Kantor Akuntan Publik (KAP) Ambar dan Rekan memperoleh penugasan untuk melakukan pemeriksaan

atas laporan keuangan PT. Kirana Jaya yang berakhir pada 31 Desember 2012. Ibu Ambar sebagai
partner in charge of engagement. Tim audit terdiri dari Hamid (supervisor), Hamidah (senior auditor),
Hamdi dan anda (keduanya sebagai junior auditor).

9. Informasi kebijakan akuntansi dan informasi lainnya hasil pengujian akun piutang dan penjualan PT.
Kirana Jaya sebagai berikut:
 Pesanan dari PT. Krakatau atas penjualan pada tanggal 28/12/2012 sebesar Rp 11.000.000,-barang
telah diserahkan ke pelanggan SJ No.130 tercatat dua kali
 Pesanan dari PT. Usaha Lancar ats penjualan pada tanggal 22/12//2012 sebesar Rp 22.000.000,-barang
telah diserahkan ke pelanggan SJ No. 126 terjadi salah catat seharusnya sebesar Rp 220.000.000,-
 Kurs dolar yang ditetapkan oleh Bank Indonesia pada tanggal 31/12/2012 adalah Rp 4.650,-
 Kebijakan perusahaan mengakui penjualan pada saat penyerahan barang kepada langganan dan
jangka waktu kredit adalah 1 bulan.
35. Hasil konfirmasi dikirim tanggal 14 Januari dan 1 Februari 2013 untuk saldo diatas Rp 10.000.000,-
dengan hasil sebagai berikut:
1. PT. Krakatau tidak menjawab konfirmasi 1 dan konfirmasi 2
2. PT. Merdeka menjawab pada tanggal 21 januari 2013 sebesar Rp 93.960.000,- selisih terjadi karena giro
yang diterima perusahaan sebagai pelunasan piutang jatuh tempo tanggal 3 januari 2013 telah
dianggap lunas oleh PT. Merdeka sebesar Rp 10.000.000,-
3. PT. Nuansa tidak menjawab konfirmasi 1 dan konfirmasi 2
4. PT. Pelita menjawab setuju pada tanggal 15 Februari 2013, hubungan afiliasi.
5. PT. Lestari tidak menjawab konfirmasi 1 dan konfirmasi 2
6. PT. Rimba menjawab tidak setuju pada tanggal 20 Januari 2013 sebesar Rp 16.500.000,- karena adanya
penagihan faktur tanggal 1 desember 2012 Rp 11.000.000,- yang diterima bagian keuangan tanggal 28
desember 2012 dengan giro bank Danamon jatuh tempo 3 januari 2013 telah dicatat sebagai
pelunasan hutangnya.
7. PT. Wahana menjawab pada tanggal 19 januari 2013 sebesar Rp 150.000.000,- dengan jawaban tidak
setuju karena adanya pelunasan piutang dengan giro BNI jatuh tempo 27 desember 2012 yang sudah
dibayar lunas. setelah diselidiki giro tersebut belum dikliringkan oleh kasir sebesar Rp 1.500.000,-
8. PT. Quenie tidak menjawab konfirmasi 1 dan konfirmasi 2 juga tidak dibalas
9. PT. Sejahtera menjawab tidak setuju pada tanggal 20 Januari 2013 sebesar Rp 85.871.500,-karena
adanya penjualan tanggal 30 desember 2012 sebesar Rp 22.000.000,- batal dikirim ke gudang
pelanggan sebab telah tutup dan barang tersebut dikirim lagi tanggal 3 januari 2013.
10. PT. Usaha Lancar tidak menjawab konfirmasi 1 dan konfirmasi 2.
11. PT. Zebra Pratama menjawab pada tanggal 24 januari 2013 sebesar Rp 70.000.000,- dengan
jawaban tidak setuju karena adanya kesalahan catat pada tanggal 27 desember 2012, yang
seharusnya pelunasan PT. Lestari.
12. PT. Zeira menjawab pada tanggal 18 Januari 2013 sebesar Rp 158.600.000,- dengan jawaban tidak setuju
karena adanya pelunasan piutang dengan giro BII jatuh tempo 28 desember 2012
 yang sudah dibayar lunas. Setelah diselidiki giro tersebut belum dikliringkan oleh kasir sebesar
Rp 400.000.-
13. PT. Orientasi tidak menjawab konfirmasi 1 dan konfirmasi 2. Melalui informasi di surat kabar local,
diketahui bahwa perusahaan sudah dinyatakan pailit dan pemiliknya melarikan diri ke Swiss.
14. PT. Tempo menjawab tidak setuju pada tanggal 21 Januari 2013 dan tidak mempunyai hutang lagi
karena sudah membayar tunai tanggal 20 desember 2012. Setelah diselidiki, diketahui bahwa uang
tersebut telah dicuri oleh salah seorang tenaga penjualan.
15. Forbox Inc. menjawab pada tanggal 24/01/2013 sebesar USD 20,000 dengan jawaban setuju.
16. Royal Inc. menjawab pada tanggal 24/1/2013 sebesar USD 40,000 dengan jawaban setuju.
61. Atas hasil konfirmasi yang tidak menjawab, auditor melakukan prosedur alternative lainnya, yaitu
pemeriksaan terhadap penerimaan kas setelah tanggal neraca sampai dengan tanggal 28 februari
2013. Informasi yang diberikan sebagai berikut (dalam rupiah):

