Perusahaan " Mikita Cookies "

JURNAL UMUM
PERIODE FEB-DES 2007

Tanggal Nama Rekening Nomer Rekening

2007 Sep 27 Kas 1.1.1.1

Perlengkapan Usaha 1.1.4.1
Tanah 1.3.1.1
Bangunan 1.3.2.1
Modal 3.1.0.0
(Menerima modal Usaha )
Biaya Bahan kue & catering 5.1.0.0
kas 1.1.1.1
Sep 29 (Membeli Bahan-Bahan)
kas 1.1.1.1
pendapatan usaha 4.1.0.0
Okt 4 (memperoleh penghasilan)
Biaya Listrik & telpon 5.1.0.1
kas 1.1.1.1
Okt 5 (membayar listrik & telp)
Biaya Iklan 5.1.0.2
kas 1.1.1.1
Okt 18 (membayar iklan)
kas 1.1.1.1
pendapatan sewa 4.1.0.1
Okt 25 (menerima pendapatan sewa )
Piutang usaha 1.1.2.1
kas 1.1.1.1
pendapatan usaha 4.1.0.0
Nov 2 memperoleh penghasilan
Biaya Listrik & telpon 5.1.0.1
kas 1.1.1.1
Nov 5 (membayar listrik & telp)
kas 1.1.1.1
Piutang usaha 1.1.2.1
Nov 7 (menerima pelunasan piutang)
kendaraan 1.3.1.3
kas 1.1.1.1
hutang usaha 2.1.1.1
Nov 15 (membeli kendaraan)
kas 1.1.1.1
piutang usaha 1.1.2.1
pendapatan usaha 4.1.0.0
Nov 20
Nov 20 (memperoleh penghasilan)
kas 1.1.1.1
piutang usaha 1.1.2.1
Nov 22 (menerima pelunasan piutang)
Piutang lain-lain 1.1.3.1
kas 1.1.1.1
Nov 25 (memberi pinjaman )
Biaya Listrik & telpon 5.1.0.1
kas
Des 6 (membayar listrik & telp)
Hutang usaha 2.1.1.1
kas 1.1.1.1
Des 15 (membayar hutang usaha)
Piutang usaha 1.1.2.1
pendapatan usaha 1.1.1.1
Des 19 (memperoleh penghasilan)
Biaya gaji 1.1.1.1
kas 5.1.0.3
Des 28 (membayar gaji pegawai)
 jumlah
Debet Kredit
Rp 30,000,000.00
Rp 1,500,000.00
Rp 150,000,000.00
Rp 275,000,000.00
Rp 456,500,000.00

Rp 2,500,000.00
Rp 2,500,000.00

Rp 5,000,000.00
Rp 5,000,000.00

Rp 2,000,000.00
Rp 2,000,000.00

Rp 1,500,000.00
Rp 1,500,000.00

Rp 6,000,000.00
Rp 6,000,000.00

Rp 3,500,000.00
Rp 1,000,000.00
Rp 4,500,000.00

Rp 2,800,000.00
Rp 2,800,000.00

Rp 3,500,000.00
Rp 3,500,000.00

Rp 60,000,000.00
Rp 10,000,000.00
Rp 50,000,000.00

Rp 5,000,000.00
Rp 40,000,000.00
Rp 45,000,000.00
Rp 40,000,000.00
Rp 40,000,000.00

Rp 8,000,000.00
Rp 8,000,000.00

Rp 3,200,000.00
Rp 3,200,000.00

Rp 3,500,000.00
Rp 3,500,000.00

Rp 2,500,000.00
Rp 2,500,000.00

Rp 15,500,000.00
Rp 15,500,000.00
 Aktiva
tgl
1.Buku Besar Kas
27/09/07 Modal awal
04/10/07 pedapatan usaha
25/10/07 teroma pendapatan sewa
02/11/07 pendapatan usaha
07/11/07 terima pelunasan piutang
20/11/07 pendapatan usaha
22/11/07 terima pelunasan piutang

jumlah
saldo normal

tgl 2. Buku Besar Perlengkapan Usaha

27-Sep Modal awal :
Saldo Normal :

tgl 3. Buku Besar Tanah

27-Sep Modal awal :
Saldo Normal :

tgl 4 buku besar bangunan

27-Sep Modal awal
Saldo Normal

tgl 5. Buku Besar Modal

tgl 6. Buku Besar Biaya Bahan Kue dan Catering

Beli bahan kue
 Saldo Normal

tgl 7. buku besar pendapatan usaha

tgl 8. Buku Besar Biaya listrik & telp

5-Oct bayar listrik & telp
5-Nov bayar listrik & telp
12-Dec bayar listrik & telp
jumlah
saldo normal

tgl 9.Buku Besar Biaya Iklan

18-Oct Bayar list & telp
saldo normal

tgl 10. Buku Besar Pendapatan Sewa

tgl 11. Buku Besar Piutang Usaha

2-Nov Mendapatkan Piutang Usaha
20-Nov Mendapatkan Piutang Usaha
19-Dec Mendapatkan Piutang Usaha
Jumlah
Saldo Normal

tgl 12. Buku Besar Kendaraan

15-Nov Bayar Kendaraan
Saldo Normal

tgl 13. Buku Besar Utang Usaha

15-Des Bayar Hutang
tgl 14. Buku Besar Piutang lain
25-Nov Memberi Pinjaman
Saldo Normal

