Jurnal MIKITA COOKIES

TANGGAL NAMA AKUN

Kas
Perlengkapan usaha
27/09/2022 Tanah
Bangunan
Modal
Biaya bahan kue & catering
29-Sep
Kas
Kas
4-okt
Pendapatan Usaha
Biaya Listrik & telepon
5-okt
Kas
Biaya Iklan
18-okt
Kas
Kas
25-okt
Pendapatan Sewa
Piutang
02-Nov Kas
Pendapatan Usaha
Biaya Listrik & telepon
05-Nov
Kas
Kas
07-Nov
Piutang
Kendaraan
15-Nov Kas
Hutang Usaha
Kas
20-Nov Piutang
Pendapatan
Kas
22-Nov
Piutang
Piutang Lain-lain
25-Nov
Kas
Biaya Gaji
28-Nov
Kas
Biaya Listrik & telepon
6-Des
Kas
Hutang Usaha
15-Des
Kas
Piutang Usaha
19-Des
 19-Des
Pendapatan
Biaya Gaji
28-Des
Kas
JUMLAH

Neraca Saldo " Mikita Cookies"

Saldo
Nama Rekening Nomor Rekening
Debet
Kas 1.1.1.1 Rp 30.000.000
Piutang Usaha 1.1.2.1 Rp 2.500.000
Piutang Lain-lain 1.1.3.1 Rp 8.000.000
Perlengkapan Usaha 1.1.4.1 Rp 1.500.000
Tanah 1.3.1.1 Rp 150.000.000
Bangunan 1.3.2.1 Rp 275.000.000
Kendaraan 1.3.3.1 Rp 60.000.000
Hutang Usaha 2.1.1.1
Modal 3.1.0.0
Pendapatan Usaha 4.1.0.0
Pendapatan Sewa 4.1.0.1
Biaya bahan K dan Catering 5.1.0.0 Rp 2.500.000
Biaya Listrik dan Telepon 5.1.0.1 Rp 8.000.000
Biaya Iklan 5.1.0.2 Rp 1.500.000
Biaya Gaji 5.1.0.3 Rp 27.000.000
Jumlah Rp 566.000.000
 Neraca Lajur "Mikita Cookies
Neraca Saldo AJP
Nama Rekening
Debit Kredit Debit
Kas Rp 30.000.000
Piutang Usaha Rp 2.500.000
Piutang Lain- lain Rp 8.000.000 Rp 20.000
Perlengkapan Usaha Rp 1.500.000
Tanah Rp 150.000.000
Bangunan Rp 275.000.000
Kendaraan Rp 60.000.000
Hutang Usaha Rp 46.500.000
Moda Rp 456.500.000
Pendapatan Usaha Rp 57.000.000
Pendapatan Sewa Rp 6.000.000 Rp 5.000.000
Rp
Biaya bahan kue & catering 2.500.000
Biaya listrik & telepon Rp 8.000.000
Biaya Iklan Rp 1.500.000
Biaya Gaji Rp 27.000.000 Rp 500.000
Jumlah Rp 566.000.000 Rp 566.000.000
Hutang pendapatan sewa
Persekot iklan Rp 1.250.000
Pendapatan bunga
Hutang gaji
Kerugian Piutang Rp 25.000
Cad.kerugian piutang
Depr Bangunan Rp 6.875.000
Akm Depr Bangunan
Depr. Kendaraan Rp 500.000
Akm. Depr kendaraan
Biaya pemakaian perlengkapan Rp 400.000
Rp 14.570.000
Laba Bersih

Laporan laba Rugi ( Single Step)

Pendpatan Usaha Rp 57.000.000
Pendapatan Sewa Rp 1.000.000
Pendapatan Bunga Rp 20.000
Total Pendapatan Rp 58.020.000
Biaya Usaha :
Biaya bahan kue & catering Rp 2.500.000 -
Biaya listrik & telepon Rp 8.000.000 -
Biaya iklan Rp 250.000 -
Biaya gaji Rp 27.500.000 -
Biaya kerugian piutang Rp 25.000 -
Biaya Depresiasi Bangunan Rp 6.875.000 -
Biaya Depresiasi Kendaraan Rp 500.000 -
Biaya pemakaian perlengkapan Rp 400.000 -
Total Biaya usaha Rp 46.050.000 Rp 46.050.000
 TRANSAKSI KEUANGAN
MIKITA COOKIES
TAHUN 2007

