PT Dasukarta bergerak di bidang usaha perdagangan produk kebutuhan rumah tangga.

Berikut ini informasi umum PT Dasukarta.

Nama Wajib Pajak : PT Dasukarta
Alamat Wajib Pajak : Jl. MT Haryono No. 163
RT/RW : 005/006
Kecamatan : SukaSuka
Kota : Jakarta Selatan
Kode Pos : 123456
No.Hp : 021121113
Jenis Usaha : Dagang produk kebutuhan rumah tangga
Merek Dagang Usaha : BiliBang
NPWP : 02.999.222.5 – 053.000
No. Telepon : (021) 574999
Direktur : Thai Wan Min
KTP : 1234567891011121301415161718192021
Alamat : Jl.MT.Haryono Boulevard 162
Kota : Jakarta Selatan
RT/RW : 008/010
Kecamatan : Suka Suka
Kode Pos : 123456
No.Hp :0808080808
NPWP Direktur : 07.444.111.8 – 007.000
Pembukuan : Akrual Basis, Bahasa Indonesia
Mata Uang : Rupiah
Tahun Buku : 1 Januari s/d 31 Desember

Berikut telah disajikan informasi keuangan dari PT Dasukarta.

Penjualan Barang Dagangan Rp 70.545.000.000
Pembelian Rp 58.498.000.000
Persediaan Awal Rp 12.459.000.000
Persediaan Akhir Rp 10.345.000.000
Harga Pokok Penjualan Rp 60.612.000.000
Laba Bruto Rp 9.933.000.000
Biaya-biaya:
Biaya SDM Rp 1.690.000.000
Biaya Perjalanan Rp 786.000.000
Biaya Telepon, Listrik, dan Air Rp 120.000.000
Biaya Reparasi Rp 96.000.000

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

 Biaya Penyusutan Rp 676.000.000
Biaya Piutang Tak Tertagih Rp 321.000.000
Biaya Konsultan Rp 45.000.000
Biaya Pemeliharaan Rp 120.000.000
Biaya Promosi Rp 57.000.000
Biaya Bunga Pinjaman Rp 87.900.000
Biaya Lain-lain Rp 105.000.000
Jumlah Biaya Rp 4.103.900.000
Penghasilan Neto Usaha Rp 5.829.100.000
Penghasilan Lain-lain
Jasa Maklon dari PT. Naruto (before tax) Rp 35.000.000
Sewa Kendaraan kpd PT. Wanpis (after tax) Rp 19.600.000
Bunga Pinjaman dari PT. Conan (before tax) Rp 12.000.000
Bunga Obligasi SUN Rp 12.470.000
Penghasilan Bunga Deposito Rp 6.400.000
Hadiah Undian Rp 16.000.000
Laba atas Penjualan Aktiva Rp -
Jumlah Penghasilan Lain-lain Rp 101.470.000
Biaya Luar Usaha
Bea Materai Rp 240.000
Biaya Notaris Akte Jual Beli Bangunan Rp 4.000.000
Jumlah Biaya Luar Usaha Rp 4.240.000
Penghasilan Neto Luar usaha Rp 97.230.000
Jumlah penghasilan Neto Rp 5.731.870.000

Keterangan:
1. Di dalam penjualan termasuk penjualan sebesar Rp. 500.000.000 kepada konsumen(
termasuk PPN).
2. Pembelian terdapat pembelian baja sebesar Rp. 277.300.000 dari industri baja yang di
tunjuk sebagai pemungut(termasuk PPN).
3. Di dalam pembelian terdapat PPN sebesar Rp. 5.000.000 (sudah termasuk PPN)
4. Di dalam biaya perjalanan terdapat biaya perjalanan pemegang saham ke Singapura
sebesar Rp. 20.000.000
5. Dalam biaya listrik, telepon, dan air selain untuk tempat usaha dan kantor juga
terdapat:
Biaya pulsa handphone Rp. 22.000.000
6. Biaya reparasi terdiri dari reparasi kendaraan dan sedan yang masing-masing sebesar
Rp. 76.000.000 dan Rp. 20.000.000

