Kelompok 8

No. NIM Nama

1 64221517 Arneta Ardiyanti
2 64221618 Vidhia Sarah Agusthias
3 64221661 Febrian Adam
 Mikita Cookies
Tahun 2007

No. Tanggal Nama Akun No Rekening

Kas 1.1.1.1
Perlengkapan Usaha 1.1.4.1
1 27 Tanah 1.3.1.1
September Bangunan 1.3.2.1
Modal 3.1.0.0
Biaya Bahan Kue 5.1.0.0
2 29
Kas 1.1.1.1
Kas 4.1.0.0
3 4
Pendapatan Usaha Tn. Rifky 1.1.1.1
Bayar Tagihan Listrik & Telphone 5.1.0.1
4 5
Kas 1.1.1.1
Oktober
Biaya Iklan (Brosur/Pmaflet) 5.1.0.2
5 18
Kas 1.1.1.1
Kas 1.1.1.1
6 25
Pendapatan Sewa 4.1.0.1
Piutang Usaha 1.1.2.1
7 2 Kas 1.1.1.1
Pendapatan Usaha Cv. Arta Sari 4.1.0.0
Bayar Tagihan Listrik & Telphone 5.1.0.1
8 5
Kas 1.1.1.1
Kas 1.1.1.1
9 7
Piutang 1.1.2.1
Membeli Kendaraan 1.3.3.1
10 15 Kas 1.1.1.1
November Utang Usaha 2.1.1.1
Kas 1.1.1.1
11 20 Piutang 1.1.2.1
Pendapatan Usaha 4.1.0.0
Kas 1.1.1.1
12 22
Piutang 1.1.3.1
Piutang Pelanggan 1.1.3.1
13 25
Kas 1.1.1.1
Membayar Gaji 5.1.0.2
14 28
Kas 1.1.1.1
Bayar Tagihan Listrik & Telphone 5.1.0.1
15 6
Kas 1.1.1.1
Utang Usaha 2.1.1.1
16 15
Kas 1.1.1.1
Desember
 Desember
Piutang Usaha 1.1.2.1
17 19
Pendapatan Usaha 4.1.0.1
Membayar Gaji 5.1.0.2
18 28
Kas 1.1.1.1
Total
 Jumlah
Debit Kredit
Rp 30,000,000
Rp 1,500,000
Rp 150,000,000
Rp 275,000,000
Rp 456,500,000
Rp 2,500,000
Rp 2,500,000
Rp 5,000,000
Rp 5,000,000
Rp 2,000,000
Rp 2,000,000
Rp 1,500,000
Rp 1,500,000
Rp 6,000,000
Rp 6,000,000
Rp 3,500,000
Rp 1,000,000
Rp 4,500,000
Rp 2,800,000
Rp 2,800,000
Rp 3,500,000
Rp 3,500,000
Rp 60,000,000
Rp 10,000,000
Rp 50,000,000
Rp 5,000,000
Rp 40,000,000
Rp 45,000,000
Rp 40,000,000
Rp 40,000,000
Rp 8,000,000
Rp 8,000,000
Rp 11,500,000
Rp 11,500,000
Rp 3,200,000
Rp 3,200,000
Rp 3,500,000
Rp 3,500,000
Rp 2,500,000
Rp 2,500,000
Rp 15,500,000
Rp 15,500,000
Rp 673,500,000 Rp 673,500,000
 Mikita Cook
Tahun 200

1 Tanggal Buku Besar : Kas

27-Sep-2007 Modal Awal
4-Oct-2007 Penghasilan
25-Oct-2007 Pendapatan Sewa
2-Nov-2007 Pendapatan Usaha
7-Nov-2007 Pelunasan Piutang
20-Nov-2007 Penghasilan
22-Nov-2007 Pelunasan Piutang

Jumlah
Saldo

2 Tanggal Buku Besar : Perlengkapan Usaha

27-Sep-2007 Modal Awal
Jumlah
Saldo

3 Tanggal Buku Besar : Tanah

27-Sep-2007 Modal Awal
Jumlah
Saldo

4 Tanggal Buku Besar : Bangunan

27-Sep-2007 Modal Awal
Jumlah
Saldo

5 Tanggal Buku Besar :

Jumlah
Saldo

6 Tanggal Buku Besar : Biaya Bahan Kue

29-Sep-2007 Biaya Bahan Kue
 Jumlah
Saldo

7 Tanggal Buku Besar : Pendapatan Usaha

Jumlah
Saldo

8 Tanggal Buku Besar : Bayar Tagihan Bulanan

5-Oct-2007 Bayar Tagihan Bulanan
5-Nov-2007 Bayar Tagihan Bulanan
12-Dec-2007 Bayar Tagihan Bulanan
Jumlah
Saldo

