Mengelola Administrasi Dana Kas Kecil

Jln. Budi Mulya No.20 PT AL-MAGHFIROH

Disusun Oleh :
Nila Maghfiroh X Akuntansi II

KATA PENGANTAR
Puji syukur saya panjatkan kehadirat Tuhan Yang Maha Esa karena dengan rahmat, karunia, serta taufik dan hidayah-Nya lah saya dapat menyelesaikan makalah Dana Kas Kecil ini sebatas pengetahuan dan kemampuan yang dimiliki. Dan juga saya berterima kasih pada Ibu Lestari selaku wali kelas dan pembimbing saya yang telah memberikan tugas ini pada saya. Saya sangat berharap makalah ini dapat menambah wawasan dan informasi mengenai soal-soal dana kas kecil. Saya juga menyadari sepenuhnya bahwa di dalam tugas ini terdapat kekurangan-kekurangan dan jauh dari apa yang saya harapkan. Untuk itu, saya berharap adanya kritik, saran dan usulan demi perbaikan di masa yang akan datang, mengingat tidak ada sesuatu yang sempurna tanpa sarana yang membangun. Semoga makalah sederhana ini dapat dipahami bagi siapapun yang membacanya. Sekiranya laporan yang telah disusun ini dapat berguna bagi saya sendiri maupun orang yang membacanya. Sebelumnya saya mohon maaf apabila terdapat kesalahan kata-kata yang kurang berkenan dan saya mohon kritik dan saran yang membangun demi perbaikan di masa depan.

Jakarta, 30 September 2013 Penyusun Nila Maghfiroh

DAFTAR ISI
Kata Pengantar. Daftar Isi. Soal-soal Transaksi.. Bukti-bukti Transaksi Jurnal : Imprest Fund Method (Dana Tetap).. Fluctuation Fund Method (Dana Tidak Tetap) Buku Kas Kecil.. Perhitungan Fisik Dana Kas Kecil ......................... Berita Acara Perhitungan Kas Kecil .... Mutasi Kas Kecil Laporan Mutasi Kas Kecil Penutup . Daftar Pustaka

Soal-soal Transaksi
PT AL-MAGHFIROH menyelenggarakan kas kecil untuk pengeluaranpengeluaran kecil. Berikut transaksi yang terjadi selama bulan Maret 2010. 1 Maret Pembentukan dana kas kecil sebesar Rp6.000.000,00. 2 Maret Pembelian perlengkapan Rp250.000,00. 3 Maret Dibeli materai Rp15.000,00. 4 Maret Dibayar melalui kas kecil : Biaya listrik Biaya air Biaya telepon Rp300.000,00. Rp385.000,00. Rp370.000,00

5 Maret Pembayaran biaya angkut pembelian sebesar Rp200.000,00. 6 Maret Dibayar biaya retribusi (kebersihan dan keamanan) Rp6.000,00. 7 Maret Dibayar biaya telegram Rp20.000,00. 8 Maret Biaya konsumsi rapat dan pertemuan sebesar Rp225.000,00. 9 Maret Dibayar melalui kas kecil : Biaya gaji Biaya iklan Rp1.500.000,00 Rp700.000,00

10 Maret Dibayar reparasi mesin tulis kantor Rp30.000,00. 11 Maret Pembayaran beban rupa-rupa Rp680.000,00. 12 Maret Pembayaran biaya umum Rp300.000,00. 13 Maret Pembayaran biaya administrasi Rp250.000,00. 14 Maret Dibayar biaya transport (parkir, tol, BBM) Rp100.000,00. 15 Maret Dana kas kecil diisi kembali. 16 Dibeli perlengkapan kantor Rp50.000,00. 17 Dibeli tinta dan bak stempel untuk kantor Rp9.000,00.

