TIGA SERANGKAI
JURNAL PENYESUAIAN
PER DESEMBER 2018
Rp2,450,000,000
Rp6,911,875,000
Rp12,500,000
Rp209,750,000 Rp81,250,000
Rp3,000,000
Rp63,750,000 Rp116,250,000
Rp34,683,333 Rp49,558,333
Rp62,300,000 Rp74,800,000
Rp8,750,000 Rp9,500,000
Rp3,125,000
Rp25,000,000 Rp50,000,000
Rp10,200,000 Rp10,200,000
Rp10,723,875,000 Rp298,783,333 Rp298,783,333 Rp10,889,458,333
Saldo Setelah Penyesuaian Laporan Laba Rugi Laporan Posisi Keuangan
Kredit Debit Kredit Debit
Rp59,025,000
Rp52,500,000
Rp60,000,000
Rp12,000,000
Rp20,000,000
Rp500,000,000
Rp2,000,000,000
Rp7,750,000,000
Rp110,000,000
Rp108,333,333
Rp839,583,333
Rp10,916,667
Rp35,000,000
Rp11,000,000
Rp113,750,000
Rp115,000,000
Rp2,450,000,000
Rp6,911,875,000
Rp12,500,000
Rp291,000,000 Rp291,000,000
Rp3,000,000 Rp3,000,000
Rp116,250,000
Rp49,558,333
Rp74,800,000
Rp9,500,000
Rp3,125,000
Rp50,000,000
Rp10,200,000
Rp10,889,458,333 Rp313,433,333 Rp294,000,000 Rp10,576,025,000
Rp19,433,333 Rp19,433,333
Rp313,433,333 Rp313,433,333 Rp10,595,458,333
oran Posisi Keuangan
Kredit
Rp108,333,333
Rp839,583,333
Rp10,916,667
Rp35,000,000
Rp11,000,000
Rp113,750,000
Rp115,000,000
Rp2,450,000,000
Rp6,911,875,000
Rp10,595,458,333
Rp10,595,458,333
PT. TIGA SERANGKAI
LAPORAN LABA RUGI DAN
PENGHASILAN KOMPERHENSIF LAIN
PERIODE 1 DESEMBER s.d 31 DESEMBER 2018
Pendapatan jasa sewa Rp291,000,000
Pendapatan jasa giro Rp3,000,000
Total Pendapatan Rp294,000,000
Beban Usaha:
Biaya Gaji dan Upah Rp116,250,000
Biaya Administrasi dan Umum Rp49,558,333
Biaya Promosi dan Iklan Rp74,800,000
Biaya BBM (Bahan Bakar Minyak) Rp9,500,000
Biaya Pemeliharaan Kendaraan Rp3,125,000
Biaya Bunga Bank Rp50,000,000
Beban Perlengkapan Kantor Rp10,200,000
Total Beban Usaha Rp313,433,333
Rugi Tahun Berjalan -Rp19,433,333
PT. TIGA SERANGKAI
LAPORAN SALDO
LABA
PERIODE 31 DESEMBER 2018
Saldo laba per 1 Januari 2018 Rp6,911,875,000
Saldo laba tahun 2018 -Rp19,433,333
Prive Bapak Arjuna Rp12,500,000
Saldo laba per 31 Desember 2018 Rp6,879,941,667
PT. TIGA SERANGKAI
LAPORAN POSISI KEUANGAN
EKUITAS
Saldo laba per 31 Desember 2018 Rp6,879,941,667
TOTAL EKUITAS Rp6,879,941,667
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS Rp9,604,691,667
PT. TIGA SERANGKAI
JURNAL PENUTUP
DESEMBER 2018
Tanggal Keterangan Ref
2018 31 Pendapatan Jasa Sewa
Desember Pendapatan Jasa Giro
Ikhtisar Laba/Rugi
31 Ikhtisar Laba/Rugi
Biaya Gaji dan Upah
Biaya Administrasi dan Umum
Biaya Promosi dan Iklan
Biaya BBM (Bahan Bakar Minyak)
Biaya Pemeliharaan Kendaraan
Biaya Bunga Bank
Beban Perlengkapan Kantor
31 Modal
Ikhtisar Laba/Rugi
31 Modal
Prive Bapak Arjuna
Jumlah
PER 31