9 Tanggal Buku Besar : Biaya Iklan

18-Oct-2007 Membayar Iklan
Jumlah
Saldo

10 Tanggal Buku Besar :

Jumlah
Saldo

11 Tanggal Buku Besar : Piutang Usaha

2-Nov-2007 Mendapat Penghasilan
11-Nov-2007 Mendapat Penghasilan
12-Dec-2007 Mendapat Penghasilan
Jumlah
Saldo

12 Tanggal Buku Besar : Kendaraan

15-Nov-2007 Beli Kendaraan
Jumlah
Saldo
13 Tanggal Buku Besar : Utang Usaha
15-Dec-2007 Bayar Utang
Jumlah
Saldo

14 Tanggal Buku Besar : Piutang Lain

25-Nov-2007 Memberi Pinjaman
Jumlah
Saldo

15 Tanggal Buku Besar : Piutang Lain

28-Nov-2007 Membayar Gaji
28-Dec-2007 Membayar Gaji
Jumlah
Saldo
 Mikita Cookies
Tahun 2007

No Rek : 1.1.1.1 Tanggal Buku Besar : Kas

Rp 30,000,000 29-Sep-2007 Membeli Bahan Kue
Rp 5,000,000 5-Oct-2007 Bayar Listrik dan Telpone
Rp 6,000,000 18-Oct-2007 Bayar Iklan
Rp 1,000,000 5-Nov-2007 Bayar Listrik dan Telpone
Rp 3,500,000 15-Nov-2007 Membeli Kendaraan
Rp 5,000,000 25-Nov-2007 Memberi Pinjaman
Rp 40,000,000 28-Nov-2007 Bayar Gaji
12-Dec-2007 Bayar Listrik dan Telpone
15-Dec-2007 Bayar Hutang
28-Dec-2007 Membayar Gaji
Rp 90,500,000 Jumlah
Saldo Rp

No Rek : 1.1.4.1 Tanggal Buku Besar :

Rp 1,500,000
Rp 1,500,000 Jumlah
Saldo Rp

No Rek : 1.3.1.1 Tanggal Buku Besar :

Rp 150,000,000
Rp 150,000,000 Jumlah
Saldo Rp

No Rek : 1.3.2.1 Tanggal Buku Besar :

Rp 275,000,000
Rp 275,000,000 Jumlah
Saldo Rp

No Rek : Tanggal Buku Besar : Modal

27-Sep-2007 Modal Awal
Rp - Jumlah
Saldo Rp

No Rek : 5.1.0.0 Tanggal Buku Besar :

Rp 2,500,000
 Rp 2,500,000 Jumlah
Saldo Rp

No Rek : 4.1.0.0 Tanggal Buku Besar :

4-Oct-2007 Pendapatan Usaha
2-Nov-2007 Pendapatan Usaha
20-Nov-2007 Pendapatan Usaha
19-Dec-2007 Pendapatan Usaha
Rp - Jumlah
Saldo Rp

No Rek : 5.1.0.1 Tanggal Buku Besar :

Rp 2,000,000
Rp 2,800,000
Rp 3,200,000
Rp 8,000,000 Jumlah
Saldo Rp

No Rek : 5.1.0.2 Tanggal Buku Besar :

Rp 1,500,000
Rp 1,500,000 Jumlah
Saldo Rp

No Rek : Tanggal Buku Besar : Pendapatan Sewa

25-Oct-2007 Mendapatkan Sewa
Rp - Jumlah
Saldo Rp

No Rek : 1.1.2.1 Tanggal Buku Besar :

Rp 2,000,000
Rp 2,800,000
Rp 3,200,000
Rp 8,000,000 Jumlah
Saldo Rp

No Rek : 1.3.3.1 Tanggal Buku Besar :

Rp 60,000,000
Rp 60,000,000 Jumlah
Saldo Rp
 No Rek : 2.1.1.1 Tanggal Buku Besar : Utang Usaha
Rp 3,500,000 15-Nov-2007 Beli Kendaraan
Rp 3,500,000 Jumlah
Saldo Rp

No Rek : 1.1.3.1 Tanggal Buku Besar :

Rp 8,000,000
Rp 8,000,000 Jumlah
Saldo Rp

No Rek : 1.1.3.1 Tanggal Buku Besar :

Rp 11,500,000
Rp 15,500,000
Rp 27,000,000 Jumlah
Saldo Rp
 No Rek : 1.1.1.1
Rp 2,500,000
Rp 2,000,000
Rp 1,500,000
Rp 2,800,000
Rp 10,000,000
Rp 8,000,000
Rp 11,500,000
Rp 3,200,000
Rp 3,500,000
Rp 15,500,000
Rp 60,500,000
30,000,000

No Rek :

Rp -
1,500,000

No Rek :

Rp -
150,000,000

No Rek :

Rp -
275,000,000

No Rek : 3.1.0.0
Rp 456,500,000
Rp 456,500,000
456,500,000

No Rek :
Rp -
2,500,000

No Rek :
Rp 5,000,000
Rp 4,500,000
Rp 45,000,000
Rp 2,500,000
Rp 57,000,000
57,000,000

