PT.

Gunung Putri
Rekonsiliasi Bank
31 Mei 2019

Kas
Saldo Rp62,626,700 Saldo

Ditambah Ditambah
d. Jasa Giro Rp1,000,000 a. Setoran Dalam Perjalanan
g. Wesel Tagih Rp12,220,000 c. Kas Yang Belum Disetor
Rp13,220,000 i. Salah Catat
Dikurang
d. Biaya Admin Rp225,000 Dikurangi
e. Piutang Wesel Rp3,190,000 b. Cek Yang Beredar
f. Cek Kosong Rp4,500,000 No. 2005001
h. Salah Catat Rp2,900,000 No. 2005002
Rp10,815,000
Rp65,031,700
 Bank
Rp75,483,200

Rp2,000,000
Rp4,000,000
Rp1,048,500
Rp7,048,500

Rp15,000,000
Rp2,500,000
Rp17,500,000
Rp65,031,700
Pada Tanggal 1 Juli 2020 Tuan Haryadi membeli 10 lembar obligasi PT XYZ dengan nominal Rp. 10.000.000, kurs 99.
Obligasi Berbunga 12% setahun dan dibayarkan setiap tanggal 1 Mei dan 1 November
Biaya Provisi dan materai Rp. 1.000.000
Tanggal 1 Januari 2021 seluruh obligasi PT XYZ dijual dengan kurs 101, biaya penjualan Rp. 500.000.

1 Juli 2022
Perhitungan pembeli obligasi PT.XYZ

Kurs beli 99/100x10xRp. 10.000.000 Rp 99,000,000

Provisi dan Materai Rp 1,000,000
Harga Perolehan Rp 100,000,000

Bunga Berjalan : 3/12x12/100x10xRp. 10.000.000 Rp 300,000

Jumlah dibayar per kas Rp 100,300,000

1 Januari 2021
Perhitungan Penjualan Obligasi PT. XYZ

Kurs Jual 101/100x10xRp. 10.000.000 Rp 101,000,000

Biaya Penjualan Rp 500,000
Harga Jual Rp 100,500,000

Bunga Berjalan 2/12x12/100x10xRp. 10.000.000 Rp 2,000,000

Jumlah diterima per kas Rp 102,500,000

Perhitungan Laba Rugi Penjualan Obligasi

Harga Jual Rp 100,500,000
Harga Perolehan Rp 100,000,000
Laba Penjualan Obligasi Rp 500,000

Jurnal

Kas Rp 101,500,000
Laba Penjualan Surat Berharga Rp 500,000
Surat-surat Berharga (Obligasi) Rp 100,000,000
Pendapatan Bunga Rp 2,000,000
000.000, kurs 99.

Rp. 500.000.