Nizar Kreasi adalah perusahaan yang memproduksi APD (alat pelindung diri) covid-19 di Balikpapan.

Adapun data buku besar pada tanggal 30 Juni 2020 adalah :

No akun Akun Debet Kredit

1101 Kas Rp 400.000.000
1102 Piutang dagang Rp 130.000.000
1103 Persediaan produk jadi Rp 120.000.000
1104 Persediaan barang dalam proses Rp 42.000.000
1105 Persediaan bahan baku dan bahan pembantu Rp 87.000.000
1106 Perlengkapan pabrik Rp 4.900.000
1107 Perlengkapan Kantor Rp 6.700.000
1108 Asuransi dibayar dimuka Rp 4.200.000
1201 aktiva tetap Rp 680.000.000
1202 Akumulasi penyusutan aktiva tetap Rp 110.000.000
2101 Utang dagang Rp 75.000.000
2102 utang bank Rp 60.000.000
2103 Utang gaji dan upah Rp 45.300.000
2104 Utang lain-lain Rp 450.000
3101 Modal saham Rp 500.000.000
3102 Laba ditahan Rp 50.000.000
4101 Penjualan Rp 1.709.400.000
4102 Potongan Penjualan
4201 pendapatan bunga Rp 8.300.000
5101 Harga pokok penjualan Rp 900.000.000
5102 Potongan Pembelian
5201 Gaji dan upah
5202 Beban gaji bagian penjualan Rp 74.300.000
5203 Beban penjualan lain-lain Rp 23.400.000
5204 beban gaji bagian administrasi dan umum Rp 60.800.000
5205 Beban umum lain-lain Rp 17.350.000
5301 Beban bunga Rp 7.800.000
6101 BDP-Biaya bahan baku
6102 BDP-Biaya tenaga kerja
6103 BDP- Biaya overhead pabrik
Jumlah Rp 2.558.450.000 Rp 2.558.450.000

Data supplier

No Tanggal
Nama Suplier Syarat faktur faktur Nominal
PT. Berkah Balikpapan 2/10,n/30 No. 115 15 Juni 2020 Rp 40.000.000
PT. Subur Jaya n/30 No. 442 28 Juni 2020 Rp 20.000.000
PD. Jaya Balikpapan n/30 No. 086 30 Juni 2020 Rp 15.000.000
Total Utang Dagang Rp 75.000.000

1
Data custumer

No
Nama Custumer Syarat faktur Tanggal faktur Nominal
PD. Rama Balikpapan n/45 No. 15 12 Juni 2020 Rp 50.000.000
PD. Sinta Balikpapan n/45 No. 11 3 Juni 2020 Rp 35.000.000
PT. Raja Balikpapan 2/10,n/30 No. 14 10 Juni 2020 Rp 20.000.000
PT. Ratu Balikpapan n/30 No. 13 8 Juni 2020 Rp 25.000.000
Total Piutang Dagang Rp 130.000.000

Data persediaan

Jenis bahan baku

dan bahan Jumlah
penolong satuan Harga satuan Jumlah
DK-12 40.000 Rp 2.175 Rp 87.000.000
Ket: Harga pokok Produk yang dijual @ Rp. 4.000/unit

Berikut adalah data transaksi yang terjadi selama bulan Juli 2020.

04/7/2020 Penerimaan cek dari PD. Rama Balikpapan, untuk pembayaran sebagian harga faktur No
315 sebesar Rp. 30.000.000 BKM No. 65

05/7/2020 Pembayaran kepada PT. Berkah Balikpapan untuk pelunasan faktur N0 115 sebesar Rp.
40.000.000 BKK No. 12

05/7/2020 Dikirim faktur No. 18 kepada PD. Rama Balikpapan untuk penjualan 5.000 unit produk @
Rp. 8.000. syarat n/45. Harga pokok produk tersebut Rp, 4.000/unit

05/7/2020 Penjualan tunai 1.000 unit APD @ Rp. 8.000 BKM No. 66

06/7/2020 Pembayaran utang PPh 21 bulan Juni 2020 sebesar Rp. 450.000 BKK No. 13

06/7/2020 Pemakaian bahan baku dan bahan pembantu dalam proses produksi sebanyak 10.000 unit

