SOAL II (PERUSAHAAN DAGANG)

PT Surya Kencana menjual barang elektonik (Televisi dan Kulkas) pada

Desember
2005 mulai menggunakan MYOB accounting untuk mengolah data
akuntansi. Identitas perusahaan adalah sebagai berikut :
Nama
Alamat
City
Telp
Priode akuntansi

:
:
:
:
:

PT SURYA KENCANA
Jl.Nusa Indah raya No.24 Pulo Gadung
Jakarta Country : Indonesia
7208718 fax. 7237010
01/01/2005 s.d 31/12/2005

Data akuntansi perusahaan memiliki dua departemen yaitu

Departemen usaha dagang dan departemen Akuntansi
PPN sebesar : 10%
Currency (mata uang ) : Rp
Methode Persediaan : LIFO
Batas credit customer
: 50.000
Batas
kredit vendor
: 90.000
Penjualan dan pembelian tunai mendapat
potongan 5% Term untuk customer maupun
vendor adalah 2/10, n/30
DATA AKTIVA TETAP
Nama Aktiva
Gedung
Peralatan kantor
Code
G001
AK01
Cost Price
Rp 200.000
Rp 65.000
Description
Gedung
Alat Kantor
Serial number
Masa Manfaat
10
4
Methode penyusutan garis lurus (straight line)
Date Purchase
01/01/01
01/01/01
Rate
10%
25%
Total Acc Dep
Rp 38.333
Rp 12.458
Rate dengan methode garis lurus untuk
gedung : Rate = ( 1/masa manfaat aktiva )
* 100%
(1/10 tahun) * 100%
1/10*100% = 10%
Data akun dan saldo ( dalam ribuan rupiah ) yang harus dibuat :
Code
1101
1102
1103
1104
1105
1107
1108
1201
1202
1203

Name account
Kas di Bank KPD
Kas di Bank ATA
Kas Kecil
Surat-surat Berharga
Piutang dagang
Persediaan barang dagangan
Pembayaran dimuka
Tanah
Gedung
Akumulasi depresiasi gedung

Debit
Rp 70.000,Rp 50.000,Rp 2.500,-

Credit

Rp 5.000,Rp 25.000,Rp 100.000,Rp 200.000,Rp 38.333,-

1204

Peralatan kantor

Modul MYOB Kelas 3

Rp
Hal : 1

65.000,Tahun: 2006

1205
2101
2102
2103
2104
2105
2106
2201
3101
3201
4101
4102
4103
4201
5100
5101
5102
5103
5201
5202
5203
5301
5302
5303
5304
5400

Akumulasi Dep.Alat kantor

Hutang dagang
Hutang Wesel
Pendapatan diterima dimuka
Hutang PPN
PPN Keluaran
PPN Masukan
Hutang bank
Modal saham
Laba ditahan
Penjualan produk
Potongan penjualan
Pendapatan jasa angkut
Pendapatan lain-lain
Harga Pokok Penjualan
Pembelian produk
Potongan pembelian
Biaya angkut pembelian
Komisi penjualan
Biaya Telephon dan listrik
Kerugian Piutang
Gaji karyawan
Biaya depresiasi gedung
Biaya depresiasi alat kantor
Biaya bunga bank
Biaya lain-lain

Rp 12.458,Rp 15.000,-

Rp 75.000,Rp 300.000,Rp 76.709,-

DATA BARANG DAGANGAN (PRODUCT )

Item number
Name
Departemen
Category
Account code
Vendor code
Sales price/jual
Cost price/beli
Unit of sale
Taxable
In stock /Saldo
Total

Modul MYOB Kelas 3

Pro1
Televisi
1. Usaha dagang
1. Televisi
4101
VEN 1
3000
1500
Unit
Yes
10
15000

Hal : 2

Pro2
Kulkas
1. Usaha dagang
1. Kulkas
4101
VEN 2
2000
1000
Unit
Yes
10
10000

Tahun: 2006

DATA PELANGGAN (CUSTOMER)

Code
Name
Address1
Address2
City
State
Zip kode
Phone
Contact Name
Saldo Piutang

CSR1
Toko Agisto
Jl.Kanikir N0.19
Suka Rahayu
Subang
Indonesia
132456
02644888
Dra Yunarani Hati
2000

CSR2
Toko Omega
Jl.Mawar no.11
Jati Asih Bekasi
Bekasi
Indonesia
565789
4546489
Dioni Maharani
3000

DATA VENDOR (PEMASOK)