18 Maret Dibayar melalui kas kecil : Biaya pemeliharaan peralatan Rp 210.000,00 Biaya cetak brosur 19 Maret Biaya kesehatan Rp85.000,00. 20 Maret Biaya lain-lain Rp100.000,00. 21 Maret Dana kas kecil diperbesar dengan penambahan dana sehingga menjadi sebesar Rp6.500.000,00. 22 Maret Dibeli perangko dan Rp7.000,00 dan materai Rp8.000,00. 23 Maret Pembelian perlengkapan Rp190.000,00. 24 Maret Dibayar untuk pengobatan karyawan yang sakit Rp200.000,00. 25 Maret Dibayar resep dokter untuk pengobatan karyawan Rp15.000,00. 26 Maret Dibeli kertas HVS Rp7.000,00, kertas karbon Rp1.500,00, dan tip-ex Rp2.000,00 (BHP kantor). 27 Maret Dibayar untuk biaya cetak Rp38.000,00. 28 Maret Dibeli peralatan kantor Rp350.000,00. 29 Maret Dibayar transport atas barang yang dibeli Rp15.000,00. 30 Maret Dibayar biaya kebersihan dan keamanan Rp6.000,00. 31 Maret Pengisian kembali dana kas kecil. Rp130.000,00

Bukti-bukti Transaksi
PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENERIMAAN KAS No. BKkM: 01/BKM/III/10 Sudah terima dari Uang sebanyak : Pemegang kas besar : Rp6.000.000,00

Untuk pembayaran : Pengisian kas kecil Jakarta, 01 Maret 2010 Yang menyerahkan, Penerima,

Nila Maghfiroh TERBILANG : Enam Juta Rupiah

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK: 02/BKK/III/10 Dibayarkan kepada : PT ATEKA Uang sebanyak : Rp250.000,00

Untuk pembayaran : Pembelian perlengkapan Jakarta, 02 Maret 2010 Petugas Kas Kecil

Nila Maghfiroh TERBILANG : Dua Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK: 03/BKK/III/10 Dibayarkan kepada : PT ATEKA Uang sebanyak : Rp15.000,00

Untuk pembayaran : Pembelian materai Jakarta, 03 Maret 2010 Petugas Kas Kecil

Nila Maghfiroh TERBILANG : Lima Belas Ribu Rupiah

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK: 04/BKK/III/10 Dibayarkan kepada : PLN Tanjung Duren Uang sebanyak : Rp300.000,00

Untuk pembayaran : Biaya listrik bulan Maret 2010 Jakarta, 04 Maret 2010 Petugas Kas Kecil

Nila Maghfiroh TERBILANG : Tiga Ratus Ribu Rupiah

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK: 05/BKK/III/10 Dibayarkan kepada : PLN Tanjung Duren Uang sebanyak : Rp385.000,00

Untuk pembayaran : Biaya air bulan Maret 2010 Jakarta, 04 Maret 2010 Petugas Kas Kecil

Nila Maghfiroh TERBILANG : Tiga Ratus Delapan Puluh Lima Ribu Rupiah

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK: 06/BKK/III/10 Dibayarkan kepada : PLN Tanjung Duren Uang sebanyak : Rp370.000,00

Untuk pembayaran : Biaya telepon bulan Maret 2010 Jakarta, 04 Maret 2010 Petugas Kas Kecil

Nila Maghfiroh TERBILANG : Tiga Ratus Tujuh Puluh Ribu Rupiah

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK: 07/BKK/III/10 Dibayarkan kepada : PT ATEKA Uang sebanyak : Rp200.000,00

Untuk pembayaran : Biaya angkut pembelian Jakarta, 05 Maret 2010 Petugas Kas Kecil

Nila Maghfiroh TERBILANG : Dua Ratus Ribu Rupiah

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK: 08/BKK/III/10 Dibayarkan kepada : Petugas keamanan dan kebersihan Uang sebanyak : Rp6.000,00

Untuk pembayaran : Biaya retribusi Jakarta, 06 Maret 2010 Petugas Kas Kecil

Nila Maghfiroh TERBILANG : Enam Ribu Rupiah

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK: 09/BKK/III/10 Dibayarkan kepada : PT Pos Indonesia Uang sebanyak : Rp20.000,00

