NERACA SALDO

PD Cahaya Sakti
Per 31 Desember

Kode Akun Debit Kredit

101 KAS 7,500,000
102 PIUTANG DAGANG 6,000,000
103 PERSEDIAAN BARANG DAGANG 4,900,000
104 PERLENGKAPAN 2,600,000
105 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA 2,400,000
113 PERALATAN 4,000,000
114 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN 600,000
121 KENDARAAN 49,750,000
122 AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN 4,250,000
123 GEDUNG 65,500,000
124 AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG 6,700,000
201 UTANG DAGANG 2,750,000
301 MODAL 107,550,000
302 PRIVE 550,000
401 PENJUALAN 55,750,000
402 POT PENJUALAN 850,000
403 RETUR PENJUALAN 650,000
404 BEBAN ANGKUT PENJUALAN 600,000
411 PEMBELIAN 28,500,000
412 POT PEMBELIAN 800,000
413 RETUR PEMBELIAN 450,000
414 BEBAN ANGKUT PEMBELIAN 500,000
501 PENDAPATAN BUNGA 400,000
601 BEBAN GAJI 1,650,000
607 BEBAN ADM DAN UMUM 950,000
608 BEBAN IKLAN 700,000
609 BEBAN TELP DAN LISTRIK 900,000
610 BEBAN LAIN-LAIN 750,000
179,250,000 179,250,000

Data penyesuaian pada akhir periode sebagai berikut

1 Persediaan barang dagang pada tanggal 31 Desember sebesar 7.250.000
2 Perlengkapan yang terpakai selama periode berjalan sebesar 1.500.000
3 Asuransi yang telah menjadi beban selama periode berjalan 1.000.000
4 Penyusutan peralatan ditetapkan 5% dari harga perolehan
5 Penyusutan kendaraan ditetapkan 10% per tahun
6 Penyusutan Gedung ditetapkan 10% per tahun
Berdasarkan soal diatas buatlah kertas kerjanya!
 NERACA SALDO
KAP HENDRO DAN REKAN
PER 31 DESEMBER

KODE AKUN DEBIT KREDIT

101 KAS 15,000,000

102 PIUTANG USAHA 9,000,000
104 PERLENGKAPAN KANTOR 100,000
105 SEWA DIBAYAR DIMUKA 2,400,000
121 PERALATAN KANTOR 4,000,000
122 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN 40,000
201 UTANG USAHA 3,600,000
301 MODAL HENDRO 20,000,000
302 PRIVE HENDRO 200,000
401 PENDAPATAN JASA 8,260,000
501 BEBAN GAJI 1,100,000
502 BEBAN LISTRIK 75,000
503 BEBAN SEKSI-SEKSI 25,000

Data yang digunakan untuk jurnal penyesuaian adalah sebagai berikut

1 Berdasarkan hasil penilaian akhir nilai perlengkapan yang tersisa sebesar 25.000
2 Peralatan Kantor disusutkan sebesar 5% dari harga perolehan
3 sewa sebesar 2.400.000 untuk masa satu tahun terhitung mulai bulan mei
4 Gaji karyawan yang belum dibayar sebesar 300.000
5 Bunga yang masih harus diterima sebesar 75.000
 PD Cahaya Sakti
Kertas Kerja
Per 31 Desember