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

7. Biaya konsultan termasuk biaya konsultasi untuk penyelesaian sengeketa dengan
pemegang merek dagang sebesar Rp. 5.000.000
8. Mengimpor Barang Elektronik guna pemitakhiran teknologi di PT Dasukarta dari
Amerika seharga US$ 100.000; Ansuransi US$ 1.000; Ongkos angkut ke Jakarta Selatan
US100. Bea msuk sebesar 10% dari CIF dan bea masuk tambahansebesar 4% dari CIF (
belum memiliki API dan barang elektronik tersebut termasuk barang mewah dengan
tarif 30%, diasumsikan kurs pajak terhadap US$ adalah Rp 10.000.
9. Membeli sebuah mobil pick up pengangkut barang seharga Rp 150.000.000 dan
sebuah mobil sedan untuk direktur sebesar Rp 330.000.000 ( harga sudah masuk PPN).
10. Penyerahan barang dagang sebesar Rp 440.000.000 (sudah termasuk PPN).
11. Menyumbangkan ke panti asuhan barang 1 buah TV seharga Rp 6.000.000 termasuk
keuntungan Rp 600.000.
12. Membangun gudang barang persediaan barang seluas 1000 meter persegi dikawasan
pergudangan sendiri Rp 350.000.000.
13. PT.Dasukarta menggunakan jasa outbond guna peningkatan SDM karyawan, senilai Rp
5.000.000.
14. Pabrikan barang dagang yang biasa menjadi supplier barang dagang di PT.Dasukarta
menyerahkan 100 unit dengan harga jual total Rp 300.000.000, PPN sebesar 10% dab
PPN BM sebesar 20%. Pajak yang terutang dihitung sebagai berikut: harga jual Rp
300.000.000; PPN sebesar 10%. PPN BM sebesar 20%. Selain itu PT.Dasukarta
menyerahkan barang dagangan tersebut kepada toko lainnya dengan
memperhitungkan laba yang diharapkan sebesar 15% dari harga beli dan biaya lainnya
sebesar Rp 25.000.000.
15. PT.Dasukarta menyerahkan Barang Kena Pajak secara cuma-cuma untuk membantu
korban bencana Gempa di Palu Senilai Rp 250.000.000 termasuk laba 10%.

Instruksi:
1. Isilah Formulir Pengukuhan Pajak untuk PT. Dasukarta.
2. Hitung PPN dan PPN BM atas transaksi di atas.
3. Berapakah PPN yang harus di setor?
4. Hitung Kredit Pajak
5. Buat Faktur Pajak setiap transaksi
7. Buat SSP PPN dan PPN BM
6. Buat SPT Masa PPN

Lembar Jawaban FORMULIR PENGUKUHAN PAJAK

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

 KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
FORMULIR PENGUKUHAN PENGUSAHA KENA PAJAK
SEMUA INFORMASI HARAP DIISI DENGAN HURUF KAPITAL /CETAK. Isi atau beri tanda x pada kotak jawaban yang sesuai. (Lihat petunjuk).

Jenis Pengukuhan : Permohonan Wajib Pajak Pengukuhan Secara Jabatan

Nomor LHV/LHP :

Kategori 1. Badan 1.a. Pusat 1.b. Cabang

2. Orang Pribadi 2.a. Pusat 2.b. Cabang 2.c. Orang Pribadi Pengusaha Tertentu

3. Joint Operation (JO) 1.a. Pusat 1.b. Cabang

NPWP

A. IDENTITAS WAJIB PAJAK

1. Nama Wajib Pajak

Gelar Depan Gelar Belakang

2. Jenis Usaha / Kegiatan KLU

(diisi oleh petugas)

3. Merk Dagang / Usaha

4. Alamat tempat kegiatan usaha :

Jalan

Blok

Nomor RT/RW /

Kelurahan / Desa

Kecamatan

Kota / Kabupaten

Propinsi

Kode Pos

Nomor Telepon No.Faksimile

Nomor Handphone

E-mail

5. Status Kepemilikan tempat kegiatan usaha :

Milik Pribadi / Perusahaan

Sewa/Kontrak

Lain-lain (sebutkan)