Code
Address1
Address2
City
State
Zip kode
Phone
Saldo Utang

VEN 1
Jl Yos Sudarso Blok IV
Sunter jaya
Jakarta Utara
Indonesia
14435
464647
8000

VEN 2
Jl. Pahlawan reformasi 2
Tanjung Priuk
Jakarta Utara
Indonesia
466464
686454
7000

Data transaksi pada bulan Desember 2005

Tanggal
Des
01
02

Keterangan
Perusahaan membeli secara kredit 10 unit TV dengan
harga per unit Rp 1.500 dari PT BUANATV
Perusahaan membeli krdit 10 unit KULKAS dengan
harga per unit Rp 1.000 dari PT PRIMA COOL
04
Menjual secara kredit 10 unit TV kepada Toko
AGISTO
dengan harga
unit 10
Rp 3.000
ongkos kepada
angkut Rp
100
05
Menjual
secaraper
kredit
Unit KULKAS
Toko
OMEGA
dengan harga
per unit Rp 3.000
ongkos
angkutada
Rp 100
Perusahaan
mengembalikan
2 unit
TV karena
07
kerusakan kepada PT BUANATV
Menerima pelunasan semua piutang dagang bulan
11
lalu dan transaksi tanggal 04/12/02 Toko AGISTO
Menerima pelunasan semua piutang dagang bulan
13
lalu dan transaksi tanggal 05/12/02 Toko OMEGA
Perusahaan membayar komisi penjualan Rp 250 dan
15
biaya telephon dan listrik sebesar Rp 500
Membayar hutang bulan lalu dan melunasi transaksi
18
01/12/02 kepada PT BUANATV
Membayar hutang bulan lalu dan melunasi transaksi
19
02/12/02 kepada PT PRIMA COOL
21
Perusahaan menjual tunai 5 unit TV seharg Rp 3.000
kepada
Toko AGISTO
Modul MYOB Kelas 3
Hal : 3
Tahun: 2006

25

Membayar gaji karyawan dengan cek kas di Bank

KPD dan tanggal 25 dijadikan tanggal pembayaran
gaji untuk bulan selanjutnya

Data penyesuaian per 31 Desember 2005 sebagai berikut :

1. Bayar angsuran hutang bank Rp 10.000 dan biaya bunga Rp 1.000
2. Biaya Depresiasi Gedung dan peralatan kantor

PRAKTEK MYOB KELAS 3

Sebagai petugas akuntansi yang baru pada UD SINAR BIRU untuk
menggantikan petugas lama yang sedang cuti.
Pekerjaan akuntansi bulan Desember 2005 belum dikerjakan , tetapi
sampai dengan bulan November 2005 telah selesai disusun Neraca Saldo
Kumulatif.
A. Tugas selama bulan Desember 2005
1. Menganalisis setiap dokumen
2. Mencatat transaksi kedalam buku harian
3. Mencatat ke dalam akun buku besar dan akun buku pembantu
B. Tugas akhir bulan Desember 2005
1. Menutup dan menjumlahkan buku harian dan rekapitulasinya.
2. Posting jurnal yang ada ke akun buku besar umum
3. Membuat Neraca Lajur
4. Membuat Laporan Keuangan (Neraca, Lap Laba/Rugi, Lap
Perubahan
Ekuitas)
5. Membuat daftar saldo Piutang Dagang dan Utang Dagang
6. Menyelesaikan pos-pos penyesuaian (Jurnal dan posting ke
dalam Buku
Besar)
7. Menyelesaikan pos-pos penutup (Jurnal dan posting ke Buku Besar)
8. Membuat neraca saldo setelah penutupan
LEMBAR INFORMASI
PERUSAHAAN
UD SINAR BIRU Komplek
Pertokoan Glodok AA-12
Telp. 021 6121717 JAKARTA
JENIS
PERUSAHAAN
UD SINAR BIRU yang beralamat di komplek pertokoan Glodok AA-12
Jakarta, adalah salah satu perusahaan dagang yang tergolong kecil.
Perusahaan
itu
sebagai Distributor kompor gas dan
mempunyai
pelanggan tetap toko-toko di Jakarta. Ada dua jenis kompor gas yang
dijual: (TS 135) Merk Tosaka dan (RN 867) merk Rinai. UD SINAR BIRU
merupakan badan usaha perseorangan yang dimiliki oleh Tuan Amien