Neraca Saldo AJP

Kode Akun Debit Kredit Debit
101 KAS 7,500,000
102 PIUTANG DAGANG 6,000,000
103 PERSEDIAAN BARANG DAGANG 4,900,000 7,250,000
104 PERLENGKAPAN 2,600,000
105 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA 2,400,000
113 PERALATAN 4,000,000
114 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN 600,000
121 KENDARAAN 49,750,000
122 AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN 4,250,000
123 GEDUNG 65,500,000
124 AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG 6,700,000
201 UTANG DAGANG 2,750,000
301 MODAL 107,550,000
302 PRIVE 550,000
401 PENJUALAN 55,750,000
402 POT PENJUALAN 850,000
403 RETUR PENJUALAN 650,000
404 BEBAN ANGKUT PENJUALAN 600,000
411 PEMBELIAN 28,500,000
412 POT PEMBELIAN 800,000
413 RETUR PEMBELIAN 450,000
414 BEBAN ANGKUT PEMBELIAN 500,000
501 PENDAPATAN BUNGA 400,000
601 BEBAN GAJI 1,650,000
607 BEBAN ADM DAN UMUM 950,000
608 BEBAN IKLAN 700,000
609 BEBAN TELP DAN LISTRIK 900,000
610 BEBAN LAIN-LAIN 750,000
179,250,000 179,250,000
Ikhtisar Laba/Rugi 4,900,000
Beban Perlengkapan Toko 1,500,000
Beban Asuransi 1,000,000
Beban Penyusutan Peralatan 200,000
Beban Penyusutan Kendaraan 4,975,000
Beban Penyusutan Gedung 6,550,000
26375000
Laba
PD Cahaya Sakti
Kertas Kerja
Per 31 Desember

AJP N.S Disesuaikan Laba/Rugi Neraca

Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit
7,500,000 7,500,000
6,000,000 6,000,000
4,900,000 7,250,000 7,250,000
1,500,000 1,100,000 1,100,000
1,000,000 1,400,000 1,400,000
4,000,000 4,000,000
200,000 800,000
49,750,000 49,750,000
4,975,000 9,225,000
65,500,000 65,500,000
6,550,000 13,250,000
2,750,000
107,550,000
550,000 550,000
55,750,000 55,750,000
850,000 850,000
650,000 650,000
600,000 600,000
28,500,000 28,500,000
800,000 800,000
450,000 450,000
500,000 500,000
400,000 400,000
1,650,000 1,650,000
950,000 950,000
700,000 700,000
900,000 900,000
750,000 750,000

7,250,000 4,900,000 7,250,000 4,900,000 7,250,000

1,500,000 1,500,000
1,000,000 1,000,000
200,000 200,000
4,975,000 4,975,000
6,550,000 6,550,000
26375000 198225000 198225000 55175000 64650000 143050000
9475000
64650000
Neraca
Kredit

800,000

9,225,000

13,250,000
2,750,000
107,550,000

133575000
9475000
143050000
 KAP HENDRO DAN REKA
Neraca Lajur
PER 31 DESEMBER

Neraca Saldo AJP

KODE AKUN
Debit Kredit Debit
101 KAS 15,000,000
102 PIUTANG USAHA 9,000,000
104 PERLENGKAPAN KANTOR 100,000
105 SEWA DIBAYAR DIMUKA 2,400,000
121 PERALATAN KANTOR 4,000,000
122 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN 40,000
201 UTANG USAHA 3,600,000
301 MODAL HENDRO 20,000,000
302 PRIVE HENDRO 200,000
401 PENDAPATAN JASA 8,260,000
501 BEBAN GAJI 1,100,000
502 BEBAN LISTRIK 75,000
503 BEBAN SEKSI-SEKSI 25,000
31,900,000 31900000
KAP HENDRO DAN REKAN
Neraca Lajur
PER 31 DESEMBER

AJP NS Disesuaikan Laba/Rugi Neraca

Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit
Neraca
Kredit
 NERACA SALDO
PD Anggrek
Per 31 Desember