6. Identitas Pimpinan/Penanggung Jawab : (khusus WP Badan )

Nama

Jabatan

Kebangsaan Indonesia NIK :

Asing Negara Asal :

No. Paspor :

NPWP

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

 Alamat domisili sesuai KTP :
Jalan

Blok

Nomor RT/RW /

Kelurahan / Desa

Kecamatan

Kota / Kabupaten

Propinsi

Kode Pos

Telepon/Faksimile dan E-mail :

Nomor Telepon No.Faksimile

No.Handphone

E-mail

B. PERNYATAAN
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku saya menyatakan bahwa apa yang telah saya
beritahukan di atas adalah benar dan lengkap.

, tanggal
Telah diteliti : Petugas, Pemohon,

Lengkap dan Benar

WP Belum Dikukuhkan Sebelumnya

NIP

F.0.0.3.2…..

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

Lembar Jawaban PERHITUNGAN PPN dan PPN BM (nomor 2,3,4)

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

Lembar Jawaban PERHITUNGAN PPN dan PPN BM (nomor 2,3,4)

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

Lembar Jawaban PERHITUNGAN PPN dan PPN BM (nomor 2,3,4)

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

Lembar Jawaban PERHITUNGAN PPN dan PPN BM (nomor 2,3,4)

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

Lembar Jawaban PERHITUNGAN PPN dan PPN BM (nomor 2,3,4)

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

Lembar Jawaban PERHITUNGAN PPN dan PPN BM (nomor 2,3,4)

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

Lembar Jawaban PERHITUNGAN PPN dan PPN BM (nomor 2,3,4)

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

Lembar Jawaban PERHITUNGAN PPN dan PPN BM (nomor 2,3,4)

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

Lembar Jawaban PERHITUNGAN PPN dan PPN BM (nomor 2,3,4)

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

Lembar Jawaban PERHITUNGAN PPN dan PPN BM (nomor 2,3,4)

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

Lembar Jawaban PERHITUNGAN PPN dan PPN BM (nomor 2,3,4)

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

Lembar Jawaban PERHITUNGAN PPN dan PPN BM (nomor 2,3,4)

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

Lembar Jawaban PERHITUNGAN PPN dan PPN BM (nomor 2,3,4)

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

Lembar Jawaban PERHITUNGAN PPN dan PPN BM (nomor 2,3,4)

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

Lembar Jawaban PERHITUNGAN PPN dan PPN BM (nomor 2,3,4)

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

Lembar jawaban INVENTARISIR HITUNGAN PPN
No. Jenis Kredit Pajak dan
Keterangan PPN DPP Hasil Hitung Setor PPN
Soal besarannya
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Total

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

 z Lembar ke-1 :Untuk Pembeli BKP/Penerima JKP
sebagai bukti Pajak Masukan

FAKTUR PAJAK

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 020.900-12.00000018

Pengusaha Kena Pajak
Nama :
Alamat :
NPWP :
Tanggal Pengukuhan PKP :

Pembeli Barang Kena Pajak/Penerima Jasa Kena Pajak

Nama :
Alamat :
NPWP : NPPKP :
No. Harga Jual/Penggantian/Uang
Urut Nama Barang Kena Pajak/Jasa Kena Pajak Muka/Termin
(Rp)

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *)

Dikurangi Potongan Harga
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima
Dasar Pengenaan Pajak
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

Tarif DPP PPn BM Malang,

…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
Jumlah Rp. ……………… _____________________
Direktur

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

 z Lembar ke-1 :Untuk Pembeli BKP/Penerima JKP
sebagai bukti Pajak Masukan

FAKTUR PAJAK

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 020.900-12.00000018

Pengusaha Kena Pajak
Nama :
Alamat :
NPWP :
Tanggal Pengukuhan PKP :