No Rek :

Rp -
8,000,000

No Rek :

Rp -
1,500,000

No Rek : 4.1.0.1
Rp 6,000,000
Rp 6,000,000
6,000,000

No Rek :

Rp -
8,000,000

No Rek :

Rp -
60,000,000
 No Rek : 2.1.1.1
Rp 50,000,000
Rp 50,000,000
46,500,000

No Rek :

Rp -
8,000,000

No Rek :

Rp -
27,000,000
 Mikita Cookies
Tahun 2007

Nama Rekening No Rekening Debit

Kas 1.1.1.1 Rp 30,000,000
Piutang Usaha 1.1.2.1 Rp 2,500,000
Piutang Lain Lain 1.1.3.1 Rp 8,000,000
Perlengkapan Usaha 1.1.4.1 Rp 1,500,000
Tanah 1.3.1.1 Rp 150,000,000
Bangunan 1.3.2.1 Rp 275,000,000
Kendaraan 1.3.3.1 Rp 60,000,000
Hutang Usaha 2.1.1.1
Modal 3.1.0.0
Pendapatan Usaha 4.1.0.0
Pendapatan Sewa 4.1.0.1
Biaya Bahan Kue Dan Catering 5.1.0.0 Rp 2,500,000
Biaya Listik, Air, Dan Telphone 5.1.0.1 Rp 8,000,000
Biaya Iklan 5.1.0.2 Rp 1,500,000
Biaya Gaji 5.1.0.3 Rp 27,000,000
Jumlah Rp 566,000,000
 Kredit

Rp 46,500,000
Rp 456,000,000
Rp 57,000,000
Rp 6,000,000

Rp 566,000,000
 Mikita Cookies
Tahun 2007

Jumlah
No Tanggal Nama Rekening No Rek
Debit
Pendapatan Sewa 4.1.0.1 Rp 5,000,000
1 Desember 31
Hutang Pendapatan Sewa 2.1.2.1
Iklan 1.1.5.1 Rp 1,250,000
2 Desember 31
Biaya Iklan 5.1.0.2
Piutang Lain-lain 1.1.3.1 Rp 20,000
3 Desember 31
Pendapatan Bunga 4.1.0.2
Biaya Gaji 5.1.0.3 Rp 500,000
4 Desember 31
Hutang Gaji 2.1.3.1
Biaya Penyusutan Bangunan 5.1.0.4 Rp 25,000
5 Desember 31
Akumulasi Penyusutan Bangunan 1.1.2.2
Biaya Penyusutan Kendaraan 5.1.0.5 Rp 6,875,000
6 Desember 31
Akumulasi Penyusutan Kendaraan 1.3.2.2
Pemakaian Perlengkapan 5.1.0.6 Rp 500,000
7 Desember 31
Biaya Pemakaian Perlengkapan 1.3.3.2
Kerugian Piutang 5.1.0.7 Rp 400,000
8 Desember 31
Cadangan Kerugian Piutang 1.1.4.1
Total Rp 14,570,000

Saldo Pendapatan Sewa & Hutang Pendapatan Sewa diperoleh dari:

Rp. 6.000.000 – (Rp.6.000.000 x 2/12) = Rp. 5.000.0002.

Saldo Iklan & Berdasarkan Sekuestrasi. Iklan = Rp. 833.333 diperoleh dari :
Rp. 1.000.000 – (Rp 1.000.000 x 2/12) = Rp. 833.333 3.

Saldo Piutang Lainnya & Pendapatan Bunga = Rp. 6.667 diperoleh dari: Rp. 8.000.000 x 1% x 1/12 = Rp. 6.6674.

Saldo Dep. Gedung & Ak. departemen Bangunan = R.3.437.500 diperoleh dari :
(5% x Rp 275.000.000) x 3/12 = Rp. 3.437.505.

Saldo Dep. Gedung & Ak. departemen Bangunan = R. 1.625.000 diperoleh dari :
(10% x Rp 65.000.000) x 2/12 = Rp. 1.083.33
 Jumlah
Kredit

Rp 5,000,000

Rp 1,250,000

Rp 20,000

Rp 500,000

Rp 25,000

Rp 6,875,000

Rp 500,000

Rp 400,000
Rp 14,570,000

12 = Rp. 6.6674.
 Neraca Saldo
No Akun Akun Rekening
Debit
Kas
Piutang Usaha
Piutang Lain-Lain
Perlengkapan Usaha
Tanah
Bangunan
Kendaraan
Hutang Sewa
Modal
Pendapatan Usaha
Pendapatan Sewa
Biaya Bahan Kue & Catering
Neraca Saldo Ayat Jurnal Penyesuaian Neraca Saldo Penyesuaian
Kredit Debit Kredit Debit Kredit
 Laba / Rugi Neraca Penyesuaian
Debit Kredit Debit Kredit