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Rp291,000,000
Rp3,000,000
Rp294,000,000
Rp313,433,333
Rp116,250,000
Rp49,558,333
Rp74,800,000
Rp9,500,000
Rp3,125,000
Rp50,000,000
Rp10,200,000
Rp19,433,333
Rp19,433,333
Rp12,500,000
Rp12,500,000
Rp639,366,666 Rp639,366,666
PT TIGA SERANGKAI
JURNAL PENYESUAIAN
Per 31 Januari 2019
Tanggal Keterangan Ref. Debit
2019
Januari 31 Beban Penjualan 521 Rp31,500,000.00
Beban Administrasi dan Umum 531 Rp73,500,000.00
Utang Gaji 212
3161700000
Kredit
Rp105,000,000.00
Rp22,500,000.00
Rp18,000,000.00
Rp7,500,000.00
Rp1,203,000,000.00
Rp2,079,000,000.00
Rp13,500,000.00
Rp714,000,000.00
Rp1,500,000.00
Rp19,200,000.00
Rp1,200,000.00
Rp210,000,000.00
Rp316,170,000.00
Rp114,502,500.00
Rp4,825,072,500.00
PT TIGA SERANGKAI
NERACA SALDO
PERIODE 31 JANUARI 2019
Debit Kredit
111 Kas dan Setara Kas Rp2,522,400,000.00
112 Piutang Dagang Rp915,000,000.00
113 Piutang Bungan Obligasi Rp3,600,000.00
114 Surat Obligasi Rp240,000,000.00
115 Sewa Dibayar Dimuka Rp61,050,000.00
116 Iklan Dibayar Dimuka Rp66,900,000.00
117 Perlengkapan Rp64,500,000.00
118 Persediaan Rp1,203,000,000.00
121 Aset Tetap Rp2,116,500,000.00
122 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Rp450,000,000.00
211 Utang Dagang Rp1,470,900,000.00
212 Utang Gaji
213 Utang Lain-lain Rp24,000,000.00
214 Utang Listrik,Air, Telepon
215 Utang PPN
216 Utang Dividen
217 Utang Bank BCA
311 Modal Saham Rp3,909,000,000.00
321 Saldo Laba Rp91,500,000.00
411 Penjualan Rp3,291,000,000.00
421 Pendapatan Lain-lain Rp150,000,000.00
511 Pembelian Rp2,079,000,000.00
512 Biaya Angkut Pembelian Rp13,500,000.00
521 Beban Penjulan Rp8,910,000.00
531 Beban Administrasi Umum Rp5,940,000.00
532 Beban Pemeliharaan Gedung Kant Rp7,800,000.00
541 Beban Diluar Usaha
542 Beban Pokok Penjualan
550 Pajak Penghasilan (PPh)
560 Potongan Penjualan Rp12,300,000.00
561 Retur Penjualan Rp117,000,000.00
570 Potongan Pembelian Rp15,000,000.00
571 Retur Pembelian Rp36,000,000.00
JULMLAH
PT TIGA SERANGKAI
NERACA LAJUR
PER 31 JANUARI 2019
Rp 3,909,000,000.00
Rp 91,500,000.00
Rp 3,291,000,000.00
Rp 2,700,000.00 Rp 152,700,000.00
Rp 2,079,000,000.00 Rp -
Rp 13,500,000.00 Rp -
Rp 140,910,000.00 Rp 149,820,000.00
Rp 241,290,000.00 Rp 247,230,000.00
Rp 7,800,000.00
Rp 900,000.00 Rp 900,000.00
Rp 3,295,500,000.00 Rp 714,000,000.00 Rp 2,581,500,000.00
Rp 114,502,500.00 Rp 114,502,500.00
Rp 12,300,000.00
Rp 117,000,000.00
Rp 15,000,000.00 Rp -
Rp 36,000,000.00 Rp -
Rp 4,825,072,500.00 Rp 4,825,072,500.00 Rp 10,153,972,500.00 Rp 10,153,972,500.00
Laporan Laba Rugi Laporan Posisi Keuangan
Debit Kredit Debit Kredit
Rp 2,523,000,000.00
Rp 1,231,170,000.00
