SOAL

KUALIFIKASI II AKUNTANSI KEUANGAN DAN LEMBAGA

KODE UNIT : M.692000.023.02

Mengoperasikan Aplikasi
JUDUL UNIT :
Komputer Akuntansi

TELAH
DIVERIVIKASI

M Y O B ACCOUNTING HALAMAN: 1
 UJI KOMPETENSI

KODE UNIT : M.692000.023.02

JUDUL UNIT : Mengoperasikan Aplikasi Komputer Akuntansi
DISKRIPSI UNIT : Unit kompetensi ini berkaitan dengan ketrampilan, pengetahuan
dan sikap kerja yang dibutuhkan dalam mengoperasikan aplikasi
komputer akuntansi sesuai dengan prosedur yang ditetapkan pada
perusahaan.
WAKTU : Waktu menyelesaikan tugas adalah 120 menit ditambah 15 menit
untuk mencetak hasilnya (pdf).

SOP MENGOPERASIKAN APLIKASI KOMPUTER AKUNTANSI

AREA FUNGSI MENGELOLA INFORMASI UNTUK OPERASIONAL
REFERENSI M.692000.023.02
SARANA/
PROSES INSTRUKSI KERJA ALAT/ OUTPUT
MEDIA
1. Menyiapkan 1.1 Siapkan Komputer dan Aplikasi MYOB 1. Komputer 1. Company
data awal Accounting 18 Ed 2. Sumber Information
perusahaan 1.2 Buat Data perusahaan Data terbuat
2. Menyusun 2.1 Susun Daftar Akun Header dan Detail 3. Program 2. Header dan detail
Data Setup serta input saldo awal akun bulan Aplikasi tersusun benar
Awal dan Nopember 2019 dan Desember 2018. Komputer 3. Link PPN
Saldo Awal 2.2 Siapkan Kode Pajak 4. Printer 4. Link Equity
2.3 Buat Kartu Piutang dari pelanggan 5. Link Sales
dan entri saldo awal piutang pertama 6. Link Purchases
kali menggunakan MYOB
2.4 Buat Kartu utang dari pemasok dan
entri saldo awal utang pertama kali
menggunakan MYOB
2.5 Buat Kartu Persediaan dan entri saldo
awal persediaan
7. Melakukan 3.1 Analisis Transaksi yang akan dientry 7. Trial Balance
entry 3.2 Entri Transaksi dengan menggunakan Desember 2019
transaksi menu SALES, PURCHASES, BANKING, 8. Trial Balance
INVENTORY dan RECORD JURNAL periode ke
ENTRY tigabelas
3.3 Entry Penyesuaian dengan menu 9. Deviden ditutup
BANKING dan RECORD JOURNAL ke Laba Ditahan
ENTRY
3.4 Tutuplah Deviden tanggal 1 Januari
2020
4. Mencetak 4.1 Buat Laporan laba rugi sesuai dengan Cetak Laporan ke PDF
laporan ketentuan SOP 10. Laporan Laba Rugi
keuangan dan 4.2 Buat Laporan neraca sesuai dengan 2019
laporan ketentuan SOP 11. Neraca per 31

M Y O B ACCOUNTING HALAMAN: 2
 lainnya 4.3 Buat Laporan ekuitas sesuai dengan Desember 2019
ketentuan SOP 12. Neraca per 1
4.4 Buat Laporan arus kas sesuai dengan Januari 2020
ketentuan SOP 13. Laporan Arus Kas
4.5 Buatl Laporan piutang sesuai dengan 2019
ketentuan SOP 14. Rekonsiliasi
4.6 Buat Laporan Utang sesuai dengan Piutang
ketentuan SOP 15. Rekonsiliasi Utang
4.7 Buat Laporan persediaan sesuai 16. Rekonsiliasi
dengan ketentuan SOP Persediaan
5. Membuat 5.1 Backup file data dibuat sesuai dengan Tidak Dilakukan
backup file ketentuan SOP
5.2 Backup file data disimpan dalam
media penyimpanan data

1. Tugas anda adalah menyelesaikan beberapa instruksi berikut ini dengan menggunakan
alat bantu MYOB (Komputer Akuntansi)
a. Membuat Data perusahaan sesuai dengan periode yang terdapat dalam soal
Company Name : Nama PESERTA dan Nomor Peserta Uji
Company Address : Nama Sekolah dan Alamat Sekolah
Email : tulis email anda masih aktif
b. Menyusun Data Setup Awal dan Saldo Awal
Menyusun daftar akun dan memasukkan neraca saldo awal 30 Nopember 2019,
serta memasukkan saldo history akun neraca untuk periode 31 Desember 2018

AKUN HEADER SEBAGAI BERIKUT

10000 ASSET
11000 CURRENT ASSET
12000 NON CURRENT ASSET
20000 LIABILITY
21000 CURRENT LIABILITY
22000 NON CURRET LIABILITY
30000 EQUITY
40000 INCOME
50000 COST OF GOODS SOLD
60000 EXPENSE
61000 SELLING EXPENSE
62000 GENERAL & ADMINIST EXP
80000 OTHER REVENUE/EXPENSE
81000 OTHER REVENUE
82000 OTHER EXPENSE
90000 TAXES

Menyiapkan kode pajak yang sesuai dengan soal.