PT. Krakatau 22.000.000 PT. Rimba 27.500.000

PT. Merdeka 103.960.000 PT. Quenie 132.000.000
PT. Nuansa 116.125.000 PT. Sejahtera 85.871.500
PT. Lestari 36.750.000 PT. Usaha Lancar 368.989.140

IV. Auditor juga melakukan pengujian pisah batas penjualan. Untuk itu dipilih 5 transaksi sebelum dan
setelah tanggal 31/12/2012, sebagai berikut:

No. Tgl. Faktur Keterangan Jumlah No. Surat Jalan Tgl Surat Jalan
Faktur
229 26/12/12 PT. Zeira 144.181.818 229 26/12/12
230 27/12/12 Forbox Inc. 90.000.000 230 27/12/12
231 28/12/12 PT. Krakatau 10.000000 231 28/12/12
232 28/12/12 Royal Inc. 182.000.000 232 28/12/12
233 30/12/12 PT. Sejahtera 20.000.000 233 30/12/12
001 04/01/13 PT. Pelita 100.000.000 001 04/01/13
002 05/01/13 PT. Nuansa 200.000.000 002 05/01/13
003 06/01/13 PT. Zebra 50.000.000 003 06/01/13
004 07/01/13 PT. Sejahtera 75.000.000 004 07/01/13
005 08/01/13 PT. Rimba 35.000.000 005 08/01/13

22. Berdasarkan rekonsiliasi SPT masa PPN tahun 2000 dengan buku besar terjadi selisih, yaitu sebagai
berikut:
 Perbedaan pencatatan dan pelaporan PPN
 Adanya penyesuaian yang ditemukan oleh auditor yang belum dicatat pada buku besar
sedangkan pelaporan SPT PPN sudah betul

Diminta:
susunlah kertas kerja pemeriksaan untuk pengujian transaksi dan pengujian saldo akun terkait pada PT.
Kirana Jaya.
 PT. KIRANA JAYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 DESEMBER 2012 DAN 2011

ASET 2012 2011 KEWAJIBAN DAN EKUITAS 2012 2011

ASET LANCAR KEWAJIBAN LANCAR
Kas dan setara kas Rp 47,490,324 Rp 67,695,350 Pinjaman bank & overdraft Rp 200,000,000 Rp 200,000,000
Investasi Jangka Pendek Rp 1,715,000,000 Rp 1,200,000,000 hutang usaha Rp 1,269,116,100 Rp 1,068,203,500
Piutang Usaha Rp 11,990,973,240 Rp 8,497,922,298 Hutang Afiliasi Rp 3,244,178,460 Rp 106,504,163
Piutang Afiliasi Rp - Rp - Hutang lain-lain Rp 191,193,068 Rp 29,185,800
Piutang Lain-lain Rp 85,000,000 Rp 65,000,000 Hutang Pajak Rp 1,029,441,662 Rp 133,763,747
Persediaan Rp 2,726,538,700 Rp 1,808,167,030 Biaya yang masih harus dibayar Rp 162,088,980 Rp 5,787,490
Biaya dibayar dimuka Hutang jangka panjang yang jatuh tempo
Rp 80,000,000 Rp 40,000,000 satu tahun:
Hutang bank Rp 726,800,000 Rp 726,800,000
Hutang sewa guna usaha Rp - Rp 30,720,000
Total Aset Lancar Rp 16,645,002,264 Rp 11,678,784,678 Total Kewajiban Lancar Rp 6,822,818,270 Rp 2,300,964,700

INVESTASI Rp 422,500,000 Rp - KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

Kewajiban pajak tangguhan Rp 173,790,686 Rp 173,790,686
Hutang jangka panjang setelah dikurangi
bagian yg jatuh tempo dalam satu tahun
ASET TIDAK LANCAR Hutang bank Rp 6,898,800,000 Rp 7,605,200,000
ASET TETAP Hutang sewa guna usaha Rp 103,134,000 Rp 20,480,000
Harga perolehan Rp 6,909,789,000 Rp 4,403,670,000 Total Kewajiban Jangka Panjang Rp 7,175,724,686 Rp 7,799,470,686
Akumulasi Penyusutan Rp (1,036,659,800) Rp (472,468,000)
Nilai buku Rp 5,873,129,200 Rp 3,931,202,000 EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp 2.200.000
per saham
ASET LAINNYA Rp 6,759,500 Rp 386,573,000 Modal dasar - 2000 saham
Modal ditempatkan dan disetor penuh -
1000 saham Rp 2,220,000,000 Rp 2,220,000,000
Agio saham Rp 130,000,000 Rp 130,000,000
Saldo laba Rp 6,598,848,028 Rp 3,546,134,292
Total Ekuitas Rp 8,948,848,028 Rp 5,896,134,292
TOTAL ASET Rp 22,947,390,964 Rp 15,996,559,678 TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS Rp 22,947,390,984 Rp 15,996,569,678
 PT. KIRANA JAYA
LAPORAN LABA RUGI
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011