08/7/2020 Penerimaan Cek dari PD. Rama Balikpapan, untuk faktur No. 18 tetanggal 5 Juli 2020 BKM
No. 67

08/7/2020 Pembayaran kepada Bank Mandiri Rp. 6.600.000. atas angsuran utang sebesar Rp.
6.000.000 dan bunga pinjaman Rp. 600.000 BKK No. 14

10/7/2020 Dibeli dari PT. Berkah Balikpapan untuk pembelian bahan baku dan bahan penolong CK-12
sebanyak 15.000 unit @ Rp. 2.000 dengan syarat 2/10,n/30

10/7/2020 pembayaran listrik sebesar Rp. 5.000.000. bagian kantor Rp. 500.000 dan bagian pabrik Rp.
4.500.000

11/7/2020 Dikirim faktur No 19 kepada PD. Sinta Balikpapan untuk penjualan 6.000 unit produk APD
@ Rp. 8.000. Syarat n/45. Harga pokok Rp. 4.000/unit

13/7/2020 Diolah 15.000 unit bahan baku dan bahan penolong

14/7/2020 Menerima Cek dari PD. Sinta Balikpapan sebesar Rp. 48.000.000 atas pelunasan faktur No.
19 BKM No. 68

2
14/7/2020 Dibayar kepada PT. Subur Jaya atas faktur No 442 sebesar Rp. 20.000.000 BKK No. 16

17/7/2020 dijual secara tunai 1.200 unit APD dengan harga Rp. 8.000/unit. BKM No 69

18/7/2020 Diterima faktur No. 48 dari PT. Subur Jaya atas pembelian 8.000 unit bahan baku dan
bahan penolong CK-12 @ Rp. 2.500 dengan syarat 2/10,n/30

18/7/2020 Diolah 20.000 unit bahan baku dan bahan penolong

18/7/2020 Dikirim faktur No 20 Kepada PT. Raja Balikpapan, untuk penjualan 7.000 unit APD @ RP.
8.000 syarat 2/10,n/30 dengan harga pokok Rp. 4.000/unit

19/7/2020 dibayar rekening telepon sebesar Rp. 500.000 BKK No 17

24/7/2020 Dibayar biaya pemeliharaan pabrik sebesar Rp. 3.400.000 BKK No. 18

24/7/2020 Dikirim Faktur No 21 Kepada PT. Ratu Balikpapan untuk penjualan 5.000 unit produk @ Rp.
8.000 syarat pembayaran n/30. Harga pokok barang tersebut Rp. 4.000/unit

24/7/2020 Diterima faktur No. 91 dari PT. Jaya Balikpapan untuk pembelian bahan baku dan bahan
penolong CK-12 sebanyak 2.000 unit @ Rp. 4.000

25/7/2020 Menerima cek dari PT. Raja Balikpapan sebesar Rp. 54.880.000 atas pelunasan faktur No 20
BKM No. 70

28/7/2020 Di jual tunai 1.500 unit produk @ Rp. 8.000 BKM No 71

29/7/2020 Dibayar kepada PT. Jaya Balikpapan untuk pelunasan faktur No 86 sebesar Rp. 15.000.000
BKK No 19

30/7/2020 Pembayaran biaya lain-lain sebesar Rp, 2.750.000. BKK No. 20 yang terdiri atas bagian
produksi Rp. 1.500.000, bagian penjualan 750.000 dan bagian kantor Rp. 500.000

Dari data diatas posting data tersebut kedalam jurnal khusus masing-masing dan posting ke buku besar
masing-masing

NAMA SISWA Reyhan Akbar Bintang Pramuditya

KELAS XII AKL 3

3
 1. Jurnal Pembelian

Debet (Rp) Credit (Rp)

No
Persediaan Bahan other account
Date Evidenc Description
baku dan bahan Utang dagang
e Account Amoun
penolong Acccount no
Name t
PT. Berkah
10/7 Balikpapan Rp. 30.000.000 Rp. 30.000.000
Faktur
18/7 No. 48 PT. Subur Jaya Rp. 20.000.000 Rp. 20.000.000
Faktur
24/7 No. 91 PT. Jaya Balikpapan Rp. 8.000.000 Rp. 8.000.000

