PT.

Mikita
Neraca Saldo
31 Desember 2008
No.Perk Nama Perk Debit
110 Kas Rp 100.000.000
111 Bank Rp 67.600.0000
112 Surat Berharga Rp 25.000.000
113 Wesel Tagih Rp 20.000.000
114 Piutang dagang Rp 189.900.000
115 Pers.BB Rp 197.000.000
116 Pers.BDP Rp 15.000.000
117 Pers.BJ Rp285.000.000
118 Persekot sewa Rp 12.000.000
120 Invest jgk pjg Rp 50.000.000
130 Tanah Rp 75.000.000
131 Gedung Rp 150.000.000
132 Akm. Dep. gedung
133 Mesin Rp 750.000.000
134 Akm. Dep. Mesin
135 Kendaraan Rp 80.000.000
136 Akm. Dep. Kendaraan
137 Peralatan Rp 25.000.000
138 Akm. Dep. Peralatan
140 AT tak terwujud Rp 50.000.000
210 Wesel bayar
211 Hutang dagang
212 Hutang modal kerja
213 Hutang gaji
220 Hutang Obligasi
310 Modal saham
311 Laba Ditahan
410 Penjual
500 Pembelian BB Rp 1.440.000.000
501 BTKL Rp 173.000.000
502 By. Bhn pembantu Rp 150.000.000
503 BTKTL Rp 140.000.000
504 By. Gaji pabrik Rp 40.000.000
505 By. Listr & telp pabrik Rp 37.000.000
506 By. Perlengk pabrik Rp 15.000.000
507 By. Perbaikan pabrik Rp 50.000.000
508 By. Ass. Pabrik Rp 13.000.000
509 By. Depr. Pabrik Rp 84.500.000
510 By. Amortisasi pabrik Rp 12.500.000
599 BOP lain-lain Rp 5.000.000
610 By. Gaji bag. Penj Rp 75.000.000
611 By. Listr & telp bag. Penj Rp 20.000.000
612 By. Perlengk bag penj Rp 25.000.000
613 By. Perbaikan bag penj Rp 15.000.000
614 By. Ass. Bag. penj Rp 6.000.000
615 By. Depr. Bag. penj Rp 9.500.000
616 By. Amortisasi bag penj Rp 6.250.000
617 By. iklan Rp 200.000.000
618 By. Pengiriman Rp 60.000.000
619 By. Penj lain-lain Rp 4.250.000
620 By. Gaji bag. adm Rp 90.000.000
621 By. Listr & telp bag adm Rp 15.000.000
622 By. Perlengk bag adm Rp 8.000.000
623 By. Perbaikan bag adm Rp 10.000.000
624 By. Ass. Bag. adm Rp 3.000.000
625 By. Depr. Bag. adm Rp 9.500.000
626 By. Amortisasi bag adm Rp 6.250.000
628 By. Adm lain-lain Rp 6.560.000
631 By. bunga Rp 113.190.000
JUMLAH Rp 4.932.000.000
 Kredit

Rp 15.000.000

Rp 150.000.000

Rp 32.000.000

Rp 10.000.000

Rp 95.000.000
Rp 145.000.000
Rp 195.500.000
Rp 45.000.000
Rp 600.000.000
Rp 499.000.000
Rp 123.500.000
Rp 3.022.000.000
Rp 4.932.000.000
 PT.Mikita
Ayat Jurnal Penyesuaian
31 Desember 2008
Keterangan Debit
By. Penyusutan gedung Rp 15.000.000
Ak. Penyusutan gedung
By. Penyusutan mesin Rp 37.500.000
Ak. Penyusutan mesin
By. Penyusutan kendaraan Rp 8.000.000
Ak. Penyusutan kendaraan
By. Penyusutan peralatan penjualan Rp 1.250.000
Ak. Penyusutan peralatan penjualan
By. Kerugian piutang Rp 2.320.500
Cadangan kerugian piutang
Ikhtisar HP.Produksi Rp 212.000.000
Persd.BB
Persd.BDP
Pers.BB Rp 243.000.000
Persd.BDP Rp 20.000.000
Ikhtisar HP.Produksi
Ikhtisar Laba/Rugi Rp 285.000.000
Persd.Bj
Persd.Bj Rp 257.000.000
Ikhtisar HP.Produksi
 Kredit

