Jumlah

Tgl Nama Rekening Nomor Rekening

Debet
Kas 1.1.1.1 30,000,000
7 Perlengkapan Usaha 1.1.4.1 1,500,000
Tanah 1.3.1.1 150,000,000
Sep-12 Bangunan 1.3.2.1 275,000,000
Modal 3.1.0.0
29 Biaya kue & Catering 5.1.0.0 2,500,000
Kas 1.1.1.1
4 Kas 1.1.1.1 5,000,000
Pendapatan usaha 4.1.0.0
5 Biaya listrik & tlp 5.1.0.1 2,000,000
Kas 1.1.1.1
Oct-12
18 Biaya iklan 5.1.0.2 1,500,000
Kas 1.1.1.1
25 Kas 1.1.1.1 6,000,000
Pendapatan sewa 4.1.0.1
Kas 1.1.1.1 1,000,000
2 Piutang usaha 1.1.2.1 3,500,000
Pendapatan usaha 4.1.0.0
5 Biaya listrik & tlp 5.1.0.1 2,800,000
Kas 1.1.1.1
7 Kas 1.1.1.1 3,500,000
Piutang usaha 1.1.2.1
15 Kendaraan 1.3.3.1 60,000,000
Kas 1.1.1.1
Nov-12
Hutang usaha 2.1.1.1
20 Kas 1.1.1.1 5,000,000
Piutang usaha 1.1.2.1 40,000,000
Pendapatan usaha 4.1.0.0
22 Kas 1.1.1.1 40,000,000
Piutang usaha 1.1.2.1
25 Piutang lain-lain 1.1.3.1 8,000,000
Kas 1.1.1.1
28 Biaya gaji 5.1.0.1 11,500,000
Kas 1.1.1.1
6 Biaya listrik & tlp 5.1.0.1 3,200,000
Kas 1.1.1.1
15 Hutang usaha 2.1.1.1 3,500,000
Dec-12 Kas 1.1.1.1
19 Piutang usaha 1.1.2.1 2,500,000
Pendapatan usaha 4.1.0.0
28 Biaya gaji 5.1.0.3 15,500,000
kas 1.1.1.1
Total 673,800,000

1. Buku Besar Kas

Debet
 Tgl Keterangan Ref Jumlah
29-Jul Modal awal 3.1.0.0 30,000,000
4-Oct Mendapat penghasilan 4.1.0.0 5,000,000
25-Oct Terima pendapatan sewa 4.1.0.1 6,000,000
2-Nov Mendapat penghasilan 4.1.0.0 1,000,000
7-Nov Terima pelunasan piutang 1.1.2.1 3,500,000
20-Nov Mendapat penghasilan 4.1.0.0 5,000,000
22-Nov Terima pelunasan piutang 1.1.2.1 40,000,000

Jumlah 90,500,000
Saldo normal 30,000,000

2. Buku Besar Perlengkapan Usaha

27-Sep Modal awal 3.1.0.0 1,500,000
Saldo normal 1,500,000

3. Buku Besar Tanah

27-Sep Modal awal 3.1.0.0 150,000,000
Saldo Modal 150,000,000

4. Buku Besar Bangunan

27-Sep Modal Awal 3.1.0.0 275,000,000
Saldo normal 275,000,000

5. Buku Besar Modal

6. Buku Besar Biaya Kue & Catering

29-Sep Beli bahan kue 5.1.0.0 2,500,000
Saldo normal 2,500,000

7. Buku Besar Pendapatan Usaha

8. Buku Besar Biaya Listrik & Tlp

5-Oct Bayar listrik & tlp 5.1.0.1 2,000,000
5-Nov Bayar listrik & tlp 5.1.0.1 2,800,000
12-Dec Bayar listrik & tlp 5.1.0.1 3,200,000
8,000,000
Saldo normal 8,000,000
9. Buku Besar Biaya Iklan
18-Oct Bayar iklan 5.1.0.2 1,500,000
Saldo normal 1,500,000

10. Buku Besar Pendapatan Sewa

11. Buku Besar Piutang Usaha

2-Nov Mendapat penghasilan 4.1.0.0 3,500,000
20-Nov Mendapat penghasilan 4.1.0.0 40,000,000
19-Dec Mendapat penghasilan 4.1.0.0 2,500,000
Jumlah 46,000,000
Saldo normal 2,500,000