Menyusun kartu piutang dari pelanggan dan menginput saldo awal transaksi
sebelum menggunakan MYOB
Menyusun kartu utang dari pemasok dan menginput saldo awal pertama kali
menggunakan MYOB
Menyusun kartu Persediaan dan menginput saldo persediaan per 1 Desember
2019

M Y O B ACCOUNTING HALAMAN: 3
 c. Mencatat dokumen sumber bulan desember tahun 2019 dalam menu yang sesuai
dengan aplikasi computer akuntansi
d. Mencatat penyesuaian ke dalam periode khusus penyesuaian (Periode Tiga belas)
e. Mencatat penutupan deviden pada tanggal 1 januari 2020
f. Mencatat retur penjualan bulan januari tahun 2020
g. Mencetak Laporan pindahkan ke PDF

Laporan Laba Rugi Januari – Desember (Periode Tiga belas) tahun 2019
Neraca per 31 Desember 2019 (Periode Tigabelas)
Neraca per 31 Januari 2019
Laporan Arus Kas januari sampai dengan desember (Periode tiga belas) tahun
2019
Rekonsiliasi Piutang per 31 desember 2019 (Summary)
Rekonsiliasi Utang per 31 desember 2019 (Summary)
Rekonsiliasi Persediaan per 31 Desember 2019 (Summary)

2. INFORMASI UMUM (CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN)

A. IDENTITAS PERUSAHAAN

Nama Perusahaan : Perseroan Terbatas “PT AVALOKITESVARA”

Tempat kedudukan : Jl. Serayu No. 13, Tegal
No. Telp. (0283) 355099
Akte Pendirian : No. 2001 Tgl. 10 Januari 2006
(Akte:Perubahan Notaris Ny. Anugrah, SH di Tegal
N.P.W.P : No. 01.313.414.1.006.000 tanggal 10 Februari 2008

“PT AVALOKITESVARA” adalah sebuah Perusahaan Dagang yang didirikan di Tegal pada tanggal
10 Desember 2011. Perusahaan bergerak di bidang penjualan AC MEREK DAIKIN DAN LG tipe
tertentu serta melayani jasa service.
Modal dasar PT AVALOKITESVARA per 31 Desember 2019 sebesar Rp1.000.000.000. dengan nilai
nominal per lembar Rp10.000. Saat ini saham yang sudah beredar sebanyak 70.000 yang dipegang
oleh 5 (lima orang) yaitu:

Pemegang Alamat NPWP 2012 2011

Saham
Mikhael Jl A. Yani No 10 Tegal 47.123.456.7.003.000 25.000 lb 20.000 lb
Prasetyo Jl Kartini No 18 Tegal 47.123.456.7.005.000 15.000 lb 10.000 lb
Lokeswara Jl Seroja No 30 Tegal 45.123.456.7.025.000 10.000 lb 10.000 lb
Putra Jl Gatot Subroto No 4 Slawi 46.123.456.7.037.000 14.000 lb 14.000 lb
Kristiani Jl Yos Sudarso No 5 Slawi 47.123.456.7.057.000 6.000 lb 6.000 lb
Nominal : Rp 10.000,- /lembar

SUSUNAN PENGURUS:

Jabatan Nama NPWP Alamat

Komisaris Avalokitesvara 47.123.456.7.003.000 Jl Kepodang No 7 Tegal
Direktur Utama Ignasia 47.123.456.7.005.000 Jl Kapt Ismail No 8 Tegal
Bagian Keuangan Alena 47.123.456.7.012.000 Jl Kutilang No 215 Tegal
Bagian Pembelian Fransiska 47.123.456.7.013.000 Jl Ahmad Yani No 2 Slawi
Bagian Pemasaran Yose 47.123.456.7.027.000 Jl Kartini No 25 Slawi
Bagian Kasir Bernadeta 47.123.456.7.028.000 Jl Katamso No 35 Tegal
Bagian SDM Maria 47.123.456.7.040.000 Jl Cut Nyak Dien No 60 Slawi

M Y O B ACCOUNTING HALAMAN: 4
B. KEBIJAKAN AKUNTANSI

PT AVALOKITESVARA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut:

