PERTEMUAN 9

AKUNTANSI DAGANG
JURNAL UMUM
&
JURNAL KHUSUS

Modul Memproses Entry Jurnal Page 1

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
A. IDENTITAS PERUSAHAAN
Nama Perusahaan : CV VICTORY SPORT
Alamat : Jl. Pelatnas 220 Cipayung
Jakarta Telp. Telp (021) 2841982
E-mail : fifajayasport@ind.com
Jenis Usaha : Perdagangan
Spesifikasi Usaha : Distributor Peralatan badminton
Mitra Usaha : 1. PT Flypowerindo
2. PT Astindo Jaya Sport
3. Toko Prima Sport
4. Toko Sinar Sport
Susunan Pengurus :
Direktur Utama : M. Ahsan
Direktur Operasional : Hendra Setiawan
Direktur Keuangan : Fikri Mumtaza Achmad
Direktur Pemasaran : Fadlyan Zakky Achmad

Pemilik Modal Alamat NPWP 2019 2020

M. Ahsan Kebayoran Baru 09.123.456.7.005.000 1.000.000.000 1.150.000.000
Apriani Menteng 09.123.456.7.003.000 600.000.000 690.000.000

B. KEBIJAKAN AKUNTANSI
1. Umum
a. Laporan keuangan disusun berdasarkan SAK
b. Sistem akuntansi berpasangan dengan dasar akrual basis
c. Periode Akuntansi tahunan di mulai 1 Januari sampai dengan 31 Desember
d. Setiap akhir bulan disusun neraca saldo
e. Jurnal khusus dan jurnal umum digunakan untuk mencatat transaksi
f. Transaksi menggunakan mata uang rupiah
2. Kas dan Bank
Untuk pengeluaran sehari-hari dalam jumlah di bawah Rp 3.000.000,- digunakan dana kas
kecil yang dikelola dengan sistem Imperest (Imprest Fund System). Sedangkan untuk
pengeluaran dalam jumlah di atas Rp 3.000.000,- digunakan cek atau bilyet giro. Dana kas
kecil ditetapkan sebesar Rp 10.000.000,- Pengisian kembali dilakukan setiap tanggal 22
untuk setiap bulannya. Pengeluaran melalui bank dibuatkan Bukti Kas Keluar. Setiap
penerimaan kas langsung disetor ke bank BNI
3. Piutang Usaha
Untuk mengantisipasi kemungkinan timbulnya piutang tak tertagih dibentuk cadangan
kerugian piutang sebesar 5% dari saldo piutang dagang akhir periode akuntansi.

Modul Memproses Entry Jurnal Page 2

 4. Persediaan
Pencatatan persediaan barang dagangan menggunakan Sistem Perpetual dengan metode
penilaian Average.
5. Aktiva Tetap Berwujud
Aktiva tetap berwujud yang dimiliki oleh perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga
perolehan dan disusutkan dengan metode garis lurus (Straight Line Methode) dan
dilakukan setiap bulan.
6. Pembelian
Setiap transaksi pembelian dari pengusaha kena pajak ( PKP ) diperhitungkan PPN
Masukan ( VAT In ) dengan tarif sebesar 10% dari Dasar Pengenaan Pajak, termin 2/10,
n/30 potongan pembelian dihitung dari nilai pembelian dan Faktur Pajak diterima pada
tanggal terjadinya pembelian. Beban transport ditanggung oleh perusahaan dan
dimasukkan dalam akun Cost Of Goods Sold (termasuk jika terdapat potongan pembelian).
Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurang atas nilai utang. Asumsi semua
transaksi pembelian sudah disertai faktur pajak standar.
7. Penjualan
Setiap terjadi transaksi penjualan perusahaan menerbitkan Faktur Pajak dan
memperhitungkan PPN Keluaran (VAT Out) dengan tarif sebesar 10% dari Dasar
Pengenaan Pajak, termin 3/10, n/30 potongan penjualan dihitung dari nilai penjualan.
Beban transport dibebankan kepada pembeli. Untuk penjualan tunai diberikan diskon 10%.
Asumsi semua transaksi penjualan sudah disertai faktur pajak standar.

