Nama : Nabilla Aini Rachman

NIM : 63230830
Kelas/Prodi : 63.1A.05/Akuntansi

JURNAL UMUM
"Mikita Cookies"
Tahun 2007

Kode Jumlah
Tanggal Keterangan
Rekening Debet
Sept 27 Kas 1.1.1.1 Rp 30,000,000
Perlengkapan Usaha 1.1.4.1 Rp 1,500,000
Tanah 1.3.1.1 Rp 150,000,000
Bangunan 1.3.2.1 Rp 275,000,000
Modal Usaha 3.1.0.0
Sept 29 Biaya Bahan Kue & Catering 5.1.0.0 Rp 2,500,000
Kas 1.1.1.1
Okt 4 Kas 1.1.1.1 Rp 5,000,000
Pendapatan Usaha 4.1.0.0
Okt 5 Biaya Listrik & Telepon 5.1.0.1 Rp 2,000,000
Kas 1.1.1.1
Okt 18 Biaya Iklan 5.1.0.2 Rp 1,000,000
Kas 1.1.1.1
Okt 25 Kas 1.1.1.1 Rp 6,000,000
Pendapatan Sewa 4.1.0.1
Nov 2 Kas 1.1.1.1 Rp 1,000,000
Piutang Usaha 1.1.2.1 Rp 3,500,000
Pendapatan Usaha 4.1.0.0
Nov 5 Biaya Listrik & Telepon 5.1.0.1 Rp 2,800,000
Kas 1.1.1.1
Nov 7 Kas 1.1.1.1 Rp 3,500,000
Piutang Usaha 1.1.2.1
Nov 15 Kendaraan 1.3.3.1 Rp 65,000,000
Kas 1.1.1.1
Utang Usaha 2.1.1.1
Nov 20 Kas 1.1.1.1 Rp 5,000,000
Piutang Usaha 1.1.2.1 Rp 40,000,000
Pendapatan Usaha 4.1.0.0
Nov 22 Kas 1.1.1.1 Rp 40,000,000
Piutang Usaha 1.1.2.1
Nov 25 Piutang Lain-Lain 1.1.3.1 Rp 8,000,000
Kas 1.1.1.1
Nov 28 Biaya Gaji 5.1.0.3 Rp 11,500,000
Kas 1.1.1.1
Des 6 Biaya Listrik & Telepon 5.1.0.1 Rp 3,200,000
Kas 1.1.1.1
Des 15 Utang Usaha 2.1.1.1 Rp 3,500,000
 Kas 1.1.1.1
Des 19 Piutang Usaha 1.1.2.1 Rp 2,500,000
Pendapatan Usaha 4.1.0.0
Des 28 Biaya Gaji 5.1.0.3 Rp 15,500,000
Kas 1.1.1.1
TOTAL Rp 678,000,000
Jumlah
Kredit

Rp 456,500,000

Rp 2,500,000

Rp 5,000,000

Rp 2,000,000

Rp 1,000,000

Rp 6,000,000

Rp 4,500,000

Rp 2,800,000

Rp 3,500,000

Rp 10,000,000
Rp 55,000,000

Rp 45,000,000

Rp 40,000,000

Rp 8,000,000

Rp 11,500,000

Rp 3,200,000
Rp 3,500,000

Rp 2,500,000

Rp 15,500,000
Rp 678,000,000
 BUKU BESAR
"Mikita Cookies"
Tahun 2007

Nama Rek : Kas

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

27-Sep Modal Usaha Rp 30,000,000

29-Sep Membeli bahan kue Rp 2,500,000
4-Oct Pendapatan usaha Rp 5,000,000
Membayar Listrik &
5-Oct Rp 2,000,000
Telepon bulan Okt
Membayar biaya
18-Oct brosur/pamflet untuk 1 Rp 1,000,000
tahun
Pendapatan sewa ruko lt 2
25-Oct Rp 6,000,000
untuk 1 tahun
2-Nov Pendapatan usaha Rp 1,000,000
Membayar Listrik &
5-Nov Rp 2,800,000
Telepon bulan Nov
Menerima sisa
7-Nov pembayaran dari CV Arta Rp 3,500,000
Sari 2/11
Membayar uang muka
15-Nov pembelian kendaraan Rp 10,000,000
"box"
20-Nov Pendapatan usaha Rp 5,000,000
Menerima sisa
22-Nov pembayaran dari Ny. Rosita Rp 40,000,000
20/11
Memberi pinjaman kepada
25-Nov Rp 8,000,000
CV Arta Sari
Membayar Gaji 5 bulan
28-Nov Rp 11,500,000
November
Membayar Listrik &
6-Dec Rp 3,200,000
Telepon bulan Des
Membayar Cicilan hutang
15-Dec Rp 3,500,000
ke PT. Daihatsu Motor

Membayar Gaji 8orang

28-Dec Rp 15,500,000
bulan des

Nama Rek : Piutang Usaha

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
 Sisa pembayaran pesanan
2-Nov Rp 3,500,000
dari CV Arta Sari
Menerima sisa
7-Nov pembayaran dari CV Arta Rp 3,500,000
Sari
Sisa Pembayaran pesanan
20-Nov Rp 40,000,000
dari Ny.Rosita

Menerima sisa
22-Nov Rp 40,000,000
pembayaran dari Ny. Rosita

Pesanan dari Ny. Mitha

19-Dec uangnya baru akan di bayar Rp 2,500,000
2minggu kemudian

Nama Rek : Piutang Lain-Lain

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

Memberi pinjaman uang

25-Nov Rp 8,000,000
kepada CV Arta Sari

Nama Rek : Perlengkapan Usaha

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

Perlengkapan usaha
27-Sep Rp 1,500,000
sebagai modal awal

Nama Rek : Tanah

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

27-Sep Tanah sebagai modal usaha Rp 150,000,000

Nama Rek : Bangunan

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

Bangunan sebagai tempat

27-Sep Rp 275,000,000
usaha
Nama Rek : Kendaraan
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

Membeli kendaraan "box"

15-Nov Rp 65,000,000
dari PT Daihatsu Motor

Nama Rek : Hutang Usaha

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

Sisa Cicilan membeli

15-Nov kendaraan "box" dari PT Rp 55,000,000
Daihatsu Motor
Membayar Cicilan kepada
15-Dec Rp 3,500,000
PT. Daihatsu Motor

Nama Rek : Modal

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

Modal usaha berupa Uang

27-Sep tunai, Perlengkapan Usaha, Rp 456,500,000
Tanah dan Bangunan.