1. Penyusunan Laporan Keuangan
a. Laporan keuangan disusun berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan Entitas
tanpa Akuntabilitas Publik (SAK-ETAP) dan disajikan setiap akhir tahun.
b. Sistem akuntansi menganut dasar akrual, dimana setiap transaksi dicatat pada
periode terjadinya, kecuali Laporan Arus Kas.
c. Mata uang menggunakan rupiah (Single Currency).
2. Pembelian
a. Setiap pembelian diperhitungkan PPN Masukan. Tarip PPN Masukan (VAT In) 10%
dari Dasar Pengenaan Pajak (Harga Beli) dan harga faktur sudah termasuk pajak.
Faktur Pajak diterima pada tanggal terjadinya pembelian.
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurang atas nilai utang dan PPN
Masukan.
3. Penjualan
a. Setiap terjadi transaksi penjualan langsung diterbitkan Faktur Pajak serta
diperhitungkan PPN Keluaran (Harga sudah termasuk pajak) 10% dengan syarat
pengiriman FOB Shipping Point.
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan penguranganan atas nilai piutang dan
PPN Keluaran.
c. Pelanggan yang membeli secara kredit diberikan ketentuan Termin pembayaran
adalah 2/10, n/30. Pelunasan Piutang dalam periode termin akan memperoleh
potongan 2 % dari nilai Penjualan (Sebelum PPN). Dan denda keterlambatan 1%
dari nilai Piutang,
d. Pelanggan yang membeli secara tunai sebanyak 10 unit akan mendapat bonus
barang yang sama sebanyak 1 unit
e. Pendapatan service elektronik diperhitungkan PPN Keluaran ( VAT Out) 10%
4. Kas di Bank
a. Setiap penerimaan dan pengeluaran uang menggunakan rekening giro nomor 003-
298-0515 Bank BCA Kantor Cabang Tegal, kecuali pengeluaran kas di bawah
Rp1.000.000.
b. Untuk pengeluaran diatas Rp. 1.000.000,00 dibuatkan Perintah Penarikan Cek
(PPC).
c. Semua penerimaan kas akan disetorkan ke bank pada hari diterimanya, dalam hal
penerimaan kas merupakan hari Sabtu & Minggu akan disetorkan pada hari Senin
berikutnya.
5. Kas Kecil
a. Untuk pengeluaran kas sehari-hari dalam jumlah dibawah Rp 1.000.000,00 digunakan
dana kas kecil dengan sistem dana tetap (Imprest Fund System).
b. Setiap terjadi transaksi, kasir kas kecil akan mencatat dalam Buku kas kecil ( Petty
cash Books.
c. Dana Kas Kecil ditetapkan sebesar Rp 10.000.000,00 dan akan diisi kembali pada tanggal
tiap akhir bulan atau kalau saldonya kurang dari Rp500.000.
6. Piutang Dagang
a. Untuk mengantisipasi piutang dagang yang tidak dapat ditagih perusahaan
membentuk cadangan kerugian piutang.
b. Cadangan kerugian piutang ditetapkan sebesar 5% dari saldo piutang dagang di
akhir periode akuntansi.
7. Penilaian Persediaan

M Y O B ACCOUNTING HALAMAN: 5
 a. Sistem pencatatan Persediaan barang dagangan menggunakan metode perpetual
(perpetual method).
b. Metode penilaian Persediaan barang dagangan yang digunakan dengan metode
Rata-Rata.
8. Penilaian Aset Tetap
Aset tetap berwujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga
perolehan dan disusutkan sesuai dengan ketentuan perpajakan di Indonesia .
Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada akhir periode.
Aset tetap yang dihentikan pemakaiannya, depresiasi diperhitungkan saat
penghentian.

DAFTAR CUSTOMER DAN SUPLIER

PEMBELIAN
Barang dagangan dibeli supplier tunggal yaitu PT GLOBE ELEKTRONIK
Jalan Pangeran Mangkubumi No 8 Jakarta
N.P.W.P : 01.008.425.9.785.000

PEMASARAN
Pemasaran meliputi wilayah Jawa Tengah, konsumen tetap yang ada saat ini antara lain:
1. TOKO Kaya Elektronik Tegal
Jl. Patimura No 5 Tegal
N.P.W.P : 48.007.112.9.876.000
2. TOKO Abadi Slawi
Jl. Kemiri No 5 Slawi
N.P.W.P : 49.228.990.7.878.000
3. TOKO Sejahtera Tegal
Jl. Ahmad Yani No 2 Tegal
N.P.W.P : 49.334.455.7.899.000
4. TOKO Gloria Brebes
Jl. Sultan Agung No 75 Brebes
N.P.W.P : 49.544.455.7.899.000

M Y O B ACCOUNTING HALAMAN: 6
PT. AVALOKITESVARA MENU
Trial Balance November,30, 2019 and December, 31, 2018

No November 30, 2019 December 31, 2018

Account Title
Account DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT
11100 Petty Cash 10.000.000 9.900.000
11101 Cash In Bank 529.821.275 346.662.000
11102 Marketable Equity Securities (MES) 105.000.000 46.600.000
11103 Account Receivable 158.877.200 287.500.000
11104 Allowances for Bad Debts 14.375.000 14.375.000
11105 Employee Receivable 5.000.000 4.000.000
11106 Merchandise Inventory 231.000.000 125.000.000
11107 Office Supplies 40.000.000 39.600.000
11108 Value Added Taxes - In 18.350.000 40.000.000
11109 Prepaid Income Taxes -
11110 Prepaid Rent 45.000.000 32.000.000
11111 Prepaid Expense
12100 Investment 210.000.000 210.000.000
13100 Land 600.000.000 350.000.000
13101 Vehicles 514.000.000 514.000.000
13102 Accumulated Depreciation - Vehicles 134.375.000 134.375.000
13103 Equipment 350.000.000 250.000.000
13104 Accumulated Depreciation - Equipment 155.000.000 155.000.000
21100 Account Payable 49.400.000 200.000.000
21102 Telephone & water Payable 925.000
21103 Value Added Taxes - Out 28.600.000 13.000.000
21104 Income Tax Payable - 2.450.000
21105 Interest Payable 2.000.000
21106 Devidend Payable 80.000.000 70.000.000
21107 BCA Loan - Long Term maturity 23.550.000 186.900.000
22101 BCA Loan - Long Term 175.925.000 175.925.000
22102 Bond Payable 50.000.000 50.000.000
22103 Discount on Bond 312.000 312.000
31001 Cammond Stock 700.000.000 600.000.000
31002 Additional Paid In capital 400.000.000 350.000.000
31003 Retained Earning 300.000.000 300.000.000
31004 Devidend 80.000.000
31005 Income Summary
41000 Sales 3.489.165.000
41001 Sales discount 33.365.000
41002 Sales Returns 50.000.000
42100 Sales Service 732.000.000
51000 Cost of sales 2.667.465.000
51001 Purchase Discount 83.941.800
51002 Freigt Paid 9.000.000
61100 Wages & Salaries Expense (Sales) 250.000.000
61200 Bad Debts- expense
61300 Depreciation Expense - Vehicles
61400 Advertising Expense 12.935.000
61500 Rent Expense 95.000.000
62100 Wages & Salaries Expense (Administrative) 125.000.000
62200 Electricity Expense 4.400.000
62300 Water & Telephone Expense 45.000.000
62400 Utility Expense 67.420.000
62500 Depreciation Expense - Equipment
62600 Supplies Expense
62700 Transportation Expense 68.000.000
62800 Defected Inventory
81001 Interest Revenue 18.800.000
81002 Devidend Revenue
81003 Gain on Sales Marketable Equity Securities 35.000.000
81004 Gain/loss on Sales Plant Assets
81005 Late Fees Collected 5.000.000
82001 Bank Charges 21.000.000
82002 Interest Expense 114.650.000
91002 Company Income Tax 14.536.325
6.475.131.800 6.475.131.800 2.255.262.000 2.255.262.000