Kode Akun Debit Kredit

KAS 13,500,000
PIUTANG DAGANG 11,500,000
PERSEDIAAN BARANG DAGANG 16,200,000
SEWA DIBAYAR DIMUKA 2,400,000
PERLENGKAPAN 1,400,000
PERALATAN 10,500,000
AKUM. PENY. PERLT 1,500,000
KENDARAAN 90,000,000
AKUM. PENY. KENDARAAN 8,000,000
UTANG DAGANG 5,100,000
UTANG BANK 10,000,000
UTANG HIPOTEK 20,000,000
MODAL 79,800,000
PRIVE 500,000
PENJUALAN 50,200,000
POT. PENJUALAN 1,000,000
RETUR PENJUALAN 800,000
PEMBELIAN 23,700,000
POT. PEMBELIAN 1,200,000
RETUR PEMBELIAN 700,000
BEBAN ANGKUT PEMBELIAN 600,000
BEBAN GAJI KARYAWAN 2,100,000
BEBAN ADM. DAN UMUM 900,000
BEBAN TELEPON 750,000
BEBAN LISTRIK 650,000
176,500,000 176,500,000

Data penyesuaian pada akhir periode sebagai berikut

1 Persediaan barang dagang Rp.18.700.000
2 Pembayaran sewa tanggal 1 oktober 2016
3 Perlengkapan yang terpakai selama periode berjalan Rp.750.000
4 Penyusutan peralatan ditetapkan 5%
5 Penyusutan kendaraan ditetapkan 10%
6 Gaji karyawan terutang Rp.500.000
 PD Anggrek
Kertas Kerja
Per 31 Desember 2016

Neraca Saldo AJP

Kode Akun Debit Kredit Debit
KAS 13,500,000
PIUTANG DAGANG 11,500,000
PERSEDIAAN BARANG DAGANG 16,200,000 18,700,000
SEWA DIBAYAR DIMUKA 2,400,000
PERLENGKAPAN 1,400,000
PERALATAN 10,500,000
AKUM. PENY. PERLT 1,500,000
KENDARAAN 90,000,000
AKUM. PENY. KENDARAAN 8,000,000
UTANG DAGANG 5,100,000
UTANG BANK 10,000,000
UTANG HIPOTEK 20,000,000
MODAL 79,800,000
PRIVE 500,000
PENJUALAN 50,200,000
POT. PENJUALAN 1,000,000
RETUR PENJUALAN 800,000
PEMBELIAN 23,700,000
POT. PEMBELIAN 1,200,000
RETUR PEMBELIAN 700,000
BEBAN ANGKUT PEMBELIAN 600,000
BEBAN GAJI KARYAWAN 2,100,000 500,000
BEBAN ADM. DAN UMUM 900,000
BEBAN TELEPON 750,000
BEBAN LISTRIK 650,000
176,500,000 176,500,000
Ikhtisar Laba/Rugi 16,200,000
Beban Sewa 600,000
Beban Perlengkapan 750,000
Beban Penyusutan Peralatan 525,000
Beban Penyusutan Kendaraan 9,000,000
Utang Gaji
46,275,000
Laba
 PD Anggrek
Kertas Kerja
Per 31 Desember 2016

AJP N.S Disesuaikan Laba/Rugi Neraca

Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit
13,500,000 13,500,000
11,500,000 11,500,000
16,200,000 18,700,000 18,700,000
600,000 1,800,000 1,800,000
750,000 650,000 650,000
10,500,000 10,500,000
525,000 2,025,000
90,000,000 90,000,000
9,000,000 17,000,000
5,100,000
10,000,000
20,000,000
79,800,000
500,000 500,000
50,200,000 50,200,000
1,000,000 1,000,000
800,000 800,000
23,700,000 23,700,000
1,200,000 1,200,000
700,000 700,000
600,000 600,000
2,600,000 2,600,000
900,000 900,000
750,000 750,000
650,000 650,000

18,700,000 16,200,000 18,700,000 16,200,000 18,700,000

600,000 600,000
750,000 750,000
525,000 525,000
9,000,000 9,000,000
500,000 500,000
46,275,000 205,225,000 205,225,000 58,075,000 70,800,000 147,150,000
12,725,000
70,800,000
Neraca
Kredit

2,025,000

17,000,000
5,100,000
10,000,000
20,000,000
79,800,000

500,000
134,425,000
12,725,000
147,150,000