tgl 15. Buku Besar Biaya Gaji

28-Nov Bayar Gaji
28-Des Bayar Gaji

Saldo Normal
 Perusahaan " Mikita Cookies "
BUKU BESAR
PERIODE FEB-DES 2007

Aktiva Pasiva
tgl
Buku Besar Kas No rek : 1.1.1.1
Rp 30,000,000.00 29-Sep beli bahan kue
Rp 5,000,000.00 5-Oct bayar listrik & telp
Rp 6,000,000.00 18-Oct bayar iklan
Rp 1,000,000.00 5-Nov bayar listrik & telp
Rp 3,500,000.00 15-Nov beli kendaraan
Rp 5,000,000.00 25-Nov memberi pinjaman
Rp 40,000,000.00 28-Nov bayar gaji
12-Dec bayar listrik & telp
15-Dec bayar hutang
28-Dec bayar gaji

Rp 90,500,000.00 jumlah
Rp 30,000,000.00

ar Perlengkapan Usaha tgl No. rek : 1.1.4.1

Rp 1,500,000.00
Rp 1,500,000.00

uku Besar Tanah tgl No. rek : 1.3.1.1

Rp 150,000,000.00
Rp 150,000,000.00

u besar bangunan tgl No. rek : 1.3.2.1

Rp 275,000,000.00
Rp 275,000,000.00

uku Besar Modal tgl No. rek : 3.1.0.0

27-Sep Modal awal
Saldo Normal

aya Bahan Kue dan Catering tgl No. rek 5.1.0.0

Rp 2,500,000.00
 Rp 2,500,000.00

sar pendapatan usaha tgl No rek 4.1.0.0

4-Oct Pendapatan usaha
2-Nov Pendapatan usaha
20-Nov Pendapatan usaha
19-Dec Pendapatan usaha
jumlah
saldo normal

esar Biaya listrik & telp tgl No rek 5.1.0.1

Rp 2,000,000.00
Rp 2,800,000.00
Rp 3,200,000.00
Rp 8,000,000.00
Rp 8,000,000.00

tgl No rek 5.1.0.2

Rp 1,500,000.00
Rp 1,500,000.00

tgl No rek 4.1.0.1

27-Sep terima pendapatan sewa
saldo normal

tgl No rek 1.1.2.1

Rp 3,500,000.00 22-Nov Terima Pelunasan Piutang
Rp 40,000,000.00
Rp 2,500,000.00
Rp 46,000,000.00
Rp 6,000,000.00

Norek 1.3.3.1
Rp 60,000,000.00
Rp 60,000,000.00

tgl Norek 2.1.1.1

Rp 3,500,000.00 15-Nov Beli Kendaraan
 Saldo Normal

Norek 1.1.3.1
Rp 8,000,000.00
Rp 8,000,000.00

Norek 5.1.0.2
Rp 11,500,000.00
Rp 15,500,000.00
Rp 27,000,000.00
Rp 27,000,000.00
 Pasiva

No rek : 1.1.1.1
Rp 2,500,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 1,500,000.00
Rp 2,800,000.00
Rp 10,000,000.00
Rp 8,000,000.00
Rp 11,500,000.00
Rp 3,200,000.00
Rp 3,500,000.00
Rp 15,500,000.00

Rp 60,500,000.00

No. rek : 1.1.4.1

No. rek : 1.3.1.1

No. rek : 1.3.2.1

No. rek : 3.1.0.0

Rp 456,500,000.00
Rp 456,500,000.00

No. rek 5.1.0.0

No rek 4.1.0.0
Rp 5,000,000.00
Rp 4,500,000.00
Rp 45,000,000.00
Rp 2,500,000.00
Rp 57,000,000.00
Rp 57,000,000.00

No rek 5.1.0.1

Rp 6,000,000.00
Rp 6,000,000.00

Rp 40,000,000.00

Rp 50,000,000.00
Rp 46,500,000.00
 "Mikita Cookies"
Neraca Saldo
31 desember 2012

Nama Rekening Nomor Rekening

Kas 1.1.1.1
Piutang Usaha 1.1.2.1
Piutang Lain-Lain 1.1.3.1
Perlengkapan Usaha 1.1.4.1
Tanah 1.3.1.1
Bangunan 1.3.2.1
Kendaraan 1.3.3.1
Hutang Usaha 2.1.1.1
Modal 3.1.0.0
Pendapatan Usaha 4.1.0.0
Pendapatan Sewa 4.1.0.1
Biaya Bahan Kue & Catering 5.1.0.0
Biaya listrik & telepon 5.1.0.1
Biaya Iklan 5.1.0.2
Biaya Gaji 5.1.0.3
Jumlah
Mikita Cookies"
Neraca Saldo
desember 2012

Saldo
Debet Kredit
Rp 30,000,000.00
Rp 2,500,000.00
Rp 8,000,000.00
Rp 1,500,000.00
Rp 150,000,000.00
Rp 275,000,000.00
Rp 60,000,000.00
Rp 46,500,000.00
Rp 456,500,000.00
Rp 57,000,000.00
Rp 6,000,000.00
Rp 2,500,000.00
Rp 8,000,000.00
Rp 1,500,000.00
Rp 27,000,000.00
Rp 566,000,000.00 Rp 566,000,000.00