2012 2011
PENJUALAN Rp 42,586,834,000 Rp 30,621,579,850
BEBAN POKOK PENJUALAN Rp 33,216,197,959 Rp 24,883,531,468
LABA KOTOR Rp 9,370,636,041 Rp 5,738,048,382

BEBAN USAHA Rp 2,630,694,255 Rp 1,858,952,040

LABA USAHA Rp 6,739,941,786 Rp 3,879,096,342
PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN
Laba/rugi penjualan aset tetap Rp 2,500,000 Rp -
laba/rugi kurs valuta asing Rp (120,500,600) Rp (105,300,600)
Pendapatan bunga Rp 9,696,765 Rp 8,654,500
Beban bunga Rp (2,101,607,415) Rp (1,886,400,000)
Beban Lain-Lain Bersih Rp (2,209,911,250) Rp (1,983,046,100)

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN Rp 4,530,030,536 Rp 1,896,050,242

BEBAN PAJAK PENGHASILAN
Tahun berjalan Rp 1,477,316,800 Rp 550,881,200
Tangguhan Rp - Rp 91,956,336
LABA BERSIH SETELAH PAJAK Rp 3,052,713,736 Rp 1,253,212,706
 PT. KIRANA JAYA
LAPORAN SALDO LABA
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011

2012 2011
AWAL TAHUN Rp 3,546,134,292 Rp 2,292,903,586
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN Rp 3,052,713,736 Rp 1,253,230,706
AKHIR TAHUN Rp 6,598,848,028 Rp 3,546,134,292
 PT. KIRANA JAYA
LAPORAN ARUS KAS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011

Arus kas dari aktivitas

operasi: Penerimaan
kas dari pelanggan
pembayaran kas
kepada pemasok
pembayaran kas kepada karyawan dan
lain-lain Arus kas bersih yang diperoleh
dari aktivitas operasi

Arus kas dari

aktivitas
investasi:
penjualan aset
tetap
pembelian
aset tetap
Arus kas bersih yg digunakan untuk
aktivitas investasi

Arus kas dari aktivitas

pendanaan: pembayaran
pinjaman bank
pembayaran hutang sewa
guna usaha penerimaan
dari penerbitan saham
arus kas bersih dari
aktivitas pendanaan

Kenaikan/Penurunan bersih kas dan

setara kas

Kas dan setara kas awal tahun

Kas dan setara kas akhir tahun
 2012 2011

Rp 39,093,783,058 Rp 27,621,007,850
Rp (27,579,718,443) Rp (20,882,031,068)
Rp (8,355,133,641) Rp (5,323,840,342)
Rp 3,158,930,974 Rp 1,415,136,440

Rp 3,500,000 Rp -
Rp (2,434,989,000) Rp (1,850,000,000)
Rp (2,431,489,000) Rp (1,850,000,000)

Rp (706,320,000) Rp (200,300,000)
Rp (41,327,000) Rp (24,000,000)
Rp - Rp 660,000,000
Rp (747,647,000) Rp 435,700,000

Rp (20,205,026) Rp 836,440

Rp 67,695,350 Rp 66,858,910
Rp 47,490,324 Rp 67,695,350

Catatan:
kendaraan diperoleh dengan
cara leasing sebesar Rp
123.981.000,-
Nama Klien: PT. KRAKATAU
Tanggal Keterangan Saldo
31-Dec-11 saldo awal Rp 22,000,000
1-Mar-12 debit Rp 22,000,000
5-May-12 kredit Rp 2,200,000
21-Jul-12 kredit Rp 8,800,000
28-Dec-12 debit Rp 11,000,000
28-Dec-12 debit Rp 11,000,000
29-Dec-12 kredit Rp 22,000,000
31-Dec-12 saldo akhir Rp 33,000,000

Nama Klien: PT. NUANSA

Tanggal Keterangan Saldo
31-Dec-11 saldo awal Rp 198,000,000
3-Feb-12 kredit Rp 37,000,000
6-Apr-12 debit Rp 11,000,000
5-May-12 kredit Rp 3,375,000
24-Aug-12 kredit Rp 37,500,000
29-Dec-12 kredit Rp 15,000,000
31-Dec-12 saldo akhir Rp 116,125,000

