Laba Rugi 7,480 5,000
604 Beban Perlengkapan 500 -
605 Beban Penyusutan Peralatan 450 -
202 Utang gaji karyawan 3,500
TOTAL 16,930 16,930
RUGI

NAMA KELOMPOK:
Kadek Vivin Natasiya Dewi (18)
Ni Putu Windha Novitha Shari (28)
KELAS : XII MIPA 3
AROKAH
CA LAJUR
MARET 2016

Rp(000)
Neraca Saldo Disesuaikan Laba Rugi Neraca
Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
12,807 - - - 12,807 -
10,900 - - - 10,900 -
3,000 3,000
354 - - - 354 -
5,000 - - - 5,000 -
4,500 - - - 4,500 -
- 850 - - - 850
- 22,754 - - - 22,754
- 25,040 - - - 25,040
1,000 - - - 1,000 -
- 14,200 - 14,200 - -
141 - 141 - - -
600 - 600 - - -
20,000 - 20,000 - - -
- 188 - 188 - -
- 500 - 500 - -
200 - 200 - - -
150 - 150 - - -
300 - 300 - - -
4,400 - 4,400 - - -
50 - 50
200 - 200

2,480 - 2,480 - - -
500 - 500 - - -
450 - 450 - - -
- 3,500 - - - 3,500
67,032 67,032 29,471 14,888 37,561 51,644
14,583 14,583

29,471 29,471 52,144 52,144

 PD BAROKAH
LAPORAN KEUANGAN
HARGA POKOK PRODUKSI
PER 31 MARET 2016

Persediaan barang awal Rp 7,480,000

Pembelian Rp 20,000,000
Beban angkut Rp 200,000
Rp 20,200,000
Potongan pembelian Rp 188,000
Retur pembelian Rp 500,000
Rp 688,000
Pembelian bersih Rp 20,200,000
Rp 698,000
Rp 19,512,000
Barang siap dijual Rp 7,480,000
Rp 19,512,000
Rp 26,992,000
Persediaan barang akhir Rp 5,000,000
Rp 26,992,000
HPP Rp 21,992,000

NAMA KELOMPOK:
Kadek Vivin Natasiya Dewi (18)
Ni Putu Windha Novitha Shari (28)
KELAS : XII MIPA 3
 PD BAROKAH
LAPORAN LABA RUGI
PER 31 MARET 2016

Penjualan Rp 14,200,000
Retur Penjualan Rp 600,000
Potongan penjualan Rp 141,000 +
Rp 741,000 -
Penjualan Bersih Rp 13,459,000
HPP Rp 21,992,000 -
Rugi kotor -Rp 8,533,000
Beban Iklan Rp 200,000
Beban listrik dan air Rp 150,000
Beban telfon Rp 300,000
Beban gaji karyawan Rp 4,400,000
Beban Angkut Penjualan Rp 50,000
Beban perlengkapan Rp 500,000
Beban penyususan peralatan Rp 450,000 +
Rp 6,050,000 -
Rugi Bersih -Rp 14,583,000

NAMA KELOMPOK:
Kadek Vivin Natasiya Dewi (18)
Ni Putu Windha Novitha Shari (28)
KELAS : XII MIPA 3
 PD BAROKAH
LAPORAN KEUANGAN PERUBAHAN MODAL
PER 31 MARET 2016

Modal awal Rp 25,040,000

Rugi Rp (14,583,000)
Prive Rp 1,000,000 -
Penambahan modal Rp (15,583,000) +
Modal akhir Rp 9,457,000

NAMA KELOMPOK:
Kadek Vivin Natasiya Dewi (18)
Ni Putu Windha Novitha Shari (28)
KELAS : XII MIPA 3
 PD BAROKAH
LAPORAN KEUANGAN
NERACA
PER 31 MARET 2016

Aktiva Pasiva
101 Kas Rp 12,807,000 201
102 Piutang dagang Rp 10,900,000 202
103 Piutang wesel Rp 3,000,000 203
104 Perlengkapan toko Rp 354,000
105 Persediaan barang dagangan Rp 5,000,000
111 Peralatan Rp 4,500,000
112 Akumulasi penyusutan petralatan Rp (850,000)
TOTAL Rp 35,711,000
 ROKAH
KEUANGAN
RACA
ARET 2016

Pasiva
Utang dagang Rp 22,754,000
Utang gaji karyawan Rp 3,500,000
Modal akhir Rp 9,457,000

Rp 35,711,000

NAMA KELOMPOK:
Kadek Vivin Natasiya Dewi (18)
Ni Putu Windha Novitha Shari (28)
KELAS : XII MIPA 3
 PD BAROKAH
JURNAL PENUTUP
PER 31 MARET 2016