C. NERACA SALDO
CV VICTORY SPORT
TRIAL BALANCE, 31 NOVEMBER 2020
(In Rupiah)
ACCT NO ACCOUNT NAME DEBIT CREDIT
11100 Cash In Bank 288.835.000
11200 Petty Cash 10.000.000
11300 Accounts Receivable 167.310.000
11400 Allowance for doubtfull debt 4.647.500
11500 Merchandise Inventory 280.350.000
11600 VAT In 22.665.000
11700 Office Supplies 8.000.000
11800 Store Supplies 11.200.000
11900 Prepaid Insurance 45.000.000
12100 Stock Invesment 484.800.000
13100 Land 300.000.000
13200 Building 900.000.000
13300 Building Accumulated Dep 491.250.000
13400 Vehicles 859.200.000

Modul Memproses Entry Jurnal Page 3

 ACCT NO ACCOUNT NAME DEBIT CREDIT
13500 Vehicles Accumulated Dep 382.450.000
13600 Equipment 150.000.000
13700 Equipment Accumulated Dep 134.375.000
21100 Accounts Payable 295.240.000
21200 Accrued Expense 15.000.000
21300 VAT Out 32.010.000
21400 Income Tax Payable 600.000
22100 Bank BNI Loan 37.500.000
22200 BCA Finance
31100 Ahsan Capital 1.150.000.000
31200 Apriani Capital 690.000.000
31300 Ahsan Drawing 100.000.000
31400 Apriani Drawing 60.000.000
31500 Retained Earning
31600 Current Earning
41100 Sales 3.102.000.000
41200 Sales Return 124.450.000
41300 Sales Discount 37.224.000
51100 Cost Of Goods Sold 2.015.718.000
61100 Bad Debt Expense
61200 Advertising Expense 30.000.000
61300 Wages & Salaries (Sales) 121.000.000
61400 Store Supplies Expense 6.000.000
62100 Building Depreciation 41.250.000
62200 Vehicles Depreciation 98.450.000
62300 Equipment Depreciation 34.375.000
62400 Insurance Expense 47.000.000
62500 Utilities Expense 33.000.000
62600 Office Suppiles Expense 15.900.000
62700 Wages & Salaries (Adm) 11.000.000
62800 Other’s Expense 9.600.000
81100 Interest Revenue 11.224.000
81200 Dividend Revenue
81300 Freight Collected 7.880.500
81400 Gain On Sales Of Fixed Assets
82100 Interest Expense 8.250.000
82200 Bank Service Charge 6.600.000
91100 Income Tax Expense 27.000.000
6.396.477.000 6.396.477.000

Modul Memproses Entry Jurnal Page 4

D. PENJELASAN AKUN-AKUN TERTENTU NERACA SADLO PER 30 NOVEMBER 2020
1. Cash in Bank
Merupakan saldo rekening koran perusahaan di Bank BNI per 30 Nopember 2020.

2. Account Receivable
a. Daftar Pelanggan
Kode Nama Pelanggan Alamat Telp
C001 Toko Prima Sport Jl. Jend Sudirman Tangerang 021 697146
C002 Toko Sinar Sport Jl. Ir H. Juanda Jakarta 021 41982
b. Saldo Awal Piutang
Merupakan saldo Piutang Dagang per 30 Nopember 2020, dengan rincian sebagai
berikut :
No
Kode Nama Pelanggan Tanggal Term Jumlah
Faktur
C001 Toko Prima Sport FA11-03 23/11/2020 3/10 n/30 Rp 74.360.000
C002 Toko Sinar Sport FA11-04 27/11/2020 3/10 n/30 Rp 92.950.000
Rp 167.310.000
3. Merchandise Inventory
a. Daftar Persediaan Barang Dagangan
Kode Nama Raket Pajak
RA-1 Raket Flypower PPN
RA-2 Raket Astek PPN

