BENGKEL FAHIM

Neraca Saldo
31 Desember 2015

Nomor Akun Akun Debit Kredit

111 Kas Rp 41,000,000.00
112 Piutang Rp 6,500,000.00
113 Perlengkapan Rp 8,000,000.00
114 Sewa dibayar dimuka Rp 4,800,000.00
115 Asuransi dibayar dimuka Rp 1,000,000.00
121 Peralatan Rp 10,000,000.00
122 Akumulasi penyu peralatan Rp 1,000,000.00
211 Utang usaha Rp 21,000,000.00
311 Modal Tn. Fahim Rp 40,000,000.00
312 Prive Rp 1,000,000.00
411 Pendapatan jasa Rp 14,100,000.00
511 Beban gaji Rp 1,800,000.00
513 Beban iklan Rp 1,500,000.00
514 Beban listrik, air, telepon Rp 500,000.00
Jumlah Rp 76,100,000.00 Rp 76,100,000.00

Data penyesuaian :
a. Perlengkapan terpakai pada tanggal 31 Desember 2015 sebesar Rp. 3.700.000,00
b. Asuransi dibayar tanggal 1 April 2015 untuk 1 tahun
c. Peralatan disusutkan sebesar 10% dari harga perolehan
d. Iklan dibayar Rp. 1.500.000,00 untuk 5x penerbitan, tetapi pada akhir 31 Desember baru 3x terbit
e. Gaji yang belum dibayar Rp. 1.000.000,00

Berdasarkan data diatas buatlah :

1. Jurnal penyesuaian
2. Kertas kerja
3. laporan keuangan
4. Jurnal penutup
5. Buku besar setelah penutup
6. Neraca saldo penutup
7. Jurnal pembalik

Akun yang harus dibuka

512 Beban pelengkaan
515 Beban asuransi
516 Beban penyu perlatan
116 Iklan dibayar dimuka
212 utang gaji

************* SELAMAT BEKERJA ***********

 BENGKEL FAHIM
JURNAL PENYESUAIAN
untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Des 31 Beban perlengkapan Rp 3,700,000.00
Perlengkapan Rp 3,700,000.00
Beban Asuransi Rp 750,000.00
Asuransi dibayar dimuka Rp 750,000.00
Beban penyusutan peralatan Rp 1,000,000.00
Akumulasi penyusutan peralatan Rp 1,000,000.00
Iklan dibayar dimuka Rp 600,000.00
Beban iklan Rp 600,000.00
Beban gaji Rp 1,000,000.00
Utang gaji Rp 1,000,000.00

Jumlah Rp 7,050,000.00 Rp 7,050,000.00

 BENGKEL FAHIM
KERTAS KERJA
Per 31 Desember 2015

Neraca Saldo Penyesuaian Neraca Saldo disesuaikan Laba -Rugi

NO Nama Akun
Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit
111 Kas Rp 41,000,000.00 Rp 41,000,000.00
112 Piutang Rp 6,500,000.00 Rp 6,500,000.00
113 Perlengkapan Rp 8,000,000.00 Rp 3,700,000.00 Rp 4,300,000.00
114 Sewa dibayar dimuka Rp 4,800,000.00 Rp 4,800,000.00
115 Asuransi dibayar dimuka Rp 1,000,000.00 Rp 750,000.00 Rp 250,000.00
121 Peralatan Rp 10,000,000.00 Rp 10,000,000.00
122 Akumulasi penyu peralatan Rp 1,000,000.00 Rp 1,000,000.00 Rp 2,000,000.00
211 Utang usaha Rp 21,000,000.00 Rp 21,000,000.00
311 Modal Tn. Fahim Rp 40,000,000.00 Rp 40,000,000.00
312 Prive Rp 1,000,000.00 Rp 1,000,000.00
411 Pendapatan jasa Rp 14,100,000.00 Rp 14,100,000.00
511 Beban gaji Rp 1,800,000.00 Rp 1,000,000.00 Rp 2,800,000.00 Rp 2,800,000.00
513 Beban iklan Rp 1,500,000.00 Rp 600,000.00 Rp 900,000.00 Rp 900,000.00
514 Beban listrik, air, telepon Rp 500,000.00 Rp 500,000.00 Rp 500,000.00
512 Beban perlengkapan Rp 3,700,000.00 Rp 3,700,000.00 Rp 3,700,000.00
515 Beban asuransi Rp 750,000.00 Rp 750,000.00 Rp 750,000.00
516 Beban penyusutan peralatan Rp 1,000,000.00 Rp 1,000,000.00 Rp 1,000,000.00
116 Iklan dibayar dimuka Rp 600,000.00 Rp 600,000.00
212 Utang gaji Rp 1,000,000.00 Rp 1,000,000.00
Jumlah Rp 76,100,000.00 Rp 76,100,000.00 Rp 7,050,000.00 Rp 7,050,000.00 Rp 78,100,000.00 Rp 78,100,000.00 Rp 9,650,000.00
Laba Usaha Rp 4,450,000.00
Rp 14,100,000.00
Laba -Rugi Neraca
Kredit Debit Kredit
Rp 41,000,000.00
Rp 6,500,000.00
Rp 4,300,000.00
Rp 4,800,000.00
Rp 250,000.00
Rp 10,000,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 21,000,000.00
Rp 40,000,000.00
Rp 1,000,000.00
Rp 14,100,000.00

