Lembar Tugas Mahasiswa

Mata Kuliah
Akuntansi Dasar & Praktik

Nama : Yudi Rizan Kurniawan

NIM : 12220370
Kelas : 12.3A.24
Program Studi : Sistem Informasi

Universitas Bina Sarana Informatika

Cikarang
2023
No Akun Nama Rekening
1.1.1.1 Kas
1.1.2.1 Piutang Usaha
1.1.3.1 Piutang Lain-Lain
1.1.4.1 Perlengkapan Usaha
1.3.1.1 Tanah
1.3.2.1 Bangunan
1.3.3.1 Kendaraan
2.1.1.1 Hutang Usaha
3.1.0.0 Modal
4.1.0.0 Pendapatan Usaha
4.1.0.1 Pendapatan Sewa
5.1.0.0 Biaya Bahan Kue & Catering
5.1.0.1 Biaya Listrik & Telepon
5.1.0.2 Biaya Iklan
5.1.0.3 Biaya Gaji
 Aditya Bakery
General Journal
2022

Jumlah
Tanggal Nama Rekening Nomor Rekening
Debit Kredit
Kas 1.1.1.1 Rp 30,000,000.00 ------
Perlengkapan Usaha 1.1.4.1 Rp 1,500,000.00 ------
9/27/2022 Tanah 1.3.1.1 Rp 150,000,000.00 ------
Bangunan 1.3.2.1 Rp 275,000,000.00 ------
Modal 3.1.0.0 ------ Rp 456,500,000.00
Biaya Bahan Kue & Catering 5.1.0.0 Rp 2,500,000.00 ------
9/29/2022
Kas 1.1.1.1 ------ Rp 2,500,000.00
Kas 1.1.1.1 Rp 5,000,000.00 ------
10/4/2022
Pendapatan Usaha 4.1.0.0 ------ Rp 5,000,000.00
Biaya Listrik & Telepon 5.1.0.1 Rp 2,000,000.00 ------
10/5/2022
Kas 1.1.1.1 ------ Rp 2,000,000.00
Biaya Iklan 5.1.0.2 Rp 1,500,000.00 ------
10/18/2022
Kas 1.1.1.1 ------ Rp 1,500,000.00
Kas 1.1.1.1 Rp 6,000,000.00 ------
10/25/2022
Pendapatan Sewa 4.1.0.1 ------ Rp 6,000,000.00
Piutang Usaha 1.1.2.1 Rp 3,500,000.00 ------
11/2/2022 Pendapatan Usaha 4.1.0.0 ------ Rp 4,500,000.00
Kas 1.1.1.1 Rp 1,000,000.00 ------
Biaya Listrik & Telepon 5.1.0.1 Rp 2,800,000.00 ------
11/5/2022
Kas 1.1.1.1 ------ Rp 2,800,000.00
Kas 1.1.1.1 Rp 3,500,000.00 ------
11/7/2022
Piutang Usaha 1.1.2.1 ------ Rp 3,500,000.00
Kendaraan 1.3.3.1 Rp 60,000,000.00 ------
11/15/2022 Hutang Usaha 2.1.1.1 ------ Rp 50,000,000.00
Kas 1.1.1.1 ------ Rp 10,000,000.00
Piutang Usaha 1.1.2.1 Rp 40,000,000.00 ------
11/20/2022 Pendapatan Usaha 4.1.0.0 ------ Rp 45,000,000.00
Kas 1.1.1.1 Rp 5,000,000.00 ------
Kas 1.1.1.1 Rp 40,000,000.00 ------
11/22/2022
Pendapatan Usaha 4.1.0.0 ------ Rp 40,000,000.00
Kas 1.1.1.1 ------ Rp 8,000,000.00
11/25/2022
Piutang Lain-Lain 1.1.3.1 Rp 8,000,000.00 ------
Biaya Gaji 5.1.0.3 Rp 11,500,000.00 ------
11/28/2022
Kas 1.1.1.1 ------ Rp 11,500,000.00
Biaya Listrik & Telepon 5.1.0.1 Rp 3,200,000.00 ------
12/6/2022
12/6/2022
Kas 1.1.1.1 ------ Rp 3,200,000.00
Hutang Usaha 2.1.1.1 Rp 3,500,000.00 ------
12/15/2022
Kas 1.1.1.1 ------ Rp 3,500,000.00
Piutang Usaha 1.1.2.1 Rp 2,500,000.00 ------
12/19/2022
Pendapatan Usaha 4.1.0.0 ------ Rp 2,500,000.00
Biaya Gaji 5.1.0.3 Rp 15,500,000.00 ------
12/28/2022
Kas 1.1.1.1 ------ Rp 15,500,000.00
Jumlah Rp 673,500,000.00 Rp 673,500,000.00
Acc Name : Kas/Cash Acc No : 1.1.1.1
Balance
Date Description REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
9/27/2007 Kas Masuk Rp30,000,000 Rp30,000,000
9/29/2007 Kas Keluar Rp2,500,000 Rp27,500,000
10/4/2007 Kas Masuk Rp5,000,000 Rp32,500,000
10/5/2007 Kas Keluar Rp2,000,000 Rp30,500,000
10/18/2007 Kas Keluar Rp1,500,000 Rp29,000,000
10/25/2007 Kas Masuk Rp6,000,000 Rp35,000,000
11/2/2007 Kas Masuk Rp1,000,000 Rp36,000,000
11/5/2007 Kas Keluar Rp2,800,000 Rp33,200,000
11/7/2007 Kas Masuk Rp3,500,000 Rp36,700,000
11/15/2007 Kas Keluar Rp10,000,000 Rp26,700,000
11/20/2007 Kas Masuk Rp5,000,000 Rp31,700,000
11/22/2007 Kas Masuk Rp40,000,000 Rp71,700,000
11/25/2007 Kas Keluar Rp8,000,000 Rp63,700,000
11/28/2007 Kas Keluar Rp11,500,000 Rp52,200,000
12/6/2007 Kas Keluar Rp3,200,000 Rp49,000,000
12/15/2007 Kas Keluar Rp3,500,000 Rp45,500,000
12/28/2007 Kas Keluar Rp15,500,000 Rp30,000,000