M Y O B ACCOUNTING HALAMAN: 7
F. PENJELASAN ATAS AKUN-AKUN TERTENTU

1 Cash In Bank
Merupakan saldo rekening perusahaan di bank BCA Cabang Tegal per 30 Nopember 2019.
2 Marketable Equity Securities
Merupakan Investasi Saham pada PT Leonardus (Trading) dengan nilai nominal Rp100.000 . per lembar biasa
Pembelian dilakukan pada tanggal 16 Nopember 2019 sebanyak 1.000 lembar dengan kurs 105%
3 Accounts Receivable
Merupakan saldo Piutang Dagang per 30 Nopember 2019, dengan rincian sebagai berikut:
No Nama Debitur Jumlah Piutang Termin Tanggal
1 Toko Abadi Slawi 55.177.200 2/10; n/30 November 29, 2019
2 Toko Sejahtera Tegal 73.700.000 2/10; n/30 October 21, 2019
3 Toko Gloria Brebes 30.000.000 2/10; n/30 13 Pebruari, 2019
Jumlah Piutang 158.877.200
4 Employee Receivable
Merupakan saldo piutang kepada karyawan perusahaan per 30 Nopember 2019, dengan rincian sbb:
1 Wisnu 2.000.000
2 Agung 3.000.000
Jumlah 5.000.000
5 Merchandise Inventory Rp 231.000.000,00
Merupakan saldo persediaan barang dagangan per 30 Nopember 2019, dengan rincian sebagai berikut:
No. Item Kuantitas Harga/ Unit Jumlah
a AC Daikin 55 Rp 1.500.000 Rp 82.500.000
b AC LG 55 Rp 2.700.000 Rp 148.500.000
Jumlah Rp 231.000.000
6 VAT - In
Merupakan PPN Masukan atas pembelian barang dagangan selama bulan Nopember 2019.
7 Prepaid Rent
Merupakan saldo sewa bangunan dengan rincian sebagai berikut:
Sewa Januari - April 2019 32.000.000
Sewa Mei 2019 - April 2020 108.000.000
Jumlah saldo sewa dibayar di muka 140.000.000
8 Investment
Investasi Saham PT AVALOKITESVARA RAYA 20.000 lembar @ Rp5.000 dibeli tahun 2018 sebesar Rp 210.000.000,00
Kurs 105% dan kepemilikan sebesar 10% .
9 Accounts Payable
No Nama Kreditur Pembelian Biaya Kirim PPN 10% Jumlah Tgl & Termin
1 PT Globe Elektonik 44.000.000 1.000.000 4.400.000 49.400.000 3/10;n/30 Tgl 29/11/19
10 VAT - Out
Merupakan PPN Keluaran atas penjualan barang dagangan selama bulan Nopember 2019.
11 BCA Loan Short Term
Annuited
year Month Balance
To tal Interest Principles
2018 Desember 113.100.000 186.900.000
12 2019 Januari 25.000.000 17.400.000 7.600.000 179.300.000
11 Februari 25.000.000 15.950.000 9.050.000 170.250.000
10 Maret 25.000.000 14.500.000 10.500.000 159.750.000
9 April 25.000.000 13.050.000 11.950.000 147.800.000
8 Mei 25.000.000 11.600.000 13.400.000 134.400.000
7 juni 25.000.000 10.150.000 14.850.000 119.550.000
6 Juli 25.000.000 8.700.000 16.300.000 103.250.000
5 Agustus 25.000.000 7.250.000 17.750.000 85.500.000
4 September 25.000.000 5.800.000 19.200.000 66.300.000
3 Oktober 25.000.000 4.350.000 20.650.000 45.650.000
2 Nopember 25.000.000 2.900.000 22.100.000 23.550.000
1 Desember 25.000.000 1.450.000 23.550.000 -
300.000.000 113.100.000 186.900.000
111.650.000,00
12 Bond
PT Avalokitesvara pada tanggal 1 Januari 2015 menjual 500 lembar obligasi yang diterbitkannya. Harga nominal Rp 100.000/lembar,
jatuh tempo tanggal 1 Januari 2020. Bunga 12% dibayarkan tiap tanggal 1 Juli dan 1 Januari. Hasil penjualan bersih
Rp 48.440.000 dan diperoleh Disagio (Discount on Bond) sebesar Rp 1.560.000.
Amortisasi dilakukan tiap akhir tahun.
13 Ekuitas
Saham yang beredar tahun 2018 berjumlah 60.000 dengan nilai nominal,@Rp10.000. di jual laku Rp950.000.000
Pada bulan Juni 2019 diterbitkan saham biasa sebanyak 20.000 lembar nilai nominal @Rp10.00. dijual laku Rp150.000.000