Modul MYOB Kelas 3

Hal : 4

Tahun: 2006

SISTEM AKUNTANSI YANG DIGUNAKAN

1. System akuntasi berpasangan dengan akrual basis yang dikerjakan secara
manual
2. Periode yang digunakan adalah periode tahunan 1 Januari 31
Desember, setiap akhir bulan disususn neraca saldo.
3. Untuk sementara pajak PPN, PPh belum diperhitungkan
4. Buku catatan harian yang digunakan antara lain:
a. Jurnal penerimaan
kas
b.
Jurnal
pengeluaran
kas
c.
Jurnal penjualan
d. Jurnal
pembelian e.
Jurnal umum
5. Pengeluaran kas dilakukan dengan dua cara yaitu:
a. Pengeluaran dengan cek untuk jumlah diatas Rp
1.000.000,00
b. Pengeluaran melalui kas kecil untuk jumlah di bawah Rp
1.000.000,00 menggunakan
sistem dana tetap (Imprest Fund)
dengan pengisian kembali setiap akhir bulan.
6. Semua penerimaan kas pada hari itu juga langsung disetor ke Bank
7. Setiap akhir bulan disusun Rekonsiliasi Bank, atas dasar rekening koran
8. Catatan persediaan menggunakan sistem Priodical (fisik) dengan metode FIFO
UD SINAR
BIRU Neraca
Saldo
Per 30 November
2005

No

Name of Account

Type

0000

Aktiva

Header

1000

Aktiva

Header

1110

lancar Cash

Detail

1120

in

cek

1130

Petty Cash

Detail

1140

Account Receivable

Detail

1150

Allowance for Doubtful Debts

Detail

1160

Inventory Store

Detail

1170

Supplies

Detail

1210

Prepaid

Detail

1220

Insurance

Detail

1230

Equipments

Detail

1240

Accum. Depr. Of Equipments

Detail

2000

Building

Detail

2100

Accum. Depr. Of Building

Header

2200

Kewajiban

Detail

Account

Detail

Bank

Modul MYOB Kelas 3

Hal : 5

Debit

Kredit

41.400.00
0

1.000.00
0

2.500.00
0

48.000.00
0

45.000.00
0
17.400.00
0
7.200.00
0
64.000.00
0
285.000.00
0

31.000.00
0
23.250.00
0
53.000.00

Tahun: 2006

2300

Bonds Payable

Detail

3000

Modal &Equity

Heade

3100

Amiens Equity

3200

Amiens Drawings

Detail

3300

Current Year

Detail

4000

Earning Penjualan

Detail

4100

Sales

Heade

4110

Sales return and allowance

4120

Sales discount

Detail

5000

Harga pokok Penjualan

Detail

5100

Purchases

Detail

5110

Freight in

Heade

5120

Purchases return&allowance

5130

Purchases discount

Detail

5222

Income summary

Detail

6000

Biaya operasional

Detail

6110

Freight out

6130

Expense

Heade

Depreciation

6170

Expense Insurance

Detail

6180

Expense

Detail

Maintenance

Detail

6200

Expense Store

Detail

6210

Supplies Expense

Detail

8000

Salaries Expense

Detail

Utilities Expense

Detail

9000

Interest Expense

Detail

6220

Pendapatan diluar usaha

Detail

Other income

Heade

Biaya diluar

usaha Other

Detail

Expense

Heade

8100

Modul MYOB Kelas 3

Hal : 6

285.750.00
0
-

472.500.00
0
305.000.00
0
8.800.00
0
7.000.00
0
-

Detail

6190

35.000.00
0

Detail

Advertising

100.000.00
0

6120
6160

11.000.00
0

7.200.00
0
-

40.000.00
0

42.000.00
0

2.500.00
0

Tahun: 2006

DAFTAR PERSEDIAAN
01
TS 135
02
RN 867

Kompor Merk Tosaka

Kompor Merk Rinai
UD SINAR
BIRU DAFTAR
SALDO
PER 30 NOVEMBER
2005

CUSTOMER
Code
Nama dan Alamat Pelanggan
C1 Toko Makmur,
Komplek Pertokoan Blok A CII-13
Jakarta, Telp 021 634 9999
C2 Toko Sentosa,
Komplek Pertokoan Tn Abang, C3-8
Jakarta, Telp 021 3548767

Jumlah
Rp
12.000.000,00

Rp

20.000.000,00
C3 Toko Bahagia
Komplek Pertokoan Mayestik, AA-31
Jakarta, Telp 021 654 2333
Rp
Jumlah 16.000.000,00
Rp

Keterangan
Faktur No 1711 tgl 28 Nop
2005 Termin
1/10,N/30
Faktur No 2011 tgl 30 Nop
2005 Termin
1/10,N/30
Faktur No 2211 tgl 30 Nop
2005 Termin
1/10,N/30