Pembeli Barang Kena Pajak/Penerima Jasa Kena Pajak

Nama :
Alamat :
NPWP : NPPKP :
No. Harga Jual/Penggantian/Uang
Urut Nama Barang Kena Pajak/Jasa Kena Pajak Muka/Termin
(Rp)

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *)

Dikurangi Potongan Harga
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima
Dasar Pengenaan Pajak
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

Tarif DPP PPn BM Malang,

…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
Jumlah Rp. ……………… _____________________
Direktur

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

 z Lembar ke-1 :Untuk Pembeli BKP/Penerima JKP
sebagai bukti Pajak Masukan

FAKTUR PAJAK

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 020.900-12.00000018

Pengusaha Kena Pajak
Nama :
Alamat :
NPWP :
Tanggal Pengukuhan PKP :

Pembeli Barang Kena Pajak/Penerima Jasa Kena Pajak

Nama :
Alamat :
NPWP : NPPKP :
No. Harga Jual/Penggantian/Uang
Urut Nama Barang Kena Pajak/Jasa Kena Pajak Muka/Termin
(Rp)

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *)

Dikurangi Potongan Harga
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima
Dasar Pengenaan Pajak
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

Tarif DPP PPn BM Malang,

…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
Jumlah Rp. ……………… _____________________
Direktur

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

 z Lembar ke-1 :Untuk Pembeli BKP/Penerima JKP
sebagai bukti Pajak Masukan

FAKTUR PAJAK

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 020.900-12.00000018

Pengusaha Kena Pajak
Nama :
Alamat :
NPWP :
Tanggal Pengukuhan PKP :

Pembeli Barang Kena Pajak/Penerima Jasa Kena Pajak

Nama :
Alamat :
NPWP : NPPKP :
No. Harga Jual/Penggantian/Uang
Urut Nama Barang Kena Pajak/Jasa Kena Pajak Muka/Termin
(Rp)

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *)

Dikurangi Potongan Harga
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima
Dasar Pengenaan Pajak
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

Tarif DPP PPn BM Malang,

…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
Jumlah Rp. ……………… _____________________
Direktur

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

 z Lembar ke-1 :Untuk Pembeli BKP/Penerima JKP
sebagai bukti Pajak Masukan

FAKTUR PAJAK

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 020.900-12.00000018

Pengusaha Kena Pajak
Nama :
Alamat :
NPWP :
Tanggal Pengukuhan PKP :

Pembeli Barang Kena Pajak/Penerima Jasa Kena Pajak

Nama :
Alamat :
NPWP : NPPKP :
No. Harga Jual/Penggantian/Uang
Urut Nama Barang Kena Pajak/Jasa Kena Pajak Muka/Termin
(Rp)

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *)

Dikurangi Potongan Harga
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima
Dasar Pengenaan Pajak
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

Tarif DPP PPn BM Malang,

…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
Jumlah Rp. ……………… _____________________
Direktur

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

 z Lembar ke-1 :Untuk Pembeli BKP/Penerima JKP
sebagai bukti Pajak Masukan

FAKTUR PAJAK

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 020.900-12.00000018

Pengusaha Kena Pajak
Nama :
Alamat :
NPWP :
Tanggal Pengukuhan PKP :

Pembeli Barang Kena Pajak/Penerima Jasa Kena Pajak

Nama :
Alamat :
NPWP : NPPKP :
No. Harga Jual/Penggantian/Uang
Urut Nama Barang Kena Pajak/Jasa Kena Pajak Muka/Termin
(Rp)

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *)

Dikurangi Potongan Harga
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima
Dasar Pengenaan Pajak
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

Tarif DPP PPn BM Malang,

…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
Jumlah Rp. ……………… _____________________
Direktur

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

 z Lembar ke-1 :Untuk Pembeli BKP/Penerima JKP
sebagai bukti Pajak Masukan

FAKTUR PAJAK

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 020.900-12.00000018

Pengusaha Kena Pajak
Nama :
Alamat :
NPWP :
Tanggal Pengukuhan PKP :

Pembeli Barang Kena Pajak/Penerima Jasa Kena Pajak

Nama :
Alamat :
NPWP : NPPKP :
No. Harga Jual/Penggantian/Uang
Urut Nama Barang Kena Pajak/Jasa Kena Pajak Muka/Termin
(Rp)