Untuk pembayaran : Biaya Telegram Jakarta, 07 Maret 2010 Petugas Kas Kecil

Nila Maghfiroh TERBILANG : Dua Puluh Ribu Rupiah

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK: 10/BKK/III/10 Dibayarkan kepada : PT Aneka Rasa Uang sebanyak : Rp225.000,00

Untuk pembayaran : Biaya Konsumsi Jakarta, 08 Maret 2010 Petugas Kas Kecil

Nila Maghfiroh TERBILANG : Dua Ratus Dua Puluh Lima Ribu Rupiah

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK: 11/BKK/III/10 Dibayarkan kepada : Karyawan Uang sebanyak : Rp1.500.000,00

Untuk pembayaran : Biaya Gaji Jakarta, 09 Maret 2010 Petugas Kas Kecil

Nila Maghfiroh TERBILANG : Satu Juta Lima Ratus Ribu Rupiah

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK: 12/BKK/III/10 Dibayarkan kepada : PT Multimedia Sakti Uang sebanyak : Rp700.000,00

Untuk pembayaran : Biaya iklan Jakarta, 09 Maret 2010 Petugas Kas Kecil

Nila Maghfiroh TERBILANG : Tujuh Ratus Ribu Rupiah

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK: 13/BKK/III/10 Dibayarkan kepada : PT Sejahtera Uang sebanyak : Rp30.000,00

Untuk pembayaran : Reparasi mesin kantor Jakarta, 10 Maret 2010 Petugas Kas Kecil

Nila Maghfiroh TERBILANG : Tiga Puluh Ribu Rupiah

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK: 14/BKK/III/10 Dibayarkan kepada : PT Jaya Sakti Uang sebanyak : Rp680.000,00

Untuk pembayaran : Biaya Rupa-rupa Jakarta, 11 Maret 2010 Petugas Kas Kecil

Nila Maghfiroh TERBILANG : Enam Ratus Delapan Puluh Ribu Rupiah

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK: 15/BKK/III/10 Dibayarkan kepada : PT Aman Sentosa Uang sebanyak : Rp300.000,00

Untuk pembayaran : Biaya Umum Jakarta, 12 Maret 2010 Petugas Kas Kecil

Nila Maghfiroh TERBILANG : Tiga Ratus Ribu Rupiah

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK: 16/BKK/III/10 Dibayarkan kepada : PT ATEKA Uang sebanyak : Rp250.000,00

Untuk pembayaran : Biaya administrasi Jakarta, 13 Maret 2010 Petugas Kas Kecil

Nila Maghfiroh TERBILANG : Dua Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 17/BKK/III/10 Dibayarkan kepada : PT Sejahtera Uang sebanyak : Rp100.000,000

Untuk pembayaran : Biaya Transport (parkir, tol, BBM) Jakarta, 14 Maret 2010 Petugas Kas Kecil

Nila Maghfiroh TERBILANG : Seratus Ribu Rupiah

PT AL-MAGHFIROH Pengisian Kembali Kas Kecil (PK3) Nomor PK3 : 001-18/BKM/III/10 Tanggal : 15 Maret 2010

Tanggal Maret 2 Maret 3 Maret 4

No. BPKK 02/BKK/III/10 03/BKK/III/10 04/BKK/III/10 05/BKK/III/10 06/BKK/III/10 07/BKK/III/10 08/BKK/III/10

Maret 5 Maret 6

Keterangan Biaya perlengkapan Biaya materai Biaya listrik Biaya air Biaya telepon Biaya angkut pembelian

No. Akun

Jumlah Rp250.000,00 Rp15.000,00 Rp300.000,00 Rp385.000,00 Rp370.000,00 Rp200.000,00 Rp6.000,00 Rp20.000,00 Rp225.000,00 Rp1.500.000,00 Rp700.000,00 Rp30.000,00 Rp680.000,00 Rp300.000,00 Rp250.000,00 Rp100.000,00 Rp5.331.000,00 Rp669.000,00 Rp5.331.000,00 Rp6.000.000,00

