PT TIGA SAUDARA

NERACA SALDO
31 Desember 2016

NERACA SALDO
NO AKUN NAMA AKUN
DEBIT (Rp) KREDIT (Rp)
111 Kas di Perusahaan Rp 5,500,000
112 Kas di Bank Rp 176,500,000
113 Asuransi di Bayar di Muka Rp 12,000,000
114 Iklan di Bayar di Muka Rp 10,000,000
115 Perlengkapan Kantor Rp 15,000,000
211 Tanah Rp 900,000,000
212 Gedung Rp 700,000,000
213 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp 200,000,000
214 Peralatan Rp 300,000,000
215 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 100,000,000
216 Kendaraan Rp 400,000,000
217 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 80,000,000
311 Utang Usaha Rp 150,000,000
312 Utang Gaji Rp 40,000,000
321 Utang Bank Rp 1,000,000,000
411 Modal Rp 254,000,000
511 Pendapatan Jasa Konsultasi Rp 780,000,000
623 Beban Pemeliharaan Kantor Rp 10,000,000
624 Beban Gaji Rp 75,000,000
JUMLAH Rp 2,604,000,000 Rp 2,604,000,000
 PT TIGA SAUDARA
NERACA SALDO
31 Desember 2016

No Tanggal Ref Keterangan Debit

1. 31 Desember 2016 640 Beban Asuransi Rp 1,500,000
113 Asuransi di Bayar di Muka
2. 31 Desember 2016 641 Beban Iklan Rp 4,000,000
114 Iklan di Bayar di Muka
3. 31 Desember 2016 115 Perlengkapan Kantor Rp 5,000,000
311 Utang Usaha
31 Desember 2016 642 Beban Perlengkapan Rp 7,000,000
115 Perlengkapan
4. 31 Desember 2016 643 Beban Bunga Rp 15,000,000
112 Kas di Bank
513 Pendapatan Jasa Giro
5. 31 Desember 2016 624 Beban Gaji Rp 20,000,000
312 Utang Gaji
6. 31 Desember 2016 111 Kas di Perusahaan Rp 1,725,000
514 Selisih Kurs
7. 31 Desember 2016 646 Beban Penyusutan Kendaraan Rp 15,000,000
217 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
JUMLAH Rp 69,225,000
 Kredit
> 1 Oktober 2016 - 31 Desember (3 Bulan)
Rp 1,500,000
> 5 kali tayang (2 kali tayang)
Rp 4,000,000
> Pembelian Perlengkapan yang belum tercactat secara kredit
Rp 5,000,000
> Sisa nilai perlengkapan (Perlengkapan di NS+Pembelian)-Persediaan Akhir
Rp 7,000,000
> Bunga Bank (1,5% x Utang Bank)
Rp 10,250,000 > Selisih Pendapatan Giro dan Beban Bunga
Rp 4,750,000 > Pendapatan Jasa Giro
> Gaji yang masih belum dibayar
Rp 20,000,000
> Selisih Kurs ($500 x 13.450) -($500 x 10.000)
Rp 1,725,000
> Penyusutan (1 Juli 2016-31 Desember 2016)
Rp 15,000,000
Rp 69,225,000
Rp 1,500,000

