januari 2015
PT. Multimedia Technology comp
Nama Pelanggan Debet
Tanggal No.Bukti
(Customer Names) (Piutang dagang)
jumlah Rp 631,250,000
jumlah Rp 55,750,000
Jurnal umum
januari 2015
PT. Multimedia Technology comp
tanggal no.bukti nama rekening debet
januari 11 01/NK/01/15 retur penjualan Rp 12,500,000
piutang dagang
20 02/NKK/01/15 utang dagang Rp 4,750,000
retur pembelian
jumlah Rp 17,250,000
Kredit
Penjualan Serba-serbi Ref
Rp 368,750,000
Rp 262,500,000
Rp 631,250,000
Debet kredit
serba-serbi utang dagang
Rp 55,750,000
Rp 55,750,000
debet kredit
pot.penjualan piutang penjualan
Rp 297,000,000
Rp 43,750,000
Rp 229,580,000
Rp 334,500,000
Rp 135,500,000
Rp 18,000,000
Rp 17,812,500 Rp 356,250,000
Rp 1,414,580,000
debet kredit
pembelian serba-serbi pot. Pembelia
Rp 1,500,000
Rp 2,500,000
Rp 1,800,000
Rp 500,000
Rp 2,500,000
Rp 10,500,000
Rp 25,000,000
Rp 5,000,000
kredit
Rp 12,500,000
Rp 4,750,000
Rp 17,250,000
rekapitulasi jurnal penjualan
debet kredit
1132 Rp 631,250,000 4111 Rp 631,250,000
jumlah Rp 5,832,514,000
saldo Rp 5,226,137,000
surat berharga
tanggal keterangan ref debet tanggal
piutang wasel
tanggal keterangan ref debet tanggal
piutang dagang
tanggal keterangan ref debet tanggal
jumlah Rp 2,690,080,000
saldo Rp 1,324,750,000
desember 31
saldo
persediaan cpu
tanggal keterangan ref debet tanggal
percediaan monitor
tanggal keterangan ref debet tanggal
persediaan keyboard
tanggal keterangan ref debet tanggal
perlengkapan kantor
tanggal keterangan ref debet tanggal
tanah
tanggal keterangan ref debet tanggal
gedung
tanggal keterangan ref debet tanggal
desember 31
Rp - saldo
kendaraan
tanggal keterangan ref debet tanggal
desember 31
Rp - saldo
peralatan kantor
tanggal keterangan ref debet tanggal
desember 31
Rp - saldo
hutang wasel
tanggal keterangan ref debet tanggal
desember 31
Rp - saldo
hutang dagang
tanggal keterangan ref debet tanggal
desember 31
saldo Rp -
desember 31
Rp - saldo
desember 31
Rp - saldo
modal saham
tanggal keterangan ref debet tanggal
desember 31
Rp - saldo
laba ditahan
tanggal keterangan ref debet tanggal
desember 31
Rp - saldo
penjualan
tanggal keterangan ref debet tanggal
januari 31 januari 31
saldo
retur penjualan
tanggal keterangan ref debet tanggal
potongan penjualan
tanggal keterangan ref debet tanggal
jan 31 penerimaan kas Rp 17,812,500
pembelian
tanggal keterangan ref debet tanggal
januari 30
retur pembelian
tanggal keterangan ref debet tanggal
januari 30
biaya gaji
tanggal keterangan ref debet tanggal
biaya telepon
tanggal keterangan ref debet tanggal
Rp 606,377,000
1121
keterangan ref kredit
1131
keterangan ref kredit
1132
keterangan ref kredit
Rp 1,365,330,000
1133
keterangan ref kredit
1141
keterangan ref kredit
Rp -
1142
keterangan ref kredit
Rp -
1143
keterangan ref kredit
Rp -
1144
keterangan ref kredit
Rp -
1151
keterangan ref kredit
Rp -
1161
keterangan ref kredit
Rp -
1211
keterangan ref kredit
Rp -
1221
keterangan ref kredit
Rp -
1222
keterangan ref kredit
Rp -
1232
keterangan ref kredit
1241
keterangan ref kredit
Rp -
1242
keterangan ref kredit
2111
keterangan ref kredit
2112
keterangan ref kredit
2141
keterangan ref kredit
2211
keterangan ref kredit
keterangan ref kredit
2212
keterangan ref kredit
3111
keterangan ref kredit
3211
keterangan ref kredit
4111
keterangan ref kredit
saldo Rp 693,000,000
4112
keterangan ref kredit
Rp -
51111
keterangan ref kredit
keterangan ref kredit
5112
keterangan ref kredit
Rp -
5211
keterangan ref kredit
Rp -
5212
keterangan ref kredit
Rp -
5213
keterangan ref kredit
Rp -
5214
keterangan ref kredit
Rp -
5215
keterangan ref kredit
Rp -
Buku Besar Pembantu Piutang PT. Multimedia Technology Com
PT. Adi Karya
tanggal keterangan ref debet tanggal keterangan ref
PT. bimasakti
tanggal keterangan ref debet tanggal keterangan ref
PT.Citratama
tanggal keterangan ref debet tanggal keterangan ref
PT.Dinamikapersada
tanggal keterangan ref debet tanggal keterangan ref
Perdana Equipment
tanggal keterangan ref debet tanggal keterangan ref
Rp -
mentari stationary
tanggal keterangan ref debet tanggal keterangan ref
1132
saldo awal piutang pt. ciratama
kredit
22 Nop 2014 Rp 334,500,000
Rp 334,500,000 23 Des 2014 Rp 110,000,000 Rp 444,500,000
1132
kredit
Rp 356,250,000
Rp 12,500,000
Rp 368,750,000
kredit
debit kredit
Rp 541,750,000
Rp 99,000,000
Rp 4,110,000,000
Rp 311,500,000
Rp -
Rp 262,500,000
Rp 5,324,750,000
Buku Besar Pembantu Utang PT.