Biaya retribusi 09/BKK/III/10 Maret 7 Biaya telegram 10/BKK/III/10 Maret 8 Biaya konsumsi 11/BKK/III/10 Maret 9 Biaya gaji 12/BKK/III/10 Biaya iklan 13/BKK/III/10 Biaya Maret 10 reparasi 14/BKK/III/10 Maret 11 Beban ruparupa 15/BKK/III/10 Biaya umum Maret 12 16/BKK/III/10 Biaya Maret 13 administrasi 17/BKK/III/10 Biaya Maret 14 transport Jumlah Bukti Pengeluaran Kas Kecil Jumlah sisa uang tunai Jumlah Pengisian Kembali Kas Kecil Jumlah Dana Kas Kecil

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 19/BKK/III/10 Dibayarkan kepada : PT ATEKA Uang sebanyak : Rp50.000,00

Untuk pembayaran : Perlengkapan kantor Jakarta, 16 Maret 2010 Petugas Kas Kecil

Nila Maghfiroh TERBILANG : Lima Puluh Ribu Rupiah

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENGELUARAN KAS No.BKkK : 20/BKK/III/10 Dibayarkan kepada : PT ATEKA Uang sebanyak : Rp9.000,00

Untuk pembayaran : Tinta dan bak stempel Jakarta, 17 Maret 2010 Petugas Kas Kecil

Nila Maghfiroh TERBILANG : Sembilan Ribu Rupiah

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 21/BKK/III/10 Dibayarkan kepada : PT Service Jaya Uang sebanyak : Rp210.000,00

Untuk pembayaran : Biaya pemeliharaan peralatan Jakarta, 18 Maret 2010 Petugas Kas Kecil

Nila Maghfiroh TERBILANG : Dua Ratus Sepuluh Ribu Rupiah

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 22/BKK/III/10 Dibayarkan kepada : PT Maju Jaya Uang sebanyak : Rp130.000,00

Untuk pembayaran : Biaya cetak brosur Jakarta, 18 Maret 2010 Petugas Kas Kecil

Nila Maghfiroh TERBILANG : Seratus Tiga Puluh Ribu Rupiah

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 23/BKK/III/10 Dibayarkan kepada : Apotek Sumber Sehat Uang sebanyak : Rp85.000,00

Untuk pembayaran : Biaya kesehatan Jakarta, 19 Maret 2010 Petugas Kas Kecil

Nila Maghfiroh TERBILANG : Delapan Puluh Lima Ribu Rupiah

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 24/BKK/III/10 Dibayarkan kepada : PT Sentosa Uang sebanyak : Rp100.000,00

Untuk pembayaran : Biaya lain-lain Jakarta, 20 Maret 2010 Petugas Kas Kecil

Nila Maghfiroh TERBILANG : Seratus Ribu rupiah

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENERIMAAN KAS No. BKkM : 25/BKM/III/10 Sudah terima dari Uang sebanyak : Pemegang kas besar : Rp500.000,00

Untuk pembayaran : Penambahan kas kecil Jakarta, 21 Maret 2010 Yang menyerahkan, Penerima .... TERBILANG : Lima Ratus Ribu rupiah

Nila Maghfiroh

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 26/BKK/III/10 Dibayarkan kepada : PT ATEKA Uang sebanyak : Rp15.000,00

Untuk pembayaran : Biaya perangko & materai Jakarta, 22 Maret 2010 Petugas Kas Kecil

Nila Maghfiroh TERBILANG : Tujuh Ribu rupiah

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 27/BKK/III/10 Dibayarkan kepada : PT ATEKA Uang sebanyak : Rp190.000,00

Untuk pembayaran : Biaya perlengkapan Jakarta, 23 Maret 2010 Petugas Kas Kecil

Nila Maghfiroh TERBILANG : Seratus Sembilan Puluh Ribu Rupiah

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 28/BKK/III/10 Dibayarkan kepada : RS. Mitra Sehat Uang sebanyak : Rp200.000,00

Untuk pembayaran : Biaya pengobatan karyawan Jakarta, 24 Maret 2010 Petugas Kas Kecil

Nila Maghfiroh TERBILANG : Dua Ratus Ribu Rupiah

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 29/BKK/III/10 Dibayarkan kepada : RS. Mitra Sehat Uang sebanyak : Rp15.000,00