Total Rp. 58.000.000 Rp. 58.000.000

2. Jurnal penjualan

Debet (Rp) Credit (Rp)

No
Date Description Harga Pokok Persediaan
Evidence Piutang Dagang Penjualan
Penjualan produk jadi

Faktur
05/7 No. 18 PD. RAMA Rp. 40.000.000 Rp. 20.000.000 Rp. 40.000.000 Rp. 20.000.000
Faktur PD. Sinta
11/7 No. 19 Balikpapan Rp. 48.000.000 Rp. 24.000.000 Rp. 48.000.000 Rp. 24.000.000
Faktur PT. Raja
18/7 No. 20 Balikpapan Rp. 56.000.000 Rp. 28.000.000 Rp. 56.000.000 Rp. 28.000.000
Faktur PT. Ratu
24/7 No. 21 Balikpapan Rp. 40.000.000 Rp. 20.000.000 Rp. 40.000.000 Rp. 20.000.000

Total Rp. 184.000.000 Rp. 92.000.000 Rp. 184.000.000 Rp. 92.000.000

3. Jurnal pemakaian biaya bahan baku dan bahan penolong

Debet (Rp) Credit (Rp)

Jumlah satuan Persediaan bahan
Date No Evidence Description BDP-Biaya Bahan
produk baku dan bahan
Baku
penolong

06/7 DK-12 10.000 Rp. 21.750.000 Rp. 21.750.000

4
 13/7 DK-12 15.000 Rp. 32.625.000 Rp. 32.625.000
18/7 DK-12 dan CK-12 20.000 Rp. 42.625.000 Rp. 42.625.000

Total 45.000 Rp. 97.000.000 Rp. 97.000.000

4. Jurnal Umum

Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)

5
 5. Jurnal Pengeluaran Kas

Debet (Rp) Credit (Rp)

Dat No Beban other account
Description Potongan
e Evidence Utang Dagang Administrasi BDP-BOP
Acccoun Pembelian Kas
dan umum Account Name Amount
t no

Pelunasan Utang Rp
05/7 BKK 12 ( PT. Berkah) Rp 40.000.000 40.000.000
Pembayaran Utang
06/7 BKK 13 PPh 21 2104 Utang Lain-Lain Rp. 450.000 Rp. 450.000
Pelunasan Utang dan 2102 Utang Bank Rp. 6.000.000
08/7 BKK 14 Bunga 5301 Beban Bunga Rp. 600.000 Rp. 6.600.000
Beban Umum
10/7 Pembayaran Listrik Rp. 4.500.000 5205 dan Lain Lain Rp. 500.000 Rp. 5.000.000
Pelunasan Utang
14/7 BKK 16 ( PT. Subur Jaya ) Rp. 20.000.000 Rp. 20.000.000
Pembayaran Rekening Beban Umum
19/7 BKK 17 Telepon 5205 dan Lain Lain Rp. 500.000 Rp. 500.000
Pembayaran Biaya
24/7 BKK. 18 pemeliharaan Pabrik Rp. 3.400.000 Rp. 3.400.000
Pelunasan Utang
28/7 BKK 19 ( PT. Jaya Balikpapan ) Rp. 15.000.000 Rp. 15.000.000
5203 Rp. 750.000
Beban Penjualan Rp. 2.750.000
Pembayaran biaya Rp. 1.500.000 5205 Beban Umum Rp. 500.000
30/7 BKK 20 lain-lain dan Lain- Lain

Total Rp. 75.000.000 Rp. 9.400.000 Rp. 9.300.000 Rp. 93.700.000

6
6. Jurnal Penerimaan kas

Debet (Rp) Credit (Rp)