b. Saldo Awal Persediaan Barang dagangan

Merupakan saldo persediaan barang dagangan per 1 Desember 2020, dengan
rincian sebagai berikut :
Kode Nama Raket Kuantitas Harga /buah Jumlah
RA-1 Raket Flypower 1500 buah Rp107.400 Rp161.100.000
RA-2 Raket Astek 1250 buah Rp95.400 Rp119.250.000
Total Rp280.350.000
4. Stock Invesment
Merupakan Investasi dalam saham kepada PT YONEX INDONESIA sebesar 600 lembar
saham dengan nilai nominal Rp 800.000,00 ditambah dengan biaya komisi 1% dari
harga perolehan.
5. Account Payable
a. Daftar Pemasok
Kode Nama Pemasok Alamat Telp
S001 PT FLYPOWERINDO Pasar Rebo Jakarta 021 444555
S002 PT Astindo Jaya Sport Kemayoran Jakarta 021 556789
b. Saldo Awal Utang
Merupakan saldo Utang Dagang per 30 Nopember 2020, kepada supplier dengan rincian
sebagai berikut:
Kode Nama Pemasok No Faktur Tanggal Term Jumlah
S001 PT FLYPOWERINDO FP11-01 29/11/2020 2/10 n/30 Rp 216.535.000
S002 PT Astindo Jaya Sport AJS10-3 15/10/2020 2/10 n/30 Rp 78.705.000
147.620.000,00
6. Accrued Expense
Saldo Accrued Expense sebesar Rp. 15.000.000,00 dengan rincian
a. Utang gaji dan Upah Bulan November 2020 Rp. 12.000.000,00
b. Utang Listrik telp dan air Bulan November 2020 Rp. 3.000.000,00

Modul Memproses Entry Jurnal Page 5

 E. BUKTI TRANSAKSI

Dokumen Transaksi 01

No. Bukti : BKK12-1

CV VICTORY SPORT Tanggal : 01 Desember 2020
Jl. Pelatnas 220 Cipayung Telp (021) 2841982 No Cek : FJ-007

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Bagian Penggajian

Jumlah Dibayar : Lima Belas Juta Rupiah

Keterangan : Pembayaran beban bulan Nopember 2020 dengan rincian :
Beban Gaji Rp 12.000.000,00
Listrik Telp dan Air Rp 3.000.000,00

Rp 15.000.000

Menyetujui, Dibayar Oleh Dibukukan Oleh

Apriani Greysia
( Apriani Rahayu ) (Greysia ) (....................)
Kabag Keuangan Kasir

Dokumen Transaksi 02

CV VICORY SPORT No. Bukti : BKM12-1

Jl. Pelatnas 220 Cipayung Telp (021) 2841982 Tanggal : 02 Desember 2020

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : Toko Prima Sport

Jumlah diterima : #Tujuh Puluh Dua Juta Tigaratus Tiga Puluh Dua Ribu Rupiah#

Keterangan : Pelunasan piutang dagang atas penjualan kredit tertanggal 23 Nopember

2020, nominal Rp 74.360.000,- termin 3/10, n/30
Rp Rp 72.332.000,-

Menyetujui, Diterima Oleh Dibukukan Oleh

Apriani Greysia
( Apriani Rahayu ) (Greysia ) (....................)
Kabag Keuangan Kasir

Modul Memproses Entry Jurnal Page 6

 Dokumen Transaksi 03

CV VICTORY SPORT No. Bukti : FJ12-1

Jl. Pelatnas 220 Cipayung Telp (021) 2841982 Tanggal : 03 Desember 2020
Term : 3/10 n/30
Kepada : Toko Prima Sport
Jl. Jend Sudirman Tangerang
FAKTUR
Kode Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
RA-1 Raket Flypower 500 Buah Rp 179.000 Rp 89.500.000
RA-2 Raket Astek 400 Buah Rp 159.000 Rp 63.600.000
Total Penjualan Rp 153.100.000
PPN 10% Rp 15.300.000
Biaya Kirim Rp 1.200.000
Piutang Dagang Rp 169.610.000
Menyetujui, Salesman
Ginting Kevin
(Antony S Ginting) (Kevin Sanjaya)
Kabag Pemasaran Koord. Pemasaran
Catatan :
Di ketahui dari Laporan bagian Akuntansi Persediaan harga pokok penjualan sbb:
Raket Flypower 500 unit x Rp. 107.400 Rp. 53.700.000
Raket Astek 400 unit x Rp. 95.400 Rp. 38.160.000
Total Rp. 91.860.000

Dokumen Transaksi 04

CV VICTORY SPORT No. Bukti : BKK12-2

Jl. Pelatnas 220 Cipayung Telp (021) 2841982 Tanggal : 04 Desember 2020
No Cek : FM-008

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada BUKTI

: Toko KAS KELUAR
Persada, Kalibata Pancoran

Jumlah Dibayar : # Lima Juta Tiga Ratus Ribu Rupiah#

Keterangan : Pembelian perlengkapan kantor dengan rincian :