Untuk pembayaran : Resep Dokter Jakarta, 25 Maret 2010 Petugas Kas Kecil

Nila Maghfiroh TERBILANG : Lima Belas Ribu Rupiah

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 30/BKK/III/10 Dibayarkan kepada : PT ATEKA Uang sebanyak : Rp10.500,00

Untuk pembayaran : HVS, kertas karbon, dan tip-ex Jakarta, 26 Maret 2010 Petugas Kas Kecil

Nila Maghfiroh TERBILANG : Sepuluh Ribu Lima Ratus

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 31/BKK/III/10 Dibayarkan kepada : PT Maju Jaya Uang sebanyak : Rp38.000,00

Untuk pembayaran : Biaya cetak Jakarta, 27 Maret 2010 Petugas Kas Kecil

Nila Maghfiroh TERBILANG : Tiga Puluh Delapan Ribu Rupiah

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 32/BKK/III/10 Dibayarkan kepada : PT ATEKA Uang sebanyak : Rp350.000,00

Untuk pembayaran : Biaya peralatan Jakarta, 28 Maret 2010 Petugas Kas Kecil

Nila Maghfiroh TERBILANG : Tiga Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 33/BKK/III/10 Dibayarkan kepada : Petugas pengantar barang Uang sebanyak : Rp15.000,00

Untuk pembayaran : Biaya transport Jakarta, 29 Maret 2010 Petugas Kas Kecil

Nila Maghfiroh TERBILANG : Lima Belas Ribu Rupiah

PT. AL-MAGHFIROH Jln. Budi Mulya No.20 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 34/BKK/III/10 Dibayarkan kepada : Petugas keamanan dan kebersihan Uang sebanyak : Rp6.000,00

Untuk pembayaran : Biaya kebersihan dan keamanan Jakarta, 30 Maret 2010 Petugas Kas Kecil

Nila Maghfiroh TERBILANG : Tujuh Belas Ribu Rupiah

PT AL-MAGHFIROH Pengisian Kembali Kas Kecil (PK3) Tanggal Maret 16 Maret 17 Maret 18 No. BPKK 19/BKK/III/10 20/BKK/III/10 21/BKK/III/10 22/BKK/III/10 23/BKK/III/10 24/BKK/III/10 25/BKK/III/10 26/BKK/III/10 27/BKK/III/10 28/BKK/III/10 29/BKK/III/10 30/BKK/III/10 31/BKK/III/10 32/BKK/III/10 33/BKK/III/10 34/BKK/III/10 Keterangan Biaya perlengkapan Biaya tinta & bak stempel Biaya pemeliharaan peralatan Biaya cetak brosur Biaya kesehatan Biaya lain-lain Penambahan dana kas kecil Biaya perangko dan materai Biaya perlengkapan Biaya pengobatan karyawan Biaya resep dokter Biaya HVS, Kertas karbon, dan tip-x Biaya cetak Biaya perlengkapan kantor Biaya transport Biaya kebersihan dan keamanan

Nomor : 002-35/BKM/III/10 Tanggal : 31 Maret 2010 No. Akun Jumlah Rp50.000,00 Rp9.000,00 Rp210.000,00 Rp130.000,00 Rp85.000,00 Rp100.000,00 Rp500.000,00 Rp15.000,00 Rp190.000,00 Rp200.000,00 Rp15.000,00 Rp10.500,00 Rp38.000,00 Rp350.000,00 Rp15.000,00 Rp6.000,00

Maret 19 Maret 20 Maret 21 Maret 22 Maret 23 Maret 24 Maret 25 Maret 26 Maret 27 Maret 28 Maret 29 Maret 30

Jumlah Pengeluaran Kas Kecil (BPKK) Rp1.423.500,00 Jumlah Sisa Uang Tunai Rp4.576.500,00 Jumlah Pengisian Kembali Kas Kecil (PK3) Rp1.423.500,00 Jumlah Dana Kas kecil Rp6.500.000,00

Jurnal Dana Tetap (Imprest Fund Method)