VENDOR
Code
Nama dan Alamat Vendor
V1 UD Rajawali, Glodok, Jakarta
Komplek Pertokoan Glodok, IVB-2
Jakarta, Telp 021 203 9090

Jumlah
Rp
10.000.000,00

V2 UD Merpati, Mangga Dua Jakarta

Komplek Pertokoan Mangga Dua, I-D
Rp
30
Jakarta, Telp 021 453 9000
25.000.000,00
V3
UD Garuda, Blok M, Jakarta
Komplek Pertokoan Blok M, H3-12
Jakarta, Telp 021 653 2222
Rp
Jumlah 18.000.000,00
Rp

Keterangan
Faktur No A30
tgl 25 Nop
2005
Termin
2/10,N/30
Faktur No F 20
tgl 30 Nop
2005
Termin
2/10,N/30
Faktur No G
11 tgl 30 Nop

Modul MYOB Kelas 3

Hal : 7

Tahun: 2006

Transaksi selama bulan Desember 2005

UD SINAR
BIRU

Komplek Pertokoan Glodok Blok

AA-12
Jakarta
CRI
CHEQUE
No
KM1-12
No
34
th
th
Date 03
Dec 2005 Date 03
Dec 2005

CASH RECEIPT
INVOICE
Received from : Toko Makmur
Amount

: Rp 11.800.000

Alphabetically: Eleven Million eight hundred and eighty thousand Rupiahs

th

Explanation

: Pay Invoice No 17-11 28 November 2005

Invoice
Amount
Discount 1%
Received

Agreed By,

Rp.
Rp.

12.000.000
120.000

Rp.

11.880.000

Booked By,

Received By,

UD SINAR
BIRU

Komplek Pertokoan Glodok Blok AA

-12
Jakarta
CPI
CHEQUE
No
KK1-12
No
001
th
th
Date 03
Dec 2005 Date 03
Dec 2005

CASH PAYMENT
INVOICE
Paid To

: UD

RAJAWALI Amount : Rp.

9.800.000
Alphabetically : Nine Million eight hundred thousand Rupiahs
Explanation

: Pay Invoice No A30 25

Invoice
Amount
Discount 2%
Paid

Agreed By,

th

Nov 2005

Rp.
Rp.

10.000.000
200.000

Rp.

9.800.000

Booked By,

Paid By,

Modul MYOB Kelas 3

Hal : 8

Tahun: 2006

UD SINAR
BIRU

Komplek Pertokoan Glodok

AA-12
Jakarta
PETTY CASH
VOUCHER
VOUCHER

No. V1-12
th
Date 03 Dec 2005
Paid To

: On Cash

Amount

: Rp 80.000

Alphabetically : Eighty thousand Rupiahs

Explanation

: Purchase of Store Supplies

Agreed
By,

Booked
By,

Paid
By,

(
)

(
..)

(
)

UD SINAR BIRU

Pertokoan Glodok Blok AA12

Jakarta
INVOICE
Date
Invoice No.
Shipment
Term

06 December 2005
F1-12
FOB Destination
1/10,
N/30

Sold To : Toko Sentosa

Address : Komp.Pertokoan Tanah Abang
Jakarta
No
1
2

Explanation
TS135 Tosaka
RN867 Rinai
TOTAL

Alphabetically :

Units
5
5

Cost/Unit
Rp. 1.100.000
Rp. 1.400.000

Amount
Rp. 5.500.000
Rp. 7.000.000
Rp. 12.500.000

Twelve Million five hundred thousand Rupiahs

Known By,

Marketing Department,

Modul MYOB Kelas 3

Hal : 9

Tahun: 2006

UD SINAR
BIRU

Komplek Pertokoan Glodok Blok AA

-12
Jakarta
CPI
CHEQUE
No
KK2-12
No
002
th
th
Date 07 Dec 2005 Date 07 Dec 2005

CASH PAYMENT
INVOICE
Paid To

: UD MERPATI

Amount

: Rp

24.500.000
Alphabetically : Twenty four million five hundred thousand
Explanation

th

: pay invoice no F20 30

Invoice
Amount
Discount 2%
Paid

Agreed By,

Nov 2005

Rp.
Rp.

25.000.000
500.000

Rp.