- Alat Tulis Kantor Rp 3.000.000,00
- Buku dan Pulpen Rp 2.300.000,00

Rp. 5.300.000,00

Menyetujui, Dibayar Oleh Dibukukan Oleh

Apriani Greysia
( Apriani Rahayu ) (Greysia ) (....................)
Kabag Keuangan Kasir

Modul Memproses Entry Jurnal Page 7

 Dokumen Transaksi 05

CV VICTORY SPORT No. Bukti : VKK12-01

Jl. Pelatnas 220 Cipayung Telp (021) 2841982 Tanggal : 5 Desember 2020

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan Kepada : Kantor Pos, Pancoran

Jumlah Dibayar : # Tiga Juta Rupiah#

Keterangan : Pembelian benda-benda pos (Utilities Exp) dengan rincian :

- 250 Materai @ Rp10.000

Rp 2.500.000,00

Menyetujui, Dibayar Oleh Dibukukan Oleh

Apriani Greysia
( Apriani Rahayu ) (Greysia ) (....................)
Kabag Keuangan Kasir

Dokumen Transaksi 06

CV VICTORY SPORT No. Bukti : BKK12-03

Jl. Pelatnas 220 Cipayung Telp (021) 2841982 Tanggal : 7 Desember 2020
No Cek : FM-009

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : PT FLYPOWERINDO, Jakarta

Jumlah Dibayar : # Dua Ratus Dua Belas Juta Lima Ratus Sembilan Puluh
Dealapan Ribu Rupiah#

Keterangan : Pelunasan Utang Dagang atas pembelian kredit tertanggal 29

Nopember 2020 Rp. 216.535.000,00 Termin 2/10 n/30
Rp. 212.598.000,00

Menyetujui, Dibayar Oleh Dibukukan Oleh

Apriani Greysia
( Apriani Rahayu ) (Greysia ) (....................)
Kabag Keuangan Kasir

Modul Memproses Entry Jurnal Page 8

 Dokumen Transaksi 07

CV VICTORY SPORT No. Bukti : BKK12-04

Jl. Pelatnas 220 Cipayung Telp (021) 2841982 Tanggal : 8 Desember 2020
No Cek : FM-010

BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada : PT Toyota International Motor, Sunter

Jumlah dibayar :
Lima Puluh Juta Rupiah
Keterangan : Pembayaran pertukaran Mobil Honda CRV dengan harga
perolehan Rp. 360.000.000 telah disusutkan Rp.
221.250.000 ditukar dengan Mobil Toyota Inova dengan
harga perolehan Rp. 480.000.000, perusahaan memberikan
uang muka Rp.50.000.000 sisanya Rp. 275.000.000 di
jadikan angusran bulanan selama 4 tahun dengan suku
bunga 9% per tahun pada BCA Finance
Menyetujui, Dibayar Oleh Dibukukan Oleh
Apriani Greysia
( Apriani Rahayu ) (Greysia ) (....................)
Kabag Keuangan Kasir

Dokumen Transaksi 08

CV VICTORY SPORT No. Bukti : BKK12-05

Jl. Pelatnas 220 Cipayung Telp (021) 2841982 Tanggal : 9 Desember 2020
No Cek : FM-011

BUKTI KAS KELUAR

Dibayar Kepada : PT Astindo Jaya Sport

Jumlah dibayar: : #Tujuh Puluh Delapan Juta Tujuh Ratus Lima Ribu Rupiah#

Keterangan : Pembayaran Faktur No AO10-3 tanggal 15 Oktober 2020

Rp. 78.705.000,00

Menyetujui, Dibayar Oleh Dibukukan Oleh

Apriani Greysia
( Apriani Rahayu ) (Greysia ) (....................)
Kabag Keuangan Kasir

Modul Memproses Entry Jurnal Page 9

 Dokumen Transaksi 09

PT FLYPOWERINDO No. Bukti : PM12-4

Jl. Pasar Rebo Jakarta Timur Tanggal : 10 Desember 2020
Term : 2/10 n/30

Kepada : CV. VICTORY SPORT

Jl. Pelatnas 220 Cipayung Telp (021) 2841982
FAKTUR
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Raket Flypower 1.000 Unit 107.400 107.400.000
Total
Penjualan 107.400.000
PPN 10% 10.740.000
Biaya Kirim 600.000
Piutang Dagang 118.740.000
Menyetujui, Salesman
arbi Gidion
(Haryanto Arbi) ( Gidion )
Direktur Pemasaran Koord. Pemasaran