Multimedia Technology Com
PT.Fajar Hardware
tanggal keterangan ref debet tanggal keterangan ref
PT platinum LCD
tanggal keterangan ref debet tanggal keterangan ref
kredit
Rp 55,750,000
Rp 4,750,000
kredit
Neraca Saldo
PT
JUMLAH
NAMA REKENING NOMOR
DEBET
aktiva lancar
kas 1111 Rp 5,231,237,000
surat berharga 1121 Rp 2,174,993,300
piutang wasel 1131 Rp 500,000,000
piutang dagang 1132 Rp 1,324,750,000
cadangan kerugian piutang 1133
persediaan cpu 1141 Rp 555,750,000
percediaan monitor 1142 Rp 871,875,000
persediaan keyboard 1141 Rp 480,000,000
persediaann aksesoris komputer 1144 Rp 33,750,000
asuransi dibayar dimuka 1151 Rp 20,250,000
perlengkapan kantor 1161 Rp 13,956,200
aktiva tetap
tanah 1211 Rp 3,500,000,000
gedung 1221 Rp 6,500,000,000
akumulasi penyusutan gedung 1222
kendaraan 1231 Rp 916,800,000
akumulasi penyusutan kendaraan 1222
peralatan kantor 1241 Rp 349,800,000
akumulasi penyusutan perlengkapan kantor 1242
hutang lancar
hutang wasel 2111
hutang dagang 2112
sewa diterima dimuka 2141
hutang jangka panjang
hutang bank bca 2211
hutang bank mandiri 2212
modal sendiri
modal saham 3111
laba ditahan 3211
pendapatan
pembelian 4111
retur penjualan 4112 Rp 12,500,000
potongan penjualan 4113 Rp 17,812,500
harga pokok penjualan
pembelian 5111 Rp 55,750,000
retur pembrelian 5113
potongan pembalian 5114
beban angkut pembelian 5112 Rp 500,000
beban beban
biaya gaji 5211 Rp 25,000,000
biaya air dan listrik 5212 Rp 2,500,000
biaya telepon 5213 Rp 1,800,000
biaya perbaikan kendaraan 5214 Rp 10,500,000
biaya lain lain 5215 Rp 7,500,000
Rp 22,607,024,000
JUMLAH
KREDIT
Rp 17,525,000
Rp 1,175,000,000
Rp 380,100,000
Rp 119,000,000
Rp 1,600,000,000
Rp 750,000,000
Rp 69,655,000
Rp 1,000,000,000
Rp 1,800,000,000
Rp 5,000,000,000
Rp 9,992,894,000
Rp 693,000,000
Rp 4,750,000
Rp 5,100,000
Rp 22,607,024,000
Ayat Jurnal Penyesuain
PT Technology Chomp
Total
Debet Kredit
Rp 555,750,000.00
Rp 555,750,000.00
Rp 522,500,000.00
Rp 522,500,000.00
Rp 871,875,000.00
Rp 871,875,000.00
Rp 731,250,000.00
Rp 731,250,000.00
Rp 33,750,000.00
Rp 33,750,000.00
Rp 47,250,000.00
Rp 47,250,000.00
Rp 480,000,000.00
Rp 480,000,000.00
Rp 380,000,000.00
Rp 380,000,000.00
Rp 25,000,000.00
Rp 25,000,000.00 IKHTISAR LABA RUGI
D
Rp 9,050,000.00 K
Rp 9,050,000.00
Rp 4,760,000.00
Rp 4,760,000.00
Rp 66,237,500.00
Rp 66,237,500.00
Rp 1,956,200.00
Rp 1,956,200.00
Rp 500,000.00
Rp 500,000.00
Rp 1,687,500.00
Rp 1,687,500.00
Rp 2,786,200.00
Rp 2,786,200.00
Rp 3,734,352,400.00 Rp 3,734,352,400.00
IKHTISAR LABA RUGI Penyusutan Gedung
Rp 1,941,375,000.00 Tahun perolehan 2011 Feb
Rp 1,681,000,000.00 Masa Ekonomis 20
Nilai Residu