24.500.000

Booked By,

Paid By,

UD SINAR
BIRU

Komplek Pertokoan Glodok Blok

AA-12
Jakarta
CRI
CHEQUE
No
KM2-12
No
111
th
th
Date 08 Dec 2005 Date 08 Dec 2005
CASH RECEIPT
INVOICE
Received from : Toko Bahagia, Pertokoan Majestik
Amount

: Rp 15.840.000

Alphabetically : Fifteen Million eight hundred and forty thousand

Rupiahs
Explanation

: Fifteen million eight hundred and forty thousand

Rupiahs
Invoice Amount
Discount 1%
Received

Agreed By,

Rp.
Rp.
Rp.

Booked By,

()

16.000.000
160.000
15.840.000

Received By,

(..)

Modul MYOB Kelas 3

Hal : 10

Tahun: 2006

UD SINAR
BIRU

Komplek Pertokoan Glodok

AA-12
CREDIT
NOTE
Date
No.
By Invoice
Date

8 December 2005
NKI1-12
F1-12
6 December 2005

Sold To : Toko SENTOSA

Address : Komp.Pertokoan Tanah Abang
Jakarta
No
1
2

Explanation
TS135 Tosaka
RN867 Rinai
TOTAL

Alphabetically :

Units
1
2

Cost/Unit
Rp. 1.100.000
Rp. 1.400.000

Amount
Rp. 1.100.000
Rp. 2.800.000
Rp. 3.900.000

Three Million nine hundred thousand Rupiahs

Known By,

Marketing Department,

UD SINAR BIRU

Pertokoan Glodok Blok AA12

Jakarta
INVOICE
Date
Invoice No.
Shipment
Term
Sold To : Toko Makmur
Address : Komp.Pertokoan Blok A

No
1
2

Explanation
TS135 Tosaka
RN867 Rinai
TOTAL

Alphabetically :

Modul MYOB Kelas 3

Units
8
4

9 December 2005
F2-12
FOB Destination
1/10,
N/30

Cost/Unit
Rp. 1.150.000
Rp. 1.350.000

Amount
Rp. 9.200.000
Rp. 5.400.000
Rp. 14.600.000

Fourteen million six hundred thousand Rupiahs

Hal : 11

Tahun: 2006

UD SINAR
BIRU

Komplek Pertokoan Glodok Blok AA

-12
Jakarta
CPI
CHEQUE
No
KK3-12
No
003
th
th
Date 12 Dec 2005 Date 12 Dec 2005

CASH PAYMENT
INVOICE
Paid To

: UD Garuda

Amount

: Rp 18.000.000

Alphabetically : Eighteen million Rupiahs

Explanation

: Pay invoice No G11 30

Invoice
Amount
Discount 2%
Paid

Agreed By,

th

Nov 2005

Rp.
Rp.

18.000.000
-

Rp.

18.000.000

Booked By,

Paid By,

UD SINAR BIRU

Pertokoan Glodok Blok AA12

Jakarta
INVOICE
Date
Invoice No.
Shipment
Term
Sold To : Toko Bahagia
Address : Pertokoan Mayestik
Jakarta
No
1
2

Explanation
TS135 Tosaka
RN867 Rinai
TOTAL

Alphabetically :

Units
8
4

12 December 2005
F3-12
FOB Destination
1/10,
N/30

Cost/Unit
Rp. 1.200.000
Rp. 1.300.000

Amount
Rp. 9.600.000
Rp. 5.200.000
Rp. 14.800.000

Fourteen million eight hundred thousand Rupiah

Known By,

Marketing Department,

Modul MYOB Kelas 3

Hal : 12

Tahun: 2006

UD SINAR
BIRU

Komplek Pertokoan Glodok Blok

AA-12
Jakarta
CRI
CHEQUE
No
KM3-12
No
212
th
th
Date 13 Dec 2005 Date 13 Dec 2005

CASH RECEIPT
INVOICE
Received from : Toko Makmur
Amount

: Rp 14.454.000

Alphabetically: Fourteen Million four hundred and fifty four thousand

Rupiahs
Explanation

: Pay Invoice No F2-12 9

Invoice Amount
Discount 1%
Received

Agreed By,

th

Rp.
Rp.
Rp.