TGL AKUN DEBIT KREDIT

31 Penjualan Rp 14,200,000
Potongan pembelian Rp 188,000
Retur pembelian Rp 500,000
Ikthisar laba rugi Rp 14,888,000
Menutup akun pendapatan

31 Ikthisar laba rugi Rp 26,991,000 Rp -

Potongan penjualan Rp - Rp 141,000
Retur Penjualan Rp - Rp 600,000
Pembeliaan Rp - Rp 20,000,000
Beban iklan Rp - Rp 200,000
Beban listrik dan air Rp - Rp 150,000
Beban telepon Rp - Rp 300,000
Beban gaji karyawan Rp - Rp 4,400,000
Beban Angkut Penjualan Rp - Rp 50,000
Beban Angkut Pembelian Rp - Rp 200,000
Beban Perlengkapan Rp - Rp 500,000
Beban penyusutan peralatan Rp - Rp 450,000
Menutup akun beban

31 Modal PD Barokah Rp 14,583,000

Ikthisar laba rugi Rp - Rp 14,583,000
Menutup rugi

31 Modal PD Barokah Rp 1,000,000

Prive Rp 1,000,000
Menutup akun prive

GRAND TOTAL Rp 57,462,000 Rp 57,462,000

NAMA KELOMPOK:
Kadek Vivin Natasiya Dewi (18)
Ni Putu Windha Novitha Shari (28)
KELAS : XII MIPA 3
 PD BAROKAH
JURNAL PEMBALIK
PER 31 MARET 2016

TGL Akun Debit Kredit

31 Utang gaji karyawan toko Rp 1,500,000
Beban gaji karyawan toko Rp - Rp 1,500,000

31 Utang gaji karyawan kantor Rp 2,000,000

Beban gaji karyawan kantor Rp - Rp 2,000,000

TOTAL Rp 3,500,000 Rp 3,500,000

NAMA KELOMPOK:
Kadek Vivin Natasiya Dewi (18)
Ni Putu Windha Novitha Shari (28)
KELAS : XII MIPA 3
 PD BAROKAH
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
PER 31 MARET 2016

Kode Akun Nama Akun Ref. Debit Kredit

101 Kas Rp 12,807,000 -

102 Piutang dagang Rp 10,900,000 -
103 Piutang wesel Rp 3,000,000 -
104 Perlengkapan Toko Rp 354,000 -
105 Persediaan Barang Dagangan Rp 5,000,000
111 Peralatan Rp 4,500,000
112 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp - Rp 850,000
201 Utang Dagang Rp - Rp 22,754,000
301 Modal Rp - Rp 9,457,000
302 Prive Rp - Rp -
401 Penjualan Rp - Rp -
402 Potongan Penjualan Rp - Rp -
403 Retur penjualan Rp - Rp -
501 Pembelian Rp - Rp -
502 Potongan Pembelian Rp - Rp -
503 Retur pembelian Rp - Rp -
601 Beban iklan Rp - Rp -
602 Beban listrik dan air Rp - Rp -
603 Beban telfon Rp - Rp -
604 Beban gaji Rp - Rp -
605 Beban Angkut Penjualan Rp - Rp -
606 Beban Angkut Pembelian Rp - Rp -
511 Ikhtisar Laba Rugi Rp - Rp -
607 Beban Perlengkapan Rp - Rp -
608 Beban Penyusutan Peralatan Rp - Rp -
202 Utang Gaji Rp - Rp 3,500,000

GRAND TOTAL Rp 36,561,000 Rp 36,561,000

NAMA KELOMPOK:
Kadek Vivin Natasiya Dewi (18)
Ni Putu Windha Novitha Shari (28)
KELAS : XII MIPA 3
 PD BAROKAH
NERACA SALDO AWAL BULAN APRIL 2016
PER 31 MARET 2016

Kode Akun Nama Akun Ref. Debit

101 Kas Rp 12,807,000
102 Piutang dagang Rp 10,900,000
103 Piutang Wesel Rp 3,000,000
104 Perlengkapan toko Rp 354,000
105 Persediaan barang dagangan Rp 5,000,000
111 Peralatan Rp 4,500,000
112 Akumulasi penyusutan peralatan Rp -
201 Utang dagang Rp -
301 Modal Rp -
604 Beban gaji karyawan Rp -

TOTAL Rp 36,561,000

NAMA KELOMPOK:
Kadek Vivin Natasiya Dewi (18)
Ni Putu Windha Novitha Shari (28)
KELAS : XII MIPA 3
6

Kredit
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 850,000
Rp 22,274,000
Rp 9,457,000
Rp 3,500,000

Rp 36,561,000

MA KELOMPOK:
Dewi (18)
ha Shari (28)