PT AL-MAGHFIROH Imprest Fund Method (Dana Tetap) Per 31 Maret 2010
Tanggal 2004 Maret 1 2-14 15 Kas kecil kas Tidak di jurnal Biaya perlengkapan Biaya materai Biaya listrik Biaya air Biaya telepon Biaya angkut pembelian Biaya retribusi Biaya telegram Biaya konsumsi rapat Biaya gaji Biaya iklan Biaya iklan Biaya rupa-rupa Biaya umum Biaya administrasi Biaya transport Kas Tidak di jurnal Kas Kecil Kas Tidak di jurnal Biaya perlengkapan kantor Biaya tinta dan bak stempel Biaya pemeliharaan peralatan Biaya cetak brosur Biaya kesehatan Keterangan Ref Debet Rp6.000.000,00 Rp6.000.000,00 Rp250.000,00 Rp15.000,00 Rp300.000,00 Rp385.000,00 Rp370.000,00 Rp200.000,00 Rp6.000,00 Rp20.000,00 Rp225.000,00 Rp1.500.000,00 Rp700.000,00 Rp30.000,00 Rp680.000,00 Rp300.000,00 Rp250.000,00 Rp100.000,00 Rp5.331.000,00 Rp500.000,00 Rp500.000,00 Rp50.000,00 Rp9.000,00 Rp210.000,00 Rp130.000,00 Rp85.000,00 Kredit

16-20 21 22-30 31

Total

Biaya lain-lain Biaya perangko dan materai Biaya perlengkapan Biaya pengobatan karyawan Biaya resep dokter Biaya HVS, kertas karbon, tip-x Biaya cetak Biaya peralatan kantor Biaya transport Biaya kebersihan dan keamanan Kas Total

Rp100.000,00 Rp15.000,00 Rp190.000,00 Rp200.000,00 Rp15.000,00 Rp10.500,00 Rp38.000,00 Rp350.000,00 Rp15.000,00 Rp6.000,00 Rp1.423.500,00 Rp13.254.500,00 Rp13.254.500,00

Jurnal Dana Tidak Tetap (Fluctuation Fund Method)

PT AL-MAGHFIROH Fluctuation Fund Method (Dana Tidak Tetap) Per 31 Maret 2010
Tanggal 2010 Maret 1 2 3 4 Kas kecil Kas Perlengkapan kantor Kas kecil Biaya materai Kas kecil Biaya listrik Kas kecil Biaya air Kas kecil Biaya telepon Kas kecil Biaya angkut pembelian Kas kecil Biaya retribusi Kas kecil Biaya telegram Kas kecil Biaya konsumsi rapat Kas kecil Biaya gaji Kas kecil Biaya iklan Kas kecil Biaya reparasi mesin Kas kecil Biaya rupa-rupa Kas kecil Biaya umum Kas kecil Biaya administrasi Keterangan Ref Debet Rp6.000.000,00 Rp6.000.000,00 Rp250.000,00 Rp250.000,00 Rp15.000,00 Rp15.000,00 Rp300.000,00 Rp300.000,00 Rp385.000,00 Rp385.000,00 Rp370.000 Rp370.000,00 Rp200.000,00 Rp200.000,00 Rp6.000,00 Rp6.000,00 Rp20.000,00 Rp20.000,00 Rp225.000,00 Rp225.000,00 Rp1.500.000,00 Rp1.500.000,00 Rp700.000,00 Rp700.000,00 Rp30.000,00 Rp30.000,00 Rp680.000,00 Rp680.000,00 Rp300.000,00 Rp300.000,00 Rp250.000,00 Kredit

5 6 7 8 9

10 11 12 13

14 15 16 17 18

19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31

Kas kecil Biaya transport Kas kecil Kas kecil Kas Biaya perlengkapan kantor Kas kecil Biaya tinta dan bak stempel Kas kecil Biaya pemeliharaan peralatan Kas kecil Biaya cetak brosur Kas kecil Biaya kesehatan Kas kecil Biaya lain-lain Kas kecil Kas kecil Kas Biaya perangko dan materai Kas kecil Biaya perlengkapan Kas kecil Biaya pengobatan karyawan Kas kecil Biaya resep dokter Kas kecil Biaya HVS, kertas karbon, tip-x Kas kecil Biaya cetak Kas kecil Biaya peralatan kantor Kas kecil Biaya transport barang Kas kecil Biaya kebersihan dan keamanan Kas kecil Kas kecil Kas