Nama Klien: PT. LESTARI

Tanggal Keterangan Saldo
31-Dec-11 saldo awal Rp 37,050,000
2-Feb-12 kredit Rp 7,700,000
5 mei 12 debit Rp 44,000,000
7-May-12 kredit Rp 11,000,000
28-Sep-12 kredit Rp 3,350,000
31-Dec-12 saldo akhir Rp 59,000,000

Nama Klien: PT. WAHANA

Tanggal Keterangan Saldo
31-Dec-11 saldo awal Rp 65,700,000
24-Feb-12 kredit Rp 2,200,000
25-Mar-12 kredit Rp 55,000,000
19-Aug-12 debit Rp 33,000,000
22-Nov-12 debit Rp 110,000,000
31-Dec-12 saldo akhir Rp 151,500,000

Nama Klien: PT. SEJAHTERA

Tanggal Keterangan Saldo
31-Dec-11 saldo awal Rp 8,375,000
19-Feb-12 kredit Rp 8,375,000
17-Jun-12 Debit Rp 85,871,500
30-Dec-12 Debit Rp 22,000,000
31-Dec-12 saldo akhir Rp 107,871,500
Nama Klien: PT. MERDEKA
Tanggal Keterangan Saldo
31-Dec-11 saldo awal Rp 50,000,000
5-Jan-12 kredit Rp 17,040,000
4-May-12 kredit Rp 15,000,000
 14-Jul-12 kredit Rp 15,000,000
8-Sep-12 debit Rp 121,000,000
17-Dec-12 kredit Rp 20,000,000
31-Dec-12 saldo akhir Rp 103,960,000

Nama Klien: PT. PELITA

Tanggal Keterangan Saldo
31-Dec-11 saldo awal Rp 7,738,046,798
4-Jan-12 debit Rp 1,500,000,000
7-Apr-12 debit Rp 615,500,000
5-May-12 debit Rp 540,080,802
21-Dec-12 kredit Rp 4,400,000
23-Dec-12 kredit Rp 32,200,000
31-Dec-12 saldo akhir Rp 10,357,027,600

Nama Klien: PT. RIMBA

Tanggal Keterangan Saldo
31-Dec-11 saldo awal Rp 59,100,000
3-Aug-12 kredit Rp 55,500,000
21-Oct-12 kredit Rp 3,600,000
1-Dec-12 debit Rp 11,000,000
15-Dec-12 debit Rp 16,500,000
31-Dec-12 saldo akhir Rp 27,500,000

Nama Klien: PT. QUINIE

Tanggal Keterangan Saldo
31-Dec-11 saldo awal Rp 12,350,000
5-Feb-12 kredit Rp 12,350,000
23-Dec-12 debit Rp 132,000,000
31-Dec-12 saldo akhir Rp 132,000,000

Nama Klien: PT. USAHA LANCAR

Tanggal Keterangan Saldo
31-Dec-11 saldo awal Rp 21,150,000
24-Mar-12 kredit Rp 21,150,000
12-Jul-12 debit Rp 368,989,140
22-Dec-12 debit Rp 22,000,000
31-Dec-12 saldo akhir Rp 390,989,140
Nama Klien: PT. ZEBRA PRATAMA
Tanggal Keterangan Saldo
31-Dec-11 saldo awal Rp 32,000,000
25-Jan-12 kredit Rp 17,000,000
26-Aug-12 debit Rp 55,000,000
30-Dec-12 kredit Rp 15,000,000
31-Dec-12 saldo akhir Rp 55,000,000

Nama Klien: PT. ORIENTASI

 Tanggal Keterangan Saldo
31-Dec-11 saldo awal Rp 16,000,000
5-Feb-12 kredit Rp 5,000,000
31-Dec-12 saldo akhir Rp 11,000,000

Nama Klien: FORBOX INC.

Tanggal Keterangan Saldo
31-Dec-11 saldo awal Rp -
5-Jan-12 debit sebesar USD Rp 90,000,000
20,000
31-Dec-12 saldo akhir Rp 90,000,000
Nama Klien: PT. ZEIRA
Tanggal Keterangan Saldo
31-Dec-11 saldo awal Rp 44,400,000
27-Jan-12 kredit Rp 11,000,000
25-Feb-12 kredit Rp 33,000,000
26-Nov-12 debit Rp 158,600,000
31-Dec-12 saldo akhir Rp 159,000,000

Nama Klien: PT. TEMPO

Tanggal Keterangan Saldo
31-Dec-11 saldo awal Rp 193,750,500
5-Jan-12 kredit Rp 178,750,500
31-Dec-12 saldo akhir Rp 15,000,000

Nama Klien: ROYAL INC.