Dec 2005
14.600.000
146.000
14.454.000

Booked By,

Received By,

UD RAJAWALI

Komplek Pertokoan Glodok

IVB-2
Jakarta
INVOICE
Date
Invoice No.
Shipment
Term
Sold To : UD SINAR BIRU
Address : Komplek Pertokoan Glodok AA-12
Jakarta
No
1
2

Explanation
TS135 Tosaka
RN867 Rinai
TOTAL

Alphabetically :

Units
12
10

13 December 2005
R22-12
FOB Shipping Point
2/10,
N/30

Cost/Unit
Rp. 800.000
Rp. 1.100.000

Amount
Rp. 9.600.000
Rp. 11.000.000
Rp. 20.600.000

Twenty million six hundred thousand Rupiah

Known By,

Marketing Department,

Modul MYOB Kelas 3

Hal : 13

Tahun: 2006

UD RAJAWALI

Komplek Pertokoan Glodok

IVB-2
Jakarta
CREDIT
NOTE
Date
No.
By Invoice
Date

15 December 2005
RN1-12
F22-12
13 December 2005

Sold To : UD SINAR BIRU

Address : Komplek Pertokoan Glodok AA-12
Jakarta
No
1

Explanation
TS135 Tosaka
TOTAL

Units
2

Cost/Unit
Rp. 800.000

Amount
Rp. 1.600.000
Rp. 1.600.000

Alphabetically :

Known By,

Marketing Department,

()

()

UD SINAR
BIRU

Komplek Pertokoan Glodok

AA-12
Jakarta
PETTY CASH
VOUCHER
VOUCHER
No. V2-12
th
Date 15 Dec 2005
Paid To

: On Cash

Amount

: Rp 150.000

Alphabetically : One hundred and fifty thousand upiahs

Explanation

: Advertising Expense

Agreed
By,

Booked
By,

Paid
By,

(
)

(
..)

(
)

Modul MYOB Kelas 3

Hal : 14

Tahun: 2006

UD SINAR
BIRU

Komplek Pertokoan Glodok Blok

AA-12
Jakarta
CRI
CHEQUE
No
KM4-12
No
322
th
th
Date 16 Dec 2005 Date 16 Dec 2005

CASH RECEIPT
INVOICE
Received from : Cash Sales
Amount

: Rp 18.650.000

Alphabetically : Eighteen million six hundred and fifty thousand Rupiahs

No
1
2

Explanation
TS135 Tosaka
RN867 Rinai
TOTAL

Units
9
7

Agreed By,

Cost/Unit
Rp. 1.100.000
Rp. 1.250.000

Booked By,
By,

()

Amount
Rp. 9.900.000
Rp. 8.750.000
Rp. 18.650.000

Received

(..)
()

UD SINAR
BIRU

Komplek Pertokoan Glodok

AA-12
Jakarta
PETTY CASH
VOUCHER
VOUCHER
No. V3-12
th
Date 17 Dec 2005
Paid To

: On Cash

Amount

: Rp 220.000

Alphabetically : Two hundred and twenty thousand Rupiahs

Explanation

: Maintenance store building expense

Agreed
By,

Booked
By,

Paid
By,

(
)

(
..)

(
)

Modul MYOB Kelas 3

Hal : 15

Tahun: 2006

UD SINAR
BIRU

Komplek Pertokoan Glodok Blok

AA-12
Jakarta
CRI

CHEQUE
No
KM5-12
No
333
th
th
Date 20 Dec 2005 Date 20 Dec 2005

CASH RECEIPT
INVOICE
Received from : Toko Sentosa
Amount

: Rp 14.652.000

Alphabetically : Fourteen million six hundred and fifty two thousand

Rupiahs
Explanation

: Pay Invoice No F3-12

Invoice Amount
Discount 1%
Received

Agreed By,

Rp.
14.800.000
Rp.
148.000
Rp.
14.652.000

Booked By,

Received By,

UD SINAR
BIRU

Komplek Pertokoan Glodok Blok AA

-12
Jakarta
CPI
CHEQUE
No
KK4-12
No
004
th
th
Date 20 Dec 2005 Date 20 Dec 2005

CASH PAYMENT
INVOICE
Paid To

: UD RAJAWALI

Amount

: Rp

18.620.000
Alphabetically: Eighteen million six hundred and twenty hundred Rupiahs
Explanation

: Install payment of invoice No R22-12 13

Invoice
Discount
2% Paid

Agreed By,

Rp
Rp
Rp

Booked By,

th

19.000.000
380.000
18.620.000

Paid By,

Dec 2005

Modul MYOB Kelas 3

Hal : 16

Tahun: 2006

UD SINAR BIRU

Pertokoan Glodok Blok AA12

Jakarta
INVOICE
Date
Invoice No.
Shipment
Term

24 December 2005
F4-12
FOB Destination
1/10,
N/30

Sold To : Toko Makmur

Address : Pertokoan Blok
A Jakarta
No
1
2

Explanation
TS135 Tosaka
RN867 Rinai
TOTAL

Alphabetically :