Rp250.000,00 Rp100.000,00 Rp100.000,00 Rp5.331.000,00 Rp5.331.000,00 Rp50.000,00 Rp50.000,00 Rp9.000,00 Rp9.000,00 Rp210.000,00 Rp210.000,00 Rp130.000,00 Rp130.000,00 Rp85.000,00 Rp85.000,00 Rp100.000,00 Rp100.000,00 Rp500.000,00 Rp500.000,00 Rp15.000,00 Rp15.000,00 Rp190.000,00 Rp190.000,00 Rp200.000,00 Rp200.000,00 Rp15.000,00 Rp15.000,00 Rp10.500,00 Rp10.500,00 Rp38.000,00 Rp38.000,00 Rp350.000,00 Rp350.000,00 Rp15.000,00 Rp15.000,00 Rp17.000,00 Rp17.000,00 Rp1.423.500,00 Rp 20.020.000,00 Rp1.423.500,00 Rp 20.020.000,00

Total

PT AL-MAGHFIROH Perhitungan Fisik Dana Kas Kecil Per 31 Maret 2010

Saldo Kas Kecil Awal Periode Ditambah Pengisian Dana Kas Kecil Penambahan Dana Kas Kecil

Rp 6.000.000,00 Rp 6.754.500,00 Rp 500.000,00 + Rp13.254.500,00 Rp 6.754.500,00 Rp 6.500.000,00 -

Dikurangi Jumlah Pengeluaran Saldo Kas Kecil Akhir Periode

PT AL-MAGHFIROH Berita Acara Perhitungan Kas Kecil Per 31 Maret 2010

1. Menurut Catatan Saldo per 1 Maret 2010 Pengisian Dana Kas Kecil Penambahan Kas Kecil Pengeluaran Kas Kecil Selama Bulan Maret

Rp 6.000.000,00 Rp 6.754.500,00 Rp 500.000,00 + Rp13.254.500,00 Rp 6.754.500,00 Rp 6.500.000,00

2. Perhitungan Fisik Kas Kecil 2.1 Uang Kertas 40 lembar @Rp 100.000,00 = Rp 4.000.000,00 20 lembar @Rp 50.000,00 = Rp 1.000.000,00 10 lembar @Rp 20.000,00 = Rp 200.000,00 30 lembar @Rp 10.000,00 = Rp 300.000,00 50 lembar @Rp 5.000,00 = Rp 250.000,00 250 lembar @Rp 1.000,00 = Rp 250.000,00 + Rp 6.000.000,00 2.2 Uang Logam 600 keping @ Rp500,00 = Rp 300.000,00 800 keping @ Rp200,00 = Rp 160.000,00 400 keping @ Rp100,00 = Rp 40.000,00 + Rp 500.000,00 + Jumlah saldo fisik kas kecil Rp 6.500.000,00 Per 31 Maret 2010 Notes : Jumlah perhitungan fisik sama dengan jumlah pencatatannya

Tanggal

Keterangan

No. Bukti Debet

Mutasi Kredit

Saldo

Maret 2010

1 2 3 4

Pembentukan kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil

01/BKM/III/10 02/BKK/III/10 03/BKK/III/10 04/BKK/III/10 05/BKK/III/10 06/BKK/III/10 07/BKK/III/10 08/BKK/III/10 09/BKK/III/10 10/BKK/III/10 11/BKK/III/10 12/BKK/III/10 13/BKK/III/10 14/BKK/III/10 15/BKK/III/10 16/BKK/III/10 17/BKK/III/10 18/BKM/III/10 19/BKK/III/10 20/BKK/III/10

6.000.000 250.000 15.000 300.000 385.000 370.000 200.000 6.000 20.000 225.000 1.500.000 700.000 30.000 680.000 300.000 250.000 100.000 5.331.000 50.000 9.000