Rp 4,800,000.00
Rp 240,000,000.00
Rp 38,550,000.00
Rp 59,400,000.00
Rp 46,500,000.00
Rp 663,000,000.00
Rp 2,116,500,000.00
Rp 660,000,000.00
Rp 1,470,900,000.00
Rp 105,000,000.00
Rp 24,000,000.00
Rp 19,200,000.00
Rp 316,170,000.00
Rp 114,502,500.00
Rp 3,909,000,000.00
Rp 91,500,000.00
Rp 3,291,000,000.00
Rp 152,700,000.00
Rp -
Rp -
Rp 149,820,000.00
Rp 247,230,000.00
Rp 7,800,000.00
Rp 900,000.00
Rp 2,581,500,000.00
Rp 114,502,500.00
Rp 12,300,000.00
Rp 117,000,000.00
Rp -
Rp -
Rp 3,231,052,500.00 Rp 3,443,700,000.00 Rp 6,922,920,000.00 Rp 6,710,272,500.00
Rp 212,647,500.00 Rp 212,647,500.00
Rp 3,231,052,500.00 Rp 3,231,052,500.00 Rp 6,922,920,000.00 Rp 6,922,920,000.00
PT TIGA SERANGKAI
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
PERIODE 31 JANUARI 2019
Penjualan Rp 3,291,000,000.00
Retur Penjualan Rp 12,300,000.00
Potongan Penjualan Rp 117,000,000.00
Penjualan Neto
Beban Operasi
Beban Penjualan Rp 149,820,000.00
Beban Administrasi Rp 247,230,000.00
Beban Pemelihaan Gedung Kantor Rp 7,800,000.00
Beban Diluar Usaha Rp 900,000.00
Total Beban Oprasi Rp 405,750,000.00
Rp3,161,700,000.00
Rp2,581,500,000.00
Rp580,200,000.00
Rp174,450,000.00
Rp152,700,000.00
Rp327,150,000.00
Rp114,502,500.00
Rp212,647,500.00
PT TIGA SERANGKAI
LAPORAN SALDO LABA
PERIODE 31 JANUARI 2019
Aset
Aset Lancar
Kas dan Setara Kas Rp 2,523,000,000.00
Piutang Dagang Rp 1,231,170,000.00
Piutang Bunga Obligasi Rp 4,800,000.00
Surat Obligasi Rp 240,000,000.00
Sewa Dibayar Dimuka Rp 38,550,000.00
Iklan Dibayar Dimuka Rp 59,400,000.00
Perlengkapan Rp 46,500,000.00
Persediaan Rp 663,000,000.00
Total Aset Lancar Rp 4,806,420,000.00
Aset Tetap
Aset Tetap Rp 2,116,500,000.00
Akumulasi Penyusutan Aset Teta Rp -660,000,000.00
Rp 1,456,500,000.00
Ekuitas
Modal Rp 3,909,000,000.00
Saldo Laba (defisit) Rp 304,147,500.00
Rp 4,213,147,500.00
Total LIabilitas dan Ekuitas Rp 6,262,920,000.00
PT TIGA SERANGKAI
JURNAL PENUTUP
PER 31 JANUARI 2019
TANGGAL KETERANGAN REF
2019
Januari 31 Penjualan
Ikhtisar Laba Rugi
31 Ikhtisar Laba Rugi
Retur Penjualan
Potongan Penjualan
31 Ikhtisar Laba Rugi
Beban Penjualan
Beban Administrasi Umum
Beban Pemeliharaan Gedung Kantor
Beban Diluar Usaha
31 Pendapatan Lain - Lain
Ikhtisar Laba Rugi
31 Ikhtisar Laba Rugi
Beban Pajak Penghasilan
31 Ikhtisar Laba Rugi
Modal Usaha
Total
I
9
DEBIT KREDIT
###
###
Rp 129,300,000.00
Rp 12,300,000.00
Rp 117,000,000.00
Rp 405,750,000.00
Rp 149,820,000.00
Rp 247,230,000.00
Rp 7,800,000.00
Rp 900,000.00
Rp152,700,000.00
Rp152,700,000.00
Rp114,502,500.00
Rp114,502,500.00
Rp212,647,500.00
Rp 212,647,500
Rp 4,305,900,000 Rp 4,305,900,000