Dokumen Transaksi 10

CV VICTORY SPORT No. Bukti : NK-01

Jl. Pelatnas 220 Cipayung Telp (021) 2841982 Tanggal : 11 Des 2020

Kepada : Toko Idola Remaja Sport

Jl. Piere Tendean Bekasi
FAKTUR TUNAI
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
RA-01 Raket Flypower 160 unit 179.000 Rp28.640.000
RA-02 Raket Astek 160 unit 159.000 Rp25.440.000
Total Penjualan Rp54.080.000
Diskon 10% Rp5.408.000
Penjualan Bersih Rp48.672.000
PPN 10% Rp4.867.200
Biaya Kirim Rp850.800
Total Bayar Rp54.390.000
Menyetujui, Salesman
Ginting Jojo
(Anthony S Ginting) (Jonatan C)
Kabag Pemasaran

Catatan :
Di ketahui dari Laporan bagian Akuntansi Persediaan harga pokok penjualan sbb:
Raket Flypower 160 unit x Rp. 107.400 Rp. 17.184.000
Raket Astek 160 unit x Rp. 95.400 Rp. 15.264.000
Total Rp. 32.448.000

Modul Memproses Entry Jurnal Page 10

 Dokumen Transaksi 11

CV VICTORY SPORT No. Bukti : NK12-01

Jl. Pelatnas 220 Cipayung Telp (021) 2841982 Tanggal : 12 Desember 2020
Faktur : FJ12-1
Kepada : Toko Prima Sport
Jl. Jend Sudirman Tangerang

NOTA KREDIT
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
RA-01 Raket Flypower 100 Buah Rp. 179.000 Rp. 17.900.000

Total Penjualan Rp 17.900.000

PPN 10% Rp 1.790.000
Piutang Dagang Rp 19.690.000
Menyetujui, Salesman
ginting Kevin
(Anthony S Ginting) (Kevin Sanjaya)
Kabag Pemasaran Koord. Pemasaran
Catatan :
Di ketahui dari Laporan bagian Akuntansi Persediaan harga pokok penjualan sbb:
Raket Flypower 100 unit x Rp. 107.400 Rp. 10.740.000

Dokumen Transaksi 12

CV VICTORY SPORT No. Bukti : BKK12-06

Jl. Pelatnas 220 Cipayung Telp (021) 2841982 Tanggal : 13 Desember 2020
No Cek : FM-012
BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : Kas Negara ( via Bank DKI)

Jumlah Dibayar : #Tiga Puluh Enam Juta Tiga Ratus Empat Puluh lima Ribu
Rupiah#

Keterangan : Pembayaran pajak masa Nopember 2020 dengan rincian sbb:

- Utang PPh Karyawan
- PPh Badan bulan nopember
- PPN Keluaran
- PPN Masukan
Rp 600.000,00
Rp 26.400.000,00
Rp 32.010.000,00
(Rp 22.665.000,00)
Rp 36.345.000,00

Menyetujui, Dibayar Oleh Dibukukan Oleh

Apriani Greysia
( Apriani Rahayu ) (Greysia ) (....................)
Kabag Keuangan Kasir

Modul Memproses Entry Jurnal Page 11

 Dokumen Transaksi 13

CV VICTORY SPORT No. Bukti : FJ12-2

Jl. Pelatnas 220 Cipayung Telp (021) 2841982 Tanggal : 14 Des 2020
Term : 3/10 n/30
Kepada : Toko Prima Sport
Jl. Jend Sudirman Tangerang
FAKTUR
Kode Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
RA-01 Raket Flypower 300 unit 179.000 Rp53.700.000
RA-02 Raket Astek 200 unit 159.000 Rp31.800.000
Total Penjualan 85.500.000
PPN 10% Rp8.550.000
Biaya Kirim Rp550.000
Piutang Dagang Rp94.600.000
Menyetujui, Salesman
Ginting Kevin
(Anthony S Ginting) (Kevin Sanjaya)
Kabag Pemasaran Koord. Pemasaran
Catatan :
Di ketahui dari Laporan bagian Akuntansi Persediaan harga pokok penjualan sbb:
Raket Flypower 300 unit x Rp. 107.400 Rp. 32.220.000
Raket Astek 200 unit x Rp. 95.400 Rp. 19.080.000
Total Rp. 51.300.000
Dokumen Transaksi 14