12. Buku Besar Kendaraan

15-Nov Beli kendaraan 1.3.3.1 60,000,000
Saldo normal 60,000,000

13. Buku Besar Hutang Usaha

15-Dec Bayar hutang 2.1.1.1 3,500,000
Saldo normal 46,500,000

14. Buku Besar Piutang Lain

25-Nov Memberi pinjaman 1.1.3.1 8,000,000
Saldo normal 8,000,000

15. Buku Besar Biaya Gaji

28-Nov Bayar gaji 5.1.0.3 11,500,000
28-Dec Bayar gaji 5.1.0.3 15,500,000
27,000,000
Saldo normal 27,000,000

"Mikita Cookies"
Neraca Saldo
31 Desember 2012

Saldo
Nama Rekening Nomor Rekening
Debet
Kas 1.1.1.1 30,000,000
Piutang Usaha 1.1.2.1 2,500,000
Piutang Lain-Lain 1.1.3.1 8,000,000
Perlengkapan Usaha 1.1.4.1 1,500,000
Tanah 1.3.1.1 150,000,000
Bangunan 1.3.2.1 275,000,000
Kendaraan 1.3.3.1 60,000,000
Hutang Usaha 2.1.1.1
Modal 3.1.0.0
Pendapatan Usaha 4.1.0.0
Pendapatan Sewa 4.1.0.1
Biaya Bahan Kue & Catering 5.1.0.0 2,500,000
Biaya Listrik & Tlp 5.1.0.1 8,000,000
Biaya Iklan 5.1.0.2 1,500,000
Biaya Gaji 5.1.0.3 27,000,000
Jumlah 566,000,000
Jumlah
Kredit

456,500,000

2,500,000

5,000,000

2,000,000

1,500,000

6,000,000

4,500,000

2,800,000

3,500,000

10,000,000
50,000,000

45,000,000

40,000,000

8,000,000

11,500,000

3,200,000

3,500,000

2,500,000

15,500,000
673,800,000

No. Rek: 1.1.1.1

Kredit
Tgl Keterangan Ref Jumlah
29-Sep Beli bahan kue 5.1.0.0 2,500,000
5-Oct Bayar listrik & tlp 5.1.0.1 2,000,000
18-Oct Bayar iklan 5.1.0.2 1,500,000
5-Nov Bayar listrik & tlp 5.1.0.1 2,800,000
15-Nov Beli Kendaraan 1.3.3.1 10,000,000
25-Nov Memberi pinjaman 1.1.3.1 8,000,000
28-Nov Bayar gaji 5.1.0.3 11,500,000
12-Dec Bayar listrik & tlp 5.1.0.1 3,200,000
15-Dec Bayar hutang 2.1.1.1 3,500,000
28-Dec Bayar gaji 5.1.0.3 15,500,000
Jumlah 60,500,000

No. Rek: 1.1.4.1

No. Rek: 1.3.1.1

No. Rek: 1.3.2.1

No. Rek: 3.1.0.0

27-Sep Modal awal 3.1.0.0 456,500,000
Saldo normal 456,500,000

No. Rek: 5.1.0.0

No. Rek: 4.1.0.0

4-Oct Mendapat penghasilan 4.1.0.0 5,000,000

2-Nov Mendapat penghasilan 4.1.0.0 4,500,000
20-Nov Mendapat penghasilan 4.1.0.0 45,000,000
19-Dec Mendapat penghasilan 4.1.0.0 2,500,000
Jumlah 57,000,000
Saldo normal 57,000,000

No. Rek: 5.1.0.1

 No. Rek: 5.1.0.2

No. Rek: 4.1.0.1

27-Sep Terima pendapatan sewa 4.1.0.1 6,000,000
Saldo normal 6,000,000

No. Rek: 1.1.2.1

29-Sep Terima pelunasan piutang 1.1.2.1 3,500,000
Terima pelunasan piutang 1.1.2.1 40,000,000

Jumlah 1.1.3.1 43,500,000

No. Rek: 1.3.3.1

No. Rek: 2.1.1.1

15-Nov Beli kendaraan 1.3.3.1 55,000,000
Saldo normal 51,500,000

No. Rek: 1.1.3.1

No. Rek: 5.1.0.3

Saldo
Kredit

46,500,000
456,500,000
 57,000,000
6,000,000

566,000,000