Nama Rek : Pendapatan Usaha

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

Pendapatan dari Tn. Rifky

4-Oct Rp 5,000,000
hasil pesanan kue

Pendapatan dari CV. Arta

2-Nov Rp 4,500,000
Sari hasil pesanan nasi box

Pendapatan dari Ny. Rosita

20-Nov Rp 45,000,000
hasil pesanan catering

Pendapatan dari Ny. Mitha

19-Dec Rp 2,500,000
hasil pesanan kue

Nama Rek : Pendapatan Sewa

 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

25-Oct Pendapatan sewa ruang di Rp 6,000,000

lt 2 kepada Nona Dewi

Nama Rek : Biaya Bahan kue & catering

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

Membeli bahan untuk

29-Sep Rp 2,500,000
membuat kue & catering

Nama Rek : Biaya Listrik & Telepon

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

Membayar tagihan Listrik &

5-Oct Rp 2,000,000
Telepon bulan Oktober

Membayar tagihan Listrik &

5-Nov Rp 2,800,000
Telepon bulan November

Membayar tagihan Listrik &

6-Dec Rp 3,200,000
Telepon bulan Desember

Nama Rek : Biaya Iklan

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Membayar biaya
18-Oct pamflet/brosur untuk Rp 1,000,000
1tahun

Nama Rek : Biaya Gaji

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

Membayar gaji tenaga

28-Nov Rp 11,500,000
kerja bulan November
Membayar gaji tenaga
28-Dec Rp 15,500,000
kerja bulan Desember
Kode Rek : 1.1.1.1
Saldo
Debet Kredit
Rp 30,000,000
Rp 27,500,000
Rp 32,500,000
Rp 30,500,000

Rp 29,500,000

Rp 35,500,000
Rp 36,500,000
Rp 33,700,000

Rp 37,200,000

Rp 27,200,000

Rp 32,200,000

Rp 72,200,000

Rp 64,200,000

Rp 52,700,000

Rp 49,500,000

Rp 46,000,000

Rp 30,500,000

Kode Rek : 1.1.2.1

Saldo
Debet Kredit
Rp 3,500,000

Rp -

Rp 40,000,000

Rp -

Rp 2,500,000

Kode Rek : 1.1.3.1

Saldo
Debet Kredit

Rp 8,000,000

Kode Rek : 1.1.4.1

Saldo
Debet Kredit

Rp 1,500,000

Kode Rek : 1.3.1.1

Saldo
Debet Kredit

Rp 150,000,000

Kode Rek : 1.3.2.1

Saldo
Debet Kredit

Rp 275,000,000
Kode Rek : 1.3.3.1
Saldo
Debet Kredit

Rp 65,000,000

Kode Rek : 2.1.1.1

Saldo
Debet Kredit

Rp 55,000,000

Rp 51,500,000

Kode Rek : 3.1.0.0

Saldo
Debet Kredit

Rp 456,500,000

Kode Rek : 4.1.0.0

Saldo
Debet Kredit

Rp 5,000,000

Rp 9,500,000

Rp 54,500,000

Rp 57,000,000

Kode Rek : 4.1.0.1

 Saldo
Debet Kredit

Rp 6,000,000

Kode Rek : 5.1.0.0

Saldo
Debet Kredit

Rp 2,500,000

Kode Rek : 5.1.0.1

Saldo
Debet Kredit
Rp 2,000,000

Rp 4,800,000

Rp 8,000,000

Kode Rek : 5.1.0.2

Saldo
Debet Kredit

Rp 1,000,000

Kode Rek : 5.1.0.3

Saldo
Debet Kredit
Rp 11,500,000

Rp 27,000,000
 NERACA SALDO
"Mikita Cookies"
Periode tahun 2007

NOMOR
NO NAMA AKUN DEBIT KREDIT
REK
1 Kas 1.1.1.1 Rp 30,500,000
2 Piutang Usaha 1.1.2.1 Rp 2,500,000
3 Piutang Lain-lain 1.1.3.1 Rp 8,000,000
4 Perlengkapan Usaha 1.1.4.1 Rp 1,500,000
5 Tanah 1.3.1.1 Rp 150,000,000
6 Bangunan 1.3.2.1 Rp 275,000,000
7 Kendaraan 1.3.3.1 Rp 65,000,000
8 Hutang Usaha 2.1.1.1 Rp 51,500,000
9 Modal 3.1.0.0 Rp 456,500,000
10 Pendapatan Usaha 4.1.0.0 Rp 57,000,000
11 Pendapatan Sewa 4.1.0.1 Rp 6,000,000
Biaya Bahan kue &
12 5.1.0.0
catering Rp 2,500,000
13 Biaya Listrik & telepon 5.1.0.1 Rp 8,000,000
14 Biaya Iklan 5.1.0.2 Rp 1,000,000
15 Biaya Gaji 5.1.0.3 Rp 27,000,000
TOTAL Rp 571,000,000 Rp 571,000,000