Units
5
5

Cost/Unit
Rp. 1.200.000
Rp. 1.350.000

Amount
Rp. 6.000.000
Rp. 6.750.000
Rp. 12.750.000

Twelve million seven hundred and fifty thousand

Rupiahs
Known By,

Marketing Department,

UD
GARUDA

Komplek pertokoan Blok M

H3-12
INVOICE
Date
Invoice No.
Shipment
Term
Sold To : UD SINAR BIRU
Address : Komplek Pertokoan Glodok AA-12
Jakarta
No
1
2

Explanation
TS135 Tosaka
RN867 Rinai
TOTAL

Alphabetically :

Modul MYOB Kelas 3

Units
4
12

24 December 2005
G15-12
FOB Shipping Point
2/10,
N/30

Cost/Unit
Rp. 950.000
Rp. 1.150.000

Amount
Rp. 3.800.000
Rp. 13.800.000
Rp. 17.600.000

Seventeen million six hundred thousand rupiahs

Hal : 17

Tahun: 2006

UD SINAR
BIRU

Komplek Pertokoan Glodok Blok AA

-12
Jakarta
CPI
CHEQUE
No
KK5-12
No
005
th
th
Date 25 Dec 2005 Date 25 Dec 2005

CASH PAYMENT INVOICE

Paid To

: UD GARUDA

Amount

: Rp

5.000.000
Alphabetically: Five Million Rupiahs
Explanation

: Installment Invoice No G11, 30

Invoice
Amount
Discount 2%
Paid

th

Nov 2005

Rp.
Rp.

5.000.000
-

Rp.

5.000.000

Agreed
By,

Booked
By,

Paid
By,

(
)

(
..)

(
)

UD SINAR
BIRU

Komplek Pertokoan Glodok Blok AA

-12
Jakarta
CPI
CHEQUE
No
KK6-12
No
006
th
th
Date 27 Dec 2005 Date 27 Dec 2005

CASH PAYMENT INVOICE

Paid To

: Employee

Amount

: Rp 4.200.000

Alphabetically: four million two hundred thousand Rupiahs

Explanation

: Salaries of December Rp 1.200.000

Amien Drawing Rp 3.000.000

Agreed
By,

Booked
By,

Paid
By,

(
)

(
..)

(
)

Modul MYOB Kelas 3

Hal : 18

Tahun: 2006

UD SINAR BIRU

Pertokoan Glodok Blok AA12

Jakarta
INVOICE
Date
Invoice No.
Shipment
Term

27 December 2005
F5-12
FOB Destination
1/10,
N/30

Sold To : Toko Bahagia

Address : Pertokoan Mayestik
Jakarta
No
1

Explanation
RN867 Rinai

Units
10

Cost/Unit
Rp. 1.400.000

TOTAL
Alphabetically :

Amount
Rp. 14.000.000
Rp. 14.000.000

Fourteen Million Rupiahs

Known By,

Marketing Department,

UD MERPATI

Komplek Pertokoan Mangga

Dua
Jakarta
INVOICE
Date
Invoice No.
Shipment
Term
Sold To : UD SINAR BIRU
Address : Komplek Pertokoan Glodok AA-12
Jakarta
No
1
2

Explanation
TS135 Tosaka
RN867 Rinai
TOTAL

Alphabetically :

Units
10
10

Cost/Unit
Rp. 840.000
Rp. 1.110.000

Amount
Rp. 8.400.000
Rp.11.100.000
Rp.19.500.000

Nineteen Million five hundred thousand Rupiahs

Known By,

Modul MYOB Kelas 3

28 December 2005
M30-12
FOB Shipping Point
2/10,
N/30

Marketing Department,

Hal : 19

Tahun: 2006

UD SINAR
BIRU

Komplek Pertokoan Glodok

AA-12
Jakarta
PETTY CASH
VOUCHER
VOUCHER

No. V4-12
th
Date 30 Dec 2005
Paid To

: On Cash

Amount

: Rp 450.000

Alphabetically : Four Hundred and fifty thousand Rupiahs

Explanation

: Freight in
Freight out

Rp 200.000
Rp 250.000

Agreed
By,

Booked
By,

Paid
By,

(
)

(
..)

(
)

UD SINAR
BIRU

Komplek Pertokoan Glodok Blok AA

-12
Jakarta
CPI
CHEQUE
No
KK7-12
No
007
th
th
Date 30 Dec 2005 Date 30 Dec 2005

CASH PAYMENT
INVOICE
Paid To

: PLN And Telkom

Amount

: Rp 1.050.000

Alphabetically: One Million fifty thousand Rupiahs

Explanation

: For December 2005

Electrical

Rp 550.000

Telephone

Rp 500.000

Agreed
By,

Booked
By,

(
)

..)