No
Date Description other account
Evidence
Potongan
Kas Piutang Dagang Penjualan
Penjualan Acccoun Account
Amount
t no Name
Pelunasan Piutang
04/7 BKM 65 ( PD RAMA) Rp. 30.000.000 Rp. 30.000.000
05/7 BKM 66 Penjualan Tunai Rp. 8.000.000 Rp. 8.000.000
Pelunasan Piutang
08/7 BKM 67 ( PD RAMA ) Rp. 40.000.000 Rp. 40.000.000
Pelunasan Piutang
14/7 BKM 68 (PD. Sinta Balikpapan) Rp. 48.000.000 Rp. 48.000.000
17/7 BKM 69 Penjualan Tunai Rp. 9.600.000 Rp. 9.600.000
Pelunasan Piutang
25/7 BKM 70 ( PT. Raja Balikpapan ) Rp. 54.880.000 Rp. 1. 120.000 Rp. 56.000.000
28/7 BKM 71 Penjualan Tunai Rp. 12.000.000 Rp. 12.000.000

Total Rp. 202.480.000 Rp. 1.120.000 Rp. 174.000.000 Rp. 29.600.000

7. Kartu persediaan bahan baku dan bahan penolong

7
 IN OUT SALDO
No
Date Description Harga/uni Harga/uni
Evidence
Unit t Jumlah Unit t Jumlah Unit Harga/unit Jumlah
01/7 DK-12 40.000 Rp. 2.175 Rp. 87.000.000
06/7 10.000 Rp. 2.175 Rp. 21.750.000 30.000 Rp. 2.175 Rp. 65.250.000
DK-12 30.000 Rp. 2.175 Rp. 65.250.000
10/7 CK-12@ Rp. 2.000 15.000 Rp. 2.000 Rp.30.000.000 15.000 Rp. 2.000 Rp. 30.000.000
15.000 Rp. 2.175 Rp. 32.625.000
DK-12 15.000 Rp. 2.175 Rp. 32.625.000
13/7 CK-12@ Rp. 2.000 15.000 Rp. 2.000 Rp. 30.000.000
DK-12 15.000 Rp. 2.175 Rp. 32.625.000
CK-12@ Rp. 2.000 15.000 Rp. 2.000 Rp. 30.000.000
18/7 CK-12@ Rp. 2.500 8.000 Rp. 2.500 Rp. 20.000.000 8.000 Rp. 2.500 Rp. 20.000.000
15.000 Rp. 2.175 Rp. 32.625.000 0 Rp. 2.175
DK-12 5.000 Rp. 2.000 Rp. 10.000.000 10.000 Rp. 2.000 Rp.0
CK-12@ Rp. 2.000 8.000 Rp. 2.500 Rp. 20.000.000
18/7 CK-12@ Rp. 2.500 Rp. 20.000.000
10.000 Rp. 2.000
CK-12@ Rp. 2.000 8.000 Rp. 2.500 Rp. 20.000.000
CK-12@ Rp. 2.500 2.000 Rp. 4.000 Rp. 20.000.000
24/7 CK-12@ Rp. 4.000 2.000 Rp. 4.000 Rp. 8.000.000 Rp. 8.000.000
20.000 Rp. 48.000.000

8
 Buku Besar Pembantu Utang

Nama Supplier : PT. BERKAH BALIKPAPAN

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
Data
Supplie
01/7 Saldo Awal r Rp. 40.000.000
05/7 Pelunasan Utang JKn Rp 40.000.000 Rp. 0
Pembelian Bahan
Baku dan Bahan
10/7 Penolong JB Rp. 30.000.000 Rp. 30.000.000

Nama Supplier : PT. SUBUR JAYA

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
Data
01/7 Saldo Awal Supplier Rp. 20.000.000
14/7 Pelunasan Utang JKn Rp. 20.000.000 Rp. 0
Pembelian Bahan
Baku dan Bahan
18/7 Penolong JB Rp. 20.000.000 Rp. 20.000.000

Nama Supplier : PT. JAYA BALIKPAPAN

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
Data
01/7 Saldo Awal Supplier Rp. 15.000.000
Pembelian Bahan
Baku dan Bahan
24/7 Penolong JB Rp. 8.000.000 Rp. 23.000.000
28/7 Pelunasan Utang JKn Rp. 15.000.000 Rp. 8.000.000

Buku Besar Pembantu Piutang

Nama Custumer : PD. RAMA BALIKPAPAN

9
 Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
Data
Custome
01/7 Saldo Awal r Rp. 50.000.000
04/7 Pelunasan Piutang JPn Rp. 30.000.000 Rp. 20.000.000
05/7 Penjualan Kredit JP Rp. 40.000.000 Rp. 60.000.000
08/7 Pelunasan Piutang JPn Rp. 40.000.000 Rp. 20.000.000