Rp 4,000,000

Rp 5,000,000

Rp 7,000,000

Rp 15,000,000
Rp 10,250,000
Rp 4,750,000
Rp 20,000,000

Rp 1,725,000

Rp 15,000,000
 NERACA SALDO
NO AKUN NAMA AKUN
DEBIT (Rp) KREDIT (Rp)
111 Kas di Perusahaan Rp 5,500,000
112 Kas di Bank Rp 176,500,000
113 Asuransi di Bayar di Muka Rp 12,000,000
114 Iklan di Bayar di Muka Rp 10,000,000
115 Perlengkapan Kantor Rp 15,000,000
211 Tanah Rp 900,000,000
212 Gedung Rp 700,000,000
213 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp 200,000,000
214 Peralatan Rp 300,000,000
215 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 100,000,000
216 Kendaraan Rp 400,000,000
217 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 80,000,000
311 Utang Usaha Rp 150,000,000
312 Utang Gaji Rp 40,000,000
321 Utang Bank Rp 1,000,000,000
411 Modal Rp 254,000,000
511 Pendapatan Jasa Konsultasi (Servis) Rp 780,000,000
513 Pendapatan Jasa Giro
514 Selisih Kurs
623 Beban Pemeliharaan Kantor Rp 10,000,000
624 Beban Gaji Rp 75,000,000
640 Beban Asuransi
641 Beban Iklan
642 Beban Perlengkapan
643 Beban Bunga
644 Beban Penyusutan Gedung
645 Beban Penyusutan Peralatan
646 Beban Penyusutan Kendaraan
647 Beban Lain-lain
JUMLAH Rp 2,604,000,000 Rp 2,604,000,000
LABA
TOTAL Rp 2,604,000,000 Rp 2,604,000,000
 PT TIGA SAUDARA
NERACA SALDO
31 Desember 2016

JURNAL PENYESUAIAN NERACA SALDO DISESUAIKAN

DEBIT (Rp) KREDIT (Rp) DEBIT (Rp) KREDIT (Rp)
Rp 1,725,000 Rp 7,225,000 Rp -
Rp 10,250,000 Rp 166,250,000 Rp -
Rp 1,500,000 Rp 10,500,000 Rp -
Rp 4,000,000 Rp 6,000,000 Rp -
Rp 5,000,000 Rp 7,000,000 Rp 13,000,000 Rp -
Rp 900,000,000 Rp -
Rp 700,000,000 Rp -
Rp - Rp 200,000,000
Rp 300,000,000 Rp -
Rp - Rp 100,000,000
Rp 400,000,000 Rp -
Rp 15,000,000 Rp - Rp 95,000,000
Rp 5,000,000 Rp - Rp 155,000,000
Rp 20,000,000 Rp - Rp 60,000,000
Rp - Rp 1,000,000,000
Rp - Rp 254,000,000
Rp - Rp 780,000,000
Rp 4,750,000 Rp - Rp 4,750,000
Rp 1,725,000 Rp - Rp 1,725,000
Rp 10,000,000 Rp -
Rp 20,000,000 Rp 95,000,000 Rp -
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000 Rp -
Rp 4,000,000 Rp 4,000,000 Rp -
Rp 7,000,000 Rp 7,000,000 Rp -
Rp 15,000,000 Rp 15,000,000 Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 15,000,000 Rp 15,000,000 Rp -
Rp - Rp -
Rp 69,225,000 Rp 69,225,000 Rp 2,650,475,000 Rp 2,650,475,000

Rp 69,225,000 Rp 69,225,000 Rp 2,650,475,000 Rp 2,650,475,000

 LAPORAN LABA/RUGI LAPORAN POSISI KEUANGAN
DEBIT (Rp) KREDIT (Rp) DEBIT (Rp) KREDIT (Rp)
Rp 7,225,000
Rp 166,250,000
Rp 10,500,000
Rp 6,000,000
Rp 13,000,000
Rp 900,000,000
Rp 700,000,000
Rp - Rp 200,000,000
Rp 300,000,000
Rp - Rp 100,000,000
Rp 400,000,000
Rp 95,000,000
Rp 155,000,000
Rp 60,000,000
Rp 1,000,000,000
Rp 254,000,000
Rp 780,000,000
Rp 4,750,000
Rp 1,725,000
Rp 10,000,000
Rp 95,000,000
Rp 1,500,000
Rp 4,000,000
Rp 7,000,000
Rp 15,000,000
Rp -
Rp -
Rp 15,000,000
Rp -
Rp 147,500,000 Rp 786,475,000 Rp 2,502,975,000 Rp 1,864,000,000
Rp 638,975,000 Rp 638,975,000
Rp 786,475,000 Rp 786,475,000 Rp 2,502,975,000 Rp 2,502,975,000
 PT TIGA SAUDARA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAINNYA
31 Desember 2016