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *)

Dikurangi Potongan Harga
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima
Dasar Pengenaan Pajak
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

Tarif DPP PPn BM Malang,

…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
Jumlah Rp. ……………… _____________________
Direktur

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

 z Lembar ke-1 :Untuk Pembeli BKP/Penerima JKP
sebagai bukti Pajak Masukan

FAKTUR PAJAK

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 020.900-12.00000018

Pengusaha Kena Pajak
Nama :
Alamat :
NPWP :
Tanggal Pengukuhan PKP :

Pembeli Barang Kena Pajak/Penerima Jasa Kena Pajak

Nama :
Alamat :
NPWP : NPPKP :
No. Harga Jual/Penggantian/Uang
Urut Nama Barang Kena Pajak/Jasa Kena Pajak Muka/Termin
(Rp)

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *)

Dikurangi Potongan Harga
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima
Dasar Pengenaan Pajak
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

Tarif DPP PPn BM Malang,

…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
Jumlah Rp. ……………… _____________________
Direktur

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

 z Lembar ke-1 :Untuk Pembeli BKP/Penerima JKP
sebagai bukti Pajak Masukan

FAKTUR PAJAK

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 020.900-12.00000018

Pengusaha Kena Pajak
Nama :
Alamat :
NPWP :
Tanggal Pengukuhan PKP :

Pembeli Barang Kena Pajak/Penerima Jasa Kena Pajak

Nama :
Alamat :
NPWP : NPPKP :
No. Harga Jual/Penggantian/Uang
Urut Nama Barang Kena Pajak/Jasa Kena Pajak Muka/Termin
(Rp)

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *)

Dikurangi Potongan Harga
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima
Dasar Pengenaan Pajak
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

Tarif DPP PPn BM Malang,

…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
Jumlah Rp. ……………… _____________________
Direktur

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

 z Lembar ke-1 :Untuk Pembeli BKP/Penerima JKP
sebagai bukti Pajak Masukan

FAKTUR PAJAK

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 020.900-12.00000018

Pengusaha Kena Pajak
Nama :
Alamat :
NPWP :
Tanggal Pengukuhan PKP :

Pembeli Barang Kena Pajak/Penerima Jasa Kena Pajak

Nama :
Alamat :
NPWP : NPPKP :
No. Harga Jual/Penggantian/Uang
Urut Nama Barang Kena Pajak/Jasa Kena Pajak Muka/Termin
(Rp)

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *)

Dikurangi Potongan Harga
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima
Dasar Pengenaan Pajak
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

Tarif DPP PPn BM Malang,

…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
Jumlah Rp. ……………… _____________________
Direktur

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

 z Lembar ke-1 :Untuk Pembeli BKP/Penerima JKP
sebagai bukti Pajak Masukan

FAKTUR PAJAK

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 020.900-12.00000018

Pengusaha Kena Pajak
Nama :
Alamat :
NPWP :
Tanggal Pengukuhan PKP :

Pembeli Barang Kena Pajak/Penerima Jasa Kena Pajak

Nama :
Alamat :
NPWP : NPPKP :
No. Harga Jual/Penggantian/Uang
Urut Nama Barang Kena Pajak/Jasa Kena Pajak Muka/Termin
(Rp)

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *)

Dikurangi Potongan Harga
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima
Dasar Pengenaan Pajak
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

Tarif DPP PPn BM Malang,

…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
Jumlah Rp. ……………… _____________________
Direktur

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

 z Lembar ke-1 :Untuk Pembeli BKP/Penerima JKP
sebagai bukti Pajak Masukan

FAKTUR PAJAK

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 020.900-12.00000018

Pengusaha Kena Pajak
Nama :
Alamat :
NPWP :
Tanggal Pengukuhan PKP :

Pembeli Barang Kena Pajak/Penerima Jasa Kena Pajak

Nama :
Alamat :
NPWP : NPPKP :
No. Harga Jual/Penggantian/Uang
Urut Nama Barang Kena Pajak/Jasa Kena Pajak Muka/Termin
(Rp)