M Y O B ACCOUNTING HALAMAN: 8
 P T. AVALOKITES VARA MENU

DAFTAR ASET TETAP

TAHUN 2019

Ta ngga l Tanggal Ha rga Perol eha n Akumul a s i Depres i a s i NILAI BUKU

No Jenni s Akti va teta p ta ri f
Peroleha n Penghentian So.31.12.2018 Debit Kredi t So.31.12.2019 So.31.12.2018 Debi t Kredi t So.31.12.2019 TAHUN 2019
Land
1 La nd 27-Ja n-13 0 0% 350.000.000 350.000.000 - 350.000.000
2 La nd 28-Okt-19 - 0% 250.000.000 250.000.000 250.000.000
Juml a h 350.000.000 250.000.000 - 600.000.000 - - - - 600.000.000
Vehicles
1 Gra nd Ma rx 01-Apr-16 12,50% 160.000.000 160.000.000 55.000.000 20.000.000 75.000.000 85.000.000
2 Toyota Grand Extra 2007 01-Jul-16 26-Des-19 12,50% 154.000.000 154.000.000 - 48.125.000 67.375.000 19.250.000 - -
3 Toyota Rus h 01-Okt-17 12,50% 200.000.000 200.000.000 31.250.000 25.000.000 56.250.000 143.750.000
4 Toyota Innova 26-Des -19 12,50% 250.000.000 250.000.000 250.000.000
Juml a h 514.000.000 250.000.000 154.000.000 610.000.000 134.375.000 67.375.000 64.250.000 131.250.000 478.750.000
Equipment -
1 Komputer 01-Apr-16 25% 80.000.000 80.000.000 55.000.000 20.000.000 75.000.000 5.000.000
2 Furni ture 01-Jul -16 25% 70.000.000 70.000.000 43.750.000 17.500.000 61.250.000 8.750.000
3 Mes i n ka ntor 01-Okt-16 25,0% 100.000.000 100.000.000 56.250.000 25.000.000 81.250.000 18.750.000
4 Komputer 01-Okt-19 25,0% - 100.000.000 100.000.000 - 6.250.000 6.250.000 93.750.000
Juml a h 250.000.000 100.000.000 - 350.000.000 155.000.000 - 68.750.000 223.750.000 126.250.000

Tota l 1.114.000.000 600.000.000 154.000.000 1.560.000.000 289.375.000 67.375.000 133.000.000 355.000.000 1.205.000.000

M Y O B ACCOUNTING HALAMAN: 9
 BUKTI TRANSAKSI
PT AVALOKITESVARA
DESEMBER 2019

Bukti Transaksi 1

PT. AVALOKITESVARA BKK No. : 1/BKK/XII/2019

01 Desember
Jl. Serayu No. 13 Tegal Tanggal : 2019

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Lusiana

Tiga juta rupiah

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pemberian pinjaman pada karyawan Lusiana

Rp 3.000.000,00

Bagian Keuangan Bagian Kasir

Alena Bernadeta
(Alena) (Bernadeta)

Bukti Tansaksi 2

PT. AVALOKITESVARA Bukti Memorial : 1/BM/XII/2019

Jl. Serayu No. 13 Tegal
Tanggal : 01 Desember 2019

Berdasarakan keputusan Pengadilan, Toko Gloria Brebes

: dinyatakan pailit ( bangkrut),
untuk itu piutang sebesar Rp 30.000.000
dihapuskan dari daftar piutang
dagang.

Direktur Utama, Bagian Keuangan HAL JM

Ignasia Elena
(Ignasia) (Elena)

Bukti Transaksi 3

M Y O B ACCOUNTING HALAMAN: 10
 PT. AVALOKITESVARA BKK No. : 2/BKK/XII/2019
Jl. Serayu No. 13
Tegal Tanggal : 02 Desember 2019

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : PT Globe Elektronik

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pelunasan utang kepada PT Globe Elektronik atas transaksi tanggal

29 Nopember 2019., termin 3/10, n/30
Utang Rp 49.400.000,00
Potongan Rp (1.320.000)

Rp 48.080.000,00

Bagian Keuangan Bagian Kasir

Alena Bernadeta
(Alena) (Bernadeta)

Bukti Transaksi 4

PT. AVALOKITESVARA BKM No. : 1/BKM/XII/2019

Jl. Serayu No. 13 Tegal Tanggal : 02 Desember 2019

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : Toko Abadi, Slawi

Jumlah Diterima :

Pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit

Keterangan :
tertanggal 28 Nopember 2019. Termin 2/10, n/30

Piutang Rp 55.177.200
Potongan Rp (1.000.000,00)

Rp 54.177.200,00

Bagian Keuangan Bagian Kasir

Alena Bernadeta
(Alena) (Bernadeta)

Bukti Transaksi 5

M Y O B ACCOUNTING HALAMAN: 11
 PT. AVALOKITESVARA BKM No. : 1/BKM/XII/2019
Jl. Serayu No. 13 Tegal Tanggal : 02 Desember 2019

BUKTI KAS MASUK

Toko Abadi,
Diterima Dari : Slawi

Jumlah Diterima :

Keterangan : Pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit

tertanggal 28 Nopember 2019. Termin 2/10, n/30

Piutang Rp 55.177.200
Potongan Rp (1.000.000,00)

Rp 54.177.200,00

Bagian Keuangan Bagian Kasir

Alena Bernadeta
(Alena) (Bernadeta)

Bukti Transaksi 6

PT. AVALOKITESVARA
Jl. Serayu No. 13 Tegal No. Faktur : 75/FJ/XII/2019
Tanggal : 04 Desember 2019
Termin : 2/10, n/30

Kepada
: Toko Abadi Slawi
Jl Kemiri No 5 Slawi

FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 AC LG 15 unit Rp 2.090.000,00 Rp 31.350.000,00
2 AC Daikin 10 unit Rp 3.850.000,00 Rp 38.500.000,00
Total Penjualan Rp 69.850.000,00
Jasa Service Rp 550.000,00
Bagian Pemasaran Bagian Keuangan

Yose Alena
Piutang Dagang Rp 70.400.000,00

(Yose) (Alena)

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur pajak
No. 010.000-09.00000075

Bukti Transaksi 7

M Y O B ACCOUNTING HALAMAN: 12
 PT GLOBE ELEKRONIK
Jalan Mangku bumi No 8 Jakarta No. Faktur : 12/AY/XII/2019
Tanggal : 05 Desember 2019

Kepada : PT Avalokitesvara Termin : 3/10, n/30

Jl. Serayu No. 13
Tegal

FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 AC LG 60 unit Rp 1.760.000,00 Rp 105.600.000,00
2 AC Daikin 10 unit Rp 3.080.000,00 Rp 30.800.000,00
Total Penjualan Rp 136.400.000,00
Bagian Pemasaran Bagian Keuangan Biaya Pengiriman Rp 500.000,00

Yose Alena Piutang Dagang Rp 136.900.000,00

(Yose) (Alena)

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur pajak
No. 010.00009.00000012

Bukti Transaksi 8

PT. AVALOKITESVARA Bukti Memorial : 2/BM/XII/2019

Jl. Serayu No. 13
Tegal
Tanggal : 06 Desember 2019

: Berdasarkan nota retur no. 014/RET/JE/XII/2019, mohon dikirim

kembali barang dagangan yang dibeli dari PT Globe Elektronik
pada tanggal 5 Desember 2019. Adapun perhitungan harga barang
sbb

5 AC LG 1.760.000 Rp 8.800.000

TOTAL Rp 8.800.000

Direktur Utama, Bagian Keuangan HAL JM

Ignasia Alena
(Ignasia) (Alena)

Bukti Transaksi 9

M Y O B ACCOUNTING HALAMAN: 13
 PT. AVALOKITESVARA BKK No. : 3/BKK/XII/2019
JL. Serayu No. 13
Tegal Tanggal : 08 Desember 2019

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Kantor Kas Negara

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pembayaran Pajak Masa Nopember 2019, dengan rincian sbb:

PPh Final Bulan Nopember Rp 4.500.000
PPH Pasal 21 Rp 5.200.000
PPN Keluaran Rp 28.600.000
PPN Masukan Rp (18.350.000)

Rp 19.950.000

Bagian Keuangan Bagian Kasir

Alena Bernadeta
(Alena) (Bernadeta)

Bukti Transaksi 10

PT. AVALOKITESVARA
Jl. Serayu No. 13
Tegal No. Faktur : 76/FJ/XII/2019
Tanggal : 10 Desember 2019
Termin : 2/10, n/30

Toko Kaya Elektronik

Kepada : Tegal
Jl Patimura No 5 Slawi

FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 AC LG 15 unit Rp 2.090.000,00 Rp 31.350.000,00
2 AC Daikin 15 unit Rp 3.850.000,00 Rp 57.750.000,00
Total Penjualan Rp 89.100.000,00
Bagian Pemasaran Bagian Keuangan

Yose Alena Piutang Dagang Rp 89.100.000,00

(Yose) (Alena)

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur pajak
No. 010.000-09.00000076

Bukti Transaksi 11

M Y O B ACCOUNTING HALAMAN: 14
 PT.AVALOKITESV
ARA BKK No. : 4/BKK/XII/2019
Jl. Serayu No. 13 Tegal Tanggal : 11 Desember 2019

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Toko Efata Brebes

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pembelian Perlengkapan Kantor dengan rincian sebagai berikut:

3 Tinta Toner @Rp800.000 Rp 2.400.000
Kertas Kuarto A 4 70 gram 5 Rim @ Rp35.000 Rp 175.000
Kertas Folio F 4 70 gram 10 Rim @ Rp37.500 Rp 375.000