Rp 15.000.000

Rp 37.500.000

Rp 8.000.000

Rp 1.250.000

Rp 2.320.500

Rp 197.000.000
Rp 15.000.000

Rp 263.000.000

Rp 285.000.000

Rp 257.000.000
 PT.Mikita
Neraca Lajur
31 Desember 2008
Neraca Saldo AJP
Nama Rekening
Debit Kredit Debit
Kas Rp 100.000.000
Bank Rp 67.600.000
Surat Berharga Rp 25.000.000
Wesel tagih Rp 20.000.000
Piutang Dagang Rp 187.900.000
Persd.BB Rp 197.000.000 Rp 243.000.000
Persd.BDP Rp 15.000.000 Rp 20.000.000
Persd.BJ Rp 285.000.000 Rp 257.000.0000
Persekot Sewa Rp 12.000.000
Investasi Jangka Panjang Rp 50.000.000
Tanah Rp 75.000.000
Gedung Rp 150.000.000
Ak.Penyusutan Gedung Rp 15.000.000
Mesin Rp 750.000.000
Ak.Penyusutan Mesin Rp 150.000.000
Kendaraan Rp 80.000.000
Ak.Penyusutan Kendaraan Rp 32.000.000
Peralatan Rp 25.000.000
Ak.Penyusutan Peralatan Rp 10.000.000
AT tak Terwujud Rp 50.000.000
Wesel bayar Rp 95.000.00
Hutang Dagang Rp 145.000.000
Hutang Modal Kerja Rp 195.500.000
Hutang gaji Rp 45.000.000
Hutang Obligasi Rp 600.000.000
Modal Saham Rp 499.000.000
Laba Ditahan Rp 123.500.000
Penjualan Rp 3.022.000.000
Pembelian BB Rp 1.440.000.000
BTKL Rp 173.000.000
By.bahan pembantu Rp 150.000.000
BTKTL Rp 140.000.000
By. Gaji pabrik Rp 40.000.000
By. Listrik & telpon Rp 37.000.000
By.Perlengkapan pabrik Rp 15.000.000
By. Perbaikan pabrik Rp 50.000.000
By. Ass pabrik Rp 13.000.000
By.Depr pabrik Rp 84.500.000
By. Amortasi pabrik Rp 12.500.000
BOP lain-lain Rp 5.000.000
By. Gaji bag Penjualan Rp 75.000.000
By. Listrik & telp bag penj Rp 20.000.000
By.Perlengk. Bag. Penj Rp 25.000.000
By. Perbaikan bag. Penj Rp 15.000.000
By. Ass. Bag. Penj Rp 6.000.000
By. Depr. Bag Penj Rp 9.500.000
By. Amortisasi. Bag. Penj Rp 6.250.000
By. Iklan Rp 200.000.000
By. Pengiriman Rp 60.000.000
By. Penj.Lain-lain Rp 4.250.000
By. Gaji bag. Adm Rp 90.000.000
By. Listrik&telp bag.Adm
By. Perlngkapan bag. Adm Rp 8.000.00
By. Perbaikan bag. Adm Rp 10.000.000
By. Ass bag. Adm Rp 3.000.000
By. Depr. Bag adm Rp 9.500.000
By. Amortisasi bag. Adm Rp 6.250.000
By. Adm lain-lain Rp 6.560.000
By. Bunga Rp 113.190.000
Rp 4.932.000.000 Rp 4.932.000.000
By.Depresiasi gedung Rp 15.000.000
By. Depresiasi mesin Rp 37.500.000
By. Depresiasi kendaraan Rp 8.000.000
By. Depresiasi peralatan penj Rp 1.250.000
By. Kerugian piutang Rp 2.320.500
Cad. Kerugian piutang
Ikhtisar HP.Produksi Rp 212.000.000
Ikhtisar laba/rugi Rp 285.000.000
Rp 1.081.070.500
HPP