Paid
By,

Modul MYOB Kelas 3

(
)

Hal : 20

Tahun: 2006

UD SINAR
BIRU

Komplek Pertokoan Glodok Blok AA

-12
Jakarta
CPI
CHEQUE
No
KK8-12
No
008
th
th
Date 31 Dec 2005 Date 31 Dec 2005

CASH PAYMENT INVOICE

Paid To

: Recharge Petty Cash

Amount

: Rp 900.000

Alphabetically : Nine hundred Thousand Rupiahs

Explanation

: For detail payment reference to petty cash vouchers

Agreed
By,

Booked
By,

Paid
By,

(
)

(
..)

(
)

UD SINAR
BIRU

Komplek Pertokoan Glodok Blok

AA-12
Jakarta
MEMO

No. M7-12
th
Date 31 Dec 2005
MEMO
To
: Accounting
Technician
From

: Mr Amien

Memo : Salaries An employee Accounting Department doesnt pay yet Rp

600.000
Until end of month

Agreed
By,

Booked
By,

Received
By,

(
)

(
..)

(
)

Modul MYOB Kelas 3

Hal : 21

Tahun: 2006

UD SINAR
BIRU

Komplek Pertokoan Glodok Blok

AA-12
Jakarta
MEMO

No. M4-12
th
Date 31 Dec 2005
MEMO
To
: Accounting
Technician
From

: Mr Amien

Memo : By Periodical accounted Merchandise inventory in end of month

Rp 7.480.000

Agreed
By,

Booked
By,

Received
By,

(
)

(
..)

(
)

UD SINAR
BIRU

Komplek Pertokoan Glodok Blok

AA-12
Jakarta
MEMO
No. M3-12
th
Date 31 Dec 2005

MEMO
To
: Accounting
Technician
From

: Mr Amien

Memo : Received Bank Statement from Bank BNI December 2005 Require to
Bank
Reconciliation and Adjusting Entries by Bank Statement (Bank
Statement
Is enclosed)

Agreed
By,
(

Booked By,
(..)

Received
By,

Modul MYOB Kelas 3

(
)

Hal : 22

Tahun: 2006

UD SINAR
BIRU

Komplek Pertokoan Glodok Blok

AA-12
Jakarta
MEMO

No. M6-12
th
Date 31 Dec 2005
MEMO
To
: Accounting
Technician
From

: Mr Amien

Memo : Insurance expense for ended years Rp 3.600.000

Supplies Expense for ended years Rp 7.480.000

Agreed
By,

Booked
By,

Received
By,

(
)

(
..)

(
)

UD SINAR
BIRU

Komplek Pertokoan Glodok Blok

AA-12
Jakarta
MEMO

No. M5-12
th
Date 31 Dec 2005
MEMO
To
: Accounting
Technician
From

: Mr Amien

Memo : Equipment is estimated used 5 years and residual value Rp

4.000.000
Building is estimated used 30 years and residual value Rp
15.000.000
All of that use straight line method

Agreed
By,

Booked
By,

Received
By,

(
)

(
..)

(
)

Modul MYOB Kelas 3

Hal : 23

Tahun: 2006

BANK BNI
CENTRAL
JAKARTA
To :

UD SINAR BIRU
Komplek pertokoan Glodok Blok AA-12
Jakarta
Date
Code
No
Debit
Chequ
e
Rp
De 01 Balanc Rp
s
03
e
001
34
De 03
11
12
07
001
9.800.000
s
111
De 08
11
Rp
s
12
12
003
Rp
De 13
11
212
s
16
001
12
24.500.000
De 17
12
005
Rp
s
18
006
11
Rp
De 19
11
007
s
23
009
11
18.000.000
De 31
11
0
Rp
s
31 Interest 0
Rp
De
Ad
Rp
s
m
Explanation:
Code 11: Withdrawals
12: Deposits

Credit
Rp
Rp
Rp

Balance
- Rp
41.400.000
Rp

11.800.000
Rp
Rp
15.840.000
Rp
Rp
14.454.000
Rp
18.650.000

- 31.600.000
Rp
43.480.000
- Rp
18.980.000
Rp
34.820.000
Rp

Bandung, 31 December 2005

Director

(Ardian Prasetyo)

Modul MYOB Kelas 3

Hal : 24

Tahun: 2006