Tanggal Keterangan Saldo
31-Dec-11 saldo awal Rp -
28-Dec-12 debit sebesar Rp 182,000,000
USD 40,000
31-Dec-12 saldo akhir Rp 182,000,000
 PT. KIRANA JAYA buku
penjualan tahun 2012

Tanggal No. Faktur Nama Pelanggan Penjualan PPN Keluaran Piutang usaha
Jan
2 KL-00001 PT. KRAKATAU 215,751,000 21,575,100 237,326,100
4 KL-00002 PT. LESTARI 250,000,000 25,000,000 275,000,000
5 KL-00003 PT. NUANSA 225,000,000 22,500,000 247,500,000
6 KL-00004 PT. MERDEKA 275,000,000 27,500,000 302,500,000
8 KL-00005 PT. ORIENTASI 195,750,000 19,575,000 215,325,000
10 KL-00006 PT. PELITA 186,524,000 18,652,400 205,176,400
12 KL-00007 PT. RIMBA 265,000,000 26,500,000 291,500,000
16 KL-00008 PT. SEJAHTERA 286,512,000 28,651,200 315,163,200
18 KL-00009 PT. TEMPO 275,000,000 27,500,000 302,500,000
19 KL-00010 PT. USAHA LANCAR 216,503,600 21,650,360 238,153,960
20 KL-00011 PT. QUENIE 285,600,500 28,560,050 314,160,550
20 KL-00012 PT. ZEBRA 285,000,000 28,500,000 313,500,000
25 KL-00013 PT. KRAKATAU 296,505,000 29,650,500 326,155,500
25 KL-00014 PT. PELITA 225,005,000 22,500,500 247,505,500
25 KL-00015 PT. LESTARI 246,500,000 24,650,000 271,150,000
30 KL-00016 PT. MERDEKA 285,000,000 28,500,000 313,500,000
30 KL-00017 PT. ZEBRA 295,380,500 29,538,050 324,918,550
31 KL-00018 PT. RIMBA 289,455,000 28,945,500 318,400,500
4,599,486,600 459,948,660 5,059,435,260
Feb TOTAL 4,456,700,000 445,670,000 4,902,370,000
Mar TOTAL 4,765,750,500 476,575,050 5,242,325,550
apr TOTAL 4,985,640,000 498,564,000 5,484,204,000
mei TOTAL 4,065,350,000 406,535,000 4,471,885,000
jun TOTAL 4,134,650,300 413,465,030 4,548,115,330
jul TOTAL 4,065,456,000 406,545,600 4,472,001,600
agust TOTAL 3,106,700,000 310,670,000 3,417,370,000
sept TOTAL 2,942,532,109 294,253,211 3,236,785,320
okt TOTAL 2,077,565,000 207,756,500 2,285,321,500
nov TOTAL 1,987,565,000 198,756,500 2,186,321,500
TOTAL FEB-NOV 36,587,908,909 3,658,790,891 40,246,699,800
dec: - -
1 KL-00215 PT. RIMBA 10,000,000 1,000,000 11,000,000
1 KL-00216 PT. KRAKATAU 20,000,000 2,000,000 22,000,000
5 KL-00217 PT. LESTARI 40,000,000 4,000,000 44,000,000
6 KL-00218 PT. NUANSA 10,000,000 1,000,000 11,000,000
8 KL-00219 PT. MERDEKA 110,000,000 11,000,000 121,000,000
15 KL-00220 PT. PELITA 130,000,000 13,000,000 143,000,000
15 KL-00221 PT. RIMBA 15,000,000 1,500,000 16,500,000
17 KL-00222 PT. SEJAHTERA 78,065,000 7,806,500 85,871,500
19 KL-00223 PT. USAHA LANCAR 335,444,673 33,544,467 368,989,140
19 KL-00224 PT. WAHANA 30,000,000 3,000,000 33,000,000
22 KL-00225 PT. USAHA LANCAR 20,000,000 2,000,000 22,000,000
22 KL-00226 PT. WAHANA 100,000,000 10,000,000 110,000,000
24 KL-00227 PT. QUENIE 120,000,000 12,000,000 132,000,000
26 KL-00228 PT. ZEBRA 50,000,000 5,000,000 55,000,000
26 KL-00229 PT. ZEIRA 144,181,818 14,418,182 158,600,000
27 KL-00230 FORBOX INC/US$20.00 90,000,000 - 90,000,000
28 KL-00231 PT. KRAKATAU 10,000,000 1,000,000 11,000,000
28 KL-00231 PT. KRAKATAU 10,000,000 1,000,000 11,000,000
28 KL-00232 ROYAL INC/US$40.00 182,000,000 - 182,000,000
30 KL-00233 PT. SEJAHTERA 20,000,000 2,000,000 22,000,000
TOTAL BLN DESEMBER 1,524,691,491 125,269,149 1,649,960,640
 TOTAL PENJUALAN 42,712,087,000 4,244,008,700 46,956,095,700

No.
PT. KIRANA JAYA KL/00223
Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

FAKTUR
Kepada Yth
PT. USAHA LANCAR
Jl. Meninting Raya No.26
Lombok Barat

Ta
ng : 19
ga Desembe
l r 2012
Q
u J
a u
Na n m
ma ti l
N Bar t a
o. ang y Harga h
16,
Rucofin SP 20.00 R 772 335,44
1 1000 0 kg p Rp 4,673