Rp 2.950.000

Bagian Keuangan Bagian Kasir

Alena Bernadeta
(Alena) (Bernadeta)

Bukti Transaksi 12

PT. AVALOKITESVARA BKM No. : 2/BKM/XII/2019

Jl. Serayu No. 13 Tegal Tanggal : 11 Desember 2019

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : Toko Sejahtera Tegal

Tujuh puluh empat juta empat ratus tiga puluh tujuh ribu rupiah

Jumlah Diterima :

Keterangan : Penerimaan piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal 20

Oktober 2019 dikenai denda 1% atas keterlambatan pelunasan
Piutang Rp 73.700.000
Denda Keterlambatan Rp 737.000

Rp 74.437.000

Bagian Keuangan Bagian Kasir

Alena Bernadeta
(Alena) (Bernadeta)

Bukti Transaksi 13

M Y O B ACCOUNTING HALAMAN: 15
 PT. AVALOKITESVARA BKK No. : 5/BKK/XII/2019
12 Desember
Jl. Serayu NO. 13 Tegal Tanggal : 2019

BUKTI KAS KELUAR

PT Globe Elektronik
Dibayarkan kepada :

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pembayaran Utang atas transaksi tanggal 5 Desember 2019

Utang Rp 128.100.000
Potongan Rp (3.843.000)
Rp 124.257.000

Bagian Keuangan Bagian Kasir

Alena Bernadeta
(Alena) (Bernadeta)

Bukti Transaksi 14

BKM No. : 3/BKM/XII/2019

PT. AVALOKITESVARA Tanggal : 13 Desember 2019
Jl. Serayu No. 13 Tegal

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : Agung

Tiga juta rupiah

Jumlah Diterima :

Keterangan : Pelunasan Piutang karyawan dari Agung

Rp 3.000.000

Bagian Keuangan Bagian Kasir

Alena Bernadeta
(Alena) (Bernadeta)

Bukti Transaksi 15

PT Global Elektronik

M Y O B ACCOUNTING HALAMAN: 16
 Jalan Pangeran Mangkubumi No 8
Jakarta No. Faktur : 19/AY/XII/2019
Tanggal : 16 Desember 2019

Kepada PT Avaloktiesvara Termin : 3/10, n/30

Jl. Serayu No. 13
Tegal

FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 AC LG 15 unit Rp 1.870.000,00 Rp 28.050.000,00
2 AC Daikin 25 unit Rp 3.190.000,00 Rp 79.750.000,00
Total Penjualan Rp 107.800.000,00
Bagian Pemasaran Bagian Keuangan, Biaya Pengiriman Rp 500.000,00

Alena Bernadeta
(Alena) (Bernadeta) Piutang Dagang Rp 108.300.000,00

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur pajak
No. 010.000-09.00000019

Bukti Transaksi 16
BKM No. : 4/BKM/XII/2019
PT. AVALOKITESVARA Tanggal : 17 Desember 2019
Jl. Serayu No. 13 Tegal

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : Kasir Penjualan Tunai

Jumlah Diterima :

Keterangan : Penjualan Tunai dengan rincian sbb:

15 AC LG Rp 2.299.000,00 Rp 34.485.000
6 AC Daikin Rp 4.235.000,00 Rp 25.410.000
Jumlah Rp 59.895.000
Bonus 1 unit AC LG
Penjualan Rp 59.895.000
Jasa Service Rp 3.300.000
PPN

Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Rp 63.195.000

Catatan: pajak No. 010.000-09.00000077

Bagian Keuangan Bagian Kasir

Alena Bernadeta
(Alena) (Bernadeta)

Bukti Transaksi 17

BKK No. : 6/BKK/XII/2019

Tanggal : 17 Desember 2019

M Y O B ACCOUNTING HALAMAN: 17
 BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : BANK BCA

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pembayaran Angsuran Pinjaman dengan rincian sebagai berikut

Pokok Pinjaman Rp 23.550.000
Bunga Pinjaman Rp 1.450.000
Rp 25.000.000
Bagian Keuangan Bagian Kasir

Alena Bernadeta
(Alena) (Bernadeta)

Bukti Transaksi 18

PT. AVALOKITESVARA
Jl. Serayu No. 13 Tegal No. Faktur : 77/FJ/XII/2019
Tanggal : 18 Desember 2019
Termin : 2/10, n/30

Kepada
: Toko Sejahtera Tegal
Jl Ahmad Yani No 2
Tegal

FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 AC LG 30 unit Rp 2.310.000,00 Rp 69.300.000,00
2 AC Daikin 30 unit Rp 4.070.000,00 Rp 122.100.000,00
Total Penjualan Rp 191.400.000,00
Bagian Pemasaran Bagian Keuangan,

Yose Alena Piutang Dagang Rp 191.400.000,00

(Yose) (Alena)

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur pajak
No. 010.000-09.00000078

Bukti Transaksi 19

PT. AVALOKITESVARA BKM No. : 5/BKM/XII/2019

Jl. Serayu No. 13 Tegal Tanggal : 18 Desember 2019

BUKTI KAS MASUK

M Y O B ACCOUNTING HALAMAN: 18
 Diterima Dari : Toko Kaya Elektronik Tegal

Jumlah Diterima :