JUMLAH
DEBIT KREDIT
Rp 30.000.000
Rp 1.500.000
Rp 150.000.000
Rp 275.000.000
Rp 456.500.000
Rp 2.500.000
Rp 2.500.000
Rp 5.000.000
Rp 5.000.000
Rp 2.000.000
Rp 2.000.000
Rp 1.500.000
Rp 1.500.000
Rp 6.000.000
Rp 6.000.000
Rp 3.500.000
Rp 1.000.000
Rp 4.500.000
Rp 2.800.000
Rp 2.800.000
Rp 3.500.000
Rp 3.500.000
Rp 60.000.000
Rp 10.000.000
Rp 50.000.000
Rp 5.000.000
Rp 40.000.000
Rp 45.000.000
Rp 40.000.000
Rp 40.000.000
Rp 8.000.000
Rp 8.000.000
Rp 11.500.000
Rp 11.500.000
Rp 3.200.000
Rp 3.200.000
Rp 3.500.000
Rp 3.500.000
Rp 2.500.000
 Rp 2.500.000
Rp 15.500.000
Rp 15.500.000
Rp 673.500.000 Rp 673.500.000

Saldo
Kredit

Rp 46.500.000
Rp 456.500.000
Rp 57.000.000
Rp 6.000.000

Rp 566.000.000
AJP NS disesuaikan Laba Rugi
Kredit Debit Kredit Debit
Rp 30.000.000
Rp 2.500.000
Rp 8.020.000
Rp 400.000 Rp 1.100.000
Rp 150.000.000
Rp 275.000.000
Rp 60.000.000
Rp 46.500.000
Rp 456.500.000
Rp 57.000.000
Rp 1.000.000
Rp 2.500.000 Rp 2.500.000
Rp 8.000.000 Rp 8.000.000
Rp 1.250.000 Rp 250.000 Rp 250.000
Rp 27.500.000 Rp 27.500.000

Rp 5.000.000 Rp 5.000.000
Rp 1.250.000
Rp 20.000 Rp 20.000
Rp 500.000 Rp 500.000
Rp 25.000 Rp 25.000
Rp 25.000 Rp 25.000
Rp 6.875.000 Rp 6.875.000
Rp 6.875.000 Rp 6.875.000
Rp 500.000 Rp 500.000
Rp 500.000 Rp 500.000
Rp 400.000 Rp 400.000
Rp 14.570.000 Rp 573.920.000 Rp 573.920.000 Rp 46.050.000
Rp 11.970.000
Rp 58.020.000

Laporan Perubahan Model

Modal Awal Rp 456.500.000
Laba Bersih Rp 11.970.000
Modal Akhir Rp 468.470.000

Neraca
Aktiva Lancar :
Kas
Piutang Usaha
Cad.Kerugian Piutang

Piutang Lain-lain
Perlengkapan usaha
Persekot iklan
Total Aktiva Lancar
Aktiva Tetap
Tanah
Bangunan Rp 275.000.000
Akm.Dep. Bangunan Rp 6.875.000
Rp 268.125.000
Kendaraan Rp 60.000.000
Akm.Depr.Kendaraan Rp 500.000
Rp 59.500.000
Total Aktiva Tetap
Total Aktiva
Pasiva
Hutang Lancar
Hutang Usaha
Hutang gaji
Hutang pendapatan usaha
Tota Hutang lancar
Modal
Total Pasiva
 B

1. Buku besar kas

27/09/2022 Kas
04/10/2022 Kas
25/10/2022 Kas
02/11/2022 Kas
07/11/2022 Kas
20/11/2022 Kas
22/11/2022 Kas

JUMLAH
SALDO NORMAL

2. Buku besar perlengkapan usaha

27/09/2022 Perlengkapan Usaha
Saldo Normal

3. Buku Besar Tanah

4. Buku Besar Bangunan

27/09/2022 Modal Awal
Saldo Normal

5. Buku Besar Modal

6. Buku Besar Biaya Bahan Kue & Catering

27/09/2022 Beli Bahan Kue
Saldo Normal

7. Buku Besar Pendapatan Usaha

8. Buku Besar Biaya Listrik & Telepon
05/10/2022 Bayar Listrik dan Tlp
05/11/2022 Bayar Listrik dan Tlp
12/12/2022 Bayar Listrik dan Tlp
Jumlah
Saldo Normal

9. Buku Besar Biaya Iklan

18/10/2022 Biaya Listrik dan Tlp
Saldo Normal

10. Buku Besar Pendapatan Sewa

11. Buku Besar Piutang Usaha

02/11/2022 Mendapat Penghasilan
20/11/2022 Mendapat Penghasilan
19/12/2022 Mendapat Penghasilan
Jumlah
Saldo Normal