Nama Custumer : PD. SINTA BALIKPAPAN

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
Data
Custome
01/7 Saldo Awal r Rp. 35.000.000
11/7 Penjualan Kredit JP Rp. 48.000.000 Rp. 83.000.000
14/7 Pelunasan Piutang JPn Rp. 48.000.000 Rp. 35.000.000

Nama Custumer : PT. RAJA BALIKPAPAN

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
Data
Custome
01/7 Saldo Awal r Rp. 20.000.000
18/7 Penjualan Kredit JP Rp. 56.000.000 Rp. 56.000.000
25/7 Pelunasan Piutang JPn Rp. 56.000.000 Rp. 20.000.000

Nama Custumer : PT. RATU BALIKPAPAN

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
Data
Custome Rp.
01/7 Saldo Awal r 25.000.000
Rp.
24/7 Penjualan Kredit JP Rp. 40.000.000 65.000.000

10
 BUKU BESAR
PERIODE JULI 2020
NIZAR KREASI

Nama Akun : Kas Kode Akun : 1101

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
01/7 Saldo Awal Rp. 400.000.000
31/7 Postingan JPn Rp. 202.480.000 Rp. 602.480.000
JKn Rp. 93.700.000 Rp. 508.780.000

Nama Akun : Piutang Dagang Kode Akun : 1102

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
01/7 Saldo Awal Rp. 130.000.000
31/7 Postingan JP Rp. 184.000.000 RP. 314.000.000
JPn Rp. 174.000.000 Rp. 140.000.000

Nama Akun : Persediaan Produk Jadi Kode Akun : 1103

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
01/7 Saldo Awal Rp. 120.000.000
31/7 Posting J Pem. Rp. 92.000.000 Rp. 28.000.000

Nama Akun : Persediaan Barang Dalam Proses Kode Akun : 1104

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
01/7 Saldo Awal Rp. 42.000.000

Nama Akun : Persediaan Bahan Baku dan Bahan Pembantu Kode Akun : 1105
Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
01/7 Saldo Awal Rp. 87.000.000

11
 31/7 Posting JB Rp. 58.000.000 Rp. 145.000.000
J Pem. Rp. 97.000.000 Rp. 48.000.000

Nama Akun : Perlengkapan Pabrik Kode Akun : 1106

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
01/7 Saldo Awal Rp. 4.900.000

Nama Akun : Perlengkapan Kantor Kode Akun : 1107

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
01/7 Saldo Awal Rp. 6.700.000

Nama Akun : Asuransi di Bayar di Muka Kode Akun : 1108

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
01/7 Saldo Awal Rp. 4.200.000

Nama Akun : Aktiva tetap Kode Akun : 1201

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
01/7 Saldo Awal Rp. 680.000.000

Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap Kode Akun : 1202

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
01/7 Saldo Awal Rp. 110.000.000

Nama Akun : Utang Dagang Kode Akun : 2101

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
01/7 Saldo Awal Rp. 75.000.000
12
 31/7 Posting JB Rp. 58.000.000 Rp. 133.000.000
JPn Rp. 75.000.000 Rp. 58.000.000

Nama Akun : Utang Bank Kode Akun : 2102

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
01/7 Saldo Awal Rp. 60.000.000
31/7 Posting JPn Rp. 6.000.000 Rp. 54.000.000

Nama Akun : Utang Gaji dan Upah Kode Akun : 2103

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
01/7 Saldo Awal Rp. 45.300.000

Nama Akun : Utang Lain- Lain Kode Akun : 2104

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
01/7 Saldo Awal Rp. 450.000
31/7 Posting JKn Rp. 450.000 Rp. 0

Nama Akun : Modal Saham Kode Akun : 3101

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
01/7 Saldo Awal Rp. 500.000.000

Nama Akun : Laba yang Ditahan Kode Akun : 3102

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
01/7 Saldo Awal Rp. 50.000.000