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *)

Dikurangi Potongan Harga
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima
Dasar Pengenaan Pajak
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

Tarif DPP PPn BM Malang,

…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
Jumlah Rp. ……………… _____________________
Direktur

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

 z Lembar ke-1 :Untuk Pembeli BKP/Penerima JKP
sebagai bukti Pajak Masukan

FAKTUR PAJAK

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 020.900-12.00000018

Pengusaha Kena Pajak
Nama :
Alamat :
NPWP :
Tanggal Pengukuhan PKP :

Pembeli Barang Kena Pajak/Penerima Jasa Kena Pajak

Nama :
Alamat :
NPWP : NPPKP :
No. Harga Jual/Penggantian/Uang
Urut Nama Barang Kena Pajak/Jasa Kena Pajak Muka/Termin
(Rp)

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *)

Dikurangi Potongan Harga
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima
Dasar Pengenaan Pajak
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

Tarif DPP PPn BM Malang,

…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
Jumlah Rp. ……………… _____________________
Direktur
z Lembar ke-1 :Untuk Pembeli BKP/Penerima JKP
sebagai bukti Pajak Masukan

FAKTUR PAJAK

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 020.900-12.00000018

Pengusaha Kena Pajak
Prodi
N a m S1
a Perpajakan, FIA
: Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)
Alamat :
NPWP :
Tanggal Pengukuhan PKP :

Pembeli Barang Kena Pajak/Penerima Jasa Kena Pajak

 z Lembar ke-1 :Untuk Pembeli BKP/Penerima JKP
sebagai bukti Pajak Masukan

FAKTUR PAJAK

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 020.900-12.00000018

Pengusaha Kena Pajak
Nama :
Alamat :
NPWP :
Tanggal Pengukuhan PKP :

Pembeli Barang Kena Pajak/Penerima Jasa Kena Pajak

Nama :
Alamat :
NPWP : NPPKP :
No. Harga Jual/Penggantian/Uang
Urut Nama Barang Kena Pajak/Jasa Kena Pajak Muka/Termin
(Rp)

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *)

Dikurangi Potongan Harga
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima
Dasar Pengenaan Pajak
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

Tarif DPP PPn BM Malang,

…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
Jumlah Rp. ……………… _____________________
Direktur

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)
Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)
Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)
Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)
Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)
Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)
Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)
Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)
Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)
Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)
Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)
Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)
Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)
Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)
Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)
AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES

Surat Pemberitahuan Masa Pajak Pertambahan Nilai

FORMULIR 1111
(SPT MASA PPN)
Jumlah Lembar SPT

KEMENTRIAN KEUANGAN RI Bacalah terlebih dahulu Buku Petunjuk Pengisian SPT Masa PPN. Beri tanda X dalam yang sesuai (Termasuk Lampiran)

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK Diisi oleh Petugas

NAMA PKP : NPWP :

ALAMAT : MASA : s.d - (mm-mm-yyyy) Thn Buku : s.d

TELEPON : HP : KLU : Pembetulan Ke : .. (……....……) Wajib PPn BM

I. PENYERAHAN BARANG DAN JASA DPP PPN

A. Terutang PPN :
Sesuai dengan ketentuan Pasal 3 ayat (7) UU Nomor 6 Tahun 1983 sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan UU Nomor 16 Tahun 2009, apabila SPT Masa yang Saudara sampaikan tidak ditandatangani atau tidak

1. Ekspor A. Rp
2. Penyerahan yang PPN-nya harus dipungut sendiri 1 Rp Rp

3. Penyerahan yang PPN-nya dipungut oleh Pemungut PPN 2 Rp Rp

4. Penyerahan yang PPN-nya tidak dipungut 3 Rp Rp
5. Penyerahan yang dibebaskan dari pengenaan PPN 4 Rp Rp
Jumlah (I.A.1+I.A.2+I.A.3+I.A.4+I.A.5) Rp Rp
B. Tidak Terutang PPN Rp
C. Jumlah Seluruh Penyerahan (I.A + I.B) Rp