Acc Name : Piutang Usaha Acc No : 1.1.2.1

Balance
Date Description REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
11/2/2007 Piutang Rp3,500,000 Rp3,500,000
11/7/2007 Pengembalian Rp3,500,000 Rp0
11/20/2007 Piutang Rp40,000,000 Rp40,000,000
11/22/2007 Pengembalian Rp40,000,000 Rp0
12/19/2007 Piutang Rp2,500,000 Rp2,500,000

Acc Name : Piutang Lain-lain Acc No : 1.1.3.1

Balance
Date Description REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
11/25/2007 Piutang Rp8,000,000 Rp8,000,000

Acc Name : Perlengkapan Usaha Acc No : 1.1.4.1

Balance
Date Description REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
9/27/2007 Membeli Rp1,500,000 Rp1,500,000
Acc Name : Tanah
Date Description REF DEBIT KREDIT
9/27/2007 Membeli Rp 150,000,000

Acc Name : Bangunan

Date Description REF DEBIT KREDIT
9/27/2007 Membeli Rp 275,000,000

Acc Name : Kendaraan

Date Description REF DEBIT KREDIT
11/15/2007 Membeli Rp 60,000,000

Acc Name : Hutang Usaha

Date Description REF DEBIT KREDIT

11/15/2007 Hutang Kendaraan Rp 50,000,000

12/15/2007 Membayar Hutang Rp 3,500,000

Acc Name : Modal

Date Description REF DEBIT KREDIT
9/27/2007 Setoran Awal Rp 456,500,000

Acc Name : Pendapatan Usaha

Date Description REF DEBIT KREDIT
10/4/2007 Pendapatan Rp 5,000,000
11/2/2007 Pendapatan Rp 4,500,000
11/22/2007 Pendapatan Rp 45,000,000
12/19/2007 Pendapatan Rp 2,500,000

Acc Name : Pendapatan Sewa

Date Description REF DEBIT KREDIT
10/25/2007 Hasil Rp 6,000,000
 Acc No : 1.3.1.1 Acc Name : Biaya Bahan Kue & Catering
Balance
Date Description REF
DEBIT KREDIT
Rp 150,000,000 9/29/2007 Membeli

Acc No : 1.3.2.1 Acc Name : Biaya Listrik & Telepon

Balance
Date Description REF
DEBIT KREDIT
Rp 275,000,000 10/5/2007 Bayar
11/5/2007 Bayar
12/6/2007 Bayar
Acc No : 1.3.3.1
Balance Acc Name : Biaya Iklan
DEBIT KREDIT
Date Description REF
Rp 60,000,000
10/18/2007 Biaya

Acc No : 2.1.1.1
Balance Acc Name : Biaya Gaji
DEBIT KREDIT
Date Description REF
Rp 50,000,000
Rp 46,500,000 11/28/2007 Bayar
12/28/2007 Bayar
Acc No : 3.1.0.0
Balance
DEBIT KREDIT
Rp 456,500,000

Acc No : 4.1.0.0
Balance
DEBIT KREDIT
Rp 5,000,000
Rp 9,500,000
Rp 54,500,000
Rp 57,000,000

Acc No : 4.1.0.1
Balance
DEBIT KREDIT
Rp 6,000,000
 Acc No : 5.1.0.0
Balance
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 2,500,000 Rp 2,500,000