13
Nama Akun : Penjualan Kode Akun : 4101
Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
01/7 Saldo Awal Rp. 1.709.400.000
31/7 Posting JP Rp. 184.000.000 Rp. 1.893.400.000
JPn Rp. 29.600.000 Rp. 1.923.000.000

Nama Akun : Potongan Penjualan Kode Akun : 4102

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
31/7 Posting JPn Rp. 1. 120.000 Rp. 1. 120.000

Nama Akun : Pendapatan Bunga Kode Akun : 4201

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
01/7 Saldo Awal Rp. 8.300.000

Nama Akun : Harga Pokok Penjualan Kode Akun : 5101

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
01/7 Saldo Awal Rp. 900.000.000
31/7 Posting JP Rp. 92.000.000 Rp. 992.000.000

Nama Akun : Potongan Pembelian Kode Akun : 5102

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
01/7 Saldo Awal Rp. 0

Nama Akun : Gaji dan Upah Kode Akun : 5201

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)

14
 01/7 Saldo Awal Rp. 0

Nama Akun : Beban Gaji Bagian Penjualan Kode Akun : 5202

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
01/7 Saldo Awal Rp. 74.300.000

Nama Akun : Beban Penjualan Lain-Lain Kode Akun : 5203

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
01/7 Saldo Awal Rp. 23.400.000
31/7 posting JKn Rp. 750.000 Rp. 24.150.000

Nama Akun : Beban Gaji Bagian Administrasi dan Umum Kode Akun : 5204
Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
01/7 Saldo Awal Rp. 60.800.000

Nama Akun : Beban Umum dan Lain-Lain Kode Akun : 5205

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
01/7 Saldo Awal Rp. 17.350.000
31/7 Posting JKn Rp. 1.500.000 Rp. 18.850.000

Nama Akun : Beban Bunga Kode Akun : 5301

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
01/7 Saldo Awal Rp. 7.800.000
30/7 Posting JKn Rp. 600.000 Rp. 8.400.000

15
Nama Akun : BDP-Biaya Bahan baku Kode Akun : 6101
Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
31/7 Posting J Pem. Rp. 97.000.000 Rp. 97.000.000

Nama Akun : BDP-Biaya Tenaga Kerja Kode Akun : 6102

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
01/7 Saldo Awal Rp. 0

Nama Akun : BDP-Biaya Overhead Pabrik Kode Akun : 6103

Saldo
Date Description Ref Debet (Rp) Kredit (Rp)
Debet (Rp) Kredit (Rp)
31/7 Posting JKn Rp. 9.400.000 Rp. 9.400.000

16
 NIZAR KREASI
Neraca Saldo
Periode Juli 2020
No
Akun Debet Kredit
akun
1101 Kas Rp508.780.000
1102 Piutang dagang Rp140.000.000
1103 Persediaan produk jadi Rp28.000.000
1104 Persediaan barang dalam proses Rp42.000.000
1105 Persediaan bahan baku dan bahan pembantu Rp48.000.000
1106 Perlengkapan pabrik Rp4.900.000
1107 Perlengkapan Kantor Rp6.700.000
1108 Asuransi dibayar dimuka Rp4.200.000
1201 aktiva tetap Rp680.000.000
1202 Akumulasi penyusutan aktiva tetap Rp110.000.000
2101 Utang dagang Rp58.000.000
2102 utang bank Rp54.000.000
2103 Utang gaji dan upah Rp45.300.000
3101 Modal saham Rp500.000.000
3102 Laba ditahan Rp50.000.000
4101 Penjualan Rp1.923.000.000
4102 Potongan Penjualan Rp1.120.000
4201 pendapatan bunga Rp8.300.000
5101 Harga pokok penjualan Rp992.000.000
5202 Beban gaji bagian penjualan Rp74.300.000
5203 Beban penjualan lain-lain Rp24.150.000
5204 beban gaji bagian administrasi dan umum Rp60.800.000
5205 Beban umum lain-lain Rp18.850.000
5301 Beban bunga Rp8.400.000
6101 BDP-Biaya bahan baku Rp97.000.000
6103 BDP- Biaya overhead pabrik Rp9.400.000
Jumlah Rp2.748.600.000 Rp2.748.600.000

17