CV VICTORY SPORT No. Bukti : VKK12-02

Jl. Pelatnas 220 Cipayung Telp (021) 2841982 Tanggal : 14 Desember 2020

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan kepada : RM CITA RASA NUSANTARA

Jumlah Dibayar : #Sembilan ratus ribu rupiah#

Keterangan : Pembelian Konsumsi Lembur Karyawan (Other Expense)

Rp. 900.000,00

Menyetujui, Dibayar Oleh Dibukukan Oleh

Apriani Greysia
( Apriani Rahayu ) (Greysia ) (....................)
Kabag Keuangan Kasir

Modul Memproses Entry Jurnal Page 12

 Dokumen Transaksi 15

PT ASTINDO JAYA SPORT No. Bukti : AJ12-2

Produsen Peralatan Badminton Tanggal : 15 Desember 2020
Jl. Kemayoran Jakarta Term : 2/10 n/30

Kepada : CV VICTORY SPORT

Jl. Pelatnas 220 Cipayung Telp (021) 2841982

FAKTUR
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Raket Astek 1.000 Unit 97.000 97.000.000

Total Penjualan 97.000.000

PPN 10% 9.700.000
Biaya Kirim 400.000
Piutang Dagang 107.100.000
Rp. 10.625.000,00
Menyetujui, Salesman
Taufik Sony
(Taufik Hidayat) ( Sony Dwi K )
Direktur Pemasaran

Dokumen Transaksi 16

CV VICTORY SPORT No. Bukti : BKM12-02

Jl. Pelatnas 220 Cipayung Telp (021) 2841982 Tanggal : 17 Desember 2020

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : Toko Sinar Sport

Uang Sejumlah : #Sembilan Puluh Dua Juta Sembilan Raatus Lima Puluh Ribu Rupiah#
Keterangan : Pelunasan Faktur tertanggal 27 Novemb
ber 2020

Rp. 92.950.000,00

Menyetujui, Diterima Oleh Dibukukan Oleh

Apriani Greysia
( Apriani Rahayu ) (Greysia ) (....................)
Kabag Keuangan Kasir

Modul Memproses Entry Jurnal Page 13

 Dokumen Transaksi 17

CV VICTORY SPORT No. Bukti : BKK12-07

Jl. Pelatnas 220 Cipayung Telp (021) 2841982 Tanggal : 22 Des 2020
No Cek : FJ-013

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : Kasir Kas Kecil

Jumlah Dibayar : # Tiga Juta Empat ratus Ribu Rupiah #

Keterangan : Pembayaran untuk pengisian kas kecil dengan rincian sebagai

berikut :

Rp. 3.400.000,00
- Utilities Expense Rp2.500.000,00
- Other Expense Rp. 900.000,00
Menyetujui, Dibayar Oleh Dibukukan Oleh
Apriani Greysia
( Apriani Rahayu ) (Greysia ) (....................)
Kabag Keuangan Kasir

Dokumen Transaksi 18

CV VICTORY SPORT No. Bukti : BKK12-08

Jl. Pelatnas 220 Cipayung Telp (021) 2841982 Tanggal : 24 Desember 2020
No Cek : FM-014

BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada : Bank BNI, Pancoran

Jumlah Dibayar : # Tujuh Juta Rupiah #

Keterangan : Angsuran Utang Bank melalui auoto debet rek perusahaan

Dengan Rincian:
Pokok 6.250.000 Rp 7.000.000,00
Bunga 750.000

Menyetujui, Dibayar Oleh Dibukukan Oleh

Apriani Greysia
( Apriani Rahayu ) (Greysia ) (....................)
Kabag Keuangan Kasir

Modul Memproses Entry Jurnal Page 14

 Dokumen Transaksi 19

CV VICTORY SPORT No. Bukti : ND12-1

Jl. Pelatnas 220 Cipayung Telp (021) 2841982 Tanggal : 25 Desember 2020
Faktur : PM12-4

Kepada : PT FLYPOWERINDO
Pasar Rebo – Jakarta Timur
NOTA DEBET
Kode Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
RA-01 Raket Flypower 250 Buah 107.400 26.850.000