Akum. Penyusutan 31 Des 2014
31 Jan 2015 Penyusutan Aktiva Tetap
Rp 64,200,000.00
Rp 119,000,000.00
Rp 119,000,000.00
Neraca Saldo
Nama Rekening
debit
aktiva lancar Rp -
kas Rp 5,231,237,000
surat berharga Rp 2,174,993,300
piutang wasel Rp 500,000,000
piutang dagang Rp 1,324,750,000
cadangan kerugian piutang Rp -
persediaan cpu Rp 555,750,000
percediaan monitor Rp 871,875,000
persediaan keyboard Rp 480,000,000
persediaann aksesoris komputer Rp 33,750,000
asuransi dibayar dimuka Rp 20,250,000
perlengkapan kantor Rp 13,956,200
aktiva tetap Rp -
tanah Rp 3,500,000,000
gedung Rp 6,500,000,000
akumulasi penyusutan gedung Rp -
kendaraan Rp 916,800,000
akumulasi penyusutan kendaraan Rp -
peralatan kantor Rp 349,800,000
akumulasi penyusutan perlengkapan kantor Rp -
hutang lancar Rp -
hutang wasel Rp -
hutang dagang Rp -
sewa diterima dimuka Rp -
hutang gaji
hutang jangka panjang Rp -
hutang bank bca Rp -
hutang bank mandiri Rp -
modal sendiri Rp -
modal saham Rp -
laba ditahan Rp -
pendapatan Rp -
ikhtisar l/R
penjualan Rp -
retur penjualan Rp 12,500,000
potongan penjualan Rp 17,812,500
pendapatan sewa
harga pokok penjualan Rp -
pembelian Rp 55,750,000
retur pembrelian Rp -
potongan pembalian Rp -
beban angkut pembelian Rp 500,000
beban beban Rp -
biaya gaji Rp 25,000,000
biaya air dan listrik Rp 2,500,000
biaya telepon Rp 1,800,000
biaya perbaikan kendaraan Rp 10,500,000
biaya lain lain Rp 7,500,000
Beban Penyusutan Gedung
Beban Penyusutan Kendaraan
Beban Penyusutan Peralatan Kantor
Biaya Kerugian Piutang
Biaya Perlengkapan Kantor
Biaya Asuransi
TOTAL Rp 22,607,024,000
Neraca Saldo Ayat jurnal Penyesuain Neraca Saldo Disesuaikan
kredit debit kredit debit kredit
Rp -
Rp - Rp 5,231,237,000
Rp - Rp 2,174,993,300
Rp - Rp 500,000,000
Rp - Rp 1,324,750,000
Rp 17,525,000 Rp 66,237,500 Rp 83,762,500
Rp - Rp 522,500,000 Rp 555,750,000 Rp 33,250,000
Rp - Rp 731,250,000 Rp 871,875,000 Rp 731,250,000
Rp - Rp 380,000,000 Rp 480,000,000 Rp 380,000,000
Rp - Rp 47,250,000 Rp 33,750,000 Rp 47,250,000
Rp - Rp 1,687,500 Rp 18,562,500
Rp - Rp 1,956,200 Rp 12,000,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 1,175,000,000 Rp 25,000,000
Rp -
Rp 380,100,000 Rp 9,050,000
Rp 119,000,000 Rp 4,760,000
Rp -
Rp 1,600,000,000
Rp 750,000,000
Rp 69,655,000 Rp 2,786,200
Rp 500,000
Rp -
Rp 1,000,000,000
Rp 1,800,000,000
Rp -
Rp 5,000,000,000
Rp 9,992,894,000
Rp -
Rp 1,941,375,000 Rp 1,681,000,000
Rp 693,000,000
Rp -
Rp -
Rp 2,786,200
Rp -
Rp -
Rp 4,750,000
Rp 5,100,000
Rp -
Rp -
Rp - Rp 500,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 25,000,000
Rp 9,050,000
Rp 4,760,000
Rp 66,237,500
Rp 1,956,200
Rp 1,687,500