II. PENGHITUNGAN PPN KURANG BAYAR/LEBIH BAYAR

A. Pajak Keluaran yang harus dipungut sendiri (Jumlah PPN pada I.A.2) 1 Rp -
B. PPN Disetor Dimuka Dalam Masa Pajak Yang Sama Rp -
C. Pajak Masukan yang dapat diperhitungkan 5 Rp -
D. PPN yang kurang atau (lebih) bayar (II.A - II.B - II.C) Rp -
E. PPN yang kurang atau (lebih) bayar pada SPT yang dibetulkan Rp - -
F. PPN yang kurang atau (lebih) bayar karena pembetulan (II.D - II.E) Rp -
G. PPN yang kurang dibayar dilunasi tanggal - - NTPP:
H. PPN lebih bayar pada :
1 Butir II.D (Diisi dalam hal SPT Bukan Pembetulan) 1 Butir II.D atau Butir II.F (Diisi dalam hal SPT Pembetulan)

Oleh : 2 PKP Pasal 9 ayat (4b) PPN atau Selain PKP Pasal 9 ayat (4b) PPN

diminta untuk : 3 Dikompensasikan ke Masa Pajak berikutnya atau Dikompensasikan ke Masa Pajak -
(mm-yyyy)
3 Dikembalikan (Restitusi)
sepenuhnya dilampiri keterangan dan/atau dokumen yang ditetapkan, maka SPT Saudara dianggap tidak disampaikan.

Khusus Restitusi untuk PKP :

atau Pasal 17C KUP dilakukan dengan Prosedur biasa atau Pengembalian Pendahuluan

atau Pasal 17D KUP dilakukan dengan Prosedur biasa atau Pengembalian Pendahuluan

atau Pasal 9 ayat (4C) PPN dilakukan dengan Pengembalian Pendahuluan

III. PPN TERUTANG ATAS KEGIATAN MEMBANGUN SENDIRI

A. Jumlah Dasar Pengenaan Pajak : -
Rp ………………………..
B. PPN Terutang : -
Rp ………………………..
C. Dilunasi Tanggal : - - (dd-mm-yyyy) NTPP :

IV. PEMBAYARAN KEMBALI PAJAK MASUKAN BAGI PKP GAGAL BERPRODUKSI

A. PPN yang wajib dibayar kembali : -
Rp ………………………..

B. Dilunasi Tanggal : - - (dd-mm-yyyy) NTPP :

V. PAJAK PENJUALAN ATAS BARANG MEWAH

A. PPn BM yang harus dipungut sendiri 1 Rp

B. PPn BM Disetor Dimuka Dalam Masa Pajak Yang Sama Rp

C. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar (V.A – V.B) Rp -

D. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar pada SPT yang dibetulkan Rp

E. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar karena pembetulan (V.C – V.D) Rp -
F. PPn BM kurang dibayar dilunasi tanggal - - (dd-mm-yyyy) NTPP :

VI. KELENGKAPAN SPT

Perhatian

Formulir 1111 AB Formulir 1111 A2 Formulir 1111 B2 SSP PPN..........lembar Surat Kuasa Khusus
Formulir 1111 A1 Formulir 1111 B1 Formulir 1111 B3 SSP PpnBM......lembar , lembar

PERNYATAAN: , - - (dd-mm-yyyy)
DENGAN MENYADARI SEPENUHNYA AKAN SEGALA AKIBATNYA, SAYA Pengurus/Kuasa
MENYATAKAN BAHWA APA YANG TELAH SAYA BERITAHUKAN DI ATAS
Tanda tangan :
BESERTA LAMPIRAN-LAMPIRANNYAADALAHBENAR,LENGKAP, JELAS DAN
PKP
TIDAK BERSYARAT.
Nama Jelas :
Kuasa Jabatan :
Cap Perusahaan :
F.1.2.32.04

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)

Prodi S1 Perpajakan, FIA Universitas Brawijaya, Praktikum Perpajakan (Modul 2)