Rp 600,000.00
Rp 1,000,000.00
Rp 14,100,000.00 Rp 68,450,000.00 Rp 64,000,000.00
Rp 4,450,000.00
Rp 14,100,000.00 Rp 68,450,000.00 Rp 68,450,000.00
 BENGKEL FAHIM
LAPORAN LABA RUGI
untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015

Pendapatan………. Rp 14,100,000.00

Beban :
Beban gaji Rp 2,800,000.00
Beban iklan Rp 900,000.00
Beban listrik, air, telepon Rp 500,000.00
Beban perlengkapan Rp 3,700,000.00
Beban asuransi Rp 750,000.00
Beban penyusutan peralatan Rp 1,000,000.00
Rp 9,650,000.00
Laba Usaha Rp 4,450,000.00
 BENGKEL FAHIM
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015

Modal awal Rp 40,000,000.00

Laba usaha Rp 4,450,000.00

Prive Rp 1,000,000.00
Rp 3,450,000.00
Modal akhir Rp 43,450,000.00
BUKU BESAR

Kas No. Akun : 111

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Des 31 NS Rp 41,000,000.00

Piutang usaha No. Akun : 112

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Des 31 NS Rp 6,500,000.00

Perlengkapan No. Akun : 113

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Des 31 NS Rp 8,000,000.00
AJP Rp 3,700,000.00 Rp 4,300,000.00

Sewa dibayar dimuka No. Akun : 114

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Des 31 NS Rp 4,800,000.00

Asuransi dibayar dimuka No. Akun : 115

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Des 31 NS Rp 1,000,000.00
AJP Rp 750,000.00 Rp 250,000.00

Iklan dibayar dimuka No. Akun : 116

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Des 31 AJP Rp 600,000.00 Rp 600,000.00

Peralatan No. Akun : 121

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Des 31 NS Rp 10,000,000.00

Akumulasi penyusutan peralatan No Akun : 122

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Des 31 NS Rp 1,000,000.00
AJP Rp 1,000,000.00 Rp 2,000,000.00

Utang usaha No Akun : 211

 Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Des 31 NS Rp 21,000,000.00

Utang gaji No Akun : 212

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Des 31 NS Rp 40,000,000.00

Modal No Akun : 311

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Des 31 NS Rp 40,000,000.00
JP Rp 1,000,000.00 Rp 39,000,000.00
JP 2 Rp 4,450,000.00 Rp 43,450,000.00

Prive No Akun : 312

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Des 31 NS Rp 1,000,000.00
JP Rp 1,000,000.00 Rp -

Pendapatan No Akun : 411

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Des 31 NS Rp 14,100,000.00
JP Rp 14,100,000.00 Rp -

Beban gaji No Akun : 511

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Des 31 NS Rp 1,800,000.00
AJP Rp 1,000,000.00 Rp 2,800,000.00
JP Rp 2,800,000.00 Rp -