Total 26.850.000
PPN 10% 2.685.000
Utang dagang 29.535.000

Menyetujui,
Ginting
Anthony S Ginting

Dokumen Transaksi 20

CV VICTORY SPORT No. Bukti : BKM12-03

Jl. Pelatnas 220 Cipayung Telp (021) 2841982 Tanggal : 27 Des 2020

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : PT YONEX INDONESIA

# Lima Puluh Empat Juta Rupiah#

Jumlah diterima :

Keterangan : Penerimaan Pendapatan Deviden atas Stock Investment Pada PT

YONEX INDONESIA 600 Lb @Rp. 100.000,00 Rp. 60.000.000,00
dipot PPh Final Ps 4(2) 10%
Rp. 54.000.000,00

Mengetahui, Diterima Oleh Dibukukan Oleh

Apriani Greysia
( Apriani Rahayu ) (Greysia ) (....................)
kabag Keuangan Kasir

Modul Memproses Entry Jurnal Page 15

 Dokumen Transaksi 21

CV VICTORY SPORT No. Bukti : FJ12-3

Jl. Pelatnas 220 Cipayung Telp (021) 2841982 Tanggal : 28 Desember 2020
Term : 3/10 n/30
Kepada : Toko Sinar Sport
Jl. Ir H. Juanda Bekasi FAKTUR
Kode Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
RA-01 Raket Flypower 400 Buah 179.000 Rp 71.600.000
RA-02 Raket Astek 250 Buah 159.000 Rp 39.750.000
Total Penjualan Rp 111.350.000
PPN 10% Rp 11.135.000
Freight Coll Rp 1.300.000
Kas Rp 40.000.000
Piutang Dagang Rp 83.785.000
Menyetujui, Salesman
Ginting Kevin
(Anthony S Ginting) (Kevin Sanjaya)
Direktur Pemasaran Koord. Pemasaran
Catatan :
Di ketahui dari Laporan bagian Akuntansi Persediaan harga pokok penjualan sbb:
Raket Flypower 400 unit x Rp. 107.400 Rp. 42.960.000
Raket Astek 250 unit x Rp. 96.474 Rp. 24.118.456
Rp.67.078.456
Dokumen Transaksi 22

CV VICTORY SPORT No. Bukti : VKK12-02

Jl. Pelatnas 220 Cipayung Telp (021) 2841982 Tanggal : 28 Desember 2020

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan Kepada : Vania Celluler, Cipayung

Uang Sejumlah : Delapan Ratus Ribu Rupiah

Keperluan : Pembelian pulsa Salesman untuk operasional perushaan
(Utilities Expense)
Rp. 800.000,00

Menyetujui, Dibayar Oleh Dibukukan Oleh

Apriani Greysia
( Apriani Rahayu ) (Greysia ) (....................)
Kabag Keuangan Kasir

MEMPROSES ENTRY JURNAL Page 16

 Dokumen Transaksi 23

CV VICTORY SPORT No. Bukti : BM12-01

Jl. Pelatnas 220 Cipayung Telp (021) 2841982 Tanggal : 29 Desember 2020

BUKTI MEMORIAL

Kepada : Bagian Pembukuan

Isi Memo : Buatlah pencatatan untuk sejumalah raket yang disumbangkan kepada
Wisma Karantina Covid 19 Cipayung (Utilities Expense) dengan rincian
sebagai berikut:
50 Raket Flypower @ Rp. 107.400 Rp. 5.370.000
50 Raket Astek @ Rp. 96.474 Rp. 4.823.691
Total Rp. 10.193.691

Direktur Utama: Dibukukan Oleh:

Ahian
( M Ahsan) (………………………)

Dokumen Transaksi 24

PT FLYPOWERINDO No. Bukti : PM12-6

Produsen Peralatan Badminton Tanggal : 30 Desember 2020
JL Pasar Rebo Jakarta Timur Telp (021) 2612006 Term : 2/10 n/30

Kepada: CV VICTORY SPORT

Jl. Pelatnas 220 Cipayung Telp (021) 2841982

FAKTUR
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Raket Flypower 500 Buah 110.000 55.000.000

Total Penjualan 55.000.000

PPN 10% 5.500.000
Biaya Kirim 300.000
Piutang Dagang 60.800.000

Menyetujui, Salesman
Arby Tantowi
(Haryanto Arby) ( Tantowi Ahmad )
Direktur Pemasaran

MEMPROSES ENTRY JURNAL Page 17