12. Buku Besar Kendaraan

15/11/2022 Beli Kendaraan
Saldo Normal

13. Buku Besar Hutang Usaha

15/12/2022 Bayar Hutang

14. Buku Besar Piutang Lain

25/11/2022 Memberi Pinjaman
Saldo Normal

15. Buku Besar Biaya Gaji

05/10/2022 Biaya Gaji
05/11/2022 Biaya Gaji
Jumlah
Saldo Normal
Laba Rugi Neraca AJP " Mikita Cookies
Kredit Debit Kredit
Tanggal Nama Rekening
Rp 30.000.000
Rp 2.500.000 31/12/2022 Pendapatan Sewa
Rp 8.020.000 Hutang Pendapatan Sewa
Rp 1.100.000 (AJP)
Rp 150.000.000 31/12/2022 Persekot Iklan
Rp 275.000.000 Biaya Iklan
Rp 60.000.000 (AJP)
Rp 46.500.000 31/12/2022 Piutang Lain lain
Rp 456.500.000 Pendapatan Bunga
Rp 57.000.000 (AJP)
Rp 1.000.000 31/12/2022 Biaya Gaji
Hutang Gaji
(AJP)
31/12/2022 Kerugian Piutang
Cad kerugian piutang
(AJP)
Rp 5.000.000 31/12/2022 Depr Bangunan
Rp 1.250.000 Akm depr bangunan
Rp 20.000 (AJP)
Rp 500.000 31/12/2022 Depr Kendaraan
Akm depr kendaraan
Rp 25.000 (AJP)
31/12/2022 Biy pemakaian Perlengkpan
Rp 6.875.000 perlengkapan Usaha
(AJP)
Rp 500.000 JUMLAH

Rp 58.020.000 Rp 527.870.000 Rp 515.900.000

Rp 11.970.000
Rp 58.020.000 Rp 527.870.000 Rp 527.870.000

Rp 30.000.000
Rp 2.500.000
Rp 25.000
Rp 2.475.000 Rp 2.475.000
Rp 8.020.000
Rp 1.100.000
Rp 1.250.000
Rp 42.845.000

Rp 150.000.000

Rp 268.125.000

Rp 59.500.000
Rp 477.625.000
Rp 520.470.000

Rp 46.500.000
Rp 500.000
Rp 5.000.000
Rp 52.000.000
Rp 468.470.000
Rp 520.470.000
 Buku Besar MIKITA COOKIES

No.rek : 1.1.1.1
Rp 30.000.000 29/09/2022 Kas
Rp 5.000.000 05/10/2022 Kas
Rp 6.000.000 18/10/2022 Kas
Rp 1.000.000 05/11/2022 Kas
Rp 3.500.000 15/11/2022 Kas
Rp 5.000.000 25/11/2022 Kas
Rp 40.000.000 28/11/2022 Kas
12/12/2022 Kas
15/12/2022 Kas
28/12/2022 Kas
Rp 90.500.000 JUMLAH
Rp 30.000.000

No.rek : 1.1.4.1
Rp 1.500.000
Rp 1.500.000

No.rek : 1.3.1.1
27/09/2022 Modal Awal
Saldo Normal

No.rek : 1.3.2.1
Rp 275.000.000
Rp 275.000.000

No.rek : 3.1.0.0
27/09/2022 Modal Awal
Saldo Normal

No.rek : 5.1.0.0
Rp 2.500.000
Rp 2.500.000

No.rek : 4.1.0.0
04/10/2022 Mendapat Penghasilan
02/11/2022 Mendapat Penghasilan
20/11/2022 Mendapat Penghasilan
 19/12/2022 Mendapat Penghasilan
Jumlah
Saldo Normal

No.rek : 5.1.0.1
Rp 2.000.000
Rp 2.800.000
Rp 3.200.000
Rp 8.000.000
Rp 8.000.000

No.rek : 5.1.0.2
Rp 1.500.000
Rp 1.500.000

No.rek : 4.1.0.1
27/09/2022 Terima pend Sewa
Saldo Normal

No.rek : 1.1.2.1
Rp 3.500.000 29/09/2022 Terima pel. Piut
Rp 40.000.000 22/11/2022 Terima pel. Piut
Rp 2.500.000
Rp 46.000.000 Jumlah
Rp 2.500.000

No.rek : 1.3.3.1
Rp 60.000.000
Rp 60.000.000

No.rek : 2.1.1.1
Rp 3.500.000 15/11/2022 Beli Kendaraan
Saldo Normal

No.rek : 1.1.3.1
Rp 8.000.000
Rp 8.000.000

No.rek : 5.1.0.2
Rp 11.500.000
Rp 15.500.000
Rp 27.000.000
Rp 27.000.000
 Jumlah
Nomor Rekening
Debet Kredit
4.1.0.1 Rp 5.000.000
2.1.1.1 Rp 5.000.000