6.000.000 5.750.000 5.735.000 5.435.000 5.050.000 4.680.000 4.480.000 4.474.000 4.454.000 4.229.000 2.729.000 2.029.000 1.999.000 1.319.000 1.019.000 769.000 669.000 6.000.000 5.950.000 5.941.000

5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengisian kembali kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil

18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31

Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Penambahan dana kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengisian kembali kas kecil

21/BKK/III/10 22/BKK/III/10 23/BKK/III/10 24/BKK/III/10 25/BKM/III/10 26/BKK/III/10 27/BKK/III/10 28/BKK/III/10 29/BKK/III/10 30/BKK/III/10 31/BKK/III/10 32/BKK/III/10 33/BKK/III//10 34/BKK/III/10 35/BKM/III/10 1.423.500 500.000

210.000 130.000 85.000 100.000

5.731.000 5.601.000 5.516.000 5.416.000 5.916.000

15.000 190.000 200.000 15.000 10.500 38.000 350.000 15.000 6.000

5.901.000 5.711.000 5.511.000 5.496.000 5.485.500 5.447.500 5.097.500 5.082.500 5.076.500 6.500.000

1. Saldo awal pembentukan kas kecil, 1 Maret 2010 2. Pengisian kembali dana kas kecil bulan Maret 2010 001-18/BKM/III/10 002-35/BKM/III/10 Jumlah kas tersedia selama bulan Maret 2010 3. Pengeluaran dana kas kecil bulan Maret 2010 Bukti pengeluaran kas kecil : 02/03/10 Rp 250.000,00 03/03/10 Rp 15.000,00 04/03/10 Rp 300.000,00 05/03/10 Rp 385.000,00 06/03/10 Rp 370.000,00 07/03/10 Rp 200.000,00 08/03/10 Rp 6.000,00 09/03/10 Rp 20.000,00 10/03/10 Rp 225.000,00 11/03/10 Rp1.500.000,00 12/03/10 Rp 700.000,00 13/03/10 Rp 30.000,00 14/03/10 Rp 680.000,00 15/03/10 Rp 300.000,00 16/03/10 Rp 250.000,00 17/03/10 Rp 100.000,00 19/03/10 Rp 50.000,00 20/03/10 Rp 9.000,00 21/03/10 Rp 210.000,00 22/03/10 Rp 130.000,00 23/03/10 Rp 85.000,00

Rp 6.000.000,00 Rp 5.331.000,00 Rp 1.423.500,00 + Rp12.754.500,00

24/03/10 26/03/10 27/03/10 28/03/10 29/03/10 30/03/10 31/03/10 32/03/10 33/03/10 34/03/10

Rp 100.000,00 Rp 15.000,00 Rp 190.000,00 Rp 200.000,00 Rp 15.000,00 Rp 10.500,00 Rp 38.000,00 Rp 350.000,00 Rp 15.000,00 Rp 6.000,00 + Rp6.754.500,00 Rp6.754.500,00

Jumlah kas pengeluaran kas bulan ini

Penambahan dana kas kecil 4. Sisa dana kas kecil tanggal 31 Maret 2010

Rp 500.000,00 Rp 6.000.000,00 + Rp 6.500.000,00

Demikianlah makalah ini saya buat. Saya hanya dapat memberi sedikit materi mengenai kas kecil. Saya harap makalah kas kecil ini dapat bermanfaat untuk semua pembacanya. Apabila ada kesalahan baik bahasa maupun penulisannya mohon dimaafkan, karena saya hanyalah manusia biasa yang tak luput dari kesalahan.

Dari Buku :
Harti, Dwi.2011. Akuntansi 2A. Semarang : Penerbit Erlangga Harti, Dwi.2011. Akuntansi 1A. Semarang : Penerbit Erlangga

Sumber Internet : http://www.eswete.com/contoh-kata-pengantar.html pada 9 Oktober 2013 Jam 20.00 WIB. http://sunny-eddelwiez.blogspot.com/2013/05/contoh-soal-kas-kecil.html pada 2 Oktober 2013 Jam 20.00 WIB