Keterangan : Pelunasan Piutang Dagang atas penjualan Kredit tanggal

10 Desember tahun 2019.
Jumlah Piutang Rp 89.100.000
Potongan Rp (1.620.000)

Rp 87.480.000

Bagian Keuangan Bagian Kasir

Alena Bernadeta
(Alena) (Bernadeta)

Bukti Transaksi 20

PT. AVALOKITESVARA BKK No. : 8/BKK/XII/2019

Jl. Serayu No. 13 Tegal Tanggal : 26 Desember 2019

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : Gaby Cantika, S.Kom

Jumlah Diterima :

Keterangan : Toyota Grand Extra tahun pembuatan 2007 ditukar dengan

Toyota Innova tahun pembuatan 2013 dengan harga pasar
Rp 250.000.000
Toyota Grand Extra terjual dengan nilai buku Rp 86.625.000
(Lihat penjelasan atas laporan Keuangan dan Daftar Aset
Tetap)

Rp 180.000.000

Bagian Keuangan Bagian Kasir

Alena Bernadeta
(Alena) (Bernadeta)

Bukti Transaksi 21

PT. AVALOKITESVARA BKK No. : 9/BKK/XII/2019

Jl. Serayu No. 13 Tegal Tanggal : 26 Desember 2019

BUKTI KAS KELUAR

M Y O B ACCOUNTING HALAMAN: 19
 Dibayarkan kepada : Kasir Kas Kecil

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pengisian Kembali Dana Kas Kecil bulan Desember 2019 dengan rincian:
Pembelian Pulsa Listrik Rp 900.000
Pembayaran Telepon dan Air Minum bulan Nopember Rp 800.000
Pemasangan Iklan Semarang Metro Rp 600.000
Perjalanan Dinas Salesmen Rp 900.000

Rp 3.200.000

Bagian Keuangan Bagian Kasir

Alena Bernadeta
(Alena) (Bernadeta)

Bukti Transaksi 22

BKM No. : 6/BKM/XII/2019

Tanggal : 28 Desember 2019

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : PT. Avalokitesvara Raya

Jumlah Diterima :

Keterangan : Penerimaan Deviden atas penyertaan saham PT Avalokitesvara Raya

sebesar Rp750 per lembar. Dipotong PPH pasal 23 dengan
dengan tarip 15 %

Rp 12.750.000

Bagian Keuangan Bagian Kasir

Alena Bernadeta
(Alena) (Bernadeta)

Informasi Penyesuaian, Reklasifikasi dan penutup

Kepada : Accounting Technition (DISTA)

Hal : Penyesuaian, Reklasifikasi akhir periode 2019
Instruksi : Buatlah Jurnal Penyesuaian dan Reklasifikasi serta siapkan neraca lajur.

No No bukti Description
1. BM – 03 Berdasarkan stock opname saldo persediaan Bahan Habis Pakai per 31
Desember 2019 adalah sebesar Rp8.000.000

M Y O B ACCOUNTING HALAMAN: 20
 Beban perlengkapan (supplies exspense)
Perlengkapan (office supplies)
3. BM – 04 Dari rekening koran bank per 31 Desember 2019 yang diterima oleh
perusahaan ternyata ada yang belum dicatat perusahaan yaitu:
Pendapatan bunga bank Rp 10.000.000
Beban Administrasi bank Rp 1.000.000
PPh Final Pasal 4(2) Rp 2.000.000
4. BM – 05 Cadangan kerugian piutang tahun 2019 ditaksir 5% dari saldo piutang akhir
periode
5. BM – 06 Dana Kas kecil untuk Biaya perjalanan Dinas Salesmen sebesar Rp 950.000
belum dipertanggungjawabkan sampai dengan 31 Desember 2019
6. BM – 07 Sewa dibayar di muka sebesar Rp 108.000.000
merupakan saldo sewa ruangan gudang yang dibayar bulan Mei untuk periode:
Sewa Mei 2019 – April 2020
7. BM – 08 Beban penyusutan aset tetap berdasarkan kebijakan akuntansi perusahaan
(Lihat daftar Aset tetap)
8. BM – 09 Beban Telepon dan Air bulan desember 2019 akan dibayar bulan Januari 2020
adalah Rp 800.000
9. BM – 10 Sisa pulsa listrik pada akhir periode berjumlah 800 KWH dengan harga per
KWH Rp 950
10. BM – 11 Utang Bank BCA Loan yang akan jatuh tempo pada tahun 2020 adalah
Rp125.000.000
11. BM – 12 Sesuai dengan PP No 23 tahun 2018 jika peredaran bruto dibawah 4,8 Milyar,
maka PPh Badan ditetapkan dengan tarif 0,5 % dari Omset.
Peredaran Bruto (Omset) bulan Desember 2019 berjumlah Rp 658.295.000
Buatlah jurnal penyesuaian pajak penghasilan badan bulan desember tahun
2019

Tegal, 5 Januari 2020

Ignasia
(Ignasia Azame)
Direktur Utama

Bukti Transaksi 23

PT. AVALOKITESVARA Bukti Memorial : 1/BM/I/2020

Jl. Serayu No. 13 Tegal
Tanggal : 01 Januari 2020

M Y O B ACCOUNTING HALAMAN: 21
 Tutuplah Dividen ke Laba Di Tahan

Direktur Utama, Bagian Keuangan, HAL JM

Ignasia Alena
(Ignasia) (Alena)

M Y O B ACCOUNTING HALAMAN: 22