335,4
Jumla 44,67
h Rp 3
Potongan Rp -
DPP Rp 335,444,673
PPN 10% Rp 33,544,467
 Total Rp 368,989,140

Disetujui oleh:

Catatan:
Pembayaran dengan bilyet giro/cek dianggap sah apabila bilyet giro/cek tersebut telah cair
 No.
PT. KIRANA JAYA KL/00229
Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

FAKTUR
Kepada Yth
PT. ZEIRA
Jl. Brawijaya No. 38
Mataram

Ta
ng : 26
ga Desembe
l r 2012
Q
u J
a u
Na n m
ma ti l
N Bar t a
o. ang y Harga h
8
.
6
0
0 16,
Rucofin SP k R 765 144,18
1 500 g p Rp 1,818

144,1
Jumla 81,81
h Rp 8
 Potongan Rp -
DPP Rp 144,181,818
PPN 10% Rp 14,418,182
Total Rp 158,600,000

Disetujui oleh:

Catatan:
Pembayaran dengan bilyet giro/cek dianggap sah apabila bilyet giro/cek tersebut telah cair
 No.
PT. KIRANA JAYA KL/00220
Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

FAKTUR
Kepada Yth
PT. PELITA
Jl. Malimbu No. 2
Senggigi - Lombok Barat

Ta
ng : 15
ga Desembe
l r 2012
Q
u J
a u
Na n m
ma ti l
N Bar t a
o. ang y Harga h
8
.
1
2
5 16,
Rucofin SP k R 000 130,00
1 800 g p Rp 0,000

130,0
Jumla 00,00
h Rp 0
 Potongan Rp -
DPP Rp 130,000,000
PPN 10% Rp 13,000,000
Total Rp 143,000,000

Disetujui oleh:

Catatan:
Pembayaran dengan bilyet giro/cek dianggap sah apabila bilyet giro/cek tersebut telah cair
 No.
PT. KIRANA JAYA KL/00227
Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

FAKTUR
Kepada Yth
PT. QUENIE
Jl. Selaparang No.211
Mataram

Ta
ng : 24
ga Desembe
l r 2012
Q
u J
a u
Na n m
ma ti l
N Bar t a
o. ang y Harga h
6
.
0
0
0 20,
Rucofin SP k R 000 120,00
1 1500 g p Rp 0,000

120,0
Jumla 00,00
h Rp 0
 Potongan Rp -
DPP Rp 120,000,000
PPN 10% Rp 12,000,000
Total Rp 132,000,000

Disetujui oleh:

Catatan:
Pembayaran dengan bilyet giro/cek dianggap sah apabila bilyet giro/cek tersebut telah cair
 No.
PT. KIRANA JAYA KL/00219
Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

FAKTUR
Kepada Yth
PT. MERDEKA
Jl. Bung Hatta 127
Mataram

Ta
ng : 08
ga Desembe
l r 2012
Q
u J
a u
Na n m
ma ti l
N Bar t a
o. ang y Harga h
5
.
5
0
0 20,
Rucofin SP k R 000 110,00
1 1500 g p Rp 0,000

110,0
Jumla 00,00
h Rp 0
 Potongan Rp -
DPP Rp 110,000,000
PPN 10% Rp 11,000,000
Total Rp 121,000,000

Disetujui oleh:

Catatan:
Pembayaran dengan bilyet giro/cek dianggap sah apabila bilyet giro/cek tersebut telah cair
 No.
PT. KIRANA JAYA KL/00226
Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

FAKTUR
Kepada Yth
PT. WAHANA
Jl. Sukarno - Selong
Lombok Timur

Ta
ng : 22
ga Desembe
l r 2012
Q
u J
a u
Na n m
ma ti l
N Bar t a
o. ang y Harga h
5
.
0
0
0 20,
Rucofin SP k R 000 100,00
1 1000 g p Rp 0,000

100,0
Jumla 00,00
h Rp 0
 Potongan Rp -
DPP Rp 100,000,000
PPN 10% Rp 10,000,000
Total Rp 110,000,000

Disetujui oleh:

Catatan:
Pembayaran dengan bilyet giro/cek dianggap sah apabila bilyet giro/cek tersebut telah cair
 No.
PT. KIRANA JAYA KL/00232
Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

FAKTUR
Kepada Yth
ROYAL INC.
Shah Alam street
Kuala Lumpur - Malaysia

Ta
ng : 28
ga Desemb
l er 2012
J
H u
Na a m
ma r l
N Bar Qua g a
o. ang ntity a h
10.0
Rucofin SP 00 40,000.
1 1000 kg $ 4.00$ 00

40,0
Juml 00.0
ah $ 0
Potongan Rp -
DPP Rp 182,000,000
PPN 10% Rp -
Total Rp 182,000,000
 Disetujui oleh:

Catatan:
Pembayaran dengan bilyet giro/cek dianggap sah apabila bilyet giro/cek tersebut telah cair
 No.
PT. KIRANA JAYA KL/00230
Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