Acc No : 5.1.0.1
Balance
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
Rp 2,800,000 Rp 4,800,000
Rp 3,200,000 Rp 8,000,000

Acc No : 5.1.0.2
Balance
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000

Acc No : 5.1.0.3
Balance
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 11,500,000 Rp 11,500,000
Rp 15,500,000 Rp 27,000,000
 Aditya Bakery
Trial Balance
2022

NO REKENING PERKIRAAN DEBET KREDIT

1.1.1.1 Kas Rp 30,000,000.00 ------

1.1.2.1 Piutang Usaha Rp 2,500,000.00 ------
1.1.3.1 Piutang Lain Rp 8,000,000.00 ------
1.1.4.1 Perlengkapan Rp 1,500,000.00 ------
1.3.1.1 Tanah Rp 150,000,000.00 ------
1.3.2.1 Bangunan Rp 275,000,000.00 ------
1.3.3.1 Kendaraan Rp 60,000,000.00 ------
2.1.1.1 Hutang Usaha ------ Rp 46,500,000.00
3.1.0.0 Modal ------ Rp 456,500,000.00
4.1.0.0 Pendapatan Usaha ------ Rp 57,000,000.00
4.1.0.1 Pendapatan Sewa ------ Rp 6,000,000.00
5.1.0.0 Biaya bahan kue & catering Rp 2,500,000.00 ------
5.1.0.1 Biaya Listrik & Telp Rp 8,000,000.00 ------
5.1.0.2 Biaya Iklan Rp 1,500,000.00 ------
5.1.0.3 Biaya Gaji Rp 27,000,000.00 ------
JUMLAH Rp 566,000,000.00 Rp 566,000,000.00
KREDIT

------
------
------
------
------
------
------
46,500,000.00
456,500,000.00
57,000,000.00
6,000,000.00
------
------
------
------
566,000,000.00
 Aditya Bakery
Adjusting Journal
2022

Balance
Date Nama Rekening Nomor Rekening
Debit Kredit
#AJP1
12/31/2022 Pendapatan Sewa 4.1.0.1 Rp 5,000,000 Rp 1,000,000.00
Hutang pendapatan sewa 2.1.2.1 Rp 5,000,000

#AJP2
12/31/2022 Persekot iklan(iklan dibayar dimuka) 1.1.5.1 Rp 1,250,000 Rp 250,000
Biaya iklan 5.1.0.2 Rp 1,250,000

#AJP3
12/31/2022 Piutang Lain-lain 1.1.3.1 Rp 20,000
Pendapatan Bunga 4.1.0.2 Rp 20,000

#AJP4
12/31/2022 Biaya Gaji 5.1.0.3 Rp 500,000
Hutang Gaji 2.1.3.1 Rp 500,000

#AJP5
12/31/2022 Kerugian Piutang 5.1.0.4 Rp 25,000 Rp -
Cadangan Kerugian Piutang 1.1.2.2 Rp 25,000

#AJP6
12/31/2022 Biaya penyusutan bangunan 5.1.0.5 Rp 6,875,000 Rp -
Akumuluasi penyusutan bangunan 1.3.2.2 Rp 6,875,000

Biaya penyusutan kendaraan 5.1.0.6 Rp 500,000 Rp -

Akumulasi penyusutan kendaraaan 1.3.3.2 Rp 500,000

#AJP7
12/31/2022 Biaya Perlengkapan 5.1.0.7 Rp 400,000 Rp 1,100,000
Perlengkapan Usaha 1.1.4.1 Rp 400,000

Jumlah Rp14,570,000.00 Rp16,920,000.00

 Ad
W
Period

Trial Balance
Account Name's Account Number's
Debit Credit
Kas 1.1.1.1 Rp 30,000,000
Piutang Usaha 1.1.2.1 Rp 2,500,000
Piutang Lain 1.1.3.1 Rp 8,000,000
Perlengkapan 1.1.4.1 Rp 1,500,000
Tanah 1.3.1.1 Rp 150,000,000
Bangunan 1.3.2.1 Rp 275,000,000
Kendaraan 1.3.3.1 Rp 60,000,000
Hutang Usaha 2.1.1.1 Rp - Rp 46,500,000
Modal 3.1.0.0 Rp - Rp 456,500,000
Pendapatan Usaha 4.1.0.0 Rp - Rp 57,000,000
Pendapatan Sewa 4.1.0.1 Rp - Rp 6,000,000
Biaya Bahan Kue & Catering 5.1.0.0 Rp 2,500,000
Biaya Listrik & Telp 5.1.0.1 Rp 8,000,000
Biaya Iklan 5.1.0.2 Rp 1,500,000
Biaya Gaji 5.1.0.3 Rp 27,000,000