Pendapatan:
Pendapatan Jasa Servis Rp 780,000,000

Beban Operasi
Beban Pemeliharaan Kantor Rp 10,000,000
Beban Gaji Rp 95,000,000
Beban Asuransi Rp 1,500,000
Beban Iklan Rp 4,000,000
Beban Perlengkapan Rp 7,000,000
Beban Penyusutan Gedung Rp -
Beban Penyusutan Peralatan Rp -
Beban Penyusutan Kendaraan Rp 15,000,000
Rp (132,500,000)
Pendapatan di Luar Usaha
Pendapatan Jasa Giro Rp 4,750,000
Selisih Kurs Rp 1,725,000
Rp 6,475,000
Beban di Luar Usaha
Beban Bunga Rp 15,000,000
Beban Lain-Lain Rp -
Rp (15,000,000)

Laba (Rugi) Neto Tahun Berjalan Rp 638,975,000

 PT TIGA SAUDARA
LAPORAN SALDO LABA
31 Desember 2016

Saldo Laba Per 1 Januari 2016 Rp 254,000,000

Saldo Laba Tahun 2016 Rp 638,975,000

Saldo Laba Per 31 Desember 2016 Rp 892,975,000

 PT TIGA SAUDARA
LAPORAN SALDO LABA
31 Desember 2016

DEBIT (Rp) KREDIT (Rp)

ASET
Aset Lancar
Kas di Perusahaan Rp 7,225,000
Kas di Bank Rp 166,250,000
Asuransi Dibayar di Muka Rp 10,500,000
Iklan Dibayar di Muka Rp 6,000,000
Perlengkapan Kantor Rp 13,000,000
Jumlah Aset Lancar Rp 202,975,000

Aset Tetap
Gedung Rp 700,000,000
Akumulasi Penyusutan Gedung Rp (200,000,000)
Peralatan Rp 300,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp (100,000,000)
Kendaraan Rp 400,000,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp (95,000,000)
Jumlah Aset Tetap Rp 1,005,000,000

Aset Lain
Tanah Rp 900,000,000
Jumlah Aset Lain Rp 900,000,000

Total Aset Rp 2,107,975,000

LIABILITAS DAN EKUITAS

Liabilitas
Liabilitas Jangka Pendek
Utang Usaha Rp 155,000,000
Utang Gaji Rp 60,000,000
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek Rp 215,000,000

Liabilitas Jangka Panjang

Utang Bank Rp 1,000,000,000
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang Rp 1,000,000,000

Total Liabilitas Rp 1,215,000,000

Ekuitas
Modal Rp 254,000,000
Saldo Laba tahun 2016 Rp 638,975,000
Jumlah Ekuitas Rp 892,975,000

Total Liabilitas dan Ekuitas Rp 2,107,975,000

 PT TIGA SAUDARA
JURNAL PENUTUP
31 Desember 2016

Tanggal Keterangan Ref Debit

2016 Desember 31 Pendapatan Jasa Servis 511 Rp 780,000,000
Pendapatan Jasa Giro 513 Rp 4,750,000
Selisih Kurs 514 Rp 1,725,000
Ikhtisar Laba Rugi
31 Ikhtisar Laba Rugi Rp 147,500,000
Beban Pemeliharaan Kantor 623
Beban Gaji 624
Beban Asuransi 640
Beban Iklan 641
Beban Perlengkapan 642
Beban Bunga 643
Beban Penyusutan Gedung 644
Beban Penyusutan Peralatan 645
Beban Penyusutan Kendaraan 646
Beban Lain-lain 647
31 Ikhtisar Laba Rugi Rp 638,975,000
Modal 411
Rp 1,572,950,000
 Kredit

Rp 786,475,000

Rp 10,000,000
Rp 95,000,000
Rp 1,500,000
Rp 4,000,000
Rp 7,000,000
Rp 15,000,000
Rp -
Rp -
Rp 15,000,000
Rp -

Rp 638,975,000
Rp 1,572,950,000