1.1.5.1 Rp 1.250.000
5.1.0.2 Rp 1.250.000

1.1.3.1 Rp 20.000
4.1.0.2 Rp 20.000

5.1.0.3 Rp 500.000
2.1.3.1 Rp 500.000

5.1.0.4 Rp 25.000
1.1.2.2 Rp 25.000

5.1.0.6 Rp 6.875.000
1.3.2.2 Rp 6.875.000

5.1.0.6 Rp 500.000
1.3.3.2 Rp 500.000

5.1.0.7 Rp 400.000
1.1.4.1 Rp 400.000

JUMLAH Rp 14.570.000 Rp 14.570.000

 Tahapan Akhir Penyusunan Laporan Keuangan "Mikita Cookies"
1 Jurnal Penutup
a. Menutup Rekening Pendapatan ke rekening Laba/Rugi pendapatan usaha
No.rek : 1.1.1.1 Pendapatan Usaha Rp 57.00
Rp 2.500.000 Pendapatan sewa Rp 1.00
Rp 2.000.000 Pendapatan Bunga Rp 2
Rp 1.500.000 L/R Rp 58.02
Rp 2.800.000
Rp 10.000.000 b. Menutup Rekening Usaha ke Rekening Laba/Rugi
Rp 8.000.000 Laba Rugi
Rp 11.500.000 Biaya bahan kue & catering
Rp 3.200.000 Biaya Listrik & telepon
Rp 3.500.000 Biaya Iklan
Rp 15.500.000 Biaya Gaji
Rp 60.500.000 Biaya Kerugian Piutang
Biaya Depr. Bangunan
Biaya Depr. Kendaraan
Biaya Pemakaian Laba/Rugi ke modal
No.rek : 1.1.4.1
c. Menutup Rekening Laba/Rugi ke modal
L/R Rp 11.97
Modal Rp 11.97
No.rek : 1.3.1.1
Rp456.500.000 Saldo
Nama Rekening No Rek
Rp456.500.000 Debet
Kas 1.1.1.1 Rp 30.000.000
No.rek : 1.3.2.1 Piutang Usaha 1.1.2.1 Rp 2.500.000
Cad kerugian Piutang 1.1.2.2
Piutang Lain lain 1.1.3.1 Rp 8.020.000
Perlengkapan Usaha 1.1.4.1 Rp 1.100.000
No.rek : 3.1.0.0 Persekot Iklan 1.1.5.1 Rp 1.250.000
Rp456.500.000 Tanah 1.3.1.1 Rp 150.000.000
Rp456.500.000 Bangunan 1.3.2.1 Rp 275.000.000
Akm depr bangunan 1.3.2.2
No.rek : 5.1.0.0 Kendaraan 1.3.3.1 Rp 60.000.000
Akm depr kendaraan 1.3.3.2
Hutang usaha 2.1.1.1
Hutang Pend usaha 2.1.2.1
No.rek : 4.1.0.0 Hutang Gaji 2.1.3.1
Rp5.000.000 Modal 3.1.0.0
Rp4.500.000 Rp 527.870.000
Rp45.000.000
 Rp2.500.000 3. Jurnal Pembalik
Rp57.000.000 a. Jurnal untuk membalik AJP Pendapatan Bunga Yang Masih Harus Diterima Pendaptan b
Rp57.000.000 Pendaptan bunga Rp 20.000
Piutang Bunga
No.rek : 5.1.0.1 b. Jurnal untuk membalik AJP Biaya gaji Yang masih harus diBayar
Hutang gaji Rp 500.000
Biaya gaji

No.rek : 5.1.0.2

No.rek : 4.1.0.1
Rp6.000.000
Rp6.000.000

No.rek : 1.1.2.1
Rp3.500.000
Rp40.000.000

Rp43.500.000

No.rek : 1.3.3.1

No.rek : 2.1.1.1
Rp50.000.000
Rp46.500.000

No.rek : 1.1.3.1

No.rek : 5.1.0.2
angan "Mikita Cookies"

/Rugi pendapatan usaha

57.000.000
1.000.000
20.000
58.020.000

Rp 47.300.000
Rp 2.500.000
Rp 8.000.000
Rp 1.500.000
Rp 27.500.000
Rp 25.000
Rp 6.875.000
Rp 500.000
Rp 400.000

11.970.000
11.970.000

Saldo
Kredit

Rp 25.000

Rp 6.875.000

Rp 500.000
Rp 46.500.000
Rp 5.000.000
Rp 500.000
Rp 468.470.000
Rp 527.870.000
ng Masih Harus Diterima Pendaptan bunga
20.000
Rp 20.000
harus diBayar
500.000
Rp 500.000