FAKTUR
Kepada Yth
FORBOX INC.
Benoi crescent 7
Singapore

Ta
ng : 27
ga Desemb
l er 2012
Q
u J
a H u
Na n a m
ma ti r l
N Bar t g a
o. ang y a h
5
.
0
0
0
Rucofin SP k 20,000.
1 500 g $ 4.00$ 00

20,0
Juml 00.0
ah $ 0
 Potongan Rp -
DPP Rp 90,000,000
PPN 10% Rp -
Total Rp 90,000,000

Disetujui oleh:

Catatan:
Pembayaran dengan bilyet giro/cek dianggap sah apabila bilyet giro/cek tersebut telah cair
 No.
PT. KIRANA JAYA KL/00222
Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

FAKTUR
Kepada Yth
PT. SEJAHTERA
Jl. Laut Tawar 123
Mataram

Ta
ng : 17
ga Desembe
l r 2012
Q
u J
a u
Na n m
ma ti l
N Bar t a
o. ang y Harga h
3
.
9
0
0 20,
Rucofin SP k R 016 78,065,
1 500 g p Rp 000

Jumla 78,06
h Rp 5,000
Potongan Rp -
 DPP Rp 78,065,000
PPN 10% Rp 7,806,500
Total Rp 85,871,500

Disetujui oleh:

Catatan:
Pembayaran dengan bilyet giro/cek dianggap sah apabila bilyet giro/cek tersebut telah cair
 No.
PT. KIRANA JAYA KL/00228
Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

FAKTUR
Kepada Yth
PT. ZEBRA PRATAMA
Jl. Gili Meno 23
Mataram

Ta
ng : 26
ga Desembe
l r 2012
Q
u J
a u
Na n m
ma ti l
N Bar t a
o. ang y Harga h
2
.
5
0
0 20,
Rucofin SP k R 000 50,000,
1 500 g p Rp 000

Jumla 50,00
h Rp 0,000
Potongan Rp -
 DPP Rp 50,000,000
PPN 10% Rp 5,000,000
Total Rp 55,000,000

Disetujui oleh:

Catatan:
Pembayaran dengan bilyet giro/cek dianggap sah apabila bilyet giro/cek tersebut telah cair
 Matar
am, 05
Desem
PT. KIRANA ber
JAYA 2012
Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

DAFTAR PIUTANG DITAGIH

No. Nama Pelanggan Alamat Jumlah Bayar Keterangan
1 PT. Krakatau Mataram Rp 2,200,000 Rp 2,200,000 BG 1056
2 PT. Lestari Mataram Rp 11,000,000 Rp 11,000,000 BG 1265
3 PT. Merdeka Mataram Rp 32,040,000 Rp 32,040,000 BG 2567, transfer BCA
4 PT. Nuansa Mataram Rp 47,250,000 Rp 47,250,000 BG 7810, BG946535, BG 1567
5 PT. Orientasi Mataram Rp 5,000,000 Rp 5,000,000 BG 2567
6 PT. Rimba Mataram Rp 55,500,000 Rp 55,500,000 BG 3654
7 PT. Quenie Mataram Rp 12,350,000 Rp 12,350,000 transfer
8 PT. Tempo Mataram Rp 178,750,500 Rp 178,750,500 transfer

Dibuat oleh: Disetujui oleh: oleh:

Wahyu Lesmono

Mataram,
14
PT. KIRANA Desember
JAYA 2012
Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

DAFTAR PIUTANG DITAGIH

No. Nama Pelanggan Alamat Jumlah Bayar Keterangan
1 PT. Merdeka Mataram Rp 35,000,000 Rp 35,000,000 transfer BCA
2 PT. Pelita Selong Rp 4,400,000 Rp 4,400,000 BG 78535
3 PT. Rimba Mataram Rp 3,600,000 Rp 3,600,000 BG 2567
4 PT. Sejahtera Mataram Rp 8,375,000 Rp 8,375,000 transfer
Dibuat oleh: Disetujui oleh: oleh:

Wahyu
 Mataram,
22
PT. KIRANA Desember
JAYA 2012
Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

DAFTAR PIUTANG DITAGIH

No. Nama Pelanggan Alamat Jumlah Bayar Keterangan
1 PT. Nuansa Mataram Rp 37,500,000 Rp 37,500,000 BG35678
2 PT. Lestari Mataram Rp 3,350,000 Rp 3,350,000 BG 83678
3 PT. Usaha Lancar Lobar Rp 21,150,000 Rp 21,150,000 transfer
4 PT. Pelita Lobar Rp 32,200,000 Rp 32,200,000 transfer
5 PT. Wahana Lotim Rp 55,000,000 Rp 55,000,000 transfer
6 PT. Zeira Mataram Rp 33,000,000 Rp 33,000,000 transfer
7 PT. Zebra Pratama Mataram Rp 32,000,000 Rp 32,000,000 transfer

Dibuat oleh: Disetujui oleh: oleh:

Wahyu Sinta

Mataram,
22
Desember
PT. KIRANA JAYA 2012
Jl. Danau Maninjau No.08
Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

DAFTAR PIUTANG DITAGIH

No. Nama Pelanggan Alamat Jumlah Bayar Keterangan
1 PT. Nuansa Mataram Rp 15,000,000 Rp 15,000,000 transfer BCA
Dibuat oleh: Disetujui oleh: oleh:

Wahyu Sinta
PT. KIRANA JAYA

Jl. Danau Maninjau No.08

Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

BUKTI PENERIMAAN BANK

Nomor : 01
Tanggal : 5 Desember 2012

Nama Pelanggan Keterangan Jumlah

PT. Krakatau BG 1056 Rp 2,200,000
PT. Lestari BG 1265 Rp 11,000,000
PT. Merdeka BG 2567 Rp 17,040,000

Total Rp 30,240,000

Dibuat oleh: Disetujui oleh:

Anni
PT. KIRANA JAYA

Jl. Danau Maninjau No.08

Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

BUKTI PENERIMAAN BANK

Nomor : 001
Tanggal : 3 Desember 2012

Nama Pelanggan Keterangan Jumlah

PT. Rimba BG 3654 Rp 55,500,000

PT. Nuansa BG 1567 Rp 37,000,000

Total Rp 92,500,000

Dibuat oleh: Disetujui oleh:

Anni
PT. KIRANA JAYA

Jl. Danau Maninjau No.08

Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

BUKTI PENERIMAAN BANK

Nomor : 003
Tanggal : 9 Desember 2012

Nama Pelanggan Keterangan Jumlah

PT. Tempo Setoran kliring Rp 178,750,500

Total Rp 178,750,500

Dibuat oleh: Disetujui oleh:

Anni
PT. KIRANA JAYA

Jl. Danau Maninjau No.08

Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

BUKTI PENERIMAAN BANK

Nomor : 004
Tanggal : 13 Desember 2012

Nama Pelanggan Keterangan Jumlah

PT. Nuansa BG 946535 Rp 6,875,000

Total Rp 6,875,000

Dibuat oleh: Disetujui oleh:

Anni
PT. KIRANA JAYA

Jl. Danau Maninjau No.08

Mataram
Telp./Fax. 0370-620508

BUKTI PENERIMAAN BANK

Nomor : 005
Tanggal : 19 Desember 2012

Nama Pelanggan Keterangan Jumlah

PT. Sejahtera Setoran kliring Rp 8,375,000

Total Rp 8,375,000

Dibuat oleh: Disetujui oleh:

Anni
PT. KIRANA JAYA PT. KIRANA
Jl. Danau Maninjau No.08 Jl. Danau M
Mataram Mataram
Telp./Fax. 0370-620508 Telp./Fax. 0

BUKTI PENERIMAAN BANK

Nomor : 006
Tanggal : 24 Desember 2012

Nama Pelanggan Keterangan Jumlah

PT. Usaha Lancar Setoran kliring Rp 21,150,000

PT. Pelita Setoran kliring Rp 32,200,000

Total Rp 53,350,000

Dibuat oleh: Disetujui oleh:

Anni
JAYA PT. KIRANA
aninjau No.08 Jl. Danau M
Mataram
370-620508 Telp./Fax. 0

BUKTI PENERIMAAN BANK

Nomor : 007
Tanggal : 26 Desember 2012

Nama Pelanggan Keterangan Jumlah

PT. Wahana Setoran kliring Rp 55,000,000

PT. Zeira Setoran kliring Rp 33,000,000
PT. Zebra Pratama Setoran kliring Rp 17,000,000

Total Rp 105,000,000

Dibuat oleh: Disetujui oleh:

Anni
JAYA PT. KIRANA
aninjau No.08 Jl. Danau M
Mataram
370-620508 Telp./Fax. 0

BUKTI PENERIMAAN BANK

Nomor : 06
Tanggal : 17 Desember 2012

Nama Pelanggan Keterangan Jumlah

PT. Merdeka transfer via BCA Rp 20,000,000

Total Rp 20,000,000

Dibuat oleh: Disetujui oleh:

Anni
JAYA PT. KIRANA
aninjau No.08 Jl. Danau M
Mataram
370-620508 Telp./Fax. 0

BUKTI PENERIMAAN BANK

Nomor : 08
Tanggal : 24 Desember 2012

Nama Pelanggan Keterangan Jumlah

PT. Nuansa BG 35678 Rp 37,500,000

Total Rp 37,500,000

Dibuat oleh: Disetujui oleh:

Anni
JAYA aninjau
No.08

370-620508

BUKTI PENERIMAAN BANK

Nomor : 10
Tanggal : 29 Desember 2012

Nama Pelanggan Keterangan Jumlah

PT. Nuansa transfer via BCA Rp 15,000,000

Total Rp 15,000,000

Dibuat oleh: Disetujui oleh:

Anni