Laba Perusahaan
kita
Lajur
ber 2008
AJP NSD HP Prod
Kredit Debit Kredit Debit
Rp 100.000.000
Rp 67.600.000
Rp 25.000.000
Rp 20.000.000
Rp 187.900.000
Rp 197.000.000 Rp 243.000.000
Rp 15.000.000 Rp 15.000.000
Rp 285.000.000 Rp 257.000.000
Rp 12.000.000
Rp 50.000.000
Rp 75.000.000
Rp 150.000.000
Rp 15.000.000 Rp 30.000.000
Rp 750.000.000
Rp 37.500.000 Rp 187.500.000
Rp 80.000.000
Rp 8.000.000 Rp 40.000.000
Rp 25.000.000
Rp 1.250.000 Rp11.250.000.
Rp 50.000.000
Rp 95.000.000
Rp 145.000.0000
Rp 195.500.000
Rp 45.000.000
Rp 600.000.000
Rp 499.000.000
Rp 123.500.000
Rp 3.022.000.000
Rp 1.440.000.000 Rp 1.440.000.000
Rp 173.000.000 Rp 173.000.000
Rp 150.000.000 Rp 150.000.000
Rp 140.000.000 Rp 140.000.000
Rp 40.000.000 Rp 40.000.000
Rp 37.000.000 Rp 37.000.000
Rp 15.000.000 Rp 15.000.000
Rp 50.000.000 Rp 50.000.00
Rp 13.000.000 Rp 13.000.000
Rp 84.500.000 Rp 84.500.000
Rp 12.500.000 Rp 12.500.000
Rp 5.000.000 Rp 5.000.0000
 Rp 75.000.000
Rp 20.000.000
Rp 25.000.000
Rp 15.000.000
Rp 6.000.000
Rp 9.500.000
Rp 6.250.000
Rp 200.000.000
Rp 60.000.000
Rp 4.250.000
Rp 90.000.000
Rp 15.000.000
Rp 8.000.000
Rp 10.000.000
Rp 3.000.000
Rp 9.500.000
Rp 6.250.000
Rp 6.560.000
Rp 113.190.000

Rp 15.000.000
Rp 37.500.000
Rp 8.000.000
Rp 1.250.000
Rp 2.320.500
Rp 2.320.500 Rp 2.320.500
Rp 263.000.000 Rp 212.000.000 Rp 263.000.000 Rp 212.000.000
Rp 257.000.000 Rp 285.000.000 Rp 257.000.000
Rp 1.081.070.500 Rp 5.516.070.500 Rp 5.516.070.500 Rp 2.372.000.000
HP Prod Laba Rugi
Kredit Debit Kredit

Rp 3.022.000.000
 Rp 75.000.0000
R[p 20.000.000
Rp 25.000.000
Rp 15.000.000
Rp 6.000.000
Rp 3.500.000
Rp 6.250.000
Rp 200.000.000
Rp 60.000.000
Rp 4.250.000
Rp 30.000.000
Rp 15.000.000
Rp 8.000.000
Rp 10.000.000
Rp 3.000.000
Rp 3.500.000
Rp 6.250.000
Rp 6.560.000
Rp 113.130.000

Rp 15.000.000
Rp 37.500.000
Rp 8.000.000
Rp 1.250.000
Rp 2.320.500

Rp 263.000.000
Rp 285.000.000 Rp 257.000.000
Rp 263.000.000
Rp 2.109.000.000 Rp 2.109.000.000
Rp 3.140.570.500 Rp 3.279.000.000
Rp 138.429.500
Rp 3.279.000.000 Rp 3.279.000.000
 Neraca
Debit Kredit
Rp 100.000.000
Rp 67.600.000
Rp 25.000.000
Rp 20.000.000
Rp 187.900.000
Rp 197.000.000
Rp 15.000.000
Rp 285.000.000
Rp 12.000.000
Rp 50.000.000
Rp 75.000.000
Rp 150.000.000
Rp 30.000.000
Rp 750.000.000
Rp 187.500.000
Rp 80.000.000
Rp 40.000.000
Rp 25.000.000
Rp 11.250.000
Rp 50.000.000
Rp 95.000.000
Rp 145.000.000
Rp 195.500.0000
Rp 45.000.000
Rp 600.000.000
Rp 499.000.000
Rp 123.500.000
 Rp 2.320.500

Rp 2.112.500.000 Rp 1.974.070.500
Rp 138.429.500
Rp 2.112.500.000 Rp 2.112.500.000