Beban perlengkapan No Akun : 512

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Des 31 AJP Rp 3,700,000.00 Rp 3,700,000.00
JP Rp 3,700,000.00 Rp -

Beban iklan No Akun : 513

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Des 31 NS Rp 1,500,000.00
AJP Rp 600,000.00 Rp 900,000.00
JP Rp 900,000.00 Rp -

Beban listik, air dan telp No Akun : 514

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
 Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Des 31 NS Rp 500,000.00
JP Rp 500,000.00 Rp -

Beban asuransi No Akun : 515

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Des 31 AJP Rp 750,000.00 Rp 750,000.00
JP Rp 750,000.00 Rp -

Beban penyusutan peralatan No Akun : 516

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Des 31 AJP Rp 1,000,000.00
JP Rp 1,000,000.00 Rp -
 BENGKEL FAHIM
NERACA
Per 31 Desember 2015
AKTIVA PASIVA
AKTIVA LANCAR KEWAJIBAN LANCAR
Kas Rp 41,000,000.00 Utang usaha Rp 21,000,000.00
Piutang Rp 6,500,000.00 Utang gaji Rp 1,000,000.00
Perlengkapan Rp 4,300,000.00 Jumlah Kewajiban Lancar Rp 22,000,000.00
Sewa dibayar dimuka Rp 4,800,000.00 MODAL
Asuransi dibayar dimuka Rp 250,000.00 Modal Rp 43,450,000.00
Iklan dibayar dimuka Rp 600,000.00
Jumlah aktiva lancar Rp 57,450,000.00
AKTIVA TETAP
Peralatan Rp 10,000,000.00
Akumulasi penyusutan peralatan Rp 2,000,000.00
Jumlah aktiva tetap Rp 8,000,000.00
Jumlah Aktiva Rp 65,450,000.00 Jumlah Pasiva Rp 65,450,000.00
 BENGKEL FAHIM
Jurnal Penutup
untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Des 31 Pendapatan Rp 14,100,000.00
Ihtisar laba rugi Rp 14,100,000.00
31 Ihtisar Laba Rp 9,650,000.00
Beban gaji Rp 2,800,000.00
Beban iklan Rp 900,000.00
Beban listrik, air, telepon Rp 500,000.00
Beban perlengkapan Rp 3,700,000.00
Beban asuransi Rp 750,000.00
Beban penyusutan peralatan Rp 1,000,000.00
31 Modal Rp 1,000,000.00
Prive Rp 1,000,000.00
31 Ihtisar Laba-Rugi Rp 4,450,000.00
Modal Rp 4,450,000.00

Jumlah Rp 29,200,000.00 Rp 29,200,000.00

 BENGKEL FAHIM
Neraca Saldo Penutup
untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015

No Akun Nama Akun Ref Debit Kredit

111 Kas Rp 41,000,000.00
112 Piutang Rp 6,500,000.00
113 Perlengkapan Rp 4,300,000.00
114 Sewa dibayar dimuka Rp 4,800,000.00
115 Asuransi dibayar dimuka Rp 250,000.00
116 Iklan dibayar dimuka Rp 600,000.00
121 Peralatan Rp 10,000,000.00
122 Akumulasi penyu peralatan Rp 2,000,000.00
211 Utang usaha Rp 21,000,000.00
212 Utang gaji Rp 1,000,000.00
311 Modal Tn. Fahim Rp 43,450,000.00

Jumlah Rp 67,450,000.00 Rp 67,450,000.00

BENGKEL SEJATI
Jurnal Pembalik
untuk periode yang berakhir 1 Januari 2014

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Jan ###
Utang gaji Rp 500,000.00
Beban gaji Rp 500,000.00

Rp 500,000.00 Rp 500,000.00
 BENGKEL FAHIM
Jurnal Pembalik
untuk periode yang berakhir 1 Januari 2016

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Jan 1 Beban iklan Rp 600,000.00
Iklan dibayar dimuka Rp 600,000.00
1 Utang gaji Rp 1,000,000.00
Beban gaji Rp 1,000,000.00
Jumlah Rp 1,600,000.00 Rp 1,600,000.00