Hutang pendapatan sewa 2.1.2.1

Persekot iklan(iklan dibayar dimuka) 1.1.5.1
Pendapatan Bunga 4.1.0.2
Hutang Gaji 2.1.3.1
Kerugian Piutang 5.1.0.4
Cadangan Kerugian Piutang 1.1.2.2
Biaya penyusutan bangunan 5.1.0.5
Akumuluasi penyusutan bangunan 1.3.2.2
Biaya penyusutan kendaraan 5.1.0.6
Akumulasi penyusutan kendaraaan 1.3.3.2
Biaya Perlengkapan 5.1.0.7
 Aditya Bakery
Worksheet
Period December 2022

AJP Adjusted Trial Balance (NS Stlh Disesuaikan)

Debit Credit Debit Credit

Rp 5,000,000
Rp 1,250,000
Rp 20,000
Rp 500,000
Rp 25,000
Rp 25,000
Rp 6,875,000
Rp 6,875,000
Rp 500,000
Rp 500,000
Rp 400,000
Income Statement (Lap Laba Rugi) Balance Sheet (Neraca)
Debit Credit Debit Credit
 Aditya Bakery
Income Statement (Laporan Laba Rugi)
Period 31 December 2022

Pendapatan
Pendapatan Usaha Rp 57,000,000.00
Pendapatan Sewa Rp 1,000,000.00
Pendapatan Bunga Rp 20,000.00
Total Pendapatan Rp 58,020,000.00

Biaya
Biaya Bahan Kue & Catering Rp 2,500,000.00
Biaya Listrik Rp 8,000,000.00
Biaya Iklan Rp 250,000.00
Biaya Gaji Rp 27,500,000.00

Kerugian Piutang Rp 25,000.00

Biaya Penyusutan Bangunan Rp 6,875,000.00
Biaya Penyusutan Kendaraan Rp 500,000.00
Biaya Perlengkapan Rp 400,000.00
Total Biaya Usaha Rp 46,050,000.00
Laba Bersih Rp 11,970,000.00

Aditya Bakery
Capital Statement (Laporan Perubahan Modal)
Period 31 December 2022

Modal Awal Rp 456,500,000.00

Laba Bersih Rp 11,970,000.00

Modal Akhir Rp 468,470,000.00

 Aditya Bakery
Income Statement (Laporan Laba Rugi)
Period 31 December 2022

Pendapatan Usaha
Pendapatan Usaha Rp 57,000,000.00
Total Pendapatan Usaha Rp 57,000,000.00

Biaya Bahan Kue & Catering Rp 2,500,000.00

Biaya Listrik Rp 8,000,000.00
Biaya Iklan Rp 250,000.00
Biaya Gaji Rp 27,500,000.00
Kerugian Piutang Rp 25,000.00
Biaya Penyusutan Bangunan Rp 6,875,000.00
Biaya Penyusutan Kendaraan Rp 500,000.00
Biaya Perlengkapan Rp 400,000.00
Total Biaya Usaha Rp 46,050,000.00
Laba Usaha Rp 10,950,000.00

Pendapatan Diluar Usaha

Pendapatan Sewa Rp 1,000,000.00
Pendapatan Bunga Rp 20,000.00
Total Pendapatan Di Luar Usaha Rp 1,020,000.00
Biaya Diluar Usaha Rp -
Laba Bersih Rp 11,970,000.00
Aditya Bakery
Balance Sheet
 Aditya Bakery
Adjusting Journal
2022

Balance
Date Nama Rekening Nomor Rekening
Debit Kredit
#Jurnal Penutup 1
12/31/2022 Pendapatan Usaha 4.1.0.0 Rp57,000,000.00
Pendapatan Sewa 4.1.0.1 Rp1,000,000.00
Pendapatan Bunga 4.1.0.2 Rp20,000.00
Ikhtisar Laba Rugi 6.0.0.0 Rp58,020,000.00

12/31/2022 #Jurnal Penutup 2

Ikhtisar Laba Rugi 6.0.0.0 Rp46,050,000.00
Biaya Bahan Kue & Catering 5.1.0.0 Rp2,500,000.00
Biaya Listrik & Telp 5.1.0.1 Rp8,000,000.00
Biaya Iklan 5.1.0.2 Rp250,000.00
Biaya Gaji 5.1.0.3 Rp27,500,000.00
Kerugian Piutang 5.1.0.4 Rp25,000.00
Biaya penyusutan bangunan 5.1.0.5 Rp6,875,000.00
Biaya penyusutan kendaraan 5.1.0.6 Rp500,000.00
Biaya Perlengkapan 5.1.0.7 Rp400,000.00

12/31/2022 #Jurnal Penutup 3

Ikhtisar Laba Rugi 6.0.0.0 Rp11,970,000.00
Modal 3.1.0.0 Rp11,